Электронные деньги, их сущность и виды

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА

И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ИНСТИТУТ-ФИЛИАЛ

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине (модулю) «Деньги, кредит, банки»

на тему: «Электронные деньги, их сущность и виды»

Автор работы

Обучающаяся 2 курса очнойформы обучения

Сирадзе Тамара Валерьевна

Научный руководитель курсового проекта:

Гусельщикова Надежда Бениаминовна

Пятигорск 2019 г.



Введение

Актуальность. Деньги, как понятие в общем смысле, это, прежде всего, важный атрибут рыночной экономики. Экономическое развитие страны во многом зависит именно от качества функционирования денежной системы и ее стабильности. За последние десятилетия наблюдается стремительная эволюция денежных форм, что привело к появлению новых платежных средств, таких как электронные деньги.

Объектом исследования являются электронные деньги

Предметом исследования являются сущность электронных денег и их виды.

Целью данной курсовой работы является определение сущности электронных денег и выявление их видов

Достижение поставленной цели предполагает постановку и решение следующих теоретических и практических задач:

- изучить историю возникновения электронных денег;

- исследовать понятие и классификации электронных денег;

- изучить современное состояние электронных денег в Российской Федерации.

Информационно-эмпирическую базу составили справочные данные и бумаги, монографии, статьи, научные отчеты, помещённые на Интернет-сайтах ведущих научно-исследовательских центров, вузов и издательств Российской Федерации, материалы научных семинаров и конференций, законодательные и другие нормативные документы государственных органов власти Российской Федерации и ее субъектов.

Теоретическая и практическая важность данного исследования состоит в раскрытии главных вопросов формирования и развития электронных денег в Российской Федерации и за границей, а также в установлении перспектив развития и применения электронных средств.



1. Понятие и сущность электронных денег

1.1 Понятие и история возникновения электронных денег

Впервые, понятие электронные деньги появилось в середине 20 века, а точнее в 50 гг. Именно тогда поиск более экономичных форм платежей, увеличившийся в 60-70-е гг, вследствие введения в финансовую систему достижений научно-технического прогресса.

Банк Америки в Сан-Франциско ввел в действие абсолютно автоматизированную электронную установку, обрабатывающую чеки и ведущую настоящие счета, в 1959 г.

Вслед за этим пошло введение намного более идеальных поколений электронных вычислительных систем, собственно что и разрешило подключить к ним множество абонентов с помощью дистанционных приборов - выносных пультов-терминалов. Данный процесс обхватил все банки США и иных государств.

Условно можно выделить четыре основных этапа в развитии электронных денег:

Таблица 1 - основные этапы развития электронных денег

Этап	Временные рамки	Характеристика этапа	Мнение пользователей
1 этап	60-е-начало70-х г.20 века	Характеризуется внедрением в обращение магнитных кредитных дебетовых карт, а также широким использованием электронной системы платежей	возможность более эффективно распоряжаться своимисчетами в банках
2 этап	Вторая половина 80-х г.20 века	Внедрение в обращение смарт-карт или "карт с хранимой суммой"
3 этап	Середина 90-х г.20 века	Характеризуется появлением новых видов электронных денег - "сетевых денег", которые позволяют осуществлять платежи в режиме реального времени или "онлайн" в компьютерных сетях. Эти платежи возможны благодаря специально разработанному программному обеспечению Позволили индивидуальным пользователям получать доступ к платёжной системе для того, чтобы с помощью дебетовой карты или персонального компьютера совершать платежи
4 этап	первая половина 21 века	Дальнейшее развитие электронных денег и по сей день	Способность электронных денег замещатьвалюту ЦБ в качестве средства платежа за потребительские товары, а также способность свободно перемещаться через национальныеграницы, поднимает проблему экономической безопасности.

С началом переведения записей банковских счетов с картонных носителей на электронные, что же сопряжено с формированием компьютерной техники сопряжено с возникновением электронных денег.

Следующий этап становления электронных денег - монтированием микропроцессора в пластмассовую карту (80-е годы). В этом случае факт перечисления электронных денег с карты потребителя никак не погашает обязательства должника, а является предпосылкой для расчета по банковским счетам.

Одной из особенностей электронных денег является их анонимность. Электронные средства не предусматриваются на банковских счетах покупателей, а лишь только на счетах эмитента либо распространителя. Ещё при совершении сделки расчетный документ, который имеет индивидуальные данные держателя электронных денег, может не составляться.

В середине 90-х г. Появилась такая возможность передавать электронные деньги от одного потребителя к другому без посредников. Электронные деньги стали исполнять функцию средств обращения. Помимо этого электронные деньги могут храниться не только на пластиковой карте, но и на жестком диске компьютера.

