Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Виробнича програма промислової діяльності електроремонтного цеху підприємства будівничого машинобудування

Виробнича програма промислової діяльності електроремонтного цеху підприємства будівничого машинобудування

Розрахунок виробничої програми електроремонтного цеху промислового підприємства. Виробничі потужності, план по праці, заробітній платі, собівартості послуг. Показники продуктивності праці. Забезпечення матеріальними ресурсами. Фінансові результати роботи.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид контрольная работа
Язык украинский
Дата добавления 21.12.2010
Размер файла 119,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

3

Мінистерство освіти і науки України

Харківська національна академія міського господарства

РОЗАХУНКОВО-ГРАФIЧНА РОБОТА

На тему "Виробнича програма промислової діяльності електроремонтного цеху підприємства будівничого машинобудування".

Виконала: студентка 5 курсу

Групи ЕСЕ-1

Перевірила: Парасюк О. О.

Харків 2010

Зміст

  • Вступ
  • 1. Розрахунок виробничої програми електроремонтного цеху промислового підприємства
  • 1.1 Виробнича програма ЕРЦ в натуральному вимірюванні
  • 1.2 Трудоємність виробничої програми
  • 2. Розрахунок виробничих потужностей
  • 3. План по праці і заробітній платі
  • 3.1 Розрахунок спускової чисельності персоналу ЕРЦ
  • 3.2 Планування заробітної плати працівників
  • 3.3 Показники продуктивності праці
  • 4. План забезпечення матеріальними ресурсами
  • 5. План по собівартості послуг
  • 6. Фінансові результати роботи ЕРЦ
  • 7.Звідні показники бізнес-плану
  • Література

Вступ

Основним завданням розрахунку бізнес-плану являється планування господарськой діяльності підприємства, цеха на найближчі й окремі моменти часу у відповідності з потребами ринку або самого підприємства, якщо це підтримуючі або обслуговуючі підрозділи.

В данній розрахунково-графічній роботі така ціль обмежена рамками електроремонтного цеху, здійснюючого технічне обслуговування усіх промислових підрозділів та служб промислового підприємства і річним та часовим періодом.

Виконання роботи являється однією з важливих форм самостійної роботи студента. Мета виконання - перевірка знань по основним темам курсу "Економіка підприємства" та "Бізнес-планування", удосконалення їх роботи з нормативними матеріалами та спеціальною літературою.

Кирівництво, виконання розрахунково-графічної роботи, здійснюється викладачєм у вигляді індивідуальних консультацій. Джерелом інформації для виконання роботи являється індивідуальне завдання та різні нормативи, передбачені в методичних вказівках.

1. Розрахунок виробничої програми електроремонтного цеху промислового підприємства

Виробнича програма являє собою вихідний розділ бізнес-плану цеху, оскільки вона є базою для розрахунку всіх інших розділів і техніко-економічних показників.

Виробнича програма будь-якого підрозділу промислового підприємства, як відомо, це розгорнутий план виготовлення продукції, або надання послуг за встановленою номенклатУРЕю за визначений період часу (рік, квартал, декаду). Виробнича програма може бути визначено товарною, валовою та реалізованою продукцією (послугами). По кожному з цих видів програма розраховується в натуральному, трудовому та вартісному виразі. Остання визначається за собівартістю і за цінами. Це повністю відноситься до електроремонтного цеху.

В курсовій роботі умовно приймаються рівними об'єми товарної, валової і реалізованої продукції у вигляді послуг. Тому, розрахунків трудоємності і в вартісному виразі програми на різні об'єми проводити не слід. У подальшому під виробничою програмою об'ємів розуміється виробнича програма за товарною продукцією цеху.

Головною задачею електроремонтного цеху (ЕРЦ) являється підтримка в робочому стані різних установ у головних та допоміжних цехах, а також адміністративних приміщеннях промислового підприємства. Це здійснюється шляхом проведення капітального, поточного та інших видів ремонту. В курсовій роботі для розрахунків застосовується два види ремонтів: капітальний і поточний.

Цими видами ремонту охоплюються наступні пристрої:

електродвигуни потужністю до 100 к Вт;

зварювальні трансформатори струмом до 500 А;

генератори і машини постійного струму потужністю до 100 кВт;

електрична частина всіх видів обладнання;

силові і освітлювальні зборки;

освітлювальна арматура (світильники) по всій території підприємства;

інше електрообладнання;

1.1 Виробнича програма ЕРЦ в натуральному вимірюванні

Технологічню базою складання плану в натуральному вимірюванні являється, як правило, система планово-попереджувального ремонту (ППР) і річний графік ремонту обладнання. Відповідно, виробнича програма ЕРЦ це по-перше головний план виконання капітального і поточного ремонту всіх видів електроустановок в натуральному вимірюванні. За одиницю натурального вимірювання прийнята одна умовна ремонтна одиниця (УРЕ).

За одну УРЕ приймають трудоємність ремонту одного асинхронного двигуна з короткозамкненим ротором, потужністю 5 кВт, захищеного виконання на напругу 380/220 В та частотою обертання 1500 об/хв.

Вихідними даними для розрахунку загальної кількості умовних ремонтних одиниць в цілому по підприємству є фізична кількість встановлених на підприємстві станків Пст з одним двигуном і середньою потужністю по підприємству.

Однак кількість двигунів на обладнанні як правило перевищує один, що в свою чергу коректується коефіцієнтами.

1). Приведення кількості двигунів за умовою потужності (5 кВт) до кількості, що враховує середню потужність всіх двигунів на підприємстві. Для цього існує коефіцієнт приведення двигунів за потужністю. З урахуванням цього коефіцієнту кількості електродвигунів П1єл визначаємо за формулою:

П1єл=Пст х Кмощ, (1)

де Пст - фізична кількість станків, встановлених на підприємстві, одиниць;

Кмощ - коефіцієнт приведення електродвигунів за потужністю.

