Размещено на http://www.allbest.ru/

• Содержание
• Введение
• Глава 1. Сущность и необходимость появления кредита
• 1.1 Возникновение кредита
• 1.2 Функции кредита
• 1.3 Отличия кредита от денег
• Глава 2. Формы и виды кредита
• 2.1 Формы кредитных отношений
• 2.2 Виды кредитных отношений
• Заключение
• Список использованной литературы

Введение

"Только человеку, лишенному воображения

Можно давать взаймы. Ибо он по крайней мере

Не представляет себе, что не отдать это тоже выход"

Дон-Аминадо (Шполянский 1888-1957)

Одной из важнейших категорий экономики является кредит. Слово "кредит" происходит от латинского creditum - ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином - credo, т.е. верю. Значит можно сказать, что в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передающему другому определенную ценность. Однако по справедливому замечанию немецкого экономиста 19 в. Шеффле, доверие есть спутник кредита, но не составляет его экономического существа. Одного доверия конечно мало. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы веские основания, серьезные экономические причины.

Целью данной работы является изучение понятия кредита, и исследование его форм и видов. В соответствии с поставленной целью можно сформулировать и задачи:

- изучение сущности и возникновения кредита

- анализ основных форм и видов кредита

В работе будут использованы сравнительная, историческая и аналитическая методологии.

В качестве научных и литературных источников были рассмотрены работы многих авторов, в число которых входят Е.И. Кузнецова, А.С. Селищев, О.И. Лаврушина и многие другие.

Следует так же отметить, что тема работы довольно актуальна, т.к. кредит играет уникальную роль не только в экономике, но и в отношении человечества. Сегодня существует огромное множество его видов и форм. Некоторые из них получили распространение только в последнее время, например ипотечный кредит, но уже неразрывно связаны с нашей жизнью.

Глава 1. Сущность и необходимость появления кредита

1.1 Возникновение кредита

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.

Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности.

Возникает кредит и существует в той сфере хозяйственной жизни, где встречаются независимые хозяйствующие субъекты, и происходит перемещение общественного богатства из рук в руки на свободной и добровольной основе.

В некоторых источниках понятие кредит трактуется как движение ссудного капитала, использование средств одного предприятия на другом при условии их возврата первому, как задолженность одного субъекта другому (такой подход преобладал в трудах отечественных экономистов начала и середины 20х годов 20 века, позже в условиях плановой экономики и принципов централизованного регулирования в нашей стране зарождается теория социалистического кредита). С начала 30х годов в экономической литературе кредит трактовался главным образом как форма планомерного движения ссудного фонда. Можно сказать, что в настоящее время в условиях рынка, определение данной категории как движение ссудного капитала вновь возвращается в экономическую литературу.

Причина возникновения кредита в экономике в широком смысле связана с товарно-денежными отношениями. Кроме того, существуют специфические причины кредитных отношений: необходимость обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, бесперебойности кругооборота фондов в организациях разных форм собственности. Возникает кредит не на стадии воспроизводства материальных ценностей, а в процессе обмена, распределения денежных средств. В ходе кругооборота основного и оборотного капитала, с одной стороны, происходит его высвобождение в денежной форме, с другой, возникает временная потребность в дополнительных денежных средствах на производственные и социальные нужды. Для разрешения данного противоречия используют кредит. Следовательно, его экономической основой является движение капитала организаций разных форм собственности и сфер деятельности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Первоначально когда возник кредит он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т.д.), с развитием обмена появилась денежная форма. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Однако участие денег в кредитных отношениях не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию "деньги". При кредитной сделке не осуществляется эквивалентный товарно-денежный обмен, в данном случае происходит передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за ее использование. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность кредита проявляется в широком многообразии кредитных отношений, зависящих от степени товарно-денежных отношений. Отметим, что по мере развития товарного производства кредит стал все больше обслуживать товарный и промышленный капитал.

1.2 Функции кредита

Для полного раскрытия сущности кредита как экономической категории следует раскрыть и функции кредита, которые имеют объективный характер.

1. Перераспределительная функция

Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена, временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается своему владельцу. Этот характерный для кредита процесс дает возможность для выявления перераспределительной функции кредита, заключающейся в том, что ссуженная стоимость участвует в экономической деятельности заемщика, для которого это имеет несомненные преимущества по сравнению с другими формами мобилизации ресурсов, в том числе собственных. Движение ссуженной стоимости позволяет удовлетворить потребность в ресурсах одних субъектов экономических отношений за счет капитала других.

Эта функция оказывает существенное влияние на структурные сдвиги в экономике. Она приводит к концентрации капитала в наиболее доходных отраслях и видах деятельности. Посредством кредита перераспределяется как вновь созданная стоимость, так и ранее накопленное в государстве богатство. Но это не исключает случаи, когда кредит может предоставляться лишь при наличии третьего субъекта - гаранта (юридического и физического лица).

2. Контрольная функция

Размещение, использование и возврат кредита контролируется кредитором. Этот контроль возникает из условий предоставления кредита. Контроль необходим при формировании кредитного портфеля кредитора, при использовании и возврате кредита, а так же при оценке динамики процентной ставки.

3. Функция экономики издержек обращения

Она присуща кредиту, который создает условия для вовлечения в денежный оборот свободных ресурсов субъектов экономической деятельности. Экономия затрат выражается в том, что при отсутствии необходимых средств для совершения той или иной операции экономический субъект обращается на рынок в поисках ресурсов.

Тесная связь кредита с кругооборотом производственных фондов предприятий приводит к попытке ряда экономистов выделить процесс опосредования кругооборота средств в самостоятельную функцию.

4. Функция замещения действительных денег кредитными операциями (эмиссионная)

Можно сказать, что в современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

Отметим, что в современном хозяйстве действительные деньги (золотая монета) не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Поэтому ряд авторов считает, что функция кредита как замещения действительных денег исчерпала себя и прекратила свое существование. Можно говорить, что в современном хозяйстве вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте.

5. Функция ускорения концентрации и централизации капитала

Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельных субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости аккумулируются в кредитных учреждениях и , достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет и централизация капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности. Глобализация экономики приводит к повышению роли международного кредита в формировании структуры экономики, ее специализации, интеграции в мировую систему разделения труда.

1.3 Отличия кредита от денег

Начнем с того, что отличие кредита от денег связано с различием потребительских стоимостей. Если деньги (как всеобщий эквивалент) в своей потребительской стоимости обладают способностью превращаться в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений не это является главным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Таким образом, можно сказать, что кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.

Еще одно отличие можно проследить в движении кредита. Он может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительскую стоимость.

Отметим еще одно немаловажное свойство кредита - доверие. Такой точки зрения придерживаются многие. Но надо сказать, что хотя доверие выступает неотъемлемым свойством кредита, оно присуще не только кредитным отношениям, т.е. не является специфическим свойством, оно характерно и другим экономическим отношениям. В этом смысле доверие характеризует кредит, не выражая его специфики и, следовательно, не может в полной мере претендовать на свойство, раскрывающее в полной мере сущность кредита как экономического явления.

Глава 2. Формы и виды кредита

2.1 Формы кредитных отношений

Формы кредита отражают структуру кредитных отношений с учетом особенностей кредитора и заемщика, а также использованной ссуженной стоимости (табл. 1). Отметим, что как бы не менялись связи между кредитором и заемщиком и характер использованной ссуженной стоимости, понятие кредита сохраняется.

Таблица 1 "Формы кредита"

Можно так же разделить кредиты по группам, выделив и другие признаки и особенности каждой из групп (табл.2)

Таблица 2 "Классификация кредитов по кредиторам, видам и срокам"

Можно так же отметить, что в отечественной литературе сформировались две основные классификации форм кредита. В соответствии с первой классификацией выделяют шесть - семь основных форм:

Таблица 3 "Первая традиционная классификация"

Вторая классификация выделяет в качестве основных две формы кредита: коммерческий и банковский, приводя на этой основе дальнейшую конкретизацию по видам. Принципиальных различий между ними нет.

Таблица 4 "Вторая традиционная классификация"

Мы будем рассматривать первую классификацию. Разберем основные понятия.

1. В зависимости от ссуженной стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную формы кредита. Первые две формы мы уже затрагивали в работе. И поэтому подробнее рассмотрим смешанную форму. Она возникает, например, в том случае, когда функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Так можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная для установки и наладке приобретенной техники. Еще один пример, если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот, то здесь правильно считать, что имеет место смешанная форма кредита.

2. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют: банковский, коммерческий, государственный, международный, гражданский (личный, частный) кредиты. Наиболее распространенная форма кредита - банковская форма. Это означает, что именно банки предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимися во временной финансовой помощи. Отметим, что банк оперирует столько своими капиталами, сколько привлекаемыми средствами, и он ссужает незанятый капитал.

При коммерческой форме кредита кредиторами выступают коммерческие организации (предприятия, фирмы, компании). Иногда эту форму называют вексельным кредитом, т.к. в основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара. Надо сказать, что источником такого кредита выступают как занятые, так и собственные средства.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

При международной форме кредита субъектами кредитных отношений выступают - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране.

В гражданской форме кредита в качестве кредитора выступают отдельные граждане, частные лица.

3 Зависимость от целевых потребностей заемщика выделяются две формы кредита: производительный и потребительский.

Производительной форме кредита свойственно использование ссуды на целепроизводство и обращение, на производственные цели. Потребительская форма не направлена на создание новой стоимости, а преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Современный кредит имеет преимущественно производительный характер.

4 Различаю также и другие формы кредита.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов.

Под явной формой кредита понимается кредита под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда используема на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют старым кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Не смотря на это, данный кредит применяется.

Своеобразной формой кредита являются кредитные отношения, оформляемые долговыми ценными бумагами, например облигациями.

В последние годы в США, а затем в странах Западной Европы и Японии получили развитие так называемые коммерческие бумаги - краткосрочные долговые обязательства, имеющие форму ценных бумаг. С их помощью предприятия и фирмы удовлетворяют потребность привлечения дополнительных источников для финансирования своего оборотного капитала.

2.2 Виды кредитных отношений

Можно сказать, что вид кредита - это более детальная характеристика в отношении его сущности. Единой классификацией видов кредита на сегодняшний день не существует, но выделяются наиболее общие признаки, по которым можно провести классификацию.

1 Цель кредита

Существует целевой кредит, предоставление которого обусловлено не только условием своевременного возврата суммы и выплаты процентов по ней, но и дополнительными условиями, выдвигаемыми кредиторам. Существует также нецелевой кредит.

2 В зависимости от объекта кредитования различают кредиты, выдаваемые под определенные нужды: под товарно-материальные ценности, производственные затраты, сезонные работы.

3 По субъекту кредитования кредиты подразделяются в зависимости от целей использования: промышленные, сельскохозяйственные, межбанковские, межгосударственные.

Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков.

Межгосударственный кредит - совокупность кредитный отношений, в которых заемщиком или кредитором выступает государство. Широкое распространение этот кредит получил после второй мировой войны. Имеет следующие разновидности:

· Двухсторонние правительственные кредиты

· Кредиты международных валютно-кредитных и финансовых организаций (МВФ, МБРР, ЕИБ, ЕФР)

· Смешанные кредиты.

4 По срокам кредиты делятся:

· Краткосрочные (до года)

· Среднесрочные (3-5 лет)

· Долгосрочные (свыше года)

· С нефиксированным сроком погашения (заемщик обязуется погасить кредит по первому требованию кредитора)

5 По способу выдачи:

· Компенсационный кредит (предоставляют друг другу компании разных стран каждая в своей национальной валюте)

· Платежный кредит (предоставляется плательщиком на оплату ими расчетного документа)

Кроме кредитов, представленных выше, часто встречаются и другие виды.

Ипотечный кредит - кредит под залог недвижимости. Договор об ипотеке заключается в виде закладной, которая должна быть нотариально заверена и пройти государственную регистрацию. Предмет договора ипотеки - земельные участки, предприятия, сооружения, квартиры, дачи.

И еще один вид кредита, который хотелось бы отдельно выделить - инвестиционный налоговый кредит - изменение срока уплаты налога, при котором организации предоставляется возможность в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогам.

Заключение

кредит деньги капитал экономика

На основе данной работы постараемся сделать некоторые выводы:

· Слово "кредит" происходит от латинского creditum - ссуда, долг.

· Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением собственности на условиях возвратности.

· Возникает кредит и существует в той сфере хозяйственной жизни, где встречаются независимые хозяйствующие субъекты, и происходит перемещение общественного богатства из рук в руки на свободной и добровольной основе

· Кредит может выступать в товарной и денежной форме. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита.

· К функциям кредита относятся: перераспределительная, функция замещения действительных денег кредитными операциями, контрольная функция, функция экономии издержек обращения, функции ускорения концентрации и централизации капитала.

· Формы кредита отражают структуру кредитных отношений с учетом особенностей кредитора и заемщика, а также использования ссуженной стоимости.

· Форму кредита можно рассматривать в зависимости от характера: ссуженной стоимости, статуса кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика, по другим признакам.

· Вид кредита - более детальная характеристика в отношении его сущности. Единой классификации видов кредита на сегодняшний день не существует, но выделяют наиболее общие признаки, по которым можно провести классификацию: цель кредита, объект кредитования, субъект кредитования, сроки погашения, способ выдачи и многие другие.

Список использованной литературы

1. Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин Деньги, кредит, банки. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006. - 624 с.

2. Ч.Н. Белоглазова Деньги, кредит, банки: Учебник. - М.: Юрайт-Издат, 2005,

3. В.А. Боровкина, С.В. Мурашова и др. Финансы и кредит: Учебник. - СПб.: Издательский дом "Бизнес-пресса", 2006. - 608 с.

4. М.П. Владимирова Деньги, кредит, банки: учебное пособие. - М.: КРОНУС, 2006. - 288 с.

5. М.Л. Дьяконова, Т.Н. Кузьменко и др. Финансы и кредит: Учебник. - 2-е изд. перераб. и доп. М.: КРОНУС, 2006. - 376 с.

6. Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко Деньги, кредит и банки: Учебник для вузов. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007, - 703 с.

7. С.П. Иванов Деньги, кредит, банки: учебное пособие. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и Ко", 2006. - 204 с.

8. Г.М. Колпакова Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учеб. пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 544 с.

9. Е.И. Кузнецова Деньги, кредит, банки: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Экономика" и "Управление". - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 527 с.

10. С.Р. Моисеев Денежно-Кредитный энциклопедический словарь. - М.: Дело и Сервис, 2006. - 384 с.

11. О.Ю. Свиридов Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Ростов н/Д: Феникс, 2005. -288 с.

12. А.С. Селищев Деньги, кредит, банки. - СПб: Питер, 2007. - 432 с.

13. В.И. Тарасов Деньги, кредит, банки: учебное пособие. - Мн.: Книжный дом, 2005. - 512 с.

14. В.А. Щегорцов Деньги, кредит, банки: учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 583 с.

15. Деньги, кредит, банки. Экспресс курс: учебное пособие / кол. авторов под рук. д.э.н., проф. О.И. Лаврушина. - 2-е изд. - М.: КРОНУС, 2007. - 320 с.

16. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник: краткий курс/под ред. д.э.н., проф. Н.Ф. Самсонова. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 302 с.

17. Финансовый кредитный словарь / под общ. ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. - второе изд.; доп. М.: ИНФРА-М, 2005 год. - 568 с.

Размещено на Allbest.ru