Вмонтирование микропроцессора в пластмассовую карту предрешило возникновение в середине 80-х годов нового типа электронных денег. Данный вид электронных денег - это безналичный платежный инструмент. Дело в том, что перечисление электронных денежных единиц с карты покупателя на карту продавца не погашает обязательств должника и только является предпосылкой для осуществления расчета по банковским счетам. Право продавца (в данном случае кредитора) распоряжаться полученными электронными деньгами ограничивается возможностью их перечисления в обмен на безналичные деньги в обслуживающий банк.

Основной отличительной чертой данного вида электронных денег, прежде всего, от известных всем кредитных и дебетовых карт, является их анонимность. С одной стороны, электронные деньги могут не учитываться на банковских счетах потребителей, а только на счетах эмитента или распространителя. С другой - при совершении сделки расчетный документ, содержащий персональные данные держателя электронных денег, может не составляться. Однако следует заметить, что подобным качеством, анонимностью, обладают не все электронные деньги данного вида. Правила их функционирования устанавливает компания-эмитент.

Существенным недостатком электронных денег данного вида является отсутствие автономности их функционирования. Как уже отмечалось ранее, кредитор не имеет права распоряжаться ими в качестве платежного средства, а может лишь получить их денежное покрытие у обслуживающего банка.

Данный недостаток в какой-то мере был преодолен с появлением в середине 90-х годов нового вида электронных денег. В отличие от двух предыдущих видов электронных денег, являющимися безналичными формами денежных средств, новый вид электронных денег выступил аналогом наличных денег (банкнот). Электронные деньги нового вида обладают способностью переходить от одного потребителя к другому без участия посредников (кредитных организаций), что было необходимо прежде. Иными словами, эти электронные деньги способны выполнять функцию, присущую только наличным деньгам, - функцию средства обращения.

Однако данные электронные деньги, являясь обязательствами коммерческих банков, не являются законным платежным средством, что значительно сокращает сферу их обращения. Как показывает практика, они успешно функционируют только в рамках некой локальной системы, где являются основным платежным средством. В открытых платежных системах данный вид электронных денег, как правило, не выдерживает конкуренции со стороны других платежных инструментов. Основными причинами этого является ограниченность территории использования электронных денег и операционные трудности, возникающие в силу несовершенства технологий и технической оснащенности. Именно они выступили главными причинами провала двух открытых систем, в которых функционировали электронные деньги, - на олимпиаде в Атланте в 1996 году и в Верхнем Уэст-сайде (Манхэттен) в 1997-1998 годах Meyer L.H The future of money and of monetary policy. Remarks by Mr. L.H. Meyer, Member of the Board of Governors of the US Federal Reserve System, at the Distinguished Lecture Program, Swarthmore College, Swarthmore, Pennsylvania. 5 December 2001. - р. 7..

В настоящее время в некоторых странах, прежде всего, в Сингапуре, ведется работа по приданию электронным деньгам статуса законного платежного средства.

В этой ситуации электронные деньги станут бессрочными обязательствами государства. Хотя не исключен вариант, что они останутся обязательствами частных кредитных институтов. В любом случае, электронные деньги будут обязательны к приему всеми субъектами государства наряду с другими платежными средствами. Новый вид электронных денег будет сочетать в себе свойства безналичных и наличных денег. Они могут храниться на технических устройствах как коммерческих банков, так и потребителей.

При совершении расчетов они способны переходить с технического устройства одного банка на техническое устройство другого банка, при этом совершаются соответствующие бухгалтерские проводки по банковским счетам, - аналогия с безналичными деньгами. Кроме того, электронные деньги способны переходить от одного субъекта к другому, а от него к третьему без участия банков - аналогия с наличными деньгами.

электронный денежный оборот безналичный

1.2 Функции электронных денег и их виды

Чтобы понять сущность электронных денег следует рассмотреть вопрос о функциях данной экономической категории.

Электронные деньги выполняют все те же функции, что и деньги в общем понимании: меры стоимости, средства платежа, средства обращения, средства накопления и мировых денег.