2). Приведена кількість двигунів за потужністю (П1єл) корегується ще раз на інтенсивність виробничіх процесів на окремому підприємстві (П11єл):

П11єл= П1єл х Кинт, (2)

де Кинт - коефіцієнт приведення електродвигунів до умов інтенсивності використання, в залежності від роду занять підприємства, для автомобілебудування приймаємо рівний 4.

П11єл= Пст Х Кмощ. Х Кинт.

Таким чином отриману кількість електродвигунів П11єл набагато більше ніж спочатку було на підприємстві і є базою для розрахунку виробничої програми в натуральному вимірюванні. Ця кількість відповідає загальній кількості умовних ремонтних одиниць електродвигунів, встановлених на підприємстві, відповідно має місце наступна трансформація:

3

На основі даних ППР об'єми ремонтних робіт по електродвигунам встановлюються у відсотках до загальної кількості УРЕ.

Однак виробнича програма ЕРЦ повинна відображувати об'єми ремонтних робітне тільки по електродвигунам, а і по іншим пристроям, теж визначаємо по складеним нормативам.

На основі статистичних даних ППР об'єми ремонтних робіт на запланований період можуть бути встановлені в наступних розмірах:

А) капітальному ремонту підлягає 15-20% всіх електродвигунів, що встановлені на підприємстві;

Б) поточному ремонту 100-130% електродвигунів;

В) об'єм капітального і поточного ремонтів іншого обладнання складає 30% робіт по відношенню до загального об'єму електродвигунів;

Г) крім того слід врахувати не передбачувані аварійні роботи 10-15 % від запланованих.

Розрахунок загального об'єму ремонтних робіт в УРЕ в цілому по підприємству табличним методом.

Таблица 1 - Расчет объема ремонтных работ электрооборудования предприятия на 2010 год в натуральном выражении

№п/п

Вид электрооборудования или работ

Общий объем УРЕ предприятия П"11эл.

Норматив ППР ежегодных ремонтов, %

Плановый объем ремонтных работ в УРЕ

капитального

текущего

капитального Nр.

текущего Nтр.

1

2

3

4

5

6

7

1

Электродвигатели

6125

15

100

919

6125

2

Прочее оборудование

-

30

30

1838

1838

3

Итого плановых работ

-

-

-

2756,25

7963

4

Внеплановые работы

-

15

15

919

919

5

Всего

-

-

-

6431

16844

1.2 Трудоємність виробничої програми

Виробнича програма в натуральному вигляді служить для розрахунку трудоємності виробничої програми, собівартості виконаних ремонтів, контролю в виконанні ремонтних робіт та ін.

Річна трудоємність виробничої програми Тг електроремонтного цеху вимірюється в нормо-годинах та визначається як сума добутків встановленої норми часу на одну УРЕ по видах ремонту і технологічним операціям tУРЕ на кількість УРЕ. Нормативи трудоємності для розрахунку дані в доданку 3. Розрахунки відображаємо в таблиці 2.

Правильність розрахунку загальної величини трудоємності Тгоб (стр.20 гр.9) по електродвигунах перевірити:

1) по горизонталі (стр.20 гр.9 = стр 20: гр.7 + гр.8);

2) по вертикалі (? строк 1-19 гр.7,8,9 = стр.20 гр.9);

3) стр.20 гр.9 = стр.20 (гр.3 х 5 + гр.4 х 6).

Також як і в таблиці 1 повинна бути розрахована величина трудоємності по іншому обладнанню (стр.1.2) та позаплановому ремонту (стр.2. Цей розрахунок здійснюється у відповідності з нормативами, використаними в таблиці 1, стр.2 і 4.

Крім того на онові строки 3, табл.2 „Всього”, визначити питому вагу трудоємості по видах ремонту, у відсотках, з одним знаком після коми:

(3)

(4)

Таблица 2 - Расчет трудоемкости производственной программы на 2010год.

№ п/п

Содержание видов ремонта и операций

Норматив трудоемкости на 1 УРЕ, н-ч tуре

Объем ремонтных работ по плану Nуре

Трудоемкость производственной программы, п.ч.

Тг 1 кр

тг.тр

Тгоб.,

кап

тек

кап

тек

кап

тек

всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Плановый ремонт

-

-

-

-

-

-

-

2

Электродвигатели

-

-

-

-

919

6125

7044

1) Наружный осмотр

0,1

0,1

919

6125

92

613

704

2) Очистка

0,08

0,08

919

6125

74

490

564

3) Разборка

0,45

0,36

919

6125

413

2205

2618

4) Промывка

0,08

0,06

919

6125

74

368

441

5) Сост. дефек. вед.

0,3

0,3

919

6125

276

1838

2113

6) Демонтаж обмотки

1,4

0,25

919

6125

1286

1531

2818

7) Заготовка изоляции

1,6

_

919

6125

1470

_

_

К) Намотка секций

0,8

_

919

6125

735

_

_

9) Укладка секции

2,55

_

919

6125

2343

_

_

10) Монтаж схемы

2,3

0,22

919

6125

2113

1348

3461

11) Бондажированис

0,55

0,1

919

6125

505

613

1118

12) Балансировка

0,7

0,7

919

6125

643

4288

4931

13) Ремонт конт. устр.

0,7

0,2

919

6125

643

1225

1868

14) Сушка и протирка

0,35

0,25

919

6125

322

1531

1853

15) Покрытие обмоток

0,15

0,1

919

6125

138

613

750

16) Ремонт замык. устр.

