Понятие кредита в Республике Казахстан

АО "СК "АМСГ" стала первой казахстанской страховой компанией, чей высокий профессиональный уровень был признан в 2001 году Британским Рейтинговым журналом "Reactions". Осенью того же года АО "СК "АМСГ" было признано лучшей страховой компанией в Казахстане по качеству системы управления, о чем свидетельствует получение Диплома Республиканской Ассоциации Качества.

Рост финансовых показателей

Существенные преобразования, внедрение современных технологий и новых банковских продуктов позволили Банку по результатам 2003 года стать одним из наиболее динамично развивающихся банков Казахстана и уверенно войти в 10 сильнейших негосударственных банков РК по основным финансовым показателям:

Валюта баланса - 7 место

Капитал - 9 место

Объем кредитования - 7 место

Объем привлечения депозитов - 8 место.

Банк Каспийский входит в десятку крупных банков республики. За последние три года Банк достиг значительных результатов. За 2008-2010 годы активы банка возросли более чем в 4 раза до 65,4 млрд. тенге, собственный капитал - в 5,5 раза, составив на конец прошлого года 8,9 млрд. тенге. По размеру собственного капитала Банк занял 7-е место среди банков Казахстана. АО "Банк Каспийский" является единственным банком в Республике Казахстан, входящим в альянс сильнейших российских региональных финансовых институтов Москвы, Сибири и Дальнего Востока. Главной целью своей деятельности Банк видит предоставление клиентам и партнерам полного спектра возможностей, предлагаемых современным рынком. Кредитные операции являются основной составляющей в сфере деятельности АО "Банк Каспийский".

2.2 Анализ кредитного портфеля АО "Банк Каспийский"

Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Регулярный анализ кредитного портфеля в системе управления банком позволяет выбрать вариант рационального размещений ресурсов, направления кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений выдачи ссуд клиентам в зависимости от их отраслевой принадлежности, форм собственности, кредитоспособности.

Существенные преобразования, внедрение современных технологий и новых банковских продуктов позволили банку по результатам 2010 года стать одним из наиболее динамично развивающихся банков Казахстана и уверенно войти в десятку сильнейших негосударственных банков Республики Казахстан по основным финансовым показателям. Собственный капитал Банка 2010 году составил более 27 млрд. тенге, кредитный портфель составил более 122 млрд. тенге (см. рисунок 1)/28/

Рисунок 1 - Динамика кредитного портфеля, тыс. тенге

В 2010 году произошло увеличение ресурсной базы банков. Это позволило существенно увеличить кредитный портфель и проводить активную инвестиционную политику, направленную на развитие промышленности Республики Казахстан.

Доходы банка за последние три года покрывают расходы, понесенные банком. И в 2009 году они составили 19793029 тыс.тенге, что на 5% меньше, чем в 2010 году.

По величине активов рейтинг банка за 2009 год повысился с 11 до 9 места, а за 2010 год - до 7 места среди негосударственных банков. На конец 2010 года активы банка составили 29 млрд. тенге. Причиной этого послужило расширение клиентской базы, рост капитала, размещение собственных облигаций. На сегодняшний день по темпам роста валюты баланса "Банк Каспийский" входит в пятерку лидеров среди банков Республики. За последние годы увеличилась филиальная сеть и количество расчетно-кассовых отделений, это говорит о том, что банк расширяет свою деятельность (см. таблицу приложение А)

Организация управления кредитным портфелем включает следующие элементы:

- выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;

- разработка определенного метода оценки качества и обучение персонала банка для практического использования;

- организация работы по классификациям ссуд по группам риска;

- накопления статистической информации по банку для определения процента риска для каждой группы классифицированных ссуд: доли просроченной задолженности и процентов списания ее за счет резерва банка в размере отдельных групп ссуд;

- определение абсолютной величины кредитного риска в размере групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

- принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источниках отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и уменьшению его качества;

- оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка.

Обеспечение возвратности кредита зависит от организации кредитного процесса в конкретном банке, соблюдения порядка выдачи и погашения ссуд, правильности отражения ссуд в учете, особенно пролонгированных и просроченных, аналитической работы банка и правильности классифицирования ссуд, величины резервов на покрытие убытков по ссудам, законности операции по межбанковским кредитам и кредитам за счет централизованных ресурсов.

