6 059 043 000

6.

Налог на прибыль

342431705,8

342 431 705,8

368 051 705,8

526 644 205,8

7.

Условно-переменные издержки

1 411 782 000

1 411 782 000

1 201 507 000

1 201 507 000

8.

Маржинальная (переменная) прибыль

4 209 438 000

4 209 438 000

4 465 638 000

6 051 563 000

9.

Условно-постоянные издержки

785 120 942

785 120 942

785 120 942

785 120 942

10.

Чистая прибыль

3081885352,3

3081885352,3

3312465352,2

4 739 797 852,2

11.

Чистый доход

3 424 317 058

3 424 317 058

3 680 517 058

5 293 442 058

Таблица 2.11

Условия предоставления кредита

Условия предоставления кредита	Значение
Срок предоставления (лет)	3
Годовая процентная ставка	15
процентная ставка возмещения из бюджета части процентов по кредиту
Отсрочка по выплате основного долга (лет, месяцев)	0
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год) / процентов (месяц, год)	1 января 2015 г.
Периодичность погашения основного долга / процентов	1 месяц
Дата окончания погашения (месяц, год)	1 января 2018 г.



Таблица 2.12

Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов

№	Наименование показателей	Базовый год	Расчет по годам	Всего по проекту
			1	2	3
1	Сумма получаемого кредита, займа		200 000 000			200 000 000
2	Задолженность на начало года		230 000 000	153 333 334	76 666 667
3	Сумма основного долга		200 000 000	133 333 334	66 666 667	200 000 000
4	Начислено процентов		30 000 000	20 000 000	10 000 000	30 000 000
5	Начислено прочих издержек		48 000	48 000	48 000	144 000
6	Комиссия банку за обслуживание кредита		48 000	48 000	48 000	144 000
7	Комиссия за невыбранную часть кредита
8	Платеж за предоставление гарантии правительства
9	Страховой сбор за предоставление кредита
10	Комиссия банку за организацию страхования
11	Погашение основного долга		66 666 666	66 666 666	66 666 667	200 000 000
12	Погашение процентов		10 000 000	10 000 000	10 000 000	30 000 000
13	Погашение прочих издержек		48 000	48 000	48 000	144 000
14	Итого погашение задолженности		76 714 666	76 714 666	76 714 667	230 144 000
15	Задолженность на конец года		153 333 334	76 666 667
16	Возмещение из бюджета части задолженности по кредиту

Таблица 2.15

Расчет потока денежных средств по организации, руб.