0,4

0,3

919

6125

368

1838

2205

17) Сборка, испытание

0,9

0,6

919

6125

827

3675

4502

18) Окраска

0,75

0,1

919

6125

689

613

1302

19) Другие операции

1,1

0,5

919

6125

1011

3063

4073

1,2

Прочее оборудование

-

-

30

30

1838

1838

3675

1,3

Итого план, ремонта

-

-

-

2756

7963

10719

2

Внеплановый ремонт

-

-

919

919

1838

3

Всего

-

-

-

-

3675

8881

12556

4

Удельный вес трудоемкости по видам ремонта,%

_

_

_

_

29

71

100%

2. Розрахунок виробничих потужностей

Виконання запланованої виробничої програми, як будь-якої іншої, електроремонтний цех повинен мати певне обладнання. Види обладнання визначаються технологічним процесом виконання робіт. Уявлення про технологічний процес може надати перелік операцій в доданку

Це обмоточне, ізоляційне, метало ріжуче обладнання, випробувальні стенди. Розрахунок кількості одиниць виробничого обладнання ЕРЦ визначається сумою машинного часу, необхідного для виконання відповідних операцій на цьому обладнанні (маш-ч.), можливим фондом часу роботи протягом року одного виду обладнання при різній кількості змін роботи.

(5)

де - кількість необхідного в цеху обладнання визначеної і-тої групи, одиниць;

МЧ - машино-години по кожній і-групі обладнання;

Фв - можливий фонд часу роботи конкретної роботи обладнання на протязі року, н-ч;

Кз.о. - коефіцієнт завантаження обладнання.

Машино-години роботи обладнання відповідають нормо-годинам трудоємності по операціях. В відповідності з цією трудоємністю машино-години можуть бути визначені по видах робіт в наступному співвідношенні:

ручні роботи - 48-52%;

металоріжучі операції - 8-10%;

ізоляційні операції - 7-9%;

обмоточні операції - 20-25%;

випробувальні операції - 8-10%.

Розподілення машино-годин (трудоємності) по видах робіт заносимо в таблицю

Таблица 3 - Распределение машино-часов по операциям

№п/п

Работы или операции

Количество

Условное

норматив,%

машино-часы

обозначение

1

2

3

4

5

1

Ручные

50

6278

Т

2

Металлорежущие

10

1256

МЧм

3

Изоляционные

8

1005

мч, п

4

Обмоточные

22

2762

МЧо6

5

Испытательные

10

1256

МЧ„с

6

Всего

100

12556

ТГоб

Можливий фонд часу роботи обладнання визначається на основі часу роботи по однотипних групах обладнання. В умовах учбових розрахунків баланс роботи обладнання може бути визначений один як середній в цілому по всіх групах обладнання.

Заплановані втрати з різних приводів приймаємо в запропонованих межах (таблиця 4, гр.4). Розрахунок проводимо в таблиці 4.

Таблица 4 - Баланс времени работы единицы оборудования ЭРЦ на 2010год

№п/п

Элементы фонда рабочего времени

Расчетная величина

1

2

3

1

Число календарных дней в году

365

2

Число нерабочих дней, всего: в т.ч.2.1 праздничных 2.2 выходных

8 104

3

Продолжительность смены, ч.

8

4

Число смен в сутки

1

5

Номинальный фонд рабочего времени: в т.ч.5.1 дней 5.2 часов

253 2024

6

Потери времени работы оборудования: всего, час в том числе:

6.1 в связи с плановым ремонтом.

% то же в часах 6.2 наладка и переналадка оборудования.

% то же в часах 6.3 другие причины.

% то же в часах

80,96 40,48 20,24

7

Возможный фонд времени работы единицы оборудования, час

1882

8

Эффективность использования номинального фонда времени, %

93

Коефіцієнт завантаження обладнання при однозмінній роботі 0,7-0,9, при двох змінній 1,2-1,4, для трьох змінної 1,3-1,5 для всіх груп обладнання.

Використовуючи данні таблиць 3,4 розрахуємо по формулі (5) кількість обладнання по відповідних групах.

3. План по праці і заробітній платі

Для забезпечення визначеної виробничої програми в бізнес-плані розробляється розділ по визначенню чисельності робітників і формам оплати праці і їх продуктивності.

3.1 Розрахунок спускової чисельності персоналу ЕРЦ

Загальна чисельність працюючих встановлюється в плані як середні спискові числа промислово-виробничого персоналу (ПВП), який в залежності від виконання функцій поділяється на категорії:

Робітники (основні, допоміжні, обслуговуючі, учні);

Службовці, головні спеціалісти і їх замісники;

Спеціалісти, інженерно-технічні робітники, гуманітарії;

Інші службовці (різних рівней)

Розрахунок чисельності ведеться у встановленому вище порядку.

Визначення чисельності ремонтних робітників являється базою для розрахунку ПВП цеху. Ремонтні для ЕРЦ являються основними робітниками; вони здійснюють ремонт всіх видів обладнання по всім підрозділам промислового підприємства. Професійна структура цих робітників наступна: слюсарі-ремонтники, станочники на металоріжучих, ізоляційних, обмоточних і випробувальних агрегатах. Форма оплати праці приймається почасово преміальна. Розрахунок чисельності може бути виконаний на базі трудоємності виробничої програми:

(6)

де Тгоб - загально річна трудоємність виробничої програми, н.ч.;

Феф - ефективний фонд робочого часу одного робітника в рік, год.;

Квн - коефіцієнт виконання норм продуктивності працівниками - почасовщиками, що приймається у межах 1,05-1,12;

Кпер - коефіцієнт переводу явочної чисельності в спискову.

(8)

де Lн - середній відсоток неявок на роботу, регламентованих законом.

Ефективний (корисний) фонд часу роботи одного робітника в рік і коефіцієнт переводу визначаються на основі складання балансу робочого часу.