Классификация кредитного портфеля проводится по всем кредитам, выданным банком второго уровня: ссудам, лизингу, а также кредитам, предоставленным в виде овердрафта, факторинга, форфейтинга, путем учета векселя или другого долгового обязательства, выставления аккредитива и другими видами кредитования. Задолженность, по которым, не погашена на момент проведения классификации.

Кредиты, предоставляемые банками, подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения заемщиками сроков платежей по кредиту, финансового положения заемщика, взаимоотношений банка с заемщиками, кредитной истории, обеспечения кредита и степени его надежности и ликвидности, на следующие группы: стандартные, сомнительные, подразделяющиеся на субстандартные, неудовлетворительные и сомнительные кредиты с повышенным риском, безнадежные.

Стандартный кредит - это кредит, срок которого не наступил и качество которого не вызывает сомнения, то есть:

заемщик является финансово-устойчивым хозяйствующим субъектам. Имеющим достаточный уровень обеспеченности собственным капиталом, и характеризующимися отсутствием непогашенных в срок кредитов;

ненадежное и ликвидное обеспечение. Кредит, выданный заемщику, считается обеспеченным при условии надлежаще оформленного обеспечения в размере достаточном для возмещения основного долга и вознаграждения (интереса) по нему, на которое банком в соответствии с действующим законодательством, может быть обращено взыскание;

наличие у банка соответствующего кредитного досье. У кредиторов данной категории отсутствуют признаки того, что они не будут возвращены.

Субстандартным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований: задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) до 30 дней, пролонгация не менее одного раза.

Сомнительным кредитом с повышенным риском признается кредит при наличии одного из следующих оснований: задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) от 60 до 90 дней, систематическая (три и более раза с момента выдачи кредита) недостаточность средств, получаемых доходов, для покрытия основного долга и вознаграждения (интереса), объявление санации на срок не более 1 года, форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб, но не повлекшие прекращения его деятельности, возникновение просроченной задолженности по кредитам и гарантиям, полученным от других банков.

Безнадежным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований: задержка платежей по возврату основного долга или вознаграждения (интереса) свыше 90 дней, объявление должника банкротом, объявление санации на срок более 1 года; форс-мажорные, а также иные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный ущерб и/или не позволяющие ему продолжать свою деятельность. АО "Банк Каспийский" большое внимание уделяет постоянному улучшению качества ссудного портфеля путем активизации работы с просроченными кредитами; оптимизации мониторинга выданных кредитов; осуществления пересмотра и реструктуризации проблемных кредитов в целях поддержки и реабилитации заемщиков. Рассмотрим классификацию ссудного портфеля. В 2008 г. по отношению к 2009 г. наблюдалось увеличение доли стандартных кредитов с 76,8% до 86,7%, и уменьшение доли безнадежных кредитов в общем объеме ссудного портфеля с 3,1% до 0,4%.

Таблица 3 Классификация ссудного портфеля АО "Банк Каспийский" по качеству кредита, тыс. тенге

	2008 год	Уд.вес,%	2009 год	Уд. вес, %	2010 год	Уд. вес, %
Стандартные	37949617	76,8	93446129	86.7	10864330	88.9
Субстандартные	8230670	16,6	10559685	9.8	11554776	9.4
Неудовлетворительные	501458	0,1	585785	0.5	345431	0.02
Сомнительные	1196865	2,4	2718051	2.5	1646615	1.3
Безнадежные	1553210	3,1	414552	0.4	0	0
Итого	49431820	100	107724202	100	122411152	100

В 2010 г. по отношению к 2009 г. в общем объеме ссудного портфеля наблюдается увеличение доли стандартных кредитов с 86.7% до 88.9%. За отчетный период уменьшилась доля неудовлетворительных кредитов с 0,5% до 0,02%. Вместе с тем в 2010г. в ссудном портфеле банка отсутствовали безнадежные займы, (см. рисунок 2)

В 2009 году займы Правительству (местным органам власти) не выдавались. Как уже было отмечено, банк обслуживает крупные и средние казахстанские промышленные предприятия и многонациональные компании, действующие в Казахстане, банк работает в нескольких направлениях - краткосрочное кредитование, торговое финансирование, проектное финансирование, кредитование малого и среднего бизнеса. Одновременно с этим Банк предоставляет услуги частным лицам, осуществляя потребительское кредитование и кредитование по кредитным картам.

В 2008 году Банк значительно активизировал кредитование по программе развития малого бизнеса по линии ЕБРР. Исходя из этого, можно рассмотреть структуру ссудного портфеля по секторам экономики, (см. рисунок 3).