Наименование показателей	По годам реализации проекта
	1	2	3
I. ТЕКУЩАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
1.1 Приток:
выручка от реализации продукции	5 621 220 000	5 667 145 000	7 253 070 000
1.1.2 прирост кредиторской задолженности	0	0	0
1.1.3 итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности	5 621 220 000	5 667 145 000	7 253 070 000
1.2 Отток:
1.2.1 затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации)	2 145 268 666	1 934 993 666	1 934 993 666
1.2.2 НДС, подлежащий уплате (возврату)	1 124 244 000	1 133 429 000	1 450 614 000
1.2.4 отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды	168 636 600	170 014 350	217 592 100
1.2.5 акцизы
1.2.6 налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов)	342431705,8	368 051 705,8	526 644 205,8
1.2.7 прирост краткосрочных активов
1.2.8 итого отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности	3 908 929 913,8	3 734 837 663,8	4 258 192 914,8
1.3 Сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности	2 712 290 086,2	3 065 736336.2	4 445 491 085.2
II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
2.1 Приток:
2.1.1 поступления денежных средств от реализации основных средств и нематериальных активов	800 000 000	800 000 000 руб.	800 000 000 руб.
2.1.2 прочие доходы от инвестиционной деятельности (указать)
2.1.3 итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности	800 000 000	800 000 000.	800 000 000
2.2 Отток:
2.2.1 капитальные затраты без НДС	228 529 276	65 134 276	65 134 276
2.2.2 НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат	45 705 855,2	13 026 855,2	13 026 855,2.
2.2.3 долгосрочные финансовые вложения
2.2.4 другие расходы по инвестиционной деятельности (указать)
2.2.5 итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности	274 235 131,2	78 161 131,2	78 161 131,2.
2.3 Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности	525 764 868,8	721 838 868,8	721 838 868,8
2.4 Накопительный остаток	525 764 868,8	721 838 868,8	721 838 868,8
III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
3.1. Приток:
3.1.1 дополнительно привлекаемый акционерный капитал (указать)
3.1.2 заемные и привлеченные средства по проекту	200 000 000 руб.
3.1.3 существующие заемные и привлеченные средства по организации, полученные за базовый период (год)
3.1.4 краткосрочные кредиты, займы возмещение из бюджета части процентов по кредитам, займам
3.1.5 Итого приток денежных средств по финансовой деятельности	200 000 000 руб.	0	0
3.2 Отток:
3.2.1 погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту	66 666 666	66 666 666	66 666 667
3.2.2 погашение процентов по долгосрочным кредитам, займам по проекту	10 000 000	10 000 000.	10 000 000
3.2.3 погашение прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту	48 000 руб.	48 000	48 000
3.2.4 погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам
3.2.5 погашение процентов и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам
3.2.6 погашение прочих долгосрочных обязательств организации
3.2.7 погашение краткосрочных кредитов, займов
3.2.8 выплата дивидендов
3.2.9 использование финансовых средств на прочие цели
3.2.10 итого отток денежных средств по финансовой деятельности	76 714 666	76 714 666	76 714 667
3.3 Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности	123 285 334	46 570 668	-30 143 999
4. Итого приток денежных средств по всем видам деятельности	6 621 220 000	6 467 145 000	8 053 070 000
5. Итого отток денежных средств по всем видам деятельности	3 908 929 913,8	3 734 837 663,8	4 258 192 914,8
Излишек (дефицит) денежных средств	2 712 290 086,2	3 065 736336.2	4 445 491 085.2
Накопительный остаток (дефицит) денежных средств	2 712 290 086,2	3 065 736336.2	4 445 491 085.2

Показатели эффективности проекта

Таблица 2.17 - Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта

Чистый дисконтированный доход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина, полученная дисконтированием (при постоянной ставке дисконтирования отдельно для каждого периода (года) чистого потока наличности, накапливаемого в течение горизонта расчета проекта):

,

где - потоки наличности в годы t = 1,2,3,…, Т

Т - горизонт расчета;

D - ставка дисконтирования.

Срок окупаемости (Период возврата инвестиций) - ПВИ

Срок окупаемости служит для определения степени рисков реализации проекта и ликвидности инвестиций. Различают простой срок окупаемости и динамический.

Простой срок окупаемости проекта - это период времени, по окончании которого чистый объем поступлений (доходов) перекрывает объем инвестиций (расходов) в проект, и соответствует периоду, при котором накопительное значение чистого потока наличности изменяется с отрицательного на положительное. Рассчитывается как отношение суммы инвестиций по проекту (кап затраты + прирост чистых активов+ % за кр) к ср.год. чистому доходу (приб - налоги + ам отчисл). Рассчитывается по формуле 11.7.

(11.7)

где И - сумма инвестиций;

КЗ - капитальные затраты;

?ЧА - прирост чистых активов;

% Кр - проценты за кредит;

ЧДср - среднегодовой чистый доход;

П - прибыль от реализации;

Н - налоги из прибыли;

А - сумма амортизационных отчислений.

Расчет динамического срока окупаемости проекта осуществляется по накопительному дисконтированному чистому потоку наличности. Дисконтированный срок окупаемости в отличие от простого учитывает дисконтированную стоимость капитала и показывает реальный период окупаемости.

В общем случае динамический срок окупаемости - это величина обратная индексу доходности:

(11.8)

где: И_t - инвестиции в t -ом периоде.