Таблица 2 - Функции электронных денег

Выполняемая функция	Характеристика функции
Функция денег как меры стоимости	В классическом понимании деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость товара путем установления цен на него. Однако при использовании электронных денег исчезает внутренняя стоимость материальных денег, поэтому существует мнение о том, что электронные деньги выполняют функцию только масштаба цен, а не функцию меры стоимости.
Функция денег как средства обращения	Деньги как средство обращения облегчают, ускоряют обменные операции. Электронные деньги также выполняют данную функцию, обращаясь между эмитентами, получателями и плательщиками.
Функция денег как средства платежа	С помощью денег люди оплачивают покупки товаров и услуг. При выполнении деньгами функции средства платежа отсутствует встречное движение товаров и денег. Их опосредует некое долговое обязательство, при погашении которого деньги и выполняют функции средства платежа.
Функция денег как средства накопления	В качестве средства платежа деньги являются также средством обращения. Получатель денег использует монеты не для украшения, а с целью их дальнейшего обращения для оплаты продукции. Эта функция денег определяет их природу: деньгами называется любая вещь, которая принимается всеми сторонами в качестве оплаты за товары и услуги. Тем самым деньги устраняют необходимость двойного совпадения потребностей продавца и покупателя. Достаточно, чтобы за товар продавец получил деньги, вне зависимости от того, что и когда может предложить другой агент.
Мера стоимости	Стоимость любого товара, производимого в экономике, может быть измерена в одних и тех же единицах-деньгах. В отличие от бартерной экономики, где каждый продукт имеет очень много цен - по числу товаров, в денежной экономике у товара только одна цена - денежная, которая показывает, сколько денежных единиц продавец хотел бы получить за свой товар. Утверждается единый стандарт стоимости, что значительно облегчает процесс обмена.

Имеется большое число классификаций электронных средств.

Электронные средства можно разбить на два главных типа:

Первый тип - платёжные сертификаты, выданные в электронном варианте, либо чеки, чья стоимость находится в шифрованном врианте. Подобные чеки сопутствуются электронной подписью. Это электронный аналог денежных средств.

Второй тип - это аналог безналичных средств. Иными словами, это элементарные записи на расчётных счетах. Расчёты осуществляются посредством списания денег с одного счёта и записи их на второй. В реальности, 2 данных типа слабо чем отличаются и их возможности схожи. Также электронные средства можно поделить согласно следующим аспектам:

1. По способу обращения:

- электронные деньги на базе смарт-карт;

- электронные деньги на базе сетей.

2. По уровню доступа:

- персонифицированные электронные деньги;

- анонимные электронные деньги.

3. По степени влияния государства на деньги:

фиатные (символические, бумажные, кредитные, необеспеченные деньги необеспеченные золотом и другими драгоценными металлами деньги, номинальная стоимость которых устанавливается и гарантируется государством вне зависимости от стоимости материала, использованного для их изготовления) электронные деньги;

частные электронные деньги.

Можно разграничивать виды электронных денег и по различным признакам.

Таблица 3 - классификация ЭД по признакам

Признак классификации	Вид электронных денег
Способ хранения электронных денег	электронные деньги на аппаратной основе, хранящиеся на чипе, встроенным в пластиковую карту электронные деньги на программной основе, хранящиеся в базе данных памяти компьютера и их движение осуществляется с помощью специального ПО
Способ обработки данных об операциях	Централизованные системы электронных денег; Децентрализованные системы электронных денег;
Форма организации электронной денежной системы	Одноуровневая, включающая только эмитентов; Двухуровневая, включающая эмитентов и банки -распространители; Трехуровневая система, включающая эмитентов, банков-распространителей, кредитные организации
Субъект эмиссии	электронные деньги, эмитируемые частными институтами; электронные деньги, эмитируемые центральным банком
Валюта обязательства эмитента	Одновалютные системы электронных денег; Мультивалютные системы электронных денег
Степень сохранения анонимности	Системы электронных денег с ограниченной анонимностью; Системы электронных денег с полной анонимностью
Форма обращения в денежном обороте	Безналичные электронные деньги; Наличные электронные деньги
Срок обращения	Электронные деньги с ограниченным сроком обращения; Бессрочные электронные деньги
Причастность к субститутам или суррогатам денег	электронные деньги, выступающие денежными субститутами; электронные деньги выступающие денежными суррогатами
Ограничение на величину хранения	Системы электронных денег с установленными ограничениями на сумму хранения и платежа Системы электронных денег с неустановленными ограничениями на сумму хранения и платежа
Степень открытости	Закрыто циркулирующие системы электронных денег; Открыто циркулирующие системы электронных денег

В некоторых случаях к электронным деньгам неверно причисляют инновационные средства доступа к банковскому счёту, к примеру, классические банковские платёжные карты и интернет-банкинга. В системах, которые реализовывают вычисления электронными средствами, банковские счета применяются только лишь при воде и выводе средств из системы [4].

Ещё одна погрешность появляется, если к электронным деньгам причисляют предоплаченные одноцелевые карты, это хорошо знакомые для вас подарочные карты, топливные карты, телефонные и т.д. Применение подобного платёжного инструмента отнюдь не означает осуществление нового платежа. Реальный платёж исполняется в период покупки либо пополнения такого рода карты.

Принципы организации расчетных операций лежат в основе разработки конкретных правил ведения этих операций, которые закрепляются в стандартах, положениях, инструкциях, регламентирующих расчетные операции в РФ.

Основными принципами организации безналичных расчетов являются:

Правовой режим осуществления расчетов и платежей - обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента, постановлений Правительства), а также нормативных актов тех государтвенных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов.

Главный регулирующий орган платежной системы - Банк России. Среди трех его основных задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в т. ч. клиринговых, систем.

В связи с массовостью расчетных операций условия многих из них унифицируются. Банком России установлены и утверждены единые требования к оформлению расчетных документов.

Осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка таких расчетов. Согласно законодательству РФ безналичные расчеты производятся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетно?го обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и функционирование счетов предприятий в банке предопределяются действующим порядком создания предприятий, их правовым статусом (Гражданский кодекс РФ, ч. 2, гл. 45 «Банковский счет» ).

Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета - друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и, в обязательном порядке, в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).

Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т. п.) должны планировать поступление, списание средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством. Списание средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями положения о безналичных расчетах, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между ЦБ РФ или кредитными организациями и их клиентами.

Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж реализуется применением соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежного поручения, платежного требования, переводного векселя).

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам; на основании исполнительных листов, выданных судами; некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания: за тепло и электроэнергию, коммунальные и другие услуги.

Срочность платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств.

Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете к платежному кризису.

Согласно положению о безналичных расчетах обязательными реквизитами платежных документов являются срок и очередность платежа.

Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. Каждое предприятие является одновременно покупателем и продавцом. Выступая покупателем (сырья, материалов и других материальных ресурсов для осуществления производства), оно контролирует своевременность и правильность исполнения своих обязательств перед кредиторами в соответствии с договорами, с тем чтобы обеспечить нормальные хозяйственные связи со своими контрагентами. Выступая кредитором, т. е. поставщиком своей продукции, предприятие в целях увеличения своей выручки проводит кредитный контроль за повышением уровня инкассации счетов дебиторов, предотвращением внеплановых отсрочек платежей, безвозвратных долгов, потерь крупных сумм.

Банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, Пенсионным фондом и др. фондами, осуществляют контроль за соблюдением установленных ими правил расчетов. Руководствуясь интересами обслуживаемых клиентов, особенно необходимостью поддержания устойчивой кредитоспособности фирм, банки нередко принимают на себя весь контроль за проведением расчетов.

Принцип имущественной ответственности участников расчетов за соблюдением договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и контрагентов, а если оно наступило со стороны последних - практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия.

В ГК РФ (ч. 1, ст. 395) значительно усилена ответственность за неисполнение денежного обязательства. Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже. Претензии к банку, связанные с выполнением расчетно-кассовых операций, направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий их банк. Последний ведет переписку по этим претензиям между собой и с участием РКЦ.



2. Оценка современного состояния электронных денег в РФ

2.1 Электронные деньги как современная форма безналичных расчетов

В настоящее время в России доля безналичных расчетов уверенно растет, включая в себя и расчеты с использованием электронных денег, в частности.

Необходимо отметить, что закон «О национальной платежной системе», который регулирует системы электронных денег, вступил в силу в 2011 году, когда рынок электронных денег уже прочно укрепился и уверенно существовал. Электронные деньги прошли долгий процесс развития, начиная с синонима безналичных расчетов, заканчивая новым самостоятельным способом осуществления платежей в наши дни.

В России рынок электронных денег появился в начале 2000-х годов. К этому времени во всем мире он успешно развивался. Пользователи в России уже имели некоторые представление об электронных платежах, к тому времени как появились российские компании, занимающиеся данными платежами. В 2000 году расчеты с использованием «электронных денег» набрали большую популярность. Крупными операторами электронных денег являются «WebMoney», «Яндекс Деньги», «QIWI» и многие другие.

Согласно федеральному закону «О национальной платежной системе»Федеральный закон "О национальной платежной системе" [http://www.consultant.ru] от 27.06.2011 N 161-ФЗ (последняя редакция) электронные денежные средства - денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу).

Для анализа развития электронных денег в России за последние годы можно обратиться к исследованиям компании «TNS Россия» за 2016 г. и 2019 г. Данные период является наиболее показательным, и отражает все те изменения, которые последовали после принятия закона о национальной платежной системе.

Рисунок 1. Пользование безналичным способом оплаты, %

Рисунок 1. Пользование сервисами электронных денег, %

Наиболее известным сервисом электронных денег являются “Яндекс Деньги”, на втором месте идет WebMoney, на третьем Qiwi Кошелек и замыкает четверку лидеров PayPal, при этом за эти 3 года виден значительный рост среди всех сервисов в плане узнаваемости.

В сегменте использования сервисов электронных денег лидером роста является WebMoney, который нарастил свою долю за счет Qiwi Кошелька и PayPal, при неизменной доле Яндекса.

Также необходимо проанализировать популярность безналичных способов оплаты в разных возрастных группах российских интернет-пользователей: от 12 до 55 лет. Электронные деньги в тройке самых популярных безналичных способов оплаты у данной возрастной группы. Про электронные деньги известно 97% населения данной категории, и пользовались электронными деньгами около 46%. Таким образом, электронные деньги популярнее интернет-банкинга и SMS-платежей.

Рисунок 2. Знания безналичных способов оплаты

Исходя из анализа вышеприведенных данных, можно сделать вывод, что рынок электронных денег в России, вместе со всей безналичной индустрией, растет с каждым годом выше и выше, и согласно прогнозам на среднесрочную перспективу данная динамика будет усиливаться. Необходимо отметить, что вместе с такими гигантами, как «Яндекс Деньги» на данном рынке появляются и молодые компании, высокие темпы роста которых способствуют обеспечению здоровой? конкуренции на рынке электронных денежных средств.

Таким образом, однозначно представить перспективы развития и использования электронных денег в России сложно. С одной стороны, ужесточающиеся требования к операциям с электронными деньгами замедляют их внедрение в повседневную жизнь. С другой стороны, более четкое регулирование и создание нормативной базы в сфере обращения электронных денег сделает этот инструмент более понятным для пользователей. Также развитие информационных технологии? положительно влияет на рынок электронных платежных средств. Однако здесь остро стоит вопрос об обеспечении информационной безопасности

2.2 Проблемы внедрения электронных денег в денежный оборот

При внедрении электронных денег в денежный оборот возникает ряд проблем. Среди них основными являются:отсутствие законодательной базы для функционирования электронных денег;разногласия по отдельным вопросам с центральными эмиссионными банками;проблемы обеспечения высокого уровня безопасности функционирования электронных денег.

Рассмотрим их подробнее.

Являясь совершенно новым инновационным подходом в области денежно-кредитного обращения, электронные деньги не «вписываются» в существующие национальные правовые акты стран мира. Деловая практика в данном случае является опережающей по отношению к правовому регулированию возникающих процессов.

Существуют два варианта выхода из данной ситуации: с одной стороны, возможно коренное изменение законодательной базы, разработка и введение в действие нового законодательства; с другой стороны, в странах, где уже существует определенный правовой базис, регламентирующий особенности не только традиционных, но и новых инструментов оплаты, новые процессы могут адаптироваться к нему путем определенной подстройки под данное законодательство или в результате незначительной его коррекции.

В настоящее время законодательные и исполнительные структуры развитых стран выбрали выжидательную позицию по отношению к внедряемым электронным деньгам и не спешат коренным образом изменять законодательство, и ограничиваются лишь исследованиями новых систем оплаты. При пассивности государственных структур в деле формирования законодательного поля для внедрения электронных денег их развитие происходит по второму варианту. Так, например, в Японии внедрение электронных денег возможно в рамках закона о предоплаченных картах (Закон о регулировании использования платежных жетонов 1990 г.), а в ряде других стран в рамках разрешенной формирующейся деловой практики, так называемого «обычая делового оборота» Сложившееся и широко применяемое в какой-либо области предпринимательской деятельности правило поведения, не предусмотренное законодательством, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либо документе. В России пока ни в одном официальном нормативно-правовом акте понятие «электронные деньги» не присутствует. Можно попытаться представить платежи электронными деньгами как форму безналичных расчетов. Гражданский кодекс предусматривает возможность «иных форм расчетов», которые могут устанавливаться банковскими правилами и даже просто обычаями делового оборота, используемыми в банковской практике (статья 862 ГК)Гражданский кодекс Российской Федерации [http://www.consultant.ru] : (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.07.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.12.2018). Однако для правового определения статуса электронных денег лучше будет принять нормативные акты, определяющие порядок проведения электронных платежей, субъектов, имеющих право эмиссии электронной стоимости, правовое закрепление этих механизмов, права и обязанности участников этого рынка, гарантии защиты их прав.

Центральные эмиссионные банки являются главным регулятором денежно-кредитной политики во всех странах, и естественно, что основной задачей организаций, внедряющих системы электронных денег, является урегулирование взаимоотношений с ними.

Основные вопросы, стоящие перед центральными банками в связи с внедрением электронных денег, сводятся к следующему:разрешение эмиссии электронных денег и определение круга эмитентов;организация регулирования и обращения электронных денег;решение проблемы возникающих рисков в системах электронных денег.

Без одобрения или молчаливого невмешательства со стороны центрального банка попытка внедрения электронных денег в стране будет несостоятельна. Центральный банк при решении вопроса о разрешении функционирования электронных денег сталкивается с Проблемой ограничения своих возможностей по регулированию денежно-кредитной системы и возможной потерей контроля над денежной массой, так как нарушается его монополия на эмиссию наличных денег.

Однако практическая реализация некоторых систем электронных денег облегчает позицию центральных банков по данному вопросу. Так, согласно технологии компании MondexInt., распространяющей самую крупную в настоящее время систему электронных денег, только одно учреждение может являться ответственным за производство, выпуск и окончательное погашение электронных денег в каждой валюте. При таком подходе центральному эмиссионному банку приходится контролировать только одну организацию, что существенно облегчает работу и повышает возможности регулирования.

Но не все центральные эмиссионные банки заняли наблюдательную позицию по вопросу разрешения эмиссии электронных денег. Так, например Центральный банк России в отсутствие специального законодательства сам пытается организовать правовое поле для электронных денег. Банк России выделяет специальную группу, классифицируемую как предоплаченные финансовые продукты, позволяющие производить оплату товаров (услуг) и/или получение наличных денежных средств, и указывает, что их распространение может осуществляться только по специальному разрешению Банка России.

Таким образом, Банк России, выпустив свои нормативные документы и выделив новую категорию «предоплаченных финансовых продуктов», которую попадают и электронные деньги, дает возможность кредитным организациям организовать процесс эмиссии и распространения последних в обход законодательного запрета эмиссии наличных денег, но под контролем Центрального банка.

При первоначальном внедрении электронных денег необходимо ограничить круг эмитентов небольшим числом кредитных организаций, с целью жесткого регулирования, контроля и минимизации возможных рисков. В то же время распространение и обслуживание электронных денег могут проводить как банковские, так и небанковские организации. Решение же данного вопроса в дальнейшем должно основываться на анализе состояния и развития систем электронных денег в каждой конкретной стране. В настоящее время логичными и экономически обоснованными можно назвать действия Банка России, который своевременно предпринял шаги, направленные на осуществление контроля за нововведениями в денежно-кредитной сфере.

При разрешении эмиссии электронных денег частными кредитными организациями центральные банки сталкиваются с необходимостью оценить ее влияние на денежно-кредитную политику, денежную массу, эмиссионный доход и другие факторы. Однако влияние электронных денег на денежную систему не будет значительным, так как они займут лишь небольшую нишу расчетных операций по реальным сделкам на малые суммы. В то же время центральные банки могут применить ряд мер стабилизационного характера, в частности введение норм резервирования или пошлины за эмиссию, в зависимости от объема выпущенных электронных денег и т.д., что позволит эффективно регулировать денежный рынок.

Вопрос обеспечения безопасности и защиты от мошенничества функционирования систем электронных денег остается одним из важных аргументов противников их внедрения. Решение проблемы безопасности может осуществляться техническими, функциональными и правовыми методами.

К техническим методам относятся использование защищенных технических и программных устройств, кодирование информации, аутентификация пользователей. К функциональным методам можно отнести установление ограничений при использовании электронных денег, периодическое обновление программного обеспечения и ряд других мер. Правовой же метод представляет собой законодательную базу, регламентирующую порядок использования и обработки данных (в нашем случае электронных денег) и устанавливающую меры ответственности за нарушения законодательства.

Подводя итоги, необходимо отметить, что проблемы, стоящие при внедрении электронных денег в оборот, вполне решаемы, и определенная работа в данном направлении ведется.

2.3 Перспективы развития электронных денег

В современное время коммерческая и социальная жизнь невозможны без денег. По определению деньги - это особый товар, всеобщий эквивалент, с помощью которого выражается стоимость всех других товаров. Свойства денег проявляются в наличии потребительной стоимости и общественной стоимости. Современная экономическая наука выделяет несколько функций денег: мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления, мировые деньги.

По мнению В. В. Шмелева, деньги «играют ключевую роль в развитии цивилизации, совершенствуя связь между членами общества, прежде всего в экономической сфере (разделение труда - основу роста производства) и в социальной сфере (сплоченное государство). При этом их качество постоянно и быстро меняется по мере самого социально-экономического развития, которое они обеспечивают»Шмелев В. В. Времена и деньги (вектор эволюции функциональных форм денег от товарных до криптовалют)//Гуманитарий: актуальные проблемы науки и образования. -2017. -№ 2 (38). -С. 61-69.. Деньги не останавливаются в своем развитии, появляются различные формы денег, так свою популярность начинают завоевывать электронные деньги.

Электронные деньги - относительное новое понятие, применяющееся в повседневной жизни достаточно часто, в сфере платежных инструментов, которые основывается на инновационных технических решениях. С точки зрения О. А. Безродней, «электронные деньги - это сравнительно новая форма денежных средств, представляющая собой денежные обязательства эмитента в электронном виде, находящиеся в распоряжении пользователя на электронном носителе». В последнее время люди могут сталкиваться с такими ситуациями, в которых без электронных денег не обойтись, данная форма становится чуть не обязательной, которая должна быть в наличии у каждого.

Но электронные деньги не всегда имеют только положительные стороны, у них имеются и недостатки.

Таблица 4 Достоинства и недостатки электронных денег

Достоинства	Недостатки
Возможность хранения в неограниченном количестве специальном электронном кошельке	Недостаточный уровень развития виртуальной оплаты
Простой доступ к ним в любое время	Необходимость в наличии специальных инструментов для хранения и обращения
Гарантирование высокого уровня безопасности	Возможность случаев хищения/мошенничества
Высокая портативность	Отсутствие визуальной узнаваемости
Упрощённая работа электронными деньгами	Невозможность восстановления при уничтожении физического носителя
Довольно низкая стоимость эмиссии	Отсутствие совершенного правового регулирования
однородность	Невозможность прямой передачи средств другому лицу
Фиксация времени и суммы сделки	Необходимо подключиться к сети Интернет для совершения расчетов
отсутствие необходимости пересчета денег физически, упаковки, перевозки

К. А. Муружев высказывает мнение о том, что «основным предикатом развития электронных денег является обеспечение определенной выгоды отиспользования электронных денег для самих хозяйствующих субъектов: банкам, эмитентам (посредникам), физическим лицам, торговым предприятиям, и в целом бизнес-игрокам»Муружев К. А. Перспективы и барьеры развития электронных денег в России//Научный Альманах. -2017. -№ 2-1 (28). -С. 183-186.. Главной целью эмитентов является снижение транзакционных издержек. Но помимо этого, они целенаправленны на завоевание тех долей рынка, которые не связаны с электронными деньгами. Следовательно, эмитенты стремятся занять ниши наличных и депозитных денег, результатом чего в дальнейшем может быть возможность реализования других финансовых услуг, позволяющие создавать конкуренцию иным финансовым организациям.

По мнению А. А. Ткаченко и Е. В. Вылегжаниной, «несмотря на то, что электронные деньги имеют множества преимуществ таких как быстрота и удобство использования, коммерческие банки России настороженно относятся к их развитию из-за того, что боятся неконтролируемой эмиссии и других возможных злоупотреблений. Одной из причин, почему банки не желают развивать проекты, является необходимость финансирования разработок, результаты которых могут использовать конкуренты. Также банки не уверены в надежности поставщиков услуг»Ткаченко А. А., Вылегжанина Е. В. Проблемы развития электронных денег в России//Современная финансово-кредитная система: проблемы и перспективы. -2017. -С. 485-487. В связи с этим назревает необходимость установления регулирования рынка электронных платежей.

Рынок электронных денег в России начал свою деятельность в начале 2000 г., когда в то время он уже достигал успешного развития в других странахПодколзина И. М., Авакян В. А. Проблемы и перспективы развития электронных денег в Российской Федерации//Worldscience: problemsandinnovations. -2017. -С. 78-81.. Некоторые российские пользователи к тому моменту уже имели представление о платежах такого рода. Крупными операторами рынка электронных платежей принято считать «WebMoney», «Яндекс.Деньги», «QIWI», «RBKMone» и др. С точки зрения И. М. Подколзиной и В. А. Авакяна, «На сегодня, лидерами рынка электронных денег в Российской Федерации остаются QIWIкошелек и «Яндекс.Деньги», их совокупная доля составляет примерно 43%».

Российский рынок электронных денег развивается из года в год, расширяясь вместе с этим. Уже в 2016 году, исходя из отчета Банка России, «95 из 100 безналичных платежей совершались клиентами кредитных организаций с использованием электронных технологий»Центральный Банк Российской Федерации. Годовой отчет Банка России за 2016 год. -Москва: АО «АЭИ «ПРАЙМ», 2017. -292 с.. Но, само количество операторов в 2016 г. уменьшилось по сравнению с 2015 г. в связи с все большим развитием тех компаний, которые появились на рынке ранее. Исходя из прогнозов среднесрочной перспективы, данное развитие будет увеличиваться. Уже в 2016 году заметно увеличение количества операций и их объемов и использованием электронных средств, что следует из их качеств, которые привлекают клиентов. Также нужно заметить, что синхронно с таким гигантом как «Яндекс.Деньги», заметно появление молодых компаний. Высокие темпы роста последних содействуют обеспечению сильной конкуренции на рынке электронных денег.

В качестве примера молодой компании можно привести биткоин, который в последнее время получает все больший спрос. Биткоин - новое поколение децентрализованной цифровой валюты, которая создана и работает только в сети Интернет. Данная валюта не находится под чьим-либо контролем, ее эмиссии производится с помощью компьютеров со всего мира, использующих специальную программу, которая вычисляет математические алгоритмы. Отличие биткоина от разновидностей других электронных денег заключается в том, что он является децентрализованным. Курс биткоина прямо пропорционален спросу, так, если спрос на него вырастает, то цена увеличивается, а если падает, то наоборот, уменьшается. В настоящее время подлинная ценность биткоина не определена.

В ходе развития электронных денег возникает такая актуальная проблема, как появление возможностей уходить от уплаты налогов. Как известно, электронные деньги характеризуются таким качеством как анонимность владельцев электронных денег, что и позволяет не платить средства в казну. Также важно помнить, что не все виды электронных денег признаются платежным средством, а следовательно, доход не будет признаваться налоговыми органами доходом до тех пор, пока те не обменяются на реальные денежные средства.

Таким образом, такая форма безналичного расчета как электронные деньги еще недостаточно развита в России. Большая часть людей все еще отдает свое предпочтение другим формам безналичного расчета, таким как банковские карты или терминалы, в связи с большим распространением последних. С точки зрения В. В. Пшеничникова и А. В. Бабкина, «направления дальнейших исследований видятся в продолжении изучения специфики носителей электронных денежных средств, функциональных возможностей и действующих ограничений их применения как в масштабе национальных экономик, так и в глобальном экономическом пространстве, с опорой на синкретную логику и философию носителей». Электронные деньги в своем отображении предстают перед нами в эволюции денег наивысшей формой.



Заключение

Очевидно, что электронные деньги - это очень гибкий инструмент, позволяющий расширить сферу применения наличных денег. С их помощью также легко одолжить деньги другу (причем на расстоянии) и использовать их в повседневной «неэлектронной» жизни, как и оплатить покупку в Internet или устроить там свой собственный бизнес.

Стоимость транзакции с использованием электронных денег и их обработка и учет значительно дешевле стоимости обработки традиционных денег, кредитных карт и чеков и других средств платежа. Обработка электронных денег проще, и их использование может серьезно изменить структуру банков и сократить персонал.

Электронные деньги, в отличие от чековых и кредитных систем, позволяют поддерживать анонимность транзакций (в той или иной степени), так как не требуют при их использовании удостоверения личности плательщика и его кредитоспособности.

В отличие от традиционных наличных денег оплата с помощью электронных денег не требует присутствия плательщика и получателя, так как передача может производиться дистанционно по Internet или по телефону.

Существует огромное количество различных услуг, предоставляемых по Интернету: Вы можете выбрать, написать и послать поздравительную открытку практически к любому знаменательному дню, можете заказать вино или торт с придуманной Вами надписью и отправить их адресату; купить CD, видео, книгу, Вы можете посетить виртуальное казино, и даже купить машину. Для серьезных людей - многочисленные возможности по купле-продаже акций, аналитическая информация, консультации.



Список использованной литературы

1. Лаврушин О. И. «Деньги, кредит, банки». Учебник./ под ред. О. И. Лаврушина. 13 изд., стер. -- М.: КНОРУС, 2014

2. Белоглазова Г. Н. «Деньги, кредит, банки». Учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой. -- М.: Издательство Юрайт, 2014 -- 600 с.

3. Белотелова Н. П. «Деньги, кредит, банки». Учебник. / под ред. Н.П. Белотеловой . --М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2013. 400 с.

4. Врублевская О.В., Романовский М.В. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. / под ред. М.В Романовского. -- М.: «Юрайт», 2014 714 с.

5. Бондаренко Т.Г., Исаева Е.А. Электронные деньги в России: современное состояние и проблемы развития. Научная статья -- М.: Статистика и экономика, 2016 -- 42-48 с.

6. Марамыгин М.С., Прокофьева Е.Н., Маркова А.А. Сущность электронных денег, преимущества и недостатки. Научная статья -- М.: Вестник Омского университета, 2016 -- 60-65 с.

7. Греднева И.Н., Тишина В.Н. Банковские карты как эффективный инструмент развития системы безналичных расчетов в современной России. Научная статья -- Ч.: Инфраструктурные отрасли экономики: проблемы и перспективы развития, 2015 -- 10-14 с.

8. Безродняя О. А. Проблемы и перспективы развития электронных денег на современном этапе//Экономика, социология и право. -2016. -№ 4-2. -С. 8-10.

9. Муружев К. А. Перспективы и барьеры развития электронных денег в России//Научный Альманах. -2017. -№ 2-1 (28). -С. 183-186.

10. Подколзина И. М., Авакян В. А. Проблемы и перспективы развития электронных денег в Российской Федерации//Worldscience: problemsandinnovations. -2017. -С. 78-81.

11. Пшеничников В. В., Бабкин А. В. Электронные деньги как фактор развития цифровой экономики//Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. -2017. -Том 10. -С. 32-42.

12. Ткаченко А. А., Вылегжанина Е. В. Проблемы развития электронных денег в России//Современная финансово-кредитная система: проблемы и перспективы. -2017. -С. 485-487.

13. Шмелев В. В. Времена и деньги (вектор эволюции функциональных форм денег от товарных до криптовалют)//Гуманитарий: актуальные проблемы науки и образования. -2017. -№ 2 (38). -С. 61-69.

Размещено на Allbest.ru