Современные виды денег

Между чеком и векселем есть определенное сходство. Более того, в англосаксонской системе права чек признается переводным векселем, плательщиком по которому выступает банк.

В ряде стран расчеты чеками получили широкое развитие, и чековый оборот по своим размерам превышает налично-денежный (в США и Канаде на него приходится 90% хозяйственных сделок).

Россия при переходе от наличных бумажных денег к безналичным расчетам практически пропустила один из важнейших этапов развития денежной системы - этап расчетов чеками из чековых книжек.

Роль чековых книжек в развитии финансовой культуры населения невозможно переоценить, чековая книжка выполняет роль финансового букваря для большинства населения стран, где она начинает активно функционировать.

В настоящее время, когда банки в соответствии с требованиями закона являются обязательными держателями счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, индивид, физическое лицо оказывается, по сути, отчужденным от права свободного распоряжения собственными денежными средствами, если они не "обналичены".

За снятие денег со счета в качестве наличных в нашей стране банки, как монополисты, воспользовавшись законодательством о противодействии коррупции, вынуждают платить владельца денег до 12% от снимаемой суммы. И это происходит в стране повсеместно, хотя коррупционные деньги, как известно, давно существуют в безналичном обороте, и отслеживать их необходимо не во время снятия гражданином со своего счета собственных средств, а гораздо раньше.

В условиях экономических кризисов - "экономических паник" чековая книжка, особенно лимитированная, способна снижать остроту "обналичивания" банковских счетов гражданами.

Поддержка чекового обращения в стране в качестве платежного средства наряду с наличными деньгами и пластиковой картой способна существенно снизить проблему дефицита наличных денег, а вслед за этим и дефицита ликвидности, с которой все чаще сталкивается экономика страны.

Для выправления ситуации требуется создание национального расчетного чекового центра в настоящее время задача вполне выполнимая, учитывая, что в стране успешно функционируют, к примеру, Национальный депозитарный центр и аналогичные институты. Нужна политическая воля, чтобы "запустить" в оборот в качестве обязательного к приему платежного средства чеков из лимитированных чековых книжек наравне с наличными деньгами на территории всей страны.

Выделяют денежные чеки и расчетные чеки.

Денежные чеки - применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке.

Расчетные чеки - чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек, так же как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, которое и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Расчетные чеки бывают покрытыми и непокрытыми.

Покрытые расчетные чеки - это чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете №722 “Расчетные чеки”, что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам.

Непокрытые расчетные чеки - это чеки, платежи по которым гарантируются банком; в этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаранте на внебалансовом счете №9925 “Гарантии, поручительства, выданные банком”.

В настоящее время, согласно указаниям Центрального Банка России, предусматривается использование в расчетах только покрытых расчетных чеков.

Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его коммерческий банк с заявлением по установленной форме, где указываются количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Заявление на выдачу чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью. Боровская М.А., Банковские услуги предприятиям, 2008

Одновременно с заявлением клиент представляет в банк платежное поручение на перечисление заявленной денежной суммы с его расчетного счета на счет №722 “Расчетные чеки” и только после депонирования этих средств имеет право на получение этих чеков.

Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную карточку (чековая карточка). Чековая карточка выдается в одном экземпляре независимо от количества чеков и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку.

Если клиент использовал все расчетные чеки, чековая карточка должна быть возвращена в банк и подлежит уничтожению. Карточка может быть оставлена предприятию в том случае, если предприятие заявило новую потребность в чеках и лимит одного чека при этом не изменился. Боровская М.А., Банковские услуги предприятиям, 2008

Преимущества и недостатки чеков

Для поставщика расчеты чеками имеют как преимущества так и недостатки.

Преимущества:

относительная быстрота расчетов;

большая скорость поступления денег на счет чекодержателя и соответственно ускорение оборота и сокращения дебиторской задолженности;

Недостатки:

недостаточная гарантия платежей из-за недостаточности средств у чекодателя, т.е. стоимость полученных товарно-материальных ценностей или услуг должна совпадать с суммой чека

невозможность расчетов чеками по крупным суммам платежей;

возможность подделки.

Чековая форма расчетов имеет и определенные преимущества для покупателя:

высокая степень гарантии получения товара, т.к. чек выписывается или передается в момент получения товара, выполнения работ и предоставления услуг

относительная сложность в оформлении чека покупателем

при получении продукции может оказаться, что часть ее не соответствует требованиям получателя, или, наоборот, появилась продукция, нужная потребителю, а сумма чека не позволяет уменьшить или увеличить ее размер.

Документооборот при расчетах чеками сводится к следующему; чекодатель в случае приобретения товаров, услуг выписывает расчетный чек, проставляя в нем следующие данные:

- сумму платежа (цифрами и прописью);

- наименование получателя платежа;

- место выписки чека;

- дату совершения платежа (при этом месяц указывается прописью).

Выписанный чек заверяется подписью чекодателя непосредственно в сам момент совершения оплаты (вручения чека получателю платежа).

Предприятие, принимающее в оплату расчетный чек (чекодержатель), должно убедиться в следующем:

- сумма чека не превышает предельной суммы, которая обозначена на его оборотной стороне и в чековой карточке;

- номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке;

- подпись чекодателя, проставленная в чеке, идентична подписи, проставленной в чековой карточке.

