Повышение эффективности использования заемных средств

При использовании в качестве обеспечения по кредитному договору залога имущества кредитный работник не реже одного раза в квартал проверяет наличие и сохранность этого имущества у залогодателя с выездом на место его нахождения.

4. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

На современном этапе в расширении кредитования предпочтение должно отдаваться предоставлению ссуд на увеличение и совершенствование основных фондов и возобновление выбывающего оборудования. Однако недостаточная защищенность кредитора, высокие кредитные риски - это объективные "внешние" трудности в работе банков с реальным сектором экономики, в определенной степени объясняющие низкую кредитную активность банков в этом направлении. Они должны решаться на уровне законодательства. Основными показателями эффективности работы банка является его прибыльность и рентабельность. Как видно их предыдущих глав, эффективность работы Курганского отделения значительно улучшилась. Однако и в этом случае необходима обоснованная кредитная политика, направленная на сокращение кредитного риска, в связи с чем предлагается на начальном этапе кредитного процесса классифицировать ссуды по степени рискованности. Для увеличения доходности банка от кредитования, можно предложить:

1. Повышение процентных ставок за пользование кредитами.

2. Увеличение ресурсной базы банка.

3. Привлекать средства во вклады на длительный срок.

4. Удешевить ресурсную базу за счет увеличения остатков средств на счетах юридических лиц.

5. Жесткую экономию расходования средств банка, снижение непроцентных расходов, повышение непроцентных доходов.

6. Повысить эффективность управления и использования кредитных ресурсов.

Такие типы кредитования как срочный кредит, кредитная линия и овердрафт могут предоставляться только проверенным клиентам. А чтобы это направление бизнеса приносило банку доход, процесс проверки надежности клиента должен быть поставлен на поток. В этом банке следует обратиться к средствам автоматизации. Овердрафтом (англ. overdraft -- перерасход) называют кредитование банком расчётного счёта клиента для оплаты им расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств.

Овердрафт отличается от обычного кредита тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на счёт клиента. Иногда предоставляется льготный период пользования овердрафтом, в течение которого проценты за использование кредита не начисляются.

Для физических лиц трактовка описываемого понятия иная:

Овердрафт (кредит-овердрафт) -- это кредит, которым может воспользоваться заёмщик, у которого появляется временная потребность в денежных средствах. Многими банками допускается овердрафт -- перерасход кредитуемых средств. Пользование кредитными ресурсами осуществляется под проценты, причем, в данном случае повышенные.

Виды овердрафта

· Овердрафт стандартный (классический).

· Овердрафт авансом -- предоставляется (в основном надежным клиентам) с целью привлечения на расчетно-кассовое обслуживание.

· Овердрафт под инкассацию -- предоставляется клиентам, обороты по кредиту расчетного счета которого не менее чем на 75 % составляет инкассируемая денежная выручка (в том числе сданная на расчетный счет самим клиентом).

· Овердрафт технический -- предоставляется без учета финансового состояния клиента, под оформленные на счет заемщика гарантированные поступления на счет (продажа/покупка валюты на Бирже, до возврата срочного депозита и другие).

Расчет лимита овердрафтов

Овердрафт стандартный

Ниже приведен расчет стандартного овердрафта применяемый банками:

L = B * P, где

L--лимит овердрафта, P -- % лимита овердрафта, в размере не больше 10 % (данный % устанавливается внутрибанковскими положениями) от среднемесячных кредитовых поступлений, но не больше определенной суммы в национальной валюте -- для юридических лиц и физических лиц предпринимателей эта сумма может значительно колебаться, B--минимальная из двух величин Bp и Bn: Bp -- для юридических лиц -- среднемесячная величина дохода от реализации продукции (работ, услуг) скорректированая на дебиторскую задолженность за товары, работы, услуги и кредиторскую задолженность с полученных авансов.

L=42500*0,50=21250

Bp = (Dv + DTn ? DTk + KTk1 ? KTn1) / 3 -- для юридических лиц, где

Dv -- доход от реализации продукции по отчету о финансовых результатах за последний отчетный квартал, 3--количество месяцев в отчетном квартале, DTn- дебиторская задолженность за товары, работы, услуги из баланса -- на начало отчетного периода, DTk -- дебиторская задолженность за товары, работы, услуги из баланса -- на конец отчетного периода. KTk1 -- кредиторская задолженность с полученных авансов из баланса--на конец отчетного периода, KTn1 -- кредиторская задолженность с полученных авансов из баланса -- на начало отчетного периода. Bp -- для физических лиц предпринимателей -- среднемесячная выручка от реализации по налоговому отчёту за последний отчётный квартал.

Bp=(500000+100000-120000+50000-30000)/3=166666.67

Bp = Dv / 3 -- для физических лиц предпринимателей, где Dv -- выручка (доход) от реализации по налоговому отчёту за последний отчетный квартал, 3--количество месяцев в отчетном квартале. Bp -- среднемесячные чистые кредитовые поступления на текущий счёт за последние 2 (два) полные календарные месяца:

Bp=300000/3=100000

Bn = (Nk1 + Nk2) / 2, где

Nk1 -- чистые кредитные поступления на текущий счет клиента за предыдущий (первый) календарный месяц, Nk2 -- чистые кредитные поступления на текущий счет клиента за последний (первый) календарный месяц.

P = Pb + Pl, где

P-- % лимит овердрафта, Pb -- базовый % лимита овердрафта в размере не больше 25 % (данный % устанавливается внутрибанковскими положениями) от среднемесячного дохода (выручки) (Bp) или среднемесячных кредитных поступлений(Bn), Pl -- % лимита овердрафта в зависимости от лояльности банка к клиенту, исходя из финансовых показателей клиента (зависит от срока расчетно-кассового обслуживания в банке и поступлений на текущие счета клиента).

P=25+25=50%

Рассчитаем сумму дополнительных доходов банка, используя формулу наращения сложными процентами, тогда

S = 21250 руб. * =23375 руб,где

21250руб. - средняя сумма кредита;

10% - процентная ставка за кредит;

1 год - средний срок кредита.

Предположим, что данным кредитом воспользуется 50 организаций, тогда прибыль банка составит:

50* 23375= 1168750 руб.

Но кроме дополнительного дохода необходимо учитывать и расходы на создание данного кредитного продукта (в среднем за 2 года):

1. Расходы на рекламу 300 тыс.р., которые включают в себя контракт с рекламным агентством (включает все виды реклам) - 200 тыс. руб., печать бланков и договоров - 100 тыс. руб.,

2. Повышение заработной платы сотрудника, работающим по данной кредитной линии, что позволяет избежать открытия новых рабочих мест - 200 тыс. руб.

3. Расходы на программное обеспечение - 50 тыс.р.

4. Неучтенные расходы - 100 тыс.р.

Тогда,

=

= 1168750 руб. - 650000 руб. = 518750 руб.

Условия предоставления овердрафта

Порядок оформления овердрафта в каждом банке устанавливается свой. Примерный перечень документов для получения кредита (овердрафта):

· заявка на кредит овердрафт;

· анкета ссудополучателя (заполняется на стандартных бланках банков);

· гражданский паспорт;

· еще один документ, удостоверяющий личность (на выбор: заграничный паспорт, водительское удостоверение, ИНН, страховое свидетельство государственного пенсионного фонда, полис (карта) обязательного медицинского страхования);

· документ, подтверждающий наличие дохода клиента за несколько месяцев (отдельные банки такой документ не требуют).

Требования к заёмщику для предоставления кредита-овердрафт:

· наличие постоянной прописки и проживание на территории, обслуживаемой банком;

· наличие основного места работы на территории, обслуживаемой банком;

· наличие непрерывного трудового стажа (срок устанавливается банком);

· отсутствие просроченной ссудной задолженности перед банком.

Величина кредита-овердрафт для каждого клиента рассматривается и устанавливается банками индивидуально, исходя из среднемесячной зарплаты клиента и применяемой банком методики расчета лимита овердрафта. Отдельные банки устанавливают ограничения по максимальному лимиту овердрафта на одного заемщика.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы о деятельности ЗАО "Драгоценности урала"

1. в структуре клиентской базы отделения преобладают юридические лица и предприниматели, при этом также возрастает число клиентов - физических лиц;

2. Курганское отделение расширяет свою деятельность, о чем говорит рост основных статей баланса банка, прирост доходов и расходов по основным операциям;

3. филиал работает стабильно и с прибылью.

4. основными показателями эффективности работы банка является его прибыльность и рентабельность. В 2008 г. прибыль банка, его капитал, активы и доходы значительно возрастают, однако прибыльность активов отделения снижается из-за их удешевления;

5. основную долю привлеченных банком средств составляют вклады граждан - наиболее стабильные и сравнительно дешевые обязательства. В последнее время Зао " Драгоценности Урала" также активно привлекает средства юридических лиц, осуществляя их расчетно-кассовое обслуживание;

6. в настоящее время размещение кредитных ресурсов осуществляется в форме краткосрочного кредитования юридических лиц. Ссуды населению составляют небольшую часть кредитного портфеля банка.

7. в структуре активов преобладают активы, приносящие доход.

Ресурсы размещены в различные виды банковских операций, среди которых преобладают кредитные. Кредитный портфель сильный и имеет небольшой риск, приоритетным направлением кредитных вложений филиала является кредитование корпоративных клиентов;

Тяжелое экономическое положение многих предприятий региона, большая доля убыточных сельскохозяйственных организаций предопределяет большую осторожность в кредитовании данных юридических лиц.

В настоящее время ужесточены требования к заемщику при предоставлении кредита:

увеличен пакет документов, предоставляемый заемщиком банку. На основании данных документов банк более тщательно исследует возможность своевременного возврата кредита юридическим лицом;

ведена новая методика оценки платежеспособности заемщика, которая позволяет прогнозировать его финансовое положение в период действия кредитного договора и эффективность использования полученных денежных средств;

снижены поправочные коэффициенты, с помощью которых корректируется оценочная стоимость, передаваемого в залог имущества. Также стало обязательным страхование этого имущества с заключением договора о страховании со страхующей фирмой в пользу банка;

все кредитные заявки обязательно рассматриваются юридической службой и службой безопасности, что дает возможность дать заключение о юридической правоспособности заемщика и проверить его благонадежность и способность возврата ссуды до ее выдачи.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Володин, А.А. Управление финансами (финансы предприятий): учебник / А.А. Володин и др. -М.: ИНФРА-М, 2004. -504 с.

2. Егорова, Н.Е., Смулов, А.М. Предприятия и банки. Взаимодействие, экономический анализ, моделирование: учебное пособие / Н.Е Егорова. -М.: Дело, 2002. -456 с.

3. Ибраева, А.М., Умарова, К.А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / А.М. Ибраева. -Караганда.: Кiтап, 2007. -315 с.

4. Ионова, А.Ф., Селезнева, Н.Н. Финансовый анализ: учебник / А.Ф. Ионова. - М.: Проспект, 2008. -624 с.

5. Камайкина, И.С. Инкассация дебиторской задолженности посредством факторинговых операций / И.С. Камайкина // Вестник Российского Государственного аграрного заочного университета. -2008.-№5.- С. 296-297

6. Колесникова, В.И., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: учебник / В.И. Колесникова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000. -464 с.

7. Колпакова, Г.М. Финансы, денежное обращение, кредит: учебное пособие / Г.М. Колпакова. -М.: ИНФРА-М, 1997. -248 с.

8. Крейнина, М.Н. Управление движением дебиторской и кредиторской задолженности предприятия / М.Н. Крейнина // Костанайский вестник. -2007.-№3.- С. 14-27

9. Ковалев, В.В., Волкова, О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / В.В. Ковалев. -М.: Проспект, 2007. -424 с.

10. Лапуста, М.Г., Мазурина, Т.Ю. Финансы предприятий: учебное пособие / М.Г. Лапуста. -М.: Альфа-Пресс, 2009. -640 с.

11. Лубяная, В.С. Дебиторская и кредиторская задолженность. Бухгалтерский учет. Налоговые аспекты / В.С. Лубянская // Налоговый вестник. -2007.- №10. - С. 77-91

12. Полищук, А.И. Банк и клиент: регулирование взаимоотношений и понятийный анализ инструментов обслуживания / А.И. Полищук // Банковские услуги. -2008.-№3.- С. 11-17

13. Практикум по финансам организаций (предприятий): учебное пособие / под ред. З.А. Круш. -М.: Финансы и статистика, 2006. -304 с.

14. Ролдугин, И.М., Шмырина, Ю.В. Развитие безналичных расчетов / И.М. Ролдугин // Деньги и кредит. -2009.-№7.- С. 65-68

15. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК: учебник / Г.В. Савицкая. -М.: Новое знание, 2002. -687 с.

16. Солоненко, А.А. Российские и международные стандарты - ограничения сопоставимости отчетов / А.А. Солоненко // Финансовый вестник. -2009.-№9.- С. 56-63

17. Финансы: учебник / под ред. Г.Б. Полякова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. -703 с.

18. Финансы, деньги, кредит: учебник / под ред. О.В. Соколовой. - М.: Юристъ, 2000. -784 с.

19. Финансы предприятий: учебник / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова. - 2-е изд., перераб. и доп. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. -447 с.

20. Чернов, В.А. Финансовая политика организации: учебное пособие / И.М. Баканов. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003, -247 с.

Размещено на Allbest.ru