Таблица 3.2 Динамика общего объема бытовых услуг, в том числе услуг по техническому обслуживанию и ремонту транспортных средств, машин, оборудования в Республике Беларусь за 2004-2009 гг.

В Гродненской области, где расположено и функционирует ЧУП "Поречье БКС" состояние и динамика развития транспортной отрасли имеет такую же характеристику, как и в целом по республике. Отдельные показатели, характеризующие развитие транспортной отрасли этого региона представлены в таблице 3.3.

Таблица 3.3 Динамика отдельных показателей развития транспорта Гродненской области за 1997-2009 гг.

На долю Гродненской области в 2009 г. приходилось 11 % грузооборота автомобильного транспорта всей республики, 12,1 % - от количества легковых автомобилей, находящихся в личной собственности граждан. На долю ЧУП «Поречье БКС» на конец 2010 г. приходилось 9,1 % от списочного числа автомобилей Гродненского белкоопсоюза или 1,2 % в списочном количестве автомобилей по Белкоопсоюзу. Доля предприятия в общем по Белкоопсоюзу грузообороте за 2010 г. составила 3,3 %.

В целом по Республике Беларусь по состоянию на 11 апреля 2010 г. насчитывалось 189 диагностических станций и станций технического контроля, получивших разрешение Минтранса на проведение государственного технического осмотра транспортных средств. Непосредственно в Гродненской области работают 30 станций (15.9 % от внутриреспубликанского количества), в том числе 7 - непосредственно в г. Гродно. В среднем на одну станцию диагностики (пункт технического контроля) в Республики Беларусь в настоящее время приходится около 11,3 тысяч автомобильных транспортных средств. При этом в крупных городах данный показатель значительно больший.

Также следует отметить, что на большинстве станций диагностики (пунктах технического контроля) возможно проведение государственного технического осмотра отдельных категорий транспортных средств. В частности, на расположенных в г. Гродно станциях ОАО «Гродно-Азот» и КУП «Автогараж Гроднооблисполкома» возможно проведение государственного технического осмотра транспортных средств используемых для перевозки пассажиров с максимальной массой до 5 тонн и грузовых автомобилей с максимальной массой до 3,5 тонн.

С учетом вышеизложенных тенденций развития транспортной отрасли (ежегодный рост количества автомобилей, пока не высокая обеспеченность граждан и организаций станциями диагностики, обязательность проведения технического осмотра транспортных средств), рынок услуг по проведению государственного технического осмотра транспортных средств имеет значительный потенциал и решение ЧУП «Поречье БКС» по организации работы станции диагностики является экономически целесообразным. С учетом прогнозного количества технических осмотров на станции диагностики ЧУП «Поречье БКС» с выходом на проектную мощность предполагается охватить около 7 % от всего наличия автомобилей в Гродненской области, или около 1 % наличия автомобилей в республике. Специфическая особенность рынка транспортных услуг состоит в том, что в отличие от рынков товаров, имеющих вещественную форму, на нем сделки заключаются на продукцию, которая еще не произведена и будет потребляться одновременно с ее производством. И хотя основополагающие методы, принципы и функции маркетинга, принятые в промышленности и торговле, могут использоваться в сфере транспорта, их конкретное применение требует учета особенностей технологии и организации перевозочного процесса, условий реализации транспортных услуг, специфики отдельных видов транспорта.

Для реализации стратегии маркетинга организации необходимо осуществить комплекс мероприятий по следующим направлениям:

1. Организовать работу станции диагностики;

2. Расширить спектр оказываемых платных услуг;

3. Осуществлять постоянную работу по обновлению парка автомобилей;

4. Проводить активную маркетинговую политику, направленную на привлечение новых клиентов, увеличение объемов оказываемых услуг существующим покупателям.

При оказании услуг по проведению государственного технического осмотра транспортных средств возможно использование следующих основных критериев сегментации:

1. Сегментирование в зависимости от того, в чьей собственности находится транспортное средство. По данному критерию выделяются две крупные группы клиентов - юридические и физические лица. Большинство автомобилей находится в личной собственности граждан.

2. Сегментирование в зависимости от вида транспортного средства (легковые автомобили, грузовые автомобили, автобусы, транспортные средства специального назначения). Подавляющее число автомобилей (более 90 % в общей численности) приходится на легковые автомобили.

3. Сегментирование по признаку ведомственной принадлежности. Предполагает разделение на организации потребительской кооперации и внесистемных клиентов. Основными клиентами ЧУП «Поречье БКС» в настоящее время являются организации потребительской кооперации. В связи с этим увеличение объемов оказания услуг сторонним организациям является одним из факторов роста выручки и прибыльности предприятия.

4. Географический критерий. Предполагает распределение клиентов в зависимости от направления перевозок (внутриреспубликанские (городские, пригородные, междугородные внутриобластные, междугородные межобластные) и международные автомобильные перевозки. Основными клиентами ЧУП «Поречье БКС» являются организации г. Гродно и Гродненской области.

5. Сегментация клиентов физических лиц в зависимости от социально-демографических критериев (возраст, пол, уровень дохода и др.).

Ввиду того, что в Республике Беларусь утверждены единые для всех тарифы на проведение государственного технического осмотра транспортных средств, на данном рынке отсутствует ценовая конкуренция. В связи с этим у ЧУП «Поречье БКС» возникает потребность в проведении других мероприятий стимулирующего характера, которые позволят выделить их станцию диагностики среди аналогичных предприятий. Основным средством привлечения клиентов должен стать современный внешний вид диагностической станции, высококвалифицированный персонал, хорошая ознакомленность потенциальных клиентов о существовании объекта и об оказываемым им услугах. В свою очередь, ознакомленности потенциальных клиентов возможно добиться в результате установки оповещающих вывесок на автодорогах, в том числе при подъезде к станции диагностики, подачи рекламы в местных СМИ (печатная реклама, теле- и радиореклама) и специализированных изданиях, размещении информации об объекте в Интернете (например, на сайте Республиканского унитарного сервисного предприятия «Белтехосмотр»), личным контактам руководителя организации и ее специалистов и т.д.

3.5 Производственный план

Производственная программа по проекту организации работы стации диагностики на ЧУП «Поречье БКС» разработана на период 2011-2019 гг. с учетом следующих условий:

1. Ввод объекта в эксплуатацию - 1 июля 2011 г.

2. Режим работы объекта - 1,5 смены, без выходных.

3. Пропускная способность объекта - 50 автомобильных транспортных средств в сутки, 18 000 транспортных средств в год.

Предполагается, что в первый год работы станции диагностики (2011 г.) будет освоено 80 % пропускной способности, а начиная со второго года работы (2012 г.) - 100 %. На проектируемой станции диагностики предполагается осуществлять государственный технический осмотр транспортных средств всех категорий. Распределение технических осмотров между категориями автомобильных транспортных средств осуществлялось с учетом фактической структуры автомобильных транспортных средств в республике (легковые автомобили - 93 %, грузовые автомобили - 6 %, автобусы - 1 %). Тарифы на услуги установлены на уровне средних тарифов на проведение государственного технического осмотра по категориям автомобильных транспортных средств. утвержденных Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 12 января 2010 г. №34 (с изменениями и дополнениями). На весь период реализации проекта тарифы на услуги неизменны в целях исключения возможного влияния ценового фактора на показатели эффективности работы предприятия. Прогнозирование объемов услуг по проекту в натуральном и стоимостном выражениях представлено в приложении 2.

Во втором полугодии 2011 г. предполагается провести 7,2 тыс. технических осмотров, в 2012-2019 гг. - 18.0 тыс. осмотров. Объем оказанных услуг в стоимостном выражении (без НДС) составит 158 млн. руб. в 2011 г., 394 млн. руб. - в 2012 и последующие года. Прогнозная сумма затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) ЧУП «Поречье БКС» по основному виду деятельности с учетом реализации проекта составит 2500 млн. руб. в 2011 г.. 2726 млн. руб. в 2012 г.. 2896 млн. руб. в 2017-2019 гг. (приложение 3). Прогнозирование затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) осуществлялось с учетом существующей структуры себестоимости предприятия, прогнозных объемов деятельности, расчетных затрат по проекту. При прогнозировании затрат на тепловую и электрическую энергию на период до 2013 г. в расчетах предусмотрен ежегодный темп роста в размере 115 %. Расчет расходов на оплату труда (приложение 4). На период до 2013 г. в бизнес-плане предусмотрен ежегодный рост среднемесячной заработной платы работников организации на 10 %.

3.6 Организационный план

В соответствии с основными целями и задачами реализации настоящего проекта необходимо выполнить ряд мероприятий и работ организационного характера. Их выполнение должно осуществляться в соответствии с организационным планом, согласующим данные мероприятия по срокам их выполнения. Настоящий проект можно условно разделить на подготовительную стадию и стадию практической реализации.

К настоящему времени произведены следующие подготовительные работы для осуществления настоящего проекта:

* определена потребность в оборудовании, его технических характеристиках;

* произведен предварительный мониторинг потенциальных производителей требуемого оборудования;

* проведен тендер на поставку необходимого оборудования;

* изготовлена проектно-сметная документация на реконструкцию объекта незавершенного строительства в станцию диагностики, определена потребность в средствах на проведение строительно-монтажных работ;

* заключен договор на выполнение строительных работ (подрядчик - филиал №4 ОАО «Белренстройсвязь»).

После завершения подготовительной стадии для дальнейшей реализации проекта предстоит выполнение следующих основных мероприятий: строительно-монтажные работы; закупка и монтаж оборудования; пуско-наладочные работы; открытие и эксплуатация.

Проектно-сметная документация разработана в IV квартале 2010 г., часть строительных работ выполнена в IV квартале 2010 г. - I квартале 2011 г. Завершение строительных работ, приобретение и монтаж оборудования запланированы на II квартал 2011 г. Ввод станции диагностики в эксплуатацию предусмотрен с 1 июля 2011 г.

Среднесписочная численность работников ЧУП «Поречье БКС» за 2012 г. составила 102 человека и увеличилась по сравнению с 2011 г. на 4 человека, по сравнению с 2010 г. - на 7 человек. За 2 месяца 2011 г. среднесписочная численность работников организации составила 104 человек (таблица 3.4).

Таблица 3.4 Динамика среднесписочной численности и среднемесячной заработной платы работников ЧУП «Поречье БКС» за 2010-2012 гг.

Прогнозная численность работников станции диагностики (по проекту) составляет 7 человек, в том числе: руководитель станции диагностики - 1 человек; инженер-диагност - 4 человека; кассир - 2 человека. Режим работы станции - 1,5 сменный без выходных. Проведение контрольно-диагностических работ на станции диагностики осуществляется инженерами по техническому осмотру транспортных средств (инженер-диагност). Инженер должен иметь, как правило, высшее образование по автотранспортным или смежным специальностям, водительское удостоверение на право управления механическим транспортным средством соответствующей категории, а также удостоверение о прохождении подготовки и (или) переподготовки по соответствующей программе. Инженер-диагност, являющийся руководителем станции диагностики, должен иметь высшее техническое образование и стаж работы по специальности не менее 2-х лет. Количество инженеров-диагностов, одновременно работающих на поточной линии, не должно быть менее двух. В своей работе персонал диагностической станции должен соблюдать требования правил охраны труда, техники безопасности и противопожарной безопасности, а также требования санитарно-гигиенических норм и правил, предъявляемых к производственным помещениям предприятий автомобильного транспорта. Таким образом, среднесписочная численность работников предприятия с учетом реализации проекта составит - 115 человек.

3.7 Инвестиционный план

Капитальные затраты с НДС на реализацию инвестиционного проекта реконструкции незавершенного строительства в универсальную диагностическую станцию составляют 901 млн. руб. (763 млн. руб. - без НДС) (приложение 5).

Структура капитальных вложений следующая:

141 млн. руб. (15,6 %) - приобретение оборудования;

585 млн. руб. (64,9 %) - строительно-монтажные работы;

38 млн. руб. (4,2 %) - прединвестиционные затраты (изготовление проектно-сметной документации, разработка бизнес-плана, проектно-изыскательские работы);

137 млн. рублей (15,3 %) - НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат.

В качестве источников финансирования капитальных затрат по проекту предусмотрено использование долгосрочных кредитов банка и собственных средств организации.

Работа по реконструкции объекта незавершенного строительства начата в IV квартале 2010 г. В целом в течение IV квартала 2010 г. - I квартала 2011 г. освоено средств в размере 156 млн. руб., в том числе 100 млн. руб. кредитов банка и 56 млн. руб. собственных средств организации. Таким образом, недостающая сумма денежных средств на осуществления капитальных вложений составляет 745 млн. руб. Для их финансирования запланировано привлечение долгосрочного кредита банка в национальной валюте. В бизнес-плане предусмотрены следующие условия предоставления кредита: срок кредита 5 лет, месяц выдачи - апрель 2011г., годовая процентная ставка - 13 %, начало выплаты основного долга - июль 2011 г., начало выплаты процентов - апрель 2011 г. Финансовые издержки по проекту (плата за пользование долгосрочным кредитом банка по проекту) за 2011-2016 гг. составят 278 млн. руб. Финансирование данных затрат будет осуществляться за счет собственных средств организации (чистого дохода). Расчет потребности в чистом оборотном капитале по предприятию с учетом реализации проекта представлен в приложении 6. Ввиду специфики инвестиционного проекта прирост чистого оборотного капитала по проекту отсутствует. Всего общие инвестиционные затраты на реализацию проекта с НДС за 2010-2011 гг. составят 901 млн. руб., из них доля собственных средств предприятия - 6,2 %. заемных и привлеченных средств - 93,8 %. Суммарная потребность в инвестициях на реализацию проекта (общие инвестиционные затраты и финансовые издержки по проекту) составляет 1179 млн. руб.

3.8 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Прогнозная выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг с учетом налогов, включаемых в выручку составит 3387 млн. руб. - в 2011 г., 3826 млн. руб. - в 2012 г., 3994 млн. руб. - в 2013 и последующие года. Выручка от реализации за минусом налогов. соответственно, 2871, 3243 и 3386 млн. руб. Объем прибыли от реализации продукции прогнозируется в размере 196 млн. руб. в 2011 г., 336 млн. руб. в 2012 г., 299 млн. руб. в 2017-2019 гг.

В конце 2011 г. ЧУП «Поречье БКС» запланирована продажа объекта незавершенного строительства.

Прогнозируемый размер прибыли от реализации данного объекта составляет 480 млн. руб. Прибыль организации от сдачи в аренду не используемых помещений составляет 5 млн. руб. в месяц (60 млн. руб. в год). С учетом этого прибыль до налогообложения ЧУП «Поречье БКС» составит 736 млн. руб. в 2011 г., 396 млн. руб. в 2012 г., 359 млн. руб. в 2017-2019 гг. Чистая прибыль предприятия в 2011, 2012 и 2019 г. составит, соответственно 514, 261 и 252 млн. руб. Накопленный остаток денежных средств на протяжении всего прогнозного периода имеет положительное значение.

3.9 Показатели эффективности проекта

Накопительный чистый поток наличности по проекту принимает положительное значение на 7 году реализации проекта (2016 г.). Простой срок окупаемости проекта составляет 6,1 года, динамический срок окупаемости (при ставке дисконтирования 13 %), - 9,0 лет, то есть спустя указанный период времени с момента осуществления первых капитальных вложений (IV квартал 2010 г.) становится возможным возврат общей суммы инвестиционных затрат. Ввиду того, что основным источником финансирования капитальных затрат по проекту (94 %) являются долгосрочные кредиты банка, в расчетах бизнес-плана использована ставка дисконтирования, равная проценту за пользование долгосрочными кредитами банка, а именно - 13 %.

В результате реализации проекта рентабельность продаж ЧУП «Поречье БКС» (по прибыли от реализации) увеличится с 0,9 % в 2010 г., до 8,5-10,4 % в 2012-2019 гг., рентабельность реализованной продукции - с 0,9 % в 2010 г. до 9,3-11,6% в 2012-2019 гг. Внутренняя норма доходности по проекту составляет 13,6%. что больше ставки дисконтирования. Индекс рентабельности по инвестиционному проекту больше 1 (1.02).

Это свидетельствует об экономической эффективности рассматриваемого проекта.

Заключение

По результатам проведенных в курсовой работе исследований можно сделать следующие выводы.

В результате перехода отечественной экономики к рыночным отношениям происходит изменение системы управления, сопровождающееся совершенствованием функции планирования, которая в рыночной экономике является важнейшим способом "прояснения" внутренних и внешних условий деятельности, служит основой выработки долгосрочного курса действий, поиска наиболее эффективных путей достижения стратегических целей предприятия. Современной формой стратегического планирования выступает бизнес-план, как заранее намеченная система согласованных, увязанных во времени предпринимательских действий, обеспечивающих достижение поставленных целей. Основной задачей бизнес-плана является получение целостной, системной оценки перспектив инвестиционного проекта. С этой точки зрения он выступает как форма представления результатов предварительного технико-экономического обоснования проектов. От того, насколько достоверно и обоснованно изложены и оценены потребности и результаты инвестиционного проекта, то есть от того, насколько грамотно составлен бизнес-план во многом зависит не только возможность привлечения дополнительных источников финансирования, но и успех и эффективность производственно-хозяйственной деятельности предприятия в целом.

Рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать вывод, что этот план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии, является эффективным инструментом управления, помогает предприятию, определять перспективы роста своего дела, контролировать текущую ситуацию.

Написание настоящей работы принесло мне существенную пользу в практике изучения планирования и прогнозирования деятельности предприятия.

На основе проведенного анализа показателей производственно-хозяйственной деятельности ЧУП «Поречье БКС» установлена устойчивость финансового положения предприятия, характеризующаяся ликвидностью, платежеспособностью и рентабельностью.

В качестве одной из мер, направленных на повышение финансовой устойчивости предприятия, предложен бизнес-план организации нового станции технической диагностики автомобилей (проведение техосмотров). Внедрение данного инвестиционного проекта позволит на основе наращивания объема выполняемых работ, высокого постоянного качества значительно улучшить финансовое положение предприятия, повысить рентабельность производства и продаж.

Проведенные исследования показали, что первостепенное влияние на реализацию инвестиционного проекта оказывает влияние общее состояние экономики. Большинство потенциальных заказчиков имеют неустойчивое финансовое положение, обусловленное спадом производства, ростом взаимных платежей, неконкурентоспособностью производимой продукции и так далее.

Список использованных источников

1. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь № 46, Министерства экономики Республики Беларусь № 76, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь № 20 от 27 апреля 2000 года «Об утверждении Правил по анализу финансового состояния и платежеспособности субъектов предпринимательской деятельности» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 12 мая 2000. № 8/3453.

2. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь «Об утверждении Правил по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов» от 31 августа 2005 №158.

3. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия / Э.И.Крылов, В.М. Власова, М.Г. Егорова. М.: Финансы и статистика, 2003. 191 с.

4. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник / Под общ. ред. В.И. Стражева. Мн.: Выш. шк., 2003. 480 с.

5. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Под ред. Л.Л.Ермолович. Мн.: Интерпрайс сервис, 2001. 576 с.

6. Бизнес-План. Методическое пособие для студентов экономических специальностей очной и заочной формы обучения - Мн., НИУП, 2000.

7. Каратуев А.Г. Финансовый менеджмент. Учебно-справочное пособие. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2001.

8. Литовских А.М. Финансовый менеджмент: Конспект лекций. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2001.

9. Павлова С.А. Финансы предприятий: Учебник. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000.

10. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие / Г. В. Савицкая. - 7-е изд., перераб. и доп. - Мн.: Новое знание, 2002. - 704 с.

11. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие / Г. В. Савицкая. 7-е изд., перераб. и доп. Мн.: Новое знание, 2002. 704 с.

12. Финансовый менеджмент / Под ред. А.М. Ковалева. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2002.

13. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Перспектива, 2000. - 656 с.

14. Финансы предприятий / Под ред. Н.В. Колчиной. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

15. Хомидов А.У. Анализ бухгалтерского баланса // Аудит и финансовый анализ. 2001. №1. С. 5-24.

16. Экономика предприятия: Учебник / Под. Ред. проф. О.И. Волкова. - М.: ИНФРА-М, 2000.

17. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.А. Швандара. - М.: ЮНИТИ, 2002.

Размещено на Allbest.ru