В течение последних трех лет банк практически не менял направленность по кредитованию различных отраслей экономики. В 2010 году банк продолжил кредитование отраслей реального сектора экономики, таких как сельское хозяйство, пищевая промышленность, торговля, строительство (см. таблицу 4).

В связи с развитием реального сектора экономики Казахстана, стабилизацией финансового положения крупнейших производственных предприятий и реализацией новых проектов, банк значительно расширил сферу кредитуемых им отраслей и секторов экономики. В кредитных операциях банка широко представлено кредитование оптовой и розничной торговли, строительства, сельского хозяйства.

Таблица 4 Отраслевая структура ссудного портфеля АО "Банк Каспийский"

	2008 год	2009 год	2010 год
Отрасли	тыс. тенге	Уд.вес, %	тыс. тенге	Уд.вес, %	тыс. тенге	Уд.вес,%
Сельское хозяйство	3756818	7,6	9705950	9,0	12485937	10,2
Добывающая промышленность, металлургия	1186363	2,4	3878071	3,6	6120557	5,0
Производство пищевых продуктов	410284	0,83	1292690	1,2	1211870	0,99
Энергетика	7118182	14,4	-	-	232581	0,19
Химическая промышленность	49431	0,1	64634	0,06	122411	0,1
Строительство	4532897	9,17	10880144	10,1	7809831	6,38
Оптовая торговля	10924432	22,1	31778639	29,5	21666773	17,7
Розничная торговля	3153750	6,3	7023617	6,5	7185534	5,87
Гостиницы и рестораны	1384090	2,8	10777242	1	2448223	2
Физические лица	14829546	30,0	39750230	36,9	24920684	49,5
Прочие	2086022	4,2	2262208	2,1	2546151	2,08
Итого	49431820	100	107724202	100	122411152	100

Банк в своей деятельности кредитует преимущественно предприятия и индивидуальных предпринимателей, относящихся к числу малого и среднего бизнеса. Удельный вес таких займов на протяжении 3-х последних лет занимает большую долю ссудного портфеля.

2.3 Организация потребительского кредитования

Банк избегает кредитования проблемных секторов экономики, где присутствует высокий уровень кредитного риска. Банк кредитует преимущественно частный сектор, но при этом Банк должен учитывать всю необходимую информацию об условиях кредитования частного сектора (заемщика). Анализ и группировка кредитов по качеству имеют важное значение, зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем, средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям. Основными областями применения в банковской практике качества кредита являются следующие: мероприятия по снижению кредитного риска по каждой конкретной ссуде, мероприятия по снижению потерь по ссудам на уровне кредитного портфеля банка в целом. Качество кредита наряду с себестоимостью привлекаемых ресурсов является важнейшим фактором при выборе процентной ставки и других условий кредитования, а также при определении приемов и способов хеджирования банками кредитного риска, в частности создания ресурсов на покрытие возможных потерь по ссудам.

Сложившаяся практика показывает, что большая часть кредитов, выдаваемых банком, представлена кредитами малому и среднему бизнесу, то есть оптовая и розничная торговля, агропромышленному комплексу, промышленным предприятиям. Данная категория заемщиков всегда вызывала интерес у коммерческих банков, поскольку предприятия, работающие в области энергетики, промышленности занимали ведущее место в экономике. Падение производства и ухудшение общей экономической ситуации меньше сказывались именно в этих отраслях. Огромные оборотные средства крупных предприятий всегда были хорошим обеспечением кредитов, гарантировали возврат средств и достаточно четкое выполнение обязательств перед банками.

В 2010 году продолжает действовать проект "Экспресс-кредитование", который предоставляет физическим лицам займы на приобретение техники и мебели. Весь приобретаемый товар, выступающий залогом по кредиту, страхуется в АО СК "Алматинская Международная Страховая Группа".

По состоянию на 2010 год Банком осуществились 14 лизинговых операций на общую сумму 1 060 047 тыс. тенге. Сроки лизинга составляют от 3-х до 5 лет. Ставки вознаграждения находятся в интервале от 12 % до 18 % годовых. Предметами лизинга являются земельные участки с объектами недвижимости и сельскохозяйственное оборудование.

Итак, проанализировав распределение кредитов по отраслям в АО "Каспийский Банк", мы переходим к анализу распределения кредитов по видам валют.

В таблице 5 представлена классификация заемщиков, а также объем выданных кредитов указанным клиентам АО" Каспийский Банк".