Таблица 5 - Баланс рабочего времени одного ремонтного рабочего на 2010 год

№ п/п

Элементы фонда рабочего времени одного рабочего

Расчетная величина

1

Число календарных дней в году Фк

365

2

Число нерабочих дней всего в т.ч.

2.1 праздничных

2.2 выходных

112 8 104

3

Продолжительность смены час

8

4

Номиналь, фонд раб. времени Фн 4.1 дней

4.2 часов

253 759

5

Невьгходы (целоднев.) на работу, предусмотрен законодательством

-

5.1 дней

47

5.1.1 Очередной тарифный отпуск

20

5.1.2 Дополнительный отпуск

10

5.1.3 Учебный отпуск

5 1.4 По болезни

3 4

5.1.5 Декретный отпуск

8

5.1.6. Выполнение государственных и общественных обязанностей

1

5.1.7 Прочие целоднев простои и невыходы по вине администрации

1

5.1.8 Прогулы (только в отчете)

_

5.2 часов

376

6

Внутрисменные потери времени, в часах, всего в т.ч.

20

6.1 Сокращен, предпразднич. дни

8

6 2 Сокращен, день для подростков

8

6.3 Прочие впутрисменные простои но вине администрации

4

7

Общее количество часов невыходов на работу

396

8

Эффективный (полезный) фонд рабочего времени, час Фэф,

363

9

Средний процент неявок на роботу по предусмотреным причинам,Lн

52,18

10

Эффективное использование номинального фонда времени,%

47,83

Спискова чисельність ремонтних робітників повинна бути розподілена по кваліфікаційному складу; при цьому середній розряд цієї групи повинен бути вище на 0,2-0,4 одиниці середнього розряду ремонтних робіт, вказаних в завданні. Розподіл ремонтних робітників по розрядах здійснюється в таблиці 6 з використанням статичних методів знаходження середніх величин.

Крім середнього тарифного розряду, в таблиці 6 є середній тарифний коефіцієнт, який відповідає середньому тарифному розряду цієї групи робітників.

Таблица 6 - Квалификационный состав ремонтных рабочих

Тарифный разряд рабочего,f

Количество рабочих, Чсп.р.р

Расчет средневзвешенной величины (гр.1 х гр.2)

Средний разряд рабочего по данной группе f'ср=Угр.3: Угр.2

Тарифные коэффициенты по розрядам Кт

Расчет средневзвешеной величины (гр.2 х гр.5)

Средний тарифный коэффициент по данной группе Кт.е.=Угр.6/Угр.2

1

2

3

4

5

6

7

1

3

3

-

1.0

3,3

-

2

5

10

-

1,08

5,4

-

3

5

15

-

1,21

6,05

-

4

7

28

-

1,35

9,45

-

5

5

25

-

1,54

7,7

-

6

9

54

-

1,8

16,2

-

7

6

42

-

1,89

11,34

-

8

8

64

. -

2,02

16,16

-

Итого

48

241

5,04

-

75,6

1,580

Для визначення можливостей виконання запланованих робіт наявним кваліфікаційним складом робітників необхідно визначити коефіцієнт (Кf), який характеризує співвідношення середніх тарифних розрядів робітників (таблиця 6) і робіт (по завданню) „fробіт”

При оптимальних умовах цей коефіцієнт складає 2-5%.

Чисельність обслуговуючих робітників Чспвсп визначається за нормативом обслуговування до кількості ремонтних робітників.

Цей норматив складає 15-20%.

Функції допоміжних робітників полягають в обслуговуванні операцій по ремонту:

Чисельність обслуговуючих робітників розраховується за допомогою нормативу 5-8% від чисельності основних і допоміжних робітників

Загальна спискова чисельність категорії “робітники”:

(12)

Визначення чисельності керівного персоналу цехом аналогічно попередньому - за нормативами.

Спеціалісти (ІТР) - 8-10% від загальної чисельності робітників:

Інші працівники - 7-10% від всієї попередньої чисельності:

(14)

Керівник приймається із розрахунку 1-2 особи на колектив до 50 осіб.

Загальна чисельність ППП цеху складає:

(15)

Результати розрахунків по кількості робітників і їх структурі відображені в таблиці 7 по списковій і явочній чисельності, використовуючи коефіцієнт переводу:

(16)

Таблица 7 - Численность и структура ППП ЭРЦ на 2010 год

Категории работников

Количественный состав чел.

Удельный вес по списочному количеству, %

явочный

списочный

1

2

3

4

1. Рабочие всего

31

48

-

в. т. ч. основные

22

34

55

вспомогательные

6

10

16

обслуживающие

3

5

8

2. Служащие всего

9

13

-

в. т. ч. руководитель

1

2

3

специалисты (ИТР)

4

6

9

прочие служащие

4

5

9

3.Всего работающих

40

61

100

3.2 Планування заробітної плати працівників

Підрозділ бізнес-плану цеху по заробітній платі виконується в розрізі року, виходячи із чисельності робітників в цеху, форм оплати праці і різноманітних нормативів по заробітній платі. Розрахунок виконується окремо по кожній категорії працівників - робітники і службовці, по всіх елементах фонду оплати праці ФОТ:

(17)

де: ФОТі - фонд оплати праці і - категорії працівників;

ФЗПосні - фонд основної заробітної плати і - категорії;

ФЗПдопі - фонд додаткової заробітної плати і - категорії;

ФЗПопт - фонд заробітної плати по всіх невиходах на роботу, передбаченим законодавством і - категорії.

Розрахунок ФОТг робітників цеху. В відповідності з категоріями фонд оплати праці робітників складає три фонди.

(18)

Крім того кожен фонд оплати праці розраховується по елементах (формула 17).

ФОТг основних робітників. Основні робітники ЕРЦ являються ремонтними робітниками, що знаходяться на погодинній оплаті праці.