№ п/п	Виды доходов и затрат	По годам реализации проекта, руб.
		1 год	2 год	3 год
1	ОТТОК НАЛИЧНОСТИ
1.1.	Капитальные затраты без НДС	228 529 276	65 134 276	65 134 276
1.2.	Прирост чистого оборотного капитала	0	0	0
1.3.	Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (стр.9 таб.5-4)	0	0	0
1.4.	Полный отток (сумма стр.1.1 - стр.1.3)	228 529 276	65 134 276	65 134 276
2	ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ
2.1.	Чистый доход организации с учетом реализации проекта	2 712 290 086,2	3 065 736336.2	4 445 491 085.2
2.2.	Чистый доход организации без учета реализации проекта
3	Чистый доход по проекту	2 712 290 086,2	3 065 736336.2	4 445 491 085.2
4	Сальдо потока (чистый поток наличности - ЧПН) (стр. 4 - стр. 2)	2 292 205 000	3 466 516 000	4 869 656 000
5	То же, нарастающим итогом (по стр.5)	2 292 205 000	5 357941336	9 803432421
6	коэффициент дисконтирования %	0,83	0,69	0,58
7	Дисконтированный отток	1 664 866, 55	1 769 039, 31	2 041 818, 41
8	Дисконтированный приток	3 310610, 00	3 233 572, 5.	4 026 535, 00
9	Дисконтированный ЧПН (стр.9 - стр.8)	1 645 743,45	1 464 533, 19	1 984 716, 59
10	То же, нарастающим итогом (по стр. 10) - чистый дисконтированный доход (ЧДД)	1 645 743,45	3 110 276 , 64	5 094 993,23
11	Показатели эффективности проекта
11.1	Чистый дисконтированный доход	7 574 960 819.42
11.2	Индекс прибыльности	7.575
11.3	Простой срок окупаемости проекта (по стр. 6), лет	0,17

2.8 Юридический план

Организационно правовая форма для веб-студии - ЧУП (частное унитарное предприятие). Частным унитарным предприятием (ЧУП) признается коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней имущество. Веб-студию предполагается ввести в эксплуатацию к 01.01.2015 году.

Имущество унитарного предприятия является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками предприятия. Имущество частного унитарного предприятия находится в частной собственности физического лица (совместной собственности супругов) либо юридического лица и принадлежит такому предприятию на праве хозяйственного ведения.

Частное унитарное предприятие может иметь юридический адрес по месту жительства своего учредителя. Следует отметить, что частное унитарное предприятие является наиболее удобной организационно-правовой формой юридического лица для ведения в Беларусь бизнеса, принадлежащего одному владельцу. У ЧУП имеется только один собственник имущества (его учредитель), один руководящий орган (директор или генеральный директор), для государственной регистрации представляется только один учредительный документ (Устав). Вся прибыль унитарного предприятия в полном объёме переходит к его собственнику (учредителю) и не подлежит разделению на доли



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Значение бизнес-плана можно охарактеризовать следующим образом:

· дает возможность определить жизнеспособность проекта в условиях конкуренции;

· содержит ориентир, указывающий, как должен развиваться проект (предприятие);

· служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов;

· позволяет осмыслить место предприятия на рынке;

· помогает проанализировать перспективы развития отрасли, рынка, товара (услуги), по-иному взглянуть на деятельность предприятия, его проблемы и перспективы;

· определяет степень жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия, снижает риск предпринимательской деятельности;

· конкретизирует перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития;

· привлекает внимание и интерес, обеспечивает поддержку со стороны потенциальных инвесторов фирмы;

· помогает получить ценный опыт планирования, развивает перспективный взгляд на организацию и ее рабочую среду.

В конечном итоге бизнес-план характеризует возможности развития фирмы и ее позиции на рынке. Бизнес-план позволяет:

· оценить сложившуюся конъюнктуру рынка;

· лучше контролировать свою деятельность;

· увеличить свою конкурентоспособность.

