Согласно системе национальных счетов (СНС), разработанной Статическим отделом ООН, в объем национального богатства входят нефинансовые активы и финансовые активы. Нефинансовые активы включают нефинансовые произведенные активы, являющиеся результатом производственной деятельности, и нефинансовые непроизведенные активы, не являющиеся результатом производства: материальные и нематериальные. Финансовые активы -- это активы, которые, как правило, отражают финансовые обязательства других хозяйствующих субъектов. Рассмотрим эти понятия. [6, 132]

По своему составу нефинансовые произведенные активы неоднородны. К ним относятся основной капитал, запасы материальных оборотных средств и ценности.

Основной капитал. Часть национального богатства, являющаяся результатом производства, которая физически в неизменной натурально-вещественной форме многократно в течение длительного (не менее года) периода участвует в производстве товаров и услуг и переносит свою стоимость на готовый продукт постепенно по мере износа, называется основным капиталом. [6, 132]

Вошедшая в стоимость готовой продукции стоимость износа основного капитала (амортизация) возвращается к предпринимателю в денежной форме по частям по мере производства и реализации продукции. В объем национального богатства основной капитал включается по полной учетной стоимости, т.е. без учета частичной утраты их потребительских качеств в процессе эксплуатации.

В основной капитал входят: здания и сооружения; машины и оборудование; транспортные средства; производственный и хозяйственный инвентарь; рабочий скот; продуктивный скот; многолетние насаждения; другие виды основных средств.

В целях обеспечения продуктивности земельных угодий, как правило, осуществляются инвестиции в оросительные и дренажные системы, расчистку от деревьев, кустарников и камней, удобрения и т.п. В этой связи земельные угодья в значительной мере являются результатом инвестиций и физическим произведенным капиталом, а не данным природой фактором производства.

К произведенным активам, рассматриваемым как основной капитал, относятся также нематериальные произведенные активы: расходы на разведку полезных ископаемых, оригиналы литературных и художественных произведений, а также активы, представляющие собой не общедоступную информацию, нанесенную на какие-либо носители. Эти активы относятся к категории нематериальных произведенных активов, поскольку они создаются трудом человека и в то же время их стоимость определяется прежде всего нанесенной на них информацией, а не стоимостью материальных носителей.

Запасы материальных оборотных средств являются составной частью нефинансовых произведенных активов и представляют ту часть капитала, которая целиком потребляется в процессе производства, возвращается предпринимателям в течение каждого цикла кругооборота в денежной форме и требует замещения в натуральной форме для нового цикла производства. [6, 132]

Это главным образом предметы труда, называемые также промежуточными продуктами (сырье, материалы, полуфабрикаты, топливо, корма, фураж, животные на откорме и т.п.). Они участвуют в одном производственном цикле, видоизменяют свою вещественную форму, а затраты на их производство полностью входят в цену готовой продукции и услуг и возмещаются при их реализации. К этой категории относятся также незавершенное производство, не реализованная готовая продукция, товары для перепродажи, государственные материальные резервы.

Запасы материальных оборотных средств (производственные запасы) обеспечивают непрерывность производства, создавая возможность завершения производственного цикла без обращения к поставщикам и возможность поставки продукции по требованию потребителей. В этом смысле они представляют собой объем запасов, постоянно задействованных в процессе воспроизводства и постоянно возобновляемых.

К ценностям, рассматриваемым в СНС в составе нефинансовых произведенных активов, относятся дорогостоящие товары длительного пользования, приобретаемые главным образом в целях сохранения стоимости во времени. Они, как правило, не изнашиваются в течение длительного времени, не используются для производства и потребления, а их стоимость по отношению к общему уровню цен на длительных отрезках времени, как правило, возрастает. В этой связи покупка ценностей рассматривается не как расход на потребление, как приобретение активов, выделяемых в отдельную категорию. [6, 133]

К ценностям относятся драгоценные металлы (золото, серебро, платина и металлы платиновой группы), драгоценные камни в сыром и обработанном виде (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и др.), а также ювелирные изделия, изготовленные из таких металлов и камней, произведения искусства, антиквариат. В объем ценностей не входят монетарное золото, а также золото и драгоценные камни для промышленного использования.