Убыток, наступивший в результате неправильной проверки чека, несет предприятие, принявшее чек в оплату (поставщик). Представитель последнего расписывается на обороте чека, и проставляет оттиск штампа. Далее поставщик, как чекодержатель, может предъявлять этот чек в свой банк для получения платежа. Срок предъявления чека в свой банк - 10 календарных дней (не считая выписки).

Чекодержатель сдает чеки в банк, прилагая их к реестру в четырех экземплярах, который должен содержать полную информацию о чеках: номера чеков, счетов чекодателя и чекодержателя, а также обслуживающих их банков, и сумму чеков. Реестр заверяется подписями двух первых лиц чекодержателя, а также печатью.

«Зачисление средств на счет чекодержателя производится обслуживающим его банком только после поступления средств от чекодателя и обслуживающего его банка. Расчеты между банками чекодателя и чекодержателя идут через МЦИ и ЦБР. Правила совершения таких расчетов следующие. Главные территориальные управления ЦБР возлагают проведение операций по расчетам чеками внутри города на какой-либо один МЦИ. В этом МЦИ каждому коммерческому банку открывается отдельный счет на балансовом счете. На этот счет коммерческие банки должны перечислять все суммы, которые задепонированы их клиентами.

При расчетах чеками списание средств МЦИ с банка плательщика может производиться только при наличии у данного банка достаточной суммы средств. Дебетовое сальдо по счетам МЦИ для проведения расчетов по чекам не допускается.

МЦИ и коммерческие банки, использующие расчеты чеками, заключают специальное соглашение о порядке и правилах расчетов чеками. Выдача бланков чеков коммерческим банкам производится МЦИ по заявлению, подписанному лицом, уполномоченным распоряжаться корреспондентским счетом данного банка. Кассир МЦИ на заявлении и талоне к нему отмечает номера выдаваемых чеков и передает эту информацию операционисту, ведущему отдельный счет данного коммерческого банка по чекам. К платежу через МЦИ принимаются только те чеки, номера которых зарегистрированы в МЦИ. Бланки чеков в коммерческих банках и МЦИ учитываются на внебалансовом счете “Бланки строгой отчетности”. При установлении фактов нарушения установленного порядка учета, хранения и использования бланков чеков коммерческие банки лишаются лицензии на осуществление банковских операций.

Лимитированная чековая книжка представляет собой сброшюрованные в виде книжки расчетные чеки (по 10, 20, 25 и 50 листов), которые могут быть выписаны предприятием на общую сумму, не превышающую установленного по этой книжке лимита. Лимит чековой книжки ограничен суммой предварительно депонированных в банке средств на отдельном банковском счете. Депозит создается на основании представленных предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета либо за счет банковского кредита, что отражается следующими бухгалтерскими операциями по счетам.

Однако в отличие от прежнего порядка средства по таким чекам зачисляются получателю на основании кредитового авизо только после списания средств со счета чекодателя. Это происходит следующим образом. Клиент, с которым рассчитались чеком из лимитированной чековой книжки, представляет его в свой коммерческий банк. Тот в свою очередь посылает чек почтой в банк плательщика. Там на основании этого документа составляется кредитовое авизо и отправляется обратно в банк клиента-получателя чека. Только тогда средства зачисляются на расчетный счет предприятию поставщику (рис.1).

Срок действия чековой книжки - 1 год. В случае полного использования чеков, но не использованном денежном лимите, чекодателю в установленном порядке предоставляется новая расчетная чековая книжка.

В настоящее время использование в платежном обороте Российской федерации расчетных чеков регламентируется Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 1 июля 1992г., а также поступающими дополнительными указаниями ЦБР. С июля 1992 г. в платежном обороте Российской Федерации находятся расчетные чеки единого образца с грифом “Россия”. Эти чеки используются в расчетах только на территории Российской Федерации, при этом с 15 ноября 1992 г. согласно указаниям ЦБР. Они могут применяться лишь при одногородних (местных) расчетах и только юридическими лицами. Чеки могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных Законами Российской Федерации, в том числе согласно Положению о безналичных расчетах в РФ от ЦБ РФ 3.10.2002г. N 2-П.



Рис.1 Схема документооборота при расчетах чеками с грифом “Россия” (во внутригородском, местном обороте) Боровская М.А., Банковские услуги предприятиям, 2008.

2.4 Пластиковые карты

Развитие обращения чеков вызвало ряд проблем, связанных с их оплатой и множеством подписей на чековых книжках. Поэтому возникла тенденция к замене чеков другими средствами использования текущих счетов, в частности кредитными карточками.

Пластиковая банковская карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Прием карточки к оплате и выдача наличных по ней осуществляются в предприятиях торговли/сервиса и банках, входящих в платежную систему, осуществляющую обслуживание карточки.

В ходе развития карточных систем возникли разные виды пластиковых карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.

С точки зрения механизма расчётов, выделяют двусторонние и многосторонние карточные системы. Двусторонние карточки возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчётов, где владельцы карточек могут использовать их для покупки в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карточки. Многосторонние системы предоставляют возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые предлагают эти карточки в качестве платёжного средства.