Таблица 5 Сведения по видам заемщиков, тыс. тенге

Заемщики	2008 г	Уд. вес, %	2009 г	Уд. вес, %	2010 г	Уд. вес, %	отклонения 08/07 гг.	отклонения 09/08 гг.
Юр. лица	34602274	66,4	67973972	59,0	61817632	45,4	33371698	-6156340
Физ. лица	14829546	28,5	39750230	34,5	60593520	44,5	24920684	45763974
Займы предоставленные др. банкам	2674516	5,1	7404079	6,4	13567025	9,9	4729563	6162946
Объем кредитного портфеля	52106336	100	115128281	100	135978177	100	63021945	20849896

коммерческий кредит вексельный ссудный

Как видно из таблицы в АО "Каспийского Банка" кредиты, предоставленные юридическим лицам занимают наибольший удельный вес в общем объеме ссудного портфеля. В 2008 г. они составили 66,4%, в 2009 г. их доля снизилась до 59%, а в 2010 году удельный вес составил 45,4%. В анализируемом периоде их абсолютные отклонения идут на уменьшение, это говорит нам о том, что займы юридическим лицам в АО " Каспийский банк" с каждым годом уменьшаются. Что касается кредитов для физических лиц, на 2008г. удельный вес составил 28,5%, 2009 г. он возрос до 34,5%, и к 2010 году составил 44,5%. Займы, предоставленные, другим банкам незначительны и на 2008г и составляют лишь 5,1 %.

Таким образом, проанализировав сведения о заемщиках АО "Каспийского Банка", нам необходимо раскрыть средние процентные ставки по займам, выданным в предоставленном периоде в разрезе валют в ниже указанной таблице.

Таблица 6 Средние процентные ставки по займам, выданным в отчетном периоде в разрезе валют, %

Статья	2008 г.	2009 г.	2010 г
Займы, выданные в национальной валюте	17,3	21,7	22
Займы, выданные в иностранной валюте	11,8	10,5	12
Средневзвешенная годовая процентная ставка	14,7	19,3	20,6

Итак, средние процентные ставки, выданные в национальной валюте составили в 2008 г. 17,3%, в 2009 г возросли до 21,7% и в 2010 году составили 22%. Из представленных данных мы видим, что средняя процентная ставка с каждым годом росла и на конец периода составила 22%. Займы, выданные в иностранной валюте на 2008 г. в среднем составили 11,8%, в 2009 г.10,5% и в 2010 году также возросли до 12%. В общем рост процентной ставки зависит от многих факторов: повышение ставки рефинансирования, сложившаяся ситуация на кредитном рынке, конкуренция между банками а также увеличение издержек банка.

Перейдем к рассмотрению объема кредитного портфеля по срокам без учета межбанковских займов.

Объектами долгосрочного кредитования могут быть капитальные вложения предприятий, организаций и граждан в строительство, реконструкцию и техническое перевооружения объектов производственного и социально-бытового назначения, приобретения техники, оборудования и транспортных средств, зданий и сооружений, а также создание научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности. Предоставляя долгосрочный кредит банки должны дать оценку экономической эффективности инвестиционных проектов, кредитоспособности и финансовому положению заемщика. Важно знать, что кредитованию подлежит только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общества и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.

Таблица 7 Объем кредитного портфеля по срокам без учета межбанковских займов, тыс. тенге

Виды кредитов	2008г	Уд. вес, %	2009г	Уд. вес, %	2010г	Уд. вес, %	отклонения 08/07гг	отклонения 08/09гг
Краткосрочные	18042614	36,5	38996161	36,2	44068014	36	-14142 998	40168398
Среднесрочные	19921023	40,3	46321406	43	52147150	42,6	26400383	5825744
Долгосрочные	11468182	23,2	29731879	27,6	26195986	21,4	18263697	-3535893
Итого:	49431820	100	107724202	100	122411152	100	-	-

Из таблицы мы можем увидеть, что наибольший удельный вес занимают среднесрочные кредиты, в 2008 г. он составил 40,3%, в 2009 г. повысился и приравнялся к 43%, и к 2010 г. уменьшился до 42,6%. Их абсолютное изменения за представленный период времени положительны, но как мы видим, происходит незначительный спад. За последние два года удельный вес долгосрочного кредитования снизился, то удельный вес краткосрочных кредитов составил 36,5% в 2008 году, в 2009 году он снизился до 36,2 %, и к 2010 году снова произошло снижение до 36%. Предоставления краткосрочных ссуд банком сопряжено с определенным риском, связанным с низкой кредитоспособностью заемщиков и изменением рыночных процентных ставок.