(19)

де - місячна тарифна ставка робітника ремонтника, грн.;

- явочна чисельність ремонтних робітників, осіб;

12 - кількість місяців в році.

Оскільки робітники мають кваліфікаційні характеристики, МТС визначається як середня по цій групі робітників з урахуванням тарифного коефіцієнта:

(20)

де і1 - годинна тарифна ставка робітника погодинника з нормальними умовами праці 1-го розряду (0,85-1,05 грн.);

- середній тарифний коефіцієнт по даній групі робітників;

- ефективний фонд часу роботи за рік одним робітником, годин

Додаткова заробітна плата представляє собою різноманітні доплати до місячної тарифної ставки, передбачені законодавством. В умовах виконання даної курсової роботи обмежуємося наступними видами доплат:

за умови праці:

важкі, шкідливі (а)

особливо важкі, особливо шкідливі (а1)

за роботу в нічний час:

в другу зміну (в)

в третю зміну (в1)

3) за суміщення фахів (с)

4) Премії згідно умов і шкали преміювання (d)

Перші три доданки слід приймати на протязі року, обмежено. Вихідні данні по величині доданків і обмеженням в часі приведені в доданку 5.

де МТС - встановлена місячна тарифна ставка (оклад для службовців);

а, в, с,d - відсоток надбавок до МТС;

,, - обмеження надбавки використання по часу на протязі року, %;

- явочна чисельність ремонтних робітників, осіб.

Використовуючи формулу (21) і додаток 5, розраховуємо додаткову заробітну плату ремонтних робітників.

Загальний фонд оплати праці включає також оплату всіх невиходів на роботу, передбачених законодавством, що знаходить своє відображення в балансі робочого часу (табл.5). Оскільки основні неявки відбуваються по причині всіх видів відпусток, то:

(22)

де Lн - відсоток неявок на роботу по передбачених причинах (табл.5 стр.9)

Середньомісячна заробітна плата ремонтного робітника визначається по спусковому складу:

(24)

Розрахунок річного фонду оплати праці допоміжних і обслуговуючих робітників аналогічний розрахунку ФОТ основних робітників. Однак змінюються нормативи по категоріях.

Використовуючи формули (19), (21) та (22) додатку 4 і 5 розраховуємо фонд річної оплати праці по допоміжних і обслуговуючих робітниках, після чого загальний ФОТ по категорії робітників формула (18).

Для зручності подальших розрахунків по заробітній платі вище проведені розрахунки по заробітній платі зводимо у таблицю 8.

Таблица 8 - Годовой фонд оплаты труда ЭРЦ ($).

№ п/п

Категория работающих

Списочная численность

Фонд оплаты труда

Среднемесячная ЗП

Осн. заработ плата

Дополнител. ЗП

Отпускные и др.

Итого

1

1

2

3

4

5

6

7

Рабочие - всего

48

-

-

-

225261

1960

в т.ч.1.1 ремонтные

34

24929

26583

26879

78392

194

1.2 вспомогательные

10

21131

41418

32638

95187

829

1.3 обслуживающие

5

9056

24905

17721

51682

937,5

2

Служащие - всего

13

-

-

-

91281

2020

в т.ч.2.1 руководители

1

-

-

-

9600

800

2.2 специалисты

6

-

-

-

48237

700

2.3.служащие

5

-

-

-

33444

520

3

Всего

61

-

-

-

316542

3980

Розрахунок фонду оплати праці службовців відбувається також по кожній категорії окремо, але не по елементах ФОТ, а в цілому: в зв'язку з цим використовується спискова чисельність службовців, а не явочна. Данні в доданку 4 і 5. Керівники:

(25)

Спеціалісти (ІТР):

(26)

Інші службовці:

(27)

Загальний ФОТ по категорії службовці:

(28)

Загальний річний ФОТгппп по ЕРЦ:

(29)

Середньомісячна заробітна плата по цеху:

т (30)

3.3 Показники продуктивності праці

Планування показників продуктивності праці у вигляді виробітку В виконуємо в натуральному і вартісному вигляді.

Визначаємо річну продуктивність праці ремонтних робітників:

а) По планових затратах на ремонт:

(31)

б) В натуральному вигляді: капітальний ремонт:

(32)

поточний ремонт:

(33)

Визначаємо продуктивність праці робітників (ППП):

а) По чистій продукції Вппп:

(34)

де - підрахунки на спеціальні міроприємства, які складають 36,2% ФОТгппп;

- прибуток цеху, грн.;

б) По повних витратах:

(35)

Цей розділ розрахований на базі подальших розрахунків визначення фінансових результатів роботи цеху

4. План забезпечення матеріальними ресурсами

Для виконання ремонту необхідно ряд основних і допоміжних матеріалів. Їх необхідність в натуральному і вартісному вигляді визначається планом забезпечення матеріальними ресурсами.

Вартість матеріалів основних і допоміжних визначається за витратами і ціною на ці матеріали на одну УРЕ і кількості запланованих ремонтів по їх видах:

(36)

Де аі - вартість і-го виду матеріалу на одну УРЕ, грн.

- кількість запланованих УРЕ по видах ремонту.

Обґрунтування всіх видів матеріалів і покупних виробів приведене в доданку 6. Вартість розрахована на основі норм витрат УРЕ і вартості одиниці вимірювання матеріалу (на визначений момент). Всі розрахунки проводяться в таблиці 9.

4.2 Крім того, необхідно визначити транспортно-заготівельні витрати ТЗР по цим матеріалам, відповідно на капітальний і поточний ремонт. Транспортно-заготівельні витрати складають 8-10% від вартості матеріалів:

(37)

Таблица 9 - Расчет стоимости всех видов материалов и покупных изделий при производстве капитального и текущего ремонтов

№ п/п

Наименование материалов

Стоимость материалов на 1 УРЕ, грн.