Другое деление карточек определяется их функциональными характеристиками. Здесь различают кредитные и дебетовые карточки. Кредитные карточки связаны с открытием кредитной линии в банке, они дают возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке и получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки тоже предназначены для получения наличных или покупки товаров. Но деньги при этом списываются со счёта владельца карточки в банке.

В России банковские пластиковые карточки появились относительно недавно. Сегодня имеется несколько сот банков, выпускающих собственные карточки (STB-Card, Most-Card). Часть из них выпускает карточки крупнейших международных ассоциаций (Visa, Master Card и др.).

Сами карточки и технология выполнения операций с ними, а также их обработка четко определены в рамках каждой платежной системы. Для приема карточек в сети одной платежной системы следование стандартам было бы необязательным, но поскольку всякая точка приема карточек, заинтересована в работе по единым или хотя бы похожим правилам, технологии разных платежных систем должны быть совместимы. Совместимость же достигается за счет следования стандартам. Существует ряд международных стандартов, определяющих практически все свойства карточек, начиная от физических свойств пластика, размеров карточки, и заканчивая содержанием информации, размещаемой на карточке. Пластиковая карта представляет собой пластину, изготовленную из специальной устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы.

На лицевую сторону платежных карточек наносят логотип финансового института, торговые марки платежной системы, номер карты, имя владельца, срок действия карты.

Электронные карточки в соответствии с правилами принимаются только в электронных устройствах (банкоматах, кассовых аппаратах, платежных терминалах). Эмбоссирование таких карточек производится специальным образом - так называемым индентированием, при котором символы получаются не выпуклыми, а как при печати на пишущей машинке на листе бумаги - практически плоскими. Импринтер не в состоянии перенести индентированный на карточке текст на слип, что не позволяет совершать операцию без использования электронных устройств. Иногда вместо индентирования используется печать тех же данных графическим принтером. При электрической персонализации кодируется магнитная полоса или осуществляется запись информации в микросхему. Персонализация карты позволяет идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Доступ к записанным данным защищается кодированным паролем (или PIN-кодом).

Банк выдает клиенту карту, с которой связана определенная сумма. Эту сумму либо за счет кредита банка, либо за счет собственных вкладов клиента, держатель карты может потратить. Проведение платежа состоит в том, что при покупке по карте магазин «записывает» за клиентом долг в размере суммы платежа. А банк, получив от магазина соответствующий документ, списывает со счета клиента эту сумму в счет магазина.

Существует много признаков, по которым можно классифицировать пластиковые карты. По материалу, из которого они изготовлены: бумажные (картонные), пластиковые, металлические. В настоящее время практически повсеместное распространение получили пластиковые карты. Однако для идентификации держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные в прозрачную пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование является довольно дешевой и легкодоступной процедурой и поэтому, если карта используется для расчетов, то с целью повышения защищенности от подделок применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В то же время, в отличие от металла пластик легко поддается термической обработке и давлению (эмбоссированию), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.

По общему назначению:

· идентификационные

· информационные

· для финансовых операций

Это разделение не является взаимоисключающим. Например, крупная компания может выдать каждому своему сотруднику карту, которая:

- является пропуском, разрешающим проход в определенные зоны предприятия - идентификационная функция;

- на той же карте может быть записана в кодированном виде какая-либо важная информация о держателе карты - информационная функция;

- кроме того, такая карта может использоваться еще для расчетов в столовых и магазинах данной компании - расчетная функция.

Система с использованием многофункциональных карточек реально существует за рубежом, и очевидно, что объединение многих функций в одной пластиковой карточке является перспективным, так как такая многофункциональная карта удобна для эмитента и для держателя.

На основании механизма расчетов:

· двусторонние системы - возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);

· многосторонние системы - предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства.

По виду проводимых расчетов:

· кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд.

· дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для оплаты товаров с расчетом через электронные терминалы.

Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.

Некоторые авторы выделяют в особую категорию платежные карты как разновидность кредитных карт. Отличие стоит в том, что общая сумма долга при использовании платежной карты должна погашаться полностью в течение определенного времени после получения выписки без права продления кредита.

По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент:

- обычные карты

- серебряные карты

- золотые карты

По характеру использования:

· индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка;

· семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету;

· корпоративная карта выдается юридическому лицу, на основе этой карты могут выдаваться индивидуальные карты избранным лицам. Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.

По принадлежности к учреждению-эмитенту:

· банковские карты, эмитент которых - банк или консорциум банков;

· коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями: коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм;

· карты, выпущенные организациями, чьей деятельностью непосредственно является эмиссия пластиковых карт и создание инфраструктуры по их обслуживанию.

По сфере использования:

· универсальные карты - служат для оплаты любых товаров и услуг;

· частные коммерческие карты - служат для оплаты какой-либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).

По территориальной принадлежности:

· международные, действующие в большинстве стран;

· национальные, действующие в пределах какого-либо государства; · локальные, используемые на части территории государства;

· карты, действующие в одном конкретном учреждении.

По времени использования:

· ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации);

· неограниченные (бессрочные).

По способу записи информации на карту:

· графическая запись;

· эмбоссирование;

· штрих-кодирование;

· кодирование на магнитной полосе;

· чип;

· лазерная запись (оптические карты).

Перед каждым банком, находящимся на этапе выбора системы обслуживания клиентов на основе пластиковых карточек, возникает комплекс технических и технологических проблем. Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек, входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. Правила информационного обмена влияют на выбор аппаратно-информационных средств, средств связи и коммуникаций, на систему обеспечения безопасности. Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций с карточками - стандарты данных, процедуры авторизации, спецификации на используемое оборудование и пр., так и финансовые стороны обслуживания карточек - процедуры расчетов с предприятиями торговли и сервиса, входящими в состав приемной сети, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т.д.

Существующие особенности и возможности пластиковых карт не могут не сказаться на особенностях построения и функционирования платежных систем.

В общем случае развитую платежную систему составляют:

· держатель карты;

· банк-эмитент;

· банк-эквайер;

· расчетный банк;

· магазины и другие точки обслуживания;

· процессинговый центр и коммуникации.

Быстрое распространение банковских карточек, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы.

Операции с карточками относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. Основной источник доходов от эмитирования карточек составляет процент по карточному кредиту, который взимается с владельца карточки при продлении кредита за пределы льготного периода. Плата за годовое обслуживание не взималась до начала 80-ых годов, снижение банковских доходов вызвало необходимость введения этой платы. Размер взноса за годовое обслуживание зависит от типа карточки, и в крупнейших российских банках составлял от 4 до 250 $. Некоторые банки не берут плату за изготовление и годовое обслуживание карты.

Большинство россиян продолжают использовать пластиковые карты для снятия наличных в банкоматах, а не как платежное средство. В 2009 году было обналичено 93,5% от общей суммы операций с банковскими картами.

По оценкам экспертов, сохранение данного соотношения свидетельствует о том, что в общем объеме эмитированных карт преобладают дебетовые карты, среди которых самая значительная доля - карты, обслуживающие зарплатные проекты. Таким образом, в структуре рынка пластиковых карт России по-прежнему преобладают дебетовые карты - на их долю в начале 2009 года пришлось около 84% рынка. По данным MasterCard, на долю торгово-сервисных операций с использованием банковских карт их платежной системы в 2009 году пришлось всего 8% от общего оборота, а Visa -- всего 7,14%.

Сегмент кредитных карт, хотя и относительно невелик, однако его темпы роста значительно выше темпов роста сегмента дебетовых карт. Одну из лидирующих позиций на рынке банковских пластиковых карт России занимают кредитные продукты платежной системы Visa International.

Перспективы и проблемы развития рынка пластиковых карт в России аналочны подобным процессам в мировой экономике. Но по сравнению с другими странами Россия обладает большими особенностями. Ни одна европейская страна не имеет столько жителей и столько потенциальных держателей карт как Россия. Но наряду с этим возникает и проблема, связанная с географической отдаленностью этих людей друг от друга. Большая территория - банкам очень сложно строить сети банкоматов и терминалов. Поэтому отдаленные регионы, особенно с небольшим количеством населения являются фактически оторванными от мира.

По объему эмиссии и объемам операций с банковскими картами на международные платежные системы приходится свыше 85% российского рынка банковских карт.

В настоящее время в РФ 705 кредитных организаций занимаются эмиссией или эквайрингом банковских карт.

Традиционно в РФ невелика доля кредитных карт. В настоящее время она колеблется в пределах 4-7% от общего количества эмитированных карт. Основной объем кредитных карт приходится на крупные города, прежде всего, Москву и Санкт-Петербург, где есть физическая возможность расплатиться за товар при помощи карты.

В течение последнего квартала 2008 года и первого полугодия 2009 года банки повышали ставки по кредитованию по кредитным картам. По итогам 1 квартала 2009 года совокупный объем эмиссии банковских карт в РФ составил почти 2,7 млн. карт. (Рис. 18.)

Рис. 18. Объем эмиссии банковских карт, 2001-2009.

Рост платежей во многом связан с тем, что на 45,6% увеличилось число устройств, принимающих карты к оплате, а также развитием таких видов банковских услуг, как платежи на благотворительные цели, переводы «с карты на карту» и т.п. (в 2008 году было совершено таких операций на сумму 126,2 млрд. рублей).



Рис. 19. Количество и структура операций по банковским картам, 2001-2009гг. Остальные графики представлены в приложении 1.

По оценкам экспертов, оборот по операциям с использованием интернета будет расти и в 2010 году.

Поквартальная динамика соотношения числа операций по снятию наличных и по продаже товаров и услуг в 2008 году демонстрирует, что безналичная оплата товаров постепенно увеличивает свою долю в общем числе транзакций (24,1%)

Согласно данным исследования, несмотря на экономический кризис, за 2009 год структура пользования финансовыми услугами у жителей РФ практически не изменилась. Однако в Москве и Санкт-Петербурге доля пользователей снизилась с 61% до 54%, в малых городах с 55% до 50%.

В настоящее время в РФ кредитных организаций занимаются эмиссией или эквайрингом банковских карт. Согласно данным ЦБ РФ, количество кредитных кредитных организаций-эквайеров банковских карт составляет 635.



Рис. 20. Использование финансовых услуг в РФ, 2008-2009гг.

В течение последнего квартала 2008 года и первого полугодия 2009 года банки повышали ставки по кредитованию по кредитным картам. В среднем рост составляет 4-8%, и в настоящее время средняя процентная ставка рублевого кредита по классической кредитной карте превышает 25% годовых.

В региональной структуре рынка, по числу эмитированных банковских карт, количеству и объему операций с ними традиционно с большим отрывом лидирует Центральный федеральный округ (50,4%).

Рис. 21. Структура количества операций по банковским картам по федеральным округам в 2009г.

В целом по федеральным округам РФ прослеживается вполне предсказуемая и достаточно традиционная тенденция - Центральный ФО продолжает наращивать отрыв по количеству карт и объему операций от остальных округов. Это относится как к выпуску, так и к использованию карт.

Рис. 22. Структура рынка банковских карт РФ по количеству выпущенных карт различными платежными системами, 2009

По объему эмиссии на международные платежные системы приходится свыше 85% российского рынка банковских карт.

Рис. 23. Структура рынка банковских карт РФ по объему транзакций в различных платежных системах, 2009

Сегмент кредитных карт РФ также продолжит развиваться (пусть и медленнее, чем в последние годы) в отличие от рынков многих европейских стран, уже достигших насыщения и также испытывающих негативное влияние мировой финансовой конъюнктуры.

Сегодня для рынка характерна тенденция ужесточения требований к клиентам. Те группы заемщиков, которые еще недавно без проблем проходили скорринговую оценку, сегодня относятся к категории повышенного риска, что может влиять как на решение о выпуске карты, так и на размер кредитного лимита.

Если говорить про ставки, то многие банки ввели увеличенные проценты по карточным продуктам для новых клиентов, подняли их по уже выпущенным картам.

Таким образом, в 2010 году не ожидается существенных темпов роста развития рынка банковских карт, а основными задачами будут являться предотвращение оттока клиентов, а также удержание прежних объемов и обеспечение максимально возможного прироста в существующих условиях рынка.

В заключении можно сказать, что на рынке представлено множество типов карточек. Банки-эмитенты активно конкурируют между собой, стремясь привлечь больше клиентов. В результате конкурентной борьбы снижаются стоимость карты и взимаемые комиссионные за пользование ими.

Современная стратегия поведения банков предполагает предоставление таких стимулов и цен, которые с одной стороны, не разорили бы банк, а с другой - не дали бы возможности клиентам использовать пластиковые карты банков-конкурентов. Цены в ряде случаев устанавливаются с учетом «поведения» держателей. Лучшие клиенты получают самые низкие процентные ставки и самые лучшие типы карт. Развитие инфраструктуры рынка пластиковых карт России отстает от темпов выпуска банковских карт.

В России торговые предприятия не стремятся заключать договора на прием и обслуживание банковских карт, поскольку их нет в достаточном количестве у населения, а граждане не заинтересованы в получении карточки, т.к. отсутствует достаточная приемная сеть.

На российском рынке продвижение карт встретилось с рядом трудностей: низкий уровень доходов населения, отсутствие культуры потребления, препятствия на законодательном уровне, большой наличный теневой оборот.

При всех новых идеях и технологиях рынок пластиковых карт не будет стремительно развиваться в отрыве от общеэкономической ситуации в стране. Только в динамично растущей экономике возможен стабильный спрос на «инструменты», которые в ней используются. И в этом случае новые технологии позволят достичь значительного прогресса в распространении платежных карт и приведут участников рынка к ожидаемым финансовым результатам.

ГЛАВА 3. Перспективы развития электронных денег в России

3.1 Проблемы государственного регулирования электронных денег

Последние десятилетия характеризуются нарастающими темпами научно-технического прогресса, проникающего во все сферы человеческой жизни, в том числе в экономику. Для опосредования отношений между экономическими субъектами все шире используются новейшие технические достижения, где на первый план выступают информационные технологии и электронные коммуникации. Не осталась в стороне и сфера денежного обращения. В последние годы появилось множество платежных систем, позволяющих осуществлять банковские платежи, не выходя из дома, расплачиваться в магазине пластиковой карточкой и приобретать товары через Интернет. С развитием современных платежных систем связано и возникновение так называемых «электронных» или «цифровых» денег (electronic money, electronic cash, digital cash). Словосочетание «электронные деньги» широко распространилось не только на Западе, но и в России.

Особенностью платежных систем, использующих электронные деньги, является то, что эквивалент денежной стоимости, заранее оплаченный их эмитенту, хранится в цифровом виде на микропроцессоре карты, на жестком диске компьютера или другом устройстве, которым распоряжается их владелец, и может использоваться в качестве средства платежа без непосредственного участия при транзакции банка. Это является их основным отличием от платежных систем, использующих карты с магнитной полосой, где необходима связь с банком в режиме он-лайн для проведения операций по счету, а также от систем удаленного доступа.

С распространением электронных денег связан ряд вопросов, которые активно обсуждаются в научных кругах на Западе. Среди них: влияние эмиссии электронных денег на объем денежной массы, способность центрального банка осуществлять кредитно-денежную политику прежними методами, роль банковской системы в новой экономике и др. Высказывается предположение о постепенном вытеснении в ближайшем будущем наличных денег, эмитированных центральным банком, частными электронными деньгами. Недавно появились несколько научных публикаций российских экономистов, посвященных анализу этого феномена.

Электронные деньги как новый объект экономического анализа привлекает всё большее внимание со стороны банкиров, финансовых посредников и экономистов. Широкое использование электронных денег может повлиять на работу центральных банков в таких сферах как: денежная политика, банковский надзор, надзор за платёжной системой и стабильность финансовой системы в целом. Кроме того, отсутствие надёжного механизма защиты от подделки электронных денег, а также единых стандартов в организации их обращения, являются дополнительными факторами нарушения стабильности финансовой системы. В этих условиях вопросы государственного регулирования обращения электронных денег становятся особо актуальными. В настоящее время существуют два наиболее эффективных метода государственного регулирования рынка электронных денег. Первый - нормативный, состоит в разработке и принятии на государственном уровне специального законодательства, регулирующего выпуск и обращение электронных денег. Второй - это кредитно-денежная политика, которая заключается в разработке центральными банками специальных мер по регулированию денежного обращения с учётом широкого использования электронных денег. От эффективности использования этих двух методов зависят результаты государственного контроля над рынком электронных денег.

В большинстве стран законодательная база по электронным деньгам находится ещё в стадии разработки. Сложность электронных транзакций и многообразие их форм являются дополнительными препятствиями на пути выработки эффективной нормативной политики. В США разработкой специального законодательства в области электронных денег занимается Бюджетный Комитет Конгресса США, в Европе - Европейская Комиссия по электронным деньгам и Банк Международных Расчётов (г. Базель), а также центральные банки стран «большой десятки» Сальников Д. «Электронные деньги», центральные банки и «большая» политика // Мир карточек. - 2006. - №12. - С. 28.. В России эти вопросы находятся в компетенции ЦБ РФ. В нормативной политике требуется принятия законодательных актов регламентирующих три основных вопроса:

- стандартизацию электронных денег;

- надзор за эмиссией электронных денег;

- обеспечение безопасности электронных денег.

Политика государственного невмешательства в разработку стандартов на системы электронных денег, которая широко используется в европейских странах, должна сочетаться с государственной поддержкой наиболее продвинутых стандартов. В настоящее время в мире осуществляется свыше 150 проектов на основе электронных денег, подавляющее большинство которых не стандартизированы Электронные кошельки в международных платёжных системах // Мир карточек. - 2007. - №8. - С. 19.. Первые шаги на пути стандартизации были сделаны в 1996 г., когда три крупнейших международных платёжных системы Europay, MasterCard и VISA разработали первую версию единых международных спецификаций на микропроцессорные карточки - EMV. Однако, реализация этих спецификаций на практике оказалась чрезвычайно дорогой. Сегодня, в области микропроцессорных карточек борются две концепции: JAVA Card и MULTOS, каждая из которых претендует на то, чтобы стать отраслевым стандартом. Идея совместить все необходимые клиенту приложения на одной микропроцессорной карточке, основным эмитентом которой будет являться банк, является чрезвычайно перспективной.

В будущем для эмиссии электронных денег потребуется получение специальной лицензии. Право заниматься эмиссией электронных денег должны быть предоставлено только финансовым институтам. Эмиссия электронных денег, видимо, должна осуществляться на той же правовой основе, что и эмиссия банкнот. При эмиссии и переводе электронных денег клиенту, банк должен зарезервировать такую же сумму. Для этого нужно создать единый резервный фонд, которым будут пользоваться все банки, примкнувшие к системе электронных расчётов, который будет гарантировать выплату наличных денег при предъявлении электронных. К эмитентам электронных денег должны применяться такие же традиционные регулирующие меры, как введение резервных требований и регулирование структуры капитала.

Для обеспечения безопасности электронных денег необходимо предусмотреть разработку универсальных шифровальных алгоритмов на государственном, а в перспективе и на межгосударственном уровнях. В 1996 г. уже был разработан проект SET (Secure Electronic Transaction) - т.е. протокол проведения безопасных электронных транзакций, разработанный «карточными ассоциациями» и ведущими технологическими компаниями. Проект SET является стандартным и открытым, позволяющим любому держателю карточки с помощью персонального компьютера или иного электронного устройства делать покупки через любую сеть, будь то Интернет, кабельное телевидение или иная среда. Проект SET должен был обеспечить безопасность расчётов и стать стимулом развития электронной торговли. Однако практическое внедрение этого проекта ограничено высокой стоимостью его использования.

Большинство вопросов, связанных с разработкой регулирующей политики государства в области электронных денег, в развитых странах ещё не решены. В частности, не решены вопросы, связанные со статусом электронных денег и их эмитентов, с правилами эмиссии электронных денег и т. д. Так как нормативная база по электронным деньгам ещё не сформирована, а электронные деньги уже эмитируются рядом финансовых институтов, то значение кредитно-денежных методов регулирования рынка электронных денег возрастает.

Серьёзные проблемы, с которыми центральные банки могут столкнуться при внедрение электронных денег связаны с потерей сеньоража, а также существенным сокращением общего объёма обязательств и активов, которые позволяют им осуществлять контроль над денежной массой. Наиболее вероятно, что замена их банкнот электронными деньгами увеличит денежный агрегат M1. Создание ликвидных средств может оказаться таким большим, что центральные банки будут вынуждены включиться в поглощение излишка ликвидности путём продажи части своих активов. Денежные операции по поглощению ликвидности могут сократить денежную базу до такой степени, что это неблагоприятно повлияет на осуществление денежной политики Berentsen A. Digital Money, Liquidity, and Monetary Policy // First Monday. - 2007. - Vol. 2. N. 7.-7 July - P. 5.. Для того, чтобы избежать сокращения денежной базы, центральные банки будут вынуждены прибегнуть к альтернативным мерам сдерживания расширения денежной массы.

Можно выделить четыре меры, которые центральные банки смогут предпринять для предотвращения изменения М1, а следовательно, для стабилизации денежного обращения в условиях эмиссии электронных денег:

1) законодательно ограничить быстрое увеличение различных видов электронных денег, для того, чтобы предотвратить замещение ими банкнот в обращении;

2) ввести монополию на выпуск электронных денег и начать самим выпуск электронных денег;

3) ввести высокие резервные требования на электронные деньги, выпускаемые частными эмитентами;

4) сокращать излишек ликвидности, создаваемый заменой банкнот электронными деньгами, посредством осуществления операций на открытом рынке.

В ряде стран законодательные ограничения на выпуск электронных денег будет трудно объяснить, особенно в свете осуществляемой ими политики дерегулирования и увеличения эффективности финансового сектора. Известно, что банкноты являются дорогим средством обмена.

Например, ежегодные издержки американских розничных продавцов и банков по управлению наличными деньгами (учёт, хранение, транспортировка и обеспечение безопасности) составляют 60 млрд. долл. Hayes D. G. et al. An Introduction to Electronic Money Issues, paper prepared for the US Department of Treasure Conference «Towards Electronic Money and Banking: The Role Of Government». - Washington, D.C.: U.S. Dept. of the Treasury. - 2009. - 19-20 September. - P. 24.

Электронные деньги позволяют значительно сократить издержки, связанные, в частности, с чеками. Американский экономист Д. Хамфри утверждает, что издержки электронных платежей составляют от 30 до 50% издержек платежей чеками или платежей «жиро» Humphrey D., Pulley L., Vesala J. Сash, paper and electronic payments: A cross-country analysis//Journal of money, credit, and banking. - 2009. - Vol. 28. - N. 4. - November. - P. 921.. Ограничение развития и распространения различных видов электронных денег приведёт к конкурентным потерям. Страны, которые будут совершенствовать разновидности электронных денег, займут в будущем лидирующие позиции как в области текущих платежей в реальной экономике, так и в области электронной коммерции в сети Интернет.

Центральные банки ряда стран могут начать самостоятельный выпуск электронных денег. Так Банк Финляндии, например, развивает систему cash-card через свой корпоративный филиал Avant Finland Ltd. Bernkopf M. Electronic cash and monetary policy // First Monday. - 2009. - N. 1. - May. - P. 25. Эта система представляет собой подготовительный этап на пути полномасштабной эмиссии электронных денег. Тем не менее, большая часть центральных банков остаётся пассивной в этом отношении. Кроме того, существуют серьёзные опасения, что центральные банки, выпускающие электронные деньги, могут ограничить конкуренцию и снизить побудительные мотивы у других эмитентов по разработке новых видов электронных денег. Ведь именно побудительные мотивы, состоящие, прежде всего, в беспроцентным использование остатков средств на «карточных» счетах, а также отсутствие государственного контроля за переводом средств по таким счетам, послужили толчком к развитию новых электронных платёжных систем.

Центральные банки могут потребовать от эмитентов электронных денег хранить значительные резервы по этим деньгам. Высокие резервные требования по электронным деньгам могли бы уменьшить опасность неконтролируемого увеличения денежного агрегата M1. Тем не менее, поскольку главный побудительный мотив выпуска электронных денег состоит в беспроцентным использование остатков средств на таких счетах, постольку высокие резервные требования сделали бы выпуск электронных денег менее прибыльным, и затормозил бы их развитие.

Центральные банки могут поддерживать денежное предложение на определённом уровне путём соответствующих денежных операций на открытом рынке. Если электронные деньги включаются в определение M1, тогда за каждую банкноту достоинством один доллар, замещённую электронными деньгами, они должны будут продать один доллар своих активов. Например, ФРС США потребовалось бы продать один доллар из своих золотовалютных резервов за каждый доллар валюты, конвертируемой в электронные деньги. Если электронные деньги не включаются в М1, а предполагаемые резервные требования по депозитам до востребования составляют 10 %, ФРС США потребовалось бы продать 0,9 долл. активов 7 Bank of International Settlements (BIS), Implications for Central Banks of the Development of Digital Money // Bank of International Settlements. - Basle. - 2009. - October. - P. 38.. Эти операции по сокращению резервов на открытом рынке привели бы к сокращению денежной базы. В этой связи существуют опасения, что замещение банкнот электронными деньгами могло бы снизить денежную базу до такой степени, что неблагоприятно повлияло бы на осуществление денежной политики.

Таким образом, практически у всех стабилизационных мер, которые могут предпринять центральные банки для контроля над денежным обращением в случае широкого выпуска электронных денег, есть свои негативные стороны. В настоящий момент, наиболее вероятно, что центральные банки будут оставаться пассивными, и наблюдать за тем, займут ли электронные платёжные средства существенную долю рынка платежей. Если это произойдет, они могут попытаться ввести законодательные ограничения на использование этого нового платёжного инструмента и установить резервные требования на электронные деньги, чтобы приостановить их дальнейшее распространение.

Убедительный рост объемов электронных платежей и увеличение числа вовлеченных участников, безусловно, не может не поставить на передний план такие вопросы, как: правила игры платежных систем, взаимоотношения участников рынка электронных платежей, правовая сущность электронных денег, правовой режим, гарантии и конфиденциальность. Иными словами, требуется разработка правового регулирования рынка электронных денег в России.

Прежде чем рассматривать текущее состояние регулирования электронных денег в России, интересно и полезно рассмотреть примеры регулирования электронных денег на других рынках электронных платежей. Прежде всего, это Европейский союз, центробанки которого начали наблюдать за развитием электронных денег с момента их появления в 1993 г. Результатом этих наблюдений стало решение о необходимости постоянного мониторинга за стабильно растущим рынком электронных платежей.

Зарубежные регуляторы, увидев реальную перспективу электронных денег, выпускаемых частными эмитентами, давно взяли курс на их легитимизацию.

Дальнейшая работа центробанков ЕС привела к появлению Директивы 2000/46/ЕС Европейского парламента и Совета от 18.09.2000 «О деятельности в сфере электронных денег и пруденциальном надзоре за институтами, занимающимися этой деятельностью», в первой же статье которой даются дефиниции «сферы применения», «учреждения в сфере электронных денег», «электронных денег».

Согласно Директиве 2000/46/EC электронные деньги представляют собой денежную стоимость, которая является требованием к эмитенту, хранится на электронном устройстве, эмитируется при получении денежных средств в стоимостном размере не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость, принимается как средство платежа предприятиями иными, чем эмитент.

Эмитенты же, или, как их называет Директива, «учреждения в сфере электронных денег», определяются как предприятие или другое юридическое лицо, иное, чем кредитное учреждение, которое эмитирует средства платежа в форме электронных денег. Таким образом, эмитент электронных денег получает классификационный статус и, как следствие, обязан в этом случае обладать первоначальным капиталом не меньшим, чем €1 млн. В дальнейшем собственные средства эмитентов не должны быть меньше установленного размера.

Таким образом, в Европейском союзе одержали верх сторонники введения прямого запрета на эмиссию электронных денег эмитентами, не соответствующими положениям Директивы 2000/46/EC, что свидетельствует о стремлении европейских законодателей ввести в сфере электронных денег достаточно жесткое регулирование, подобное тому, которое осуществляется в банковской деятельности.

При этом государства -- участники ЕС должны предпринимать соответствующие меры, направленные на ограничение рыночных рисков «учреждений в сфере электронных денег». Совершенно иной -- весьма либеральный -- подход к вопросу регулирования рынка электронных денег продемонстрировала ФРС США, которая полагает, что для стимулирования технологического процесса внедрения инновационных форм платежных средств и развития рынка стоит разрешить выпуск электронных денег банковским и небанковским институтам путем лицензирования данного вида деятельности. При этом требования к уставному капиталу американских эмитентов существенно ниже -- от $50 тыс. Можно сказать, что регулирование электронных денег ФРС США, производимое на основе Универсального закона США о денежном регулировании, носит более рекомендательный, нежели директивный, характер, свойственный регулированию Европейского союза. Другой отличительной особенностью американского подхода к электронным деньгам является непризнание концепции электронных денег как инновационного средства платежа, которое не имеет ничего общего с дорожными чеками и банковскими переводами.

Мексика, Индия, Тайвань разрешают осуществлять эмиссию только банкам, а Сингапур ввел государственную монополию на эмиссию электронных денег.

В законодательстве Российской Федерации в настоящее время не только не прописаны нормы и правила регулирования эмиссии и обращения электронных денег на территории РФ, но и отсутствует само это понятие.

Несмотря на то что в российской юридической литературе используются понятия, сходные с определением электронных денег, данным в Директиве ЕС, существуют и другие точки зрения на природу электронных денег.

Согласно одной из точек зрения, электронные деньги признаются безналичным платежным средством особого рода, поскольку они обладают свойством делимости, что делает возможным выполнение ими функций средства обращения и средства платежа. Однако ряд свойств «электронных денег» противоречит данной точке зрения. В частности, то, что они являются предоплаченным финансовым продуктом, а также то, что фактическое получение стоимости возможно лишь после перевода «электронных денег» в наличные или безналичные.

Другая точка зрения заключается в том, что виртуальные денежные единицы представляют собой право требования к эмитенту, которое фиксируется с помощью специальных технических средств, носителей информации. Соответственно их обращение представляет собой уступку права требования к эмитенту. То есть в момент зачисления денег на электронный счет эмитент электронных денег и клиент вступают в договорные отношения. И в этом случае остается открытым вопрос о правовой природе такого договора.

При определении правовой конструкции электронных денег необходимо учитывать аспекты действующего гражданского законодательства.