В составе ценностей к национальному богатству России относятся запасы драгоценных металлов и камней, находящихся в ведении Центрального банка РФ, Министерства финансов РФ, юридических и физических лиц, ювелирные изделия, произведения искусства и антиквариат, находящиеся в Эрмитаже, Оружейной палате, Третьяковской галерее, других музеях и коллекциях юридических и физических лиц.

И рамках экономики страны покупка и продажа ценностей взаимно погашаются. Таким образом, на величину национального богатства страны оказывает влияние только чистое приобретение ценностей (покупка за вычетом продаж) в целях сохранения.

Нефинансовые непроизведенные активы -- это активы, не являющиеся результатом производственной деятельности. Они либо существуют в природе, либо являются результатом юридических или учетных действий и, соответственно, подразделяются на материальные не произведенные активы и нематериальные непроизведенные активы. [6, 134]

Материальные непроизведенные активы. Они представляют собой не являющиеся результатом производственной деятельности природные ресурсы, разведанные и вовлеченные в экономический оборот, т.е. используемые для производства товаров и услуг.[6, 134]

Нематериальные непроизведенные активы. Это активы, созданные вне производства, право собственности на которые устанавливается посредством юридических или учетных действий. К ним относятся, в частности, различного рода документы, дающие право заниматься той или иной конкретной деятельностью и запрещающие делать это другим институциональным единицам без разрешения владельца. В условиях перехода к информационно-индустриальному обществу возрастает роль так называемых интеллектуальных продуктов, учитываемых в составе нематериальных активов и играющих решающую роль в экономическом развитии. [6, 134]

Интеллектуальные продукты (активы) являются результатом творческой деятельности человека. К ним относятся патенты, лицензии, изобретения, научные открытия, авторское право, ноу-хау, результаты исследовательских, конструкторских и проектных работ, права на дизайн и т.п. Продукты творческой деятельности образуют интеллектуальный капитал общества и фирм (невидимые активы, явные и неявные знания). Получая общественное признание и экономическую оценку, они увеличивают рыночную стоимость фирмы по сравнению с ее "физическими" активами, определяемыми по балансовой стоимости. В последние годы стала появляться практика измерения интеллектуального капитала, позволяющего получать такого рода ренту, растет интерес к новой области менеджмента -- управлению знаниями: созданию, сбору и использованию их в развитии фирм. Однако их коммерческую стоимость и сроки службы во многих случаях затруднительно определить.

Интеллектуальные продукты, с одной стороны, выступают как товары, являющиеся объектом торговли (например, путем купли-продажи патентов, лицензионных договоров, уступки авторских прав и др.), с другой -- многие их виды являются мощными факторами преобразования и развития производственных процессов. Интеллектуальная продукция стала ведущим фактором научно-технического и экономического прогресса. Характерно, что глобальная конкуренция сочетается со стремлением корпораций и стран держать в своих руках и контролировать производство и использование наиболее важных интеллектуальных продуктов. Их современная политика в этой сфере базируется прежде всего на развитии внутрифирменной и национальной базы инноваций.

Важнейшими активами выступают также рыночные активы, связанные с взаимоотношениями производителей с потребителями и деловыми партнерами. К ним относятся: условная стоимость деловой репутации и деловых связей, корпоративные и торговые марки, марки обслуживания, престиж, приверженность покупателей, наличие устойчивого рынка, налаженное деловое сотрудничество, благоприятные контракты, франшизные и лицензионные соглашения, монопольные права и привилегии, права пользования земельными участками и природными ресурсами. Рыночные активы, связанные с взаимоотношениями с контрагентами, стимулируют потребителей и других контрагентов вновь прибегать к услугам и продолжению деловых связей с предприятиями.

Нематериальные непроизведенные активы оказывают все большее воздействие на величину ВВП, а расходы на научные разработки, приобретение патентов, лицензий, маркетинг, рекламу и т.п. занимают все больший удельный вес в издержках производства.

К этой сфере примыкают организация управления, включая управление знаниями, корпоративная культура, культурные ценности, а также такие интеллектуальные услуги, как аудит, консалтинг и т.п.

Финансовые активы -- это активы (финансовые требования), которым противостоят, как правило, финансовые обязательства других экономических единиц. Финансовые требования возникают на базе договорных отношений между хозяйствующими субъектами, Один из которых является заемщиком (должником), а другой -- кредитором (инвестором). Они могут существовать в самых различных формах, что порождает многообразие финансовых активов. К ним, в частности, относятся: валюта и депозиты, ценные бумаги, включая акции, займы, страховые технические резервы, прочая дебиторская и кредиторская задолженность. Отдельно (справочно) учитываются прямые иностранные инвестиции. По некоторым видам финансовых активов финансовые обязательства не существуют. К ним, в частности, относятся акции и другие виды долевого участия в капитале, монетарное золото, специальные права заимствования МВФ. [6, 135]

Финансовые активы характеризуют вложения денежных средств, материальных и иных ценностей в ценные бумаги других экономических единиц, облигации государственных и муниципальных займов, уставные (складочные) капиталы других юридических лиц на экономической территории страны, капитал предприятий за рубежом и займы, предоставленные другим экономическим единицам в стране и за ее пределами. Они совершают самостоятельное движение на финансовых рынках, отличающееся от движения реального капитала, которым распоряжаются предприниматели, функционирующие в производстве.

Сохранение в руках владельцев предоставленных взаймы средств титула собственности дает им право на получение дохода. Таким образом, страны-кредиторы получают и используют возможности перераспределять часть ВВП, созданного в других странах для увеличения собственного валового национального дохода и национального богатства.

В странах, в большей мере продвинувшихся по пути постиндустриальной экономики, наряду с продолжающимся количественным ростом производства качественно меняется его структура. Изменение структуры экономики сопряжено с ростом общего уровня экономического потенциала страны, который лишь на определенном уровне позволяет не только выделять относительно больше ресурсов на развитие вторичного и третичного секторов, но и начинает нуждаться в них для упрочения и дальнейшего развития. Развитие базирующейся на новой технологии сферы услуг и общее повышение жизненного уровня превращают спрос на услуги и обеспечивающие их технологии в мощный локомотив экономического роста. Благодаря быстрому росту производства и постоянному обновлению информационных технологий они становятся ведущими товарами и услугами производства и потребления и занимают все возрастающую долю в объеме ВВП. Сформировался информационный рынок, удовлетворяющий потребности общества в информационной продукции и услугах. Рост объема конечной продукции и услуг опережает увеличение промежуточных товаров и услуг, обрабатывающая промышленность развивается быстрее сырьевых отраслей, в объеме ВВП возрастает доля услуг, а доля товаров уменьшается (табл. 1.2.).

В результате этих процессов в объеме производства ВВП в развитых странах сократилась доля традиционных отраслей -- промышленности, строительства, сельского хозяйства и возросла доля новых сфер деятельности. В России, как видно из приведенных данных, низка доля образования, здравоохранения и социальных услуг, финансовой сферы и в то же время велика доля торговли. Доля промышленности довольно высока при низких по сравнению с развитыми странами абсолютных размерах ВВП и промышленного производства.

1.3 Природные ресурсы

В этом плане следует учитывать два обстоятельства. Запасы полезных ископаемых являются существенным, но не решающим элементом экономического развития. Экономическое превосходство многих развитых стран обеспечивается в условиях бедности полезных ископаемых на их собственной территории, а Японии -- практически при их полном отсутствии. Недостаток полезных ископаемых покрывается их импортом. Кроме того, корпорации развитых стран принимают активное (и с большой выгодой) участие в их разработке в странах, располагающих природными ресурсами, В то же время многие страны Африки и Южной Америки имеют значительные запасы природных ресурсов, но являются экономически отсталыми. Экономика развитых стран базировалась и продолжает базироваться на использовании дешевого сырья отсталых стран, используя "ножницы цен" на сырьевые ресурсы и готовую продукцию. Борьба за контроль над природными ресурсами является важнейшим направлением их внешней политики.

Основными видами природных ресурсов развитых стран являются земли и леса.

1.4 Расширенная концепция национального богатства

национальный богатство капитал россия

Утверждающаяся в последние десятилетия новая концепция развития экономики, нацеленная на формирование информационно- индустриального общества, базируется на понимании человеческого капитала как важнейшего источника экономического развития.

Человеческий капитал рассматривается в качестве основного элемента национального богатства, характеризующего величину и качество человеческих ресурсов, их интеллектуальные и творческие способности, уровень образования, систему ценностей, здоровье нации. Новые научно-технические идеи и способности людей к их реализации стали основным ресурсом современной технологической революции. На этой объективной основе наряду с используемым традиционным пониманием национального богатства возникло понимание национального богатства как категории, включающей также человеческий капитал. С этих позиций национальное богатство определяется как совокупность воспроизводимого капитала, природного капитала и человеческого капитала. Под воспроизводимым капиталом понимается совокупность объектов национального богатства в традиционной концепции, кроме природных ресурсов. Под природным капиталом понимаются воспроизводимые и невоспроизводимые природные ресурсы: земля, полезные ископаемые и др. [6, 142]

Указанные различия в составе и структуре экономического потенциала в традиционном и расширенном понимании связаны с принципиальными сущностными различиями. Когда речь идет о традиционном понимании категории национального богатства, подчеркивается, что оно представляет собой совокупность экономических объектов, обеспечивающих их собственникам возможность получения экономической выгоды. В расширительной концепции национального богатства оно (и прежде всего человеческий капитал) рассматривается как категория, приносящая выгоду не только владельцам экономических объектов, но и обществу в целом.

Высокий уровень экономического потенциала в развитых странах обусловлен прежде всего уровнем развития человеческого капитала. Это обстоятельство определяет основное направление развития и критериальные подходы к оценке его эффективности. В этой связи меняются приоритеты в экономической и социальной политике. Если в краткосрочной перспективе социальные цели и эффективность, потребление и накопление находятся в определенном противоречии, то с позиций долгосрочной стратегии расходы на социальное развитие рассматриваются как высокоэффективные вложения в человеческий капитал, являющийся одним из ведущих факторов развития производства. Определение оптимальных соотношений расходов по этим направлениям на каждом этапе развития является одной из наиболее сложных и приоритетных проблем управления социально-экономическим развитием. К тому же существует определенное противоречие между интересами компаний и общества в целом. Предприятия заинтересованы в развитии человеческого капитала в той мере, в какой это приносит выгоду именно данной компании, и в этой связи финансируют связанные с ними образовательные учреждения, научно-исследовательские разработки и т.д. В то же время в широком плане расходы на образование, здравоохранение, жилищные условия несут органы государственного управления.

Развитие принципиальных подходов к объективной оценке роли человеческого фактора в масштабах и темпах накопления, увеличения национального богатства, воздействии на потребление и накопление имеет важное значение для формирования экономической стратегии.

Достижения человеческого разума, интеллектуализация производства на современном этапе привели к новому витку развития человеческого общества, создали (прежде всего в развитых странах) более благоприятные условия для реализации возможностей человека в политической, экономической, социальной и культурной жизни. На основе новых технологий возрастающее количество товаров стало производиться с меньшей численностью работников, сырьевых и иных ресурсов. Появилась возможность использовать высвобождающиеся ресурсы на решение новых задач, направленных не столько на удовлетворение жизненно необходимых благ, сколько на повышение качества жизни. На этой основе в развитых странах была практически снята проблема удовлетворения первоочередных жизненных потребностей в продовольствии, одежде, жилье, медицинском обслуживании и т.п. Повышение качества жизни и увеличение свободного времени обеспечили возможность более глубокого образования и саморазвития и соответственно рост интеллектуального потенциала. Рост интеллектуального потенциала в свою очередь ускорял развитие технологии и рост эффективности труда. Таким образом, взаимодействие роста производительности труда и возвышения потребностей приводили к экономии времени в процессе развития и ускорению этого процесса. Сейчас более 50% экономически активных граждан развитых стран, а в США -- свыше 2/3 заняты умственным трудом.

Способность экономики и общества к развитию человеческого капитала, эффективным технологическим, экономическим, социальным, социокультурным и другим преобразованиям становится важнейшим критерием развития. Меняются характер и структура накопления, увеличивается удельный вес человеческого капитала. Экономический потенциал общества в решающей мере характеризуется величиной и структурой национального богатства в его новой трактовке.