Все выданные ссуды классифицируются банком в соответствии с положением " О классификации активов банка и условиях обязательств и расчета провизии по ним", утвержденным постановлением Правления Национального банка №218 от 23 мая 1997 года с учетом изменений и дополнений, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан. В соответствии с требованиями Национального Банка Республики Казахстан, Банк систематически идентифицирует проблемные кредиты и создает провизии на покрытие возможных убытков.

В результате проведенного анализа разрабатывается комплекс мероприятий, направленных на минимизацию кредитных рисков, в том числе документарное финансирование кредитуемых сделок, применение индивидуальных графиков погашения кредитов, изменение структуры обеспечения. В тех случаях, когда превентивные меры не дали результат и заемщиком допущена просрочка оплаты основного долга или процентов за кредит, Банк использует отлаженную систему претензионно-исковой работы, прибегая к процедуре реализации залога.

Ниже приведена таблица классификации кредитного портфеля и ставки по провизиям в соответствии с требованиями Национального Банка Республики Казахстан:

Банк уделяет большое внимание контролю за неукоснительным соблюдением пруденциальных нормативов Национального Банка Республики Казахстан. Для Банка является характерной ситуация, при которой наблюдается запас по отношению к пороговым значениям, а разрезе всех показателей. По состоянию на 01.01.2010 года запас по коэффициенту достаточности собственного капитала К1 составляет 0,81; коэффициент достаточности собственного капитала (К2), характеризующий отношение собственного капитала к активам и условным обязательствам, взвешенным по степени риска превышает норматив 6,3%;коэффициенты ликвидности (текущей и краткосрочной) составляют 1,906 (К4;) и 1,324(К5), что соответственно, в 6,3 и в 2,6 раза больше минимально допустимых значений (см. таблицу 8)

Таблица 8 Сведения о выполнении пруденциальных нормативов

Коэффициенты	Норматив	2008г	2009г	2010г
Коэффициент достаточности собственного капитала k1	не менее 0,05	0,10	0,11	0,86
Коэффициент достаточности собственного капитала k2	не менее 0,10	0,22	0,21	0,163
Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика k3	не более 0,25	0,23	0,23	0,183
Коэффициент текущей ликвидности k4	не менее 0,9	1,4	2,0	1,906
Коэффициент краткосрочной ликвидности k5	не менее 0,5	1,0	1,1	1,324
Коэффициент максимального размера бланкового кредита k6	не более 0,10	0,05	0,045	0,049

В целях эффективной реализации стратегии банка в области кредитования и управления кредитными рисками в АО "Банк Каспийский Казахстана" разработано Положение "О внутренней кредитной политике АО " Банк Каспийский Казахстана" для дальнейшего совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности и минимизации рисков". В частности в данном Положении даются ограничения по портфелю кредитов АО " Банк Каспийский Казахстана":

Также функция контроля за рисками относится и к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. В целом реализация функций контроля за риском в банке является итогом использования различных систем управления риском применения ряда методик и результатом каждодневной деятельности конкретных подразделений банка. В конкретном итоге она зависит от степени проработанности организационной структуры, правильности подбора персонала и, наконец, эффективности оперативного контроля за отдельными операциями непосредственно на рабочих местах.

Качество кредитного портфеля постоянно повышается за счет взвешенного подхода к отбору заемщиков. Из года в год наблюдается планомерный рост клиентской базы.

Таким образом, мы провели анализ кредитного портфеля банка. В связи с развитием реального сектора экономики Казахстана, стабилизацией финансового положения крупнейших производственных предприятий и реализацией новых проектов, банк значительно расширил сферу кредитуемых им отраслей и секторов экономики.

Банк занимает лидирующие позиции в потребительском кредитовании. Розничная сеть Банка состоит из 147 отделений и 548 пунктов продаж экспресс кредитов, обслуживающих более 2000 торговых предприятий.

Кредитование населения находит отражение в потребительском кредите. Его собственная необходимость состоит в потребности обеспечить граждан денежными средствами в том случае, когда их временно не хватает для приобретения предметов длительного пользования, в продаже которых заинтересованы их производители.

Разумеется, банки не имеют реальной возможности, да и не имеют права выдавать кредит всякому клиенту, который в нем нуждается, поскольку они сами работают преимущественно на чужих деньгах. К тому же риск не возврата кредита, связанный, прежде всего с недостаточно эффективной работой предприятий, обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику.