Вместе с тем, планирование не панацея. Возможности планирования ограничены рядом объективных и субъективных причин. Наиболее важными из них являются:

1. Неопределенность, многомерность и стохастичность рыночной среды. Планирование выступает как инструмент преодоления неопределенности, быстрого и непредсказуемого изменения среды, угрозы со стороны конкурентов, несовершенства законодательства. Но эта же неопределенность среды не позволяет принимать решения с достаточной степенью точности. Поэтому так важна дополнительная достоверная информация, а также прогноз и определение степени его вероятности.

2. Издержки планирования. Предел планирования определен и величиной издержек, и ограниченностью ресурсов. В результате осуществления планирования возникают дополнительные издержки на научные исследования, на организацию плановых служб и привлечение дополнительного персонала (консультантов, коллег), а также дополнительные затраты времени.

3. Масштаб деятельности предприятия. На практике, чем больше предприятие (до определенных пределов), тем лучше там поставлена плановая работа. Как правило, организованы и выделены службы планирования, плановой работой занимается высококвалифицированный персонал, присутствуют научные разработки. Все это может быть осуществлено за счет имеющихся финансовых возможностей. И совсем иначе обстоят дела на небольших предприятиях, где формальное планирование присутствует далеко не всегда.

4. Субъективные факторы. Как правило, они связаны с личностными характеристиками руководителей. Сюда можно отнести и авторитарность руководства, субъективность взглядов исполнителей, ошибки в экономических расчетах, форс-мажорные обстоятельства и т.п.

Планирование - особый вид деятельности. В современных условиях рассматривается и как наука, и как искусство. Планирование тесно связано с мыслительной деятельностью человека и в основе своей неповторимо.

В моей курсовой работе был создан бизнес-план веб-студии «SiteCreation», который показал все трудности создания данного предприятия и возможностей для его расширения. К тому же была исследована целевая аудитория, изучен спрос на услуги, предоставляемы студией, выбран необходимый персонал.



СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Русак Е.Г. Экономика предприятия: Курс лекций / - Минск: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2004. 243 с.

2. Елисеева, Т.П. Экономический анализ хозяйственной деятельности / Т.П. Елисеева. - Минск: Соврем. шк., 2007. - 944 с.

3. Баринов В.А. Бизнес - планирование: учебное пособие. М.: ФОРУМ: ИНФРА_М, 2003. 272 с.

4. Иванов И.Н. Организация производства на промышленных предприятиях: учебник / И.Н. Иванов. - М.: Инфра-М, 2007. - 352 с.

5. Ильин А.И. Планирование на предприятии: учеб. пособие / А.И. Ильин. - М.: Новое знание, 2011. - 672 с.

6. Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь

7. Организация и планирование машиностроительного производства (производственный менеджмент): учебник для вузов / Ю.В. Скворцов, Л.А. Некрасов, В.В. Степанов [и др.]; под ред. Ю.В. Скворцова, Л.А. Некрасова, - М.: Высшая Школа, 2005. - 470 с.

8. Налоговый кодекс Республики Беларусь. Особенная часть. - Минск: НЦПИ РБ, 2009

9. Интернет-портал Минского городского исполнительного комитета

10. Савкина Р.В. Планирование на предприятии: учеб. пособие / Р.В. Савкина; под ред. Р.В. Савкина. - М.: Дашков и Ко, 2012. - 324 с.

11. Синица Л.М. Организация производства: учеб. пособие / Л.М. Синица - 3-е изд. - Мн.: ИВЦ Минфина, 2006. - 521 с.: ил.

12. Скляренко В.К. Экономика предприятия: учеб. пособие / В.К. Скляренко, В.М. Прудников; под ред. В.К. Скляренко. - М.: Инфра-М, 2005. - 528 с.

13. Бизнес-планирование: Курс лекций / Телешук Г.Я. - Мн.: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2005. - 78-110 с.

14. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: учеб. пособие / Г.И. Шепеленко; под ред. Г.И. Шепеленко. - М.: Феникс, 2010. - 608 с.

15. Попов, В.М. Бизнес-планирование: учебник / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2009.

Размещено на Allbest.ru