Специалистами Всемирного банка на основе системы национальных счетов и показателей эколого-экономического развития были собраны и систематизированы данные, позволяющие обеспечить сопоставимость статистической информации различных стран для опенок элементов национального богатства в расширенном понимании. По экспериментальным расчетам специалистов Института экономики РАН на базе исходных данных Всемирного банка объем национального богатства и его составляющих на душу населения в отдельных группах стран и России характеризуется следующим (табл. 1.3.).

Таблица 1.3.

Национальное богатство в расчете на душу населения на начало XXI в.

Страны "семерки" опережают Россию по величине человеческого капитала в 1,4 раза. В то же время накопленные воспроизводимые ресурсы в странах "семерки" в расчете на человека превышают российские в 1,75 раза. Экономическое превосходство развитых стран базируется, таким образом, не только на величине человеческого капитала самого по себе, но и в еще большей мере на использовании результатов творческой деятельности человека в производстве, на объеме и качестве воспроизводимых ресурсов. Развитые страны продолжают наращивать свое промышленное превосходство, существенно модифицируя его под воздействием новых реалий. Оно является базой и условием развития человеческого капитала. Человеческий капитал и воспроизводимый капитал взаимодействуют и дополняют друг друга. Прогресс общественного развития, выражающийся в формировании информационно-индустриального общества, является синтезом этого взаимодействия. При этом, хотя видовой состав товаров и услуг существенно меняется, общий объем их производства продолжает увеличиваться.

Странам, отставшим в развитии, неизбежно придется наращивать объем их выпуска, обеспечивая уровень потребления материальных благ и услуг, создающий возможности и делающий необходимым формирование нового технологического уклада. Задача индустриализации с повестки дня не снимается. Если сельское хозяйство или полезные ископаемые являются основой экономической жизни страны, то площадь возделываемых земель и объемы добычи ископаемых являются основными факторами, определяющими уровень жизни. Такие страны относятся, как правило, к развивающимся странам.

Производство ВВП на душу населения в России составляет примерно 1/5 от уровня "большой семерки". Однако главная проблема заключается не в объемах. В этих странах и примыкающих к ним по уровню развития небольших странах, образующих так называемый "золотой миллиард", совсем другая структура национального богатства (табл. 1.4.).

Таблица 1.4.

Структура национального богатства государств на начало XXI в.

Приоритетным направлением финансовых и материальных вложениий становится накопление человеческого капитала, вложения в повышение интеллектуального потенциала и улучшение качества среды обитания человека. Ядром инновационного цикла в этих странах стали информационные и иные новые технологии. В США, Японии, странах ЕС постепенно образуется новая системно взаимосвязанная социально-инновационная структура, базирующаяся на инвестировании в человеческий капитал, ускорении инноваций, формировании новой структуры воспроизводимого богатства и развитии новой структуры потребления. Как видно из табл. 1.5, доля человеческого капитала в национальном богатстве в развитых странах составляет более 3/4, а в России примерно половину, доля воспроизводимого капитала -- соответственно около 1/5 и 1/10.

Таким образом, в мировой экономике постепенно вырисовывается новая инвестиционная политика -- переход на социально-инновационный путь накопления воспроизводимого богатства с приоритетным накоплением человеческого капитала.

Глава 2. Национальное богатство России

2.1 Финансовые активы России

· валютные запасы Минфина и ЦБ РФ;

· сальдо государственной задолженности России другим странам и других стран России;

· сальдо финансовых требований и обязательств юридических и физических лиц -- резидентов России во взаимоотношениях с нерезидентами;

· сальдо акций российских компаний, принадлежащих нерезидентам, и иностранных компаний, принадлежащих российским юридическим и физическим лицам;

· депозиты российских юридических и физических лиц за рубежом, за вычетом вкладов нерезидентов на экономической территории России;

· монетарное золото;

· специальные права заимствования МВФ.

В российской статистической практике вследствие ряда объективных обстоятельств (отсутствия информации о рыночной оценке, земли, недр, лесов, неполноты информации о финансовых активах, о наличии ценностей и др.) в состав национального богатства включаются лишь воспроизводимый капитал, материальные оборотные средства и не включаются возобновляемые и невозобновляемые природные ресурсы, все финансовые активы. Рассчитываемые элементы национального богатства России с учетом указанных обстоятельств показаны в табл. 2.1.

Таблица 2.1.

Элементы национального богатства России (на начало 2008 г.)

Основные фонды России на начало 2008 г. по полной учетной стоимости составили 77,8 трлн. руб. По сравнению с 1991 г. они несколько увеличились. Рост физического объема основного капитала имел место в условиях беспрецедентного падения объема инвестиций в основной капитал и резкого сокращения выбытия физически и морально устаревших основных фондов. Снижение инвестиций в сочетании с сохранением физического объема основных фондов сопровождалось резким увеличением срока их службы и соответственно увеличением морального и физического износа. Износ основных фондов страны на начало 2008 г. составил 46,2%. Производственный аппарат России отстает по технологическому уровню от развитых стран и не отвечает современным требованиям. Этим предопределяется его низкая эффективность, выражающаяся в чрезмерной ресурсоемкости и трудоемкости производства.

Старение основных фондов в условиях резкого снижения инвестиционной деятельности за определенным пределом ведет к ускоренному выбытию основных фондов. К обвальному выбытию основных фондов, которые необходимо замещать, экономика не готова. Кроме того, оно чревато развитием техногенных катастроф, с которыми связаны разрушение зданий, пожары, наводнения и т.п. Эти процессы грозят существенным уменьшением экономического потенциала.

2.2 Природные ресурсы России

Россия наряду с землями и лесами располагает огромными запасами полезных ископаемых. В докладе о состоянии минерально-сырьевой базы, представленном Правительством РФ в Государственную Думу, стоимость разведанных полезных ископаемых была оценена в 28,6 трлн. долл., а прогнозные запасы -- в 140 трлн. долл. Вместе с тем большая часть российских запасов полезных ископаемых находится в районах с неблагоприятными климатическими условиями или труднодоступных, их вовлечение в хозяйственный оборот требует огромных инвестиций. С учетом размеров инвестиционных затрат Всемирный банк оценивает разведанные запасы полезных ископаемых на территории РФ в 10 трлн. долл. [Савченко, 140]

Россия обладает также крупнейшими в мире запасами лесных ресурсов, морепродуктов, питьевой воды и экологически чистых территорий, пригодных для сельскохозяйственного производства.

Россия -- крупнейшая страна мира по размерам территории. Вместе с тем большая часть ее территории неблагоприятна для проживания человека, так как расположена в районах Крайнего Севера и аналогичных им. Совокупность природно-географических условий Российской Федерации такова, что производство, как правило, требует затрат намного более высоких, чем его аналоги в иных странах мира. Это ставит российские предприятия в менее благоприятные условия по энергоемкости производства и транспортным затратам. При этом приходится учитывать, что Россия по существу является континентальной страной с ограниченными выходами к морю в ее наиболее развитой европейской части. Эти соображения имеют основания, однако не являются решающими. Многие виды российской продукции в этих условиях вполне конкурентоспособны. Машиностроение способно производить ряд видов технологически сложной продукции, которая не только не уступает, но и превосходит зарубежную технику, как по техническим характеристикам, так и по цене.

Размеры территории обусловливают определенные требования для обеспечения единого экономического пространства. Возможности транспортировки продукции и транспортные расходы должны выписываться в воспроизводственную структуру экономики и не превышать приемлемых для конкурентоспособности уровней. Это представляет серьезную проблему. При сложившихся условиях отдаленные от европейской части страны регионы экономически тяготеют к близким географически экономическим регионам -- Японии и Китаю. В районах Дальнего Востока велика иммиграция из Китая. Население России при высоких транспортных тарифах практически не имеет средств для свободного передвижения по стране, что затрудняет развитие рынка рабочей силы, предполагающего свободную внутреннюю миграцию. В условиях низкого жизненного уровня эти обстоятельства в сочетании с факторами многонациональности и многоконфессиональности страны порождают дезинтеграционные процессы. Общим направлением преодоления центробежных сил является увеличение доходов населения на основе развития производства.

К большей выгоде для России может быть использовано ее географическое положение. Через нее идут удобные пути, соединяющие Западную Европу со странами Тихоокеанского региона, включая такие значимые в экономическом отношении государства, как Япония и Китай. Очень слабо как экономический ресурс используется воздушное пространство.

2.3 Человеческий капитал России