АО "Банк "Каспийский" осуществляет кредитование физических лиц на следующие цели, не связанные с предпринимательской деятельностью:

- Приобретение недвижимости

- Неотложные нужды

- Приобретение автотранспорта

- Кредитование студентов на обучение под гарантию АО "Финансовый центр".

Для того чтобы получить один из предложенных кредитов, необходимо

предоставить в банк следующие документы:

- заявление-анкета заемщика; - удостоверение личности или паспорт; - свидетельство налогоплательщика Республики Казахстан (РНН); - свидетельство о присвоении СИК; - свидетельство о браке; - удостоверение личности или паспорт супруга/ги, совершеннолетних членов семьи; справка с адресного бюро / домовая книга (при необходимости) справка о размере заработной платы (при необходимости) - правоустанавливающие документы на залоговое обеспечение.

Процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения:

Предоставление заемщику информации об условиях получения кредита и представление заемщиком в банк пакета документов, необходимых банку для принятия решения о выдаче кредита. К основной информации относятся сведения о размерах запрашиваемого кредита, его целевой направленности, о доходах и расходах заемщика за какое-то время в прошлом и на будущее.

Принятие банком решения о выдаче кредита на основе анализа его кредитоспособности и заключение кредитного договора на условиях

- стандартных для данного вида кредитов и данного вида клиентов;

- предоставления клиентом обеспечения полученного кредита

(поручительства других лиц или залог какого-то имущества). Обычно это относится к долгосрочным кредитам.

Использование кредита заемщиком и мониторинг со стороны банка за своевременным исполнением заемщиком своих обязательств перед банком (платежей по кредиту).

Окончание срока действия кредитного договора, сопровождающегося возвратом выданной ссуды или последним (завершающимся) денежным платежом заемщика банку по данному договору. В зависимости от порядка предоставления потребительские ссуды коммерческих банков и специальных финансово-кредитных учреждений делятся на несколько видов (рисунок 6):

Банки покупают у розничных торговцев долговые обязательства покупателей, в результате чего роль кредитора от розничного торговца переходит к банку. Хотя эти обязательства розничные торговцы гарантируют, но не редко такие гарантии, как таковые, отсутствуют. Стоит лишь надеяться на обеспечение кредита, которым служат купленные в кредит товары.

Прямые банковские ссуды, которые предоставляются под гарантию третьего лица - поручителя с уплатой последнему заёмщиком определённого вознаграждения. Обеспечением таких ссуд является приобретённые за их счёт товары или будущие доходы заёмщика.

Таким образом, было рассмотрено на практике, как происходит процесс кредитования в АО "Банк Каспийский". Кредитование населения находит отражение в потребительском кредите. Его собственная необходимость состоит в потребности обеспечить граждан денежными средствами в том случае, когда их временно не хватает для приобретения предметов длительного пользования, в продаже которых заинтересованы их производители.

АО "Банк Каспийский" занимает лидирующие позиции в потребительском кредитовании.

Заключение

Подведем итоги данного исследования. В процессе исследования были проанализированы и систематизированы имеющиеся литературные и практические данные, относящиеся к кредитной деятельности АО "БанкТуранАлем".

Кредитование - это одна из доходных операций банка, поскольку тесно связана с экономическим развитием отраслей. Однако с такими операциями связан риск не возврата ссуды, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования.

Практическая часть работы, посвященная анализу кредитования АО "БанкТуранАлем", позволяет сделать основной вывод: несмотря на наличие перспектив роста объемов кредитования, о чем говорят наблюдаемые тенденции увеличения ссудной задолженности за рассматриваемый период, излишняя жесткость и инерционность АО "БанкТуранАлем" в вопросах кредитования и отсутствие серьезных маркетинговых исследований кредитного рынка делают практически невозможным достижение показателей планового роста в течении ближайшего времени. Для столь значительных количественных изменений необходимы серьезные качественные перемены во всей кредитной политике АО "БанкТуранАлем".

Поэтому результаты данной работы представлены в виде анализа деятельности банка, эффективности и безопасности кредитования для банка в условиях современного Казахстана, объемы кредитования предприятий и физических лиц в Акмолинской области.

Хотя современные банки уже давно стали многопрофильными финансовыми учреждениями и способны, согласно оценкам специалистов, проводить до 200 видов разнообразных операций, важнейшей из них остается кредитование. Его роль многогранна и вряд ли может быть охарактеризована однