Статистический анализ страховой деятельности

а балансовая прибыль Я₆ равна

(2.32.)

А балансовая прибыль П_б равна

где Р_с -- текущие расходы страховщика.

Следовательно, рентабельность страховых операций можно рассчитать по формуле

(2.33.)

в которой отношение Р_С/Д_С -- это известный показатель затрат на рубль доходов, а отношение называется убыточностью ' доходов страховщика.

Текущие расходы страховщика могут быть определены аналогично доходам по формуле (3.71), но с использованием в ней вместо брутто-ставки страхового тарифа ставки текущих расходов, т.е.

(2.34.)

В свою очередь, ставка текущих расходов определяется по формуле

(2.35.)

Где dр -- часть доли нагрузки, относимая на текущие расходы страховщика.

Применяя среднее значения тарифных и расходных ставок, формулу (2.33) можно представить выражением

преобразование которой дает

(2.36.)

Где -- доля текущих расходов в среднем страховом тарифе.

При этом необходимые средние величины определяются по формуле

(2.37)

Формулу (2.34.) можно упростить, если ввести обозначения:

- коэффициент нагрузки;

-- коэффициент риска;

-- коэффициент текущих расходов.

Тогда

(2.38.)

Другим относительным показателем эффективности страхового дела служит доходность в виде отношения страхового фонда к текущим расходам по формуле

(2.39.)

где Сф -- сумма средств в запасных и резервных фондах, образуемая путем отчислений на превентивные мероприятия,

Она определяется аналогично доходам и текущим расходам по формуле

(2.40)

где Tф -- ставка отчислений в запасные и резервные фонды, определяемая как

(2.41)

где-- часть нагрузки, относимая на превентивные мероприятия. Переходя к средним величинам, можем записать

(2.42.)

Где - доля превентивных расходов в среднем страховом тарифе.

2.5. Показатели финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость страховой компании характеризуется коэффициентом

(2.43)

где Кв -- вероятность дефицитности средств, определяемая по формуле Коньшина

(2.44)

Или

Эта формула показывает, что чем больше будет договоров и чем выше страховой тариф, тем ниже вероятность дефицитности средств и тем выше финансовая устойчивость страховой компании. Однако формула Коньшина дает наиболее точные результаты, когда страховой портфель состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами.

Поэтому страховщики стремятся к выравниванию страховых сумм, что порождает потребность в перестраховании для гарантии их платежеспособности при наступлении чрезвычайных (выше нормальных) убытков.

Показатели страхования

Статистический анализ страхования заключается в индексном анализе прежде всего доходов страховщика и страхового тарифа в отчетном периоде по сравнению с базисным.

Для анализа динамики доходов применяется их агрегатный общий индекс; при этом считают, что первичным фактором являются страховые суммы , а вторичным -- брутто-ставки страхового тарифа, т.е.

(2.45.)

Причем

где-- агрегатный общий индекс страховых сумм, определяемый по формуле Ласпейреса

(2.46.)

Агрегатный общий индекс страхового тарифа определяется по формуле Пааше

(2.47.)

Статистическая динамика рентабельности страхования оценивается ее индексом, полученным по формуле

(2.48.)

Аналогично по доходности страхования на основании формулы (2.42) можно записать, что

(2.49.)

где -- индивидуальный индекс доли текущих расходов в страховом тарифе.

В статистическом анализе наибольшее значение придается оценке динамики не абсолютных, а относительных показателей эффективности страхования.

2.6. Пример решения задачи

1. Рассчитать показатели эффективности работы страховой компании при следующих исходных данных:

Дополнительно дано распределение страховых выплат по первому виду страхования:

, тыс.руб. …… <2 2-2,5 2,5-3 3-3,5 3,5-4 4-4,5 4,5-5 >5 .........

……………..0,023 0,027 0,065 0,067 0,105 0,167 0,244 0,302

Решение 1. Предварительное определение средней страховой выплаты и дисперсии по первому виду страхования приведено в таблице:

2. Убыточность страховых сумм (нетто-ставка):

; ;

3. Коэффициент вариации страховых выплат по всем видам страхования по формуле (2.28) для второго и третьего видов

3. Надбавка за риск (формула (2.27))

; ;

5. Основная часть страхового тарифа (формула (2.30))

; ;

6. Страховой тариф (брутто-ставка) (формула (2.31))

; ;

7. Годовой доход страховщика (формула (2.32))

тыс.руб.

8. Средняя страховая тарифная ставка (формула (2.37))

или 11,56%

9. Коэффициент финансовой устойчивости страховой компании (формулы (2.43) и (2.44))

10. Ставки текущих расходов поставщика (формула (2.35))

;

11. Текущие расходы страховщика (формула (2.34))

Р_с = 0,016 * 1200 * 6,5 + 0,007 * 700 * 9 + 0,016 * 400 * 12 = 245,7 тыс. руб.

12.Средняя ставка текущих расходов (формула (2.37))

Т_р = 245,7 : (1200 * 6,5 + 700 * 9 + 400 * 12) = 0,013, или 1,3%.

13. Рентабельность страховых операций (формула (2.36))

или 35%

14. Ставки превентивных расходов (формула(2.35))

;

15.Сумма отчислений в запасные и резервные фонды (формула (2.34))

С_ф = 0,0069 * 1200 * 6,5 + 0,0025 * 700 * 9 + 0,0073 * 400 * 12 = 104,61 тыс. руб.

16. Средняя ставка превентивных расходов (формула (2.37))

или 0,553%

17.Доходность страховых операций (формула (2.39))

2. Рассчитать агрегатные общие индексы страховых сумм, среднего страхового тарифа и доходов страховщика по сравнению с первым видом страхования.

1. Индекс страховых сумм (формула (2.46))

2. Индекс страхового тарифа (формула (2.47))

3. Индекс доходов страховщика (формула (2.45))

3. Проиндексировать изменение средней рентабельности по сравнению с первым видом страхования.

1.Доля текущих расходов в страховом тарифе (формула (2.36))

в среднем тарифе

в тарифе первого вида страхования

2.Коэффициент текущих расходов:

по среднему страховому тарифу К_Т = 1 - 0,1 = 0,9;

по первому страховому тарифу К_Т1 = 1 - 0,1103 = 0,8897.

3.Коэффициент нагрузки:

по среднему страховому тарифу К_н= 1 - 0,25 = 0,75;

по первому страховому тарифу К_н1 = 1 - 0,25 = 0,75.

4.Коэффициент риска:

по среднему страховому тарифу К_р = 1 + 0,39 = 1,39;

по первому страховому тарифу К_р1=1 + 0,091 = 1,091.

5.Индекс рентабельности (формула (2.48))

4. Проиндексировать изменение средней доходности по сравнению с первым видом страхования.

1.Доля превентивных расходов в страховом тарифе:

в среднем

по первому виду страхования

2.Индекс доли текущих расходов в страховом тарифе (формула (2.49))

3. Индекс доходности (формула (2.49))

Заключение

Можно сделать следующие выводы по курсовой работе, в целом, и по конкретно рассмотренным главам. В 1 главе был отражен теоретический аспект страхования, его виды (имущественное, личное страхование, страхование ответственности, социальное страхование, а также разобрано понятие перестрахования) и некоторые особенности. Во 2 главе я рассмотрела примеры конкретных задач, в которых рассчитала некоторые показатели системы страхования (в частности определила страховую нетто-ставку и страховую брутто-ставку, величину финансовых рисков), изложила принципы построения страховых тарифов по страхованию жизни и иным видам страхования. В работе было приведено несколько рисунков и таблиц, отражающих общую картину на рынке страхования, долю того или иного вида страхования в крупных компаниях. В конце приведен список используемой литературы. Считаю, что в целом моя курсовая работа дает достаточно полное представление о рассмотренном в ней вопросе.

Список литературы

1. Воронин В.Ф., Жильцова Ю.В. Статистика: Учеб. Пособие для вузов. - М.: Экономистъ, 2008. - 301с.

2. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 304с.

3. Голуб Л.А. Социально-экономическая статистика: Учеб. Пособие. - М.:Владос, 2005.- 272с.

4. Гусаров В.М. Статистика: Учебное пособие для вузов. - М.: Юнити-Дана, 2006. - 463с.

5. Назаров М.Г. Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов. - М.:Юнити, 2004.

6. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. - М.: ИНФА-М, 2009. - 312с.

7. Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособие для вузов. - М.:Юнити, 2004. - 431с.

8 Статистика финансов: Учебник под ред. Назарова М.Г.

9. Экономическая статистика: Учебное пособие под ред. Иванова Ю.Н.

10. Журнал «Вопросы статистики» №3, 2008г.

Размещено на http://www.allbest.ru/