Количество запланированных УРЕ

Общая стоимость материалов, грн.

кап.

тек.

кап.

тек.

кап.

тек

1

2

3

4

5

6

7

8

I

Материалы основные Мое

1) Электротехническая сталь

0, 19

-

2) Отливки чугунные

0,36

-

6431

16844

2315

-

3) Отливки стальные

0,22

-

6431

16844

1415

-

4) Медь обмоточная

4,05

-

6431

16844

26047

-

5) 11ровод установочный

7,33

1,84

6431

16844

47141

30993

6) Лента киперная

0,35

0,08

6431

16844

2251

1348

7) Лента миткалевая

0,01

0,01

6431

16844

64

168

8) Картон изоляционный

0,15

0,04

6431

16844

965

674

9) Трубка меноксиловая

2,28

0,6

6431

16844

14663

10106

10) Миканит

0,01

0,01

6431

16844

64

168

11) Гетипакс листовой

0,32

0,08

6431

16844

2058

1348

12) Прокат латунный

0,42

0,11

6431

16844

2701

1853

13) Припой ПОС

0,02

0,01

6431

16844

129

168

14) Подшипники

1

0,5

6431

16844

6431

8422

15) Наконечники

0,1

0,05

6431

16844

643

842

16) Крепежные изделия

0,01

0,01

6431

16844

64

168

17) Клинья пазовые

0,01

0,01

6431

16844

64

168

18) Лак пропиточный

10,4

0,39

6431

16844

66885

6569

19) Эмали

0,11

-

6431

16844

707

-

20) Грунтовки

0,1

-

6431

16844

643

-

21) Итого

27

4

122194

320031

3352997

1196917

II

Материалы вспомагательные Мвсп.

1) Масласмазочные

0,01

0,01

6431

16844

64

168

2) Керосин, бензин

0,01

0,01

6431

16844

64

168

Обтирочные материалы

0,13

0,03

6431

16844

836

505

4) Итого

0,15

0,05

19294

50531

2894

2527

5. План по собівартості послуг

Цей розділ плану один із головних за вартісними показниками ЕРЦ, оскільки по-перше, він дозволяє визначити і контролювати річні залишки при виконанні ремонтів; по-друге, розрахувати собівартість однієї УРЕ при різноманітних видах ремонту, а на основі цього - вартість однієї УРЕ.

Собівартість однієї умовної одиниці може бути визначена як ділення загальних витрат на кількість виконаних умовних ремонтних одиниць за цей період. При наявності всіх матеріальних і трудових нормативів загальна вартість УРЕ може бути визначена по розрахункових статтях. Цей метод більш доступний. Витрати встановлюються за наступними під рахунковими пунктами на весь об'єм робіт: матеріали основні, матеріали допоміжні, транспортно-заготівельні витрати, основна заробітна плата основних робітників,додаткова заробітна плата основних робітників.

Оплата всіх невиходів на роботу, передбачених чинним законодавством.

Підрахунки на соціальні міроприємства з заробітної плати основних робітників.

Витрати на утримання і експлуатацію цехового обладнання.

Цехові витрати.

Загальнозаводські витрати.

По мірі ведення розрахунків вище за вище зазначеними пунктами заповнюється таблиця 10.

Таблица 10 - Расчет себестоимости элсктрорсмонгных работ по предприятию на 2010 год

№ п/п

Статьи затрат

Условное обозначение

Сумма затрат на ремонт, грн.

Удельный вес,%

кап.

тек.

кап.

тек.

1

Материалы основные

Мосн.

3352997

1196917

115,8470138

9,265099429

2

Материалы вспомогательные

Мвсп.

2894

2527

1354,353505

1551,350378

.3

Транспортно - заготовительные расходы

ТЗР

335589

119944

1169,150806

125,1341837

4

Основная заработ ная плата ремонтных рабочих

ФЗПгосн.

7296

17633

88,14413839

95,52566722

5

Дополнительная зарплата ремонтных рабочих

ФЗПдопП

7781

18803

7,841039308

0,047390457

6

Оплата всех невыходов на работу по законодательству

ФЗПГотп

7867

19012

0

0

7

Отчисления на социальные мероприятия с ЗГ1 ремонтных рабочих

Ос.м.

8306

20072

0

0

8

Расходы на содержание и эксплуатацию цеховог о оборудования

Рс.э.

115729,2922

279679,1227

4495326499

39,65098913

9

Цеховые расходы

Рцех.

45887,80905

110895,5385

8464,876398

100

10

Общая цеховая себестоимость

Сцех.

3884346

110896

100

100/100

11

Общезаводские расходы

Р о.з

39196

39196

-

-

12

Общезаводская себестоимость

Со.з.

3923542

150091

100

100

13

Количество УРЕ

УРЕ

6431

16844

-

-

14

Себестоимость одной УРЕ

Суре.

610

9

-

-

Статті 1,2,3 заповнюються в відповідності до розрахунків пунктів 4,1; 4,2 табл.9

В статті 4,5,6 використовуються результати розрахунків таблиці 8. Розподіл загальних сум між капітальним і поточним ремонтом виконується у відповідності до питомої ваги по трудоємності виконання робіт. Наприклад, розподіл основної заробітної плати ремонтних робітників:

(38)

(39)

Аналогічно розподіляємо між видами ремонту - додаткова заробітна плата і оплата всіх невиходів на роботу, передбачених законодавством.

Стаття 7 представляє собою підрахунок коштів на соціальні міроприємства з фонду оплати праці основних робітників в розмірі 36.2%:

(40)

Стаття 8. Витрати на утримання та експлуатацію обладнання цеху (Рс.э.) являється статтею складною. Ці витрати пов'язані з роботою електроремонтного цеху. Вони включають в себе вартість матеріалів по утриманню і і ремонту обладнання цеху, заробітну плату допоміжних робітників; амортизаційні відрахування на всі види обладнання; вартість спожитої електричної енергії, палива, води та ін. Щоб розрахувати прямими розрахунками дану статтю необхідно багато нормативів і допоміжних розрахунків. Після чого в цілому складається смета на витрат на утримання і експлуатацію обладнання. В таблиці 11 маючи одну абсолютну величину будь-якої статті, можливо визначити розміри витрат по статтях окремо. Такою статтею являється стаття 1.1 - фонд оплати праці з відрахуваннями на соціальні міроприємства допоміжних робіт, але не вся, а 80%.

Вона являється четвертою частиною загальних витрат за сметою. Інші абсолютні суми витрат по статтях розраховуються по відносним величинам, запропонованим в табл.11.

Розподіл загальної суми за сметою по видах ремонту слід провести за допомогою нормативу трудових витрат і формул (38,39). Крім того, на основі загальної суми за сметою необхідно визначити річний норматив витрат на утримання обладнання і транспортних засобів Нзк:

(41)

Стаття 9. Цехові витрати (Рцех) включають в себе витрати, пов'язані з керуванням цеху.

Для встановлення загальної суми витрат також розробляється річна смета по статтях витрат. Зміст цих смет представлений в таблиці 12.

Таблица 11 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования ЭРЦ на 2010 год

Статьи расходов

Содержание расходов

Структура затрат. %

Сумма расходов, грн.

Примечание

1. Содержание оборудования и рабочих мест

1) ФОТг.сп с начислениями на социальные мероприятия вспомогательных рабочих

25

98852

80% (ФОТг.всп.+Осм.)

2) Стоимость различных материалов по уходу за оборудованием (смазочные, обтирочные и др.)

7

27679

2 Стоимость энергоносителей

Стоимость потребленной электроэнергии, пара и др. видов энергии на производственные цели

8

31632,67319

3. Текущий ремонт производственного оборудования транспортных средств

1) ФОТг.всп.с начислениями на социальные мероприятия вспомогательных рабочих

25

24713

20% (ФОТг.всп.+Осм.)

4.Амортизационные отчисления

Начисленные по действующим нормам на востановление, амортизационные отчисления за год на все виды основных фондов цеха (кроме зданий цеха)

30

118622,5245

5.Прочие расходы

Другие расходы, не перечисленные в предедущих статьях, но связанных с эксплуатацией и содержанием оборудования цеха

5

19770,42075

Итого по смете

УРс.э.

100

395408,4149

Після розрахунку загальної суми цехових витрат визначаємо річний норматив витрат Нц, як відношення загальної суми цехових витрат Рцех до суми ФОТ ремонтних робітників:

(43)

Цехові витратит:

Рцех к.р.=Рцех

Таблица 12 - Смета цеховых расходов ЭРЦ на 2010 год

Статьи расходов

Содержаниерасходов

Структура затрат,%

Сумма расходов. грн.

1

2

3

4

1 Содержание цехового персонала

ФОТгсл с начислениями на социальные мероприятия служащих цеха (руководители, ИТР, служащие)

50

78392

2. Содержание и текущий ремонт общецеховых зданий

1) Стоимость материалов, электроэнергии, пара, топлива, воды и др. на хозяйственные нужды цеха

20-26

39195,8369

2) ФОТГобс начислениями на социальные мероприятия рабочих на хозяйственных работах (обслуживающих рабочих)

51682

3. Амортизационные отчисления

Начисленные по действующим нормам на восстановление общецеховых зданий

14-16

23517,50214

4 Охрана труда

Устройство и содержание различных устройств по охране труда, стоимость спецодежды и др.

04.авг

9407,000856

5. Прочие расходы

Испытания, опыты, рационализация и др.

03.авг

6271,333904

Всего расходов

Рцех

100

156783,3476

Стаття 10. Сума статей з 1 по 9 в таблиці 10 представляють собою цехову собівартість виконання ремонтних робіт.

Стаття 11. Оскільки капітальний ремонт обладнання заводу входить у вартість його продукції, то розрахунках на капітальний ремонт враховуємо загальнозаводські витрати (Ро.з.). Це витрати по керуванню і обслуговуванню підприємством в цілому, вони представляються також статистично, встановлений коефіцієнт співвідношення до фонду оплати праці ремонтних робітників:

Ко.з.=0,3-0,5

(44)

Стаття 12. Загальнозаводська собівартість по видах ремонту визначається як сума цехової собівартості і загально заводських витрат:

Со.з.=Сцех+Ро.з.

Стаття 13. Собівартість водніє умовної одиниці визначається як відношення всіх затрат підприємства до виробництва капітального і поточного ремонту:

6. Фінансові результати роботи ЕРЦ

Електроремонтний цех виконує ремонти електрообладнання всім підрозділам підприємства на умовах повного госпрозрахунку. Взаємні розрахунки встановлюються за допомогою цін на всі види робіт, в тому числі на капітальний і поточний ремонти. Розрахуємо умовну вартість однієї УРЕ по капітальному і поточному ремонту:

(47)

На основі встановлених умовних цін на одиницю ремонту розраховуємо:

а) Річну величину товарної продукції цеху ТПгц:

(48)

б) Річний прибуток цеху Пгц:

(49

7.Звідні показники бізнес-плану

Таблица 13 - Основные технико-экономические показатели работы ЭРЦ на 2010 год

№ п/п

Содержание показателя

Единицы измерения

Услов. обозначения

Велич показат.

1

2

3

4

5

1

Планируемый объем работ по ремонту электрооборудования капитальный текущий

УРЕ - II-

Nк.р.

Nт.р.

6431,25; 16843,75

2

Годовая трудоемкость ремонтных работ общая в т.ч. капитальный текущий

н. -час - II - II-

Tоб.

Tк.р.

Tт.р.

7043,75;

918,75;

6125

3

Общая заводская себестоимость ремонтных работ: капитальный текущий

грн. - II-

С'о.з.к.р

Со.з.т.р

3923542;

150091

4

Себестоимость одной условной ремонтной единицы: капитального текущего

грн. - II-

Суре к.р.

Суре к.р.

610,07;

8,91

5

Цена одной условной ремонтной единицы: капитальный текущий

грн. - // -

Цк.р.

Цт.р.

677,2;

9,89

6

Товарная продукция всего

-II-

ТПгц

4521733,219

7

Прибыль цеха

-II-

Пгц

448100

8

Среднесписочная численность по категориям: рабочие служащие всего

грн. - // -

Чсп.раб.

Чсп.сл

. Чсп.ппп.

47,8;

13,1;

60,9

9

Производительность труда ремонтных рабочих (годовая)

а) по полным затратам

б) в натуральном выражении капитальный текущий

грн./чел. УРЕ/чел. - // -

Вр.р.

В'к.р.

В'т.р.

134219;

1909; 499,9

10

Производительность труда ППП а) по чистой продукции б) по полным затратам

грн./чел. - // -

Вппп.

В'ппп.

147371894; 74180

11

Среднемесячная зарплата а) одного ремонтного рабочего б) одного работающего

грн. - // -

ЗПр.р.

ЗПппп.

193,9;

3980,2

12

Общее количество едениц оборудования

ед.

?i

4

Література

1. Методичні вказівки до виконання курсової роботи.

2. Фінанси підприемства. Учбовий посібник (Під ред. Е.И. Бородиновой). -М.: Банки та біржи, ЮНИТИ, 1995.

3. Єкономіка підприемства. Під ред. В.Н. Горфинкеля. -М.: Банки та біржи, ЮНИТИ, 1996.

4. Скворцов Н.Н. Как разобрать бизнес-план предпрития. - М.: Высш.шк., 1994.


Подобные документы

  • Виробнича програма підприємства та її обґрунтування

    Сутність і економічні показники виробничої програми. Ресурсне обґрунтування виробничої програми підприємства, розрахунок виробничих потужностей на плановий період. Фактори, що впливають на ефективне використання виробничої потужності підприємства.

    курсовая работа [71,1 K], добавлен 17.05.2011

  • Виробнича програма та її розробка

    Виробнича програма підприємства - план виробництва і реалізації продукції. Етапи формування і розробки виробничої програми. Планування діяльності підприємства на основі виробничої програми. Розробка виробничої програми та її ресурсне забезпечення.

    реферат [21,2 K], добавлен 25.03.2008

  • Визначення ефективності діяльності підприємства

    Основні та оборотні кошти підприємства. Трудові ресурси організації. Розрахунок чисельності робочих цеху, річного фонду заробітної плати. Провідні показники ефективності праці. Витрати виробництва. Фінансові показники. Калькуляція собівартості продукції.

    курсовая работа [462,7 K], добавлен 13.05.2014

  • Розробка плану виробництва пектину

    План виробництва пектину та матеріально-технічного забезпечення. Плани по праці, заробітній платі, собівартості. Зведений розрахунок основних техніко-економічних показників господарської діяльності. Використання виробничих потужностей підприємства.

    контрольная работа [24,2 K], добавлен 28.10.2014

  • Аналіз виробничої програми і її впливу на фінансові результати діяльності підприємства

    Загальна характеристика підприємства, його організаційно-правовий статус. Аналіз впливу факторів на зміну обсягів виробництва продукції (робіт, послуг). Аналіз собівартості за статтями калькуляції. Шляхи зниження витрат. Прогнозний аналіз рентабельності.

    курсовая работа [241,5 K], добавлен 18.09.2010

  • Розрахунок економічних показників діяльності підприємства

    Виробнича потужність підприємства - максимально можливий річний обсяг випуску продукції. Поняття виробничої програми і калькулювання собівартості. Показники операційної діяльності готелю: його капіталу, трудових показників, операційних витрат і доходів.

    курсовая работа [85,0 K], добавлен 01.12.2010

  • Аналіз продуктивності праці за даними ЗАТ "ROSAVA"

    Сутність та значення продуктивності праці в оцінці діяльності підприємства. Показники продуктивності праці, їх взаємозв'язок і аналітичне значення. Основні напрями роботи підприємства "ROSAVA", структура основних фондів та використання робочого часу.

    курсовая работа [59,7 K], добавлен 22.11.2014

  • Розробка виробничої програми підприємства

    Виробнича програма підприємства. Капітальні вкладення в основні фонди. Розрахунок амортизаційних відрахувань, величини кредиту, собівартості та експлуатаційних витрат. Річний фонд заробітної плати. Конкурентоспроможна ціна підприємства й тариф за послуги.

    курсовая работа [61,7 K], добавлен 11.08.2011

  • Оцінка економічних показників діяльності автотранспортного підприємства

    Визначення вартості основних фондів АТП. Розрахунок амортизації, рентабельності ОФ, коефіцієнта оборотності оборотних коштів. Оцінка впливу рівня продуктивності праці на економічні показники роботи підприємства. Розрахунок собівартості перевезень.

    курсовая работа [278,9 K], добавлен 21.01.2015

  • Основні показники ефективності підприємства фармацевтичної галузі

    Розрахунок необхідної кількості основного технологічного устаткування і потужності цеху з виробництва фармацевтичних продуктів. Характеристика економічних показників ефективності роботи підприємства. Розрахунок собівартості та точки беззбитковості.

    курсовая работа [410,3 K], добавлен 24.04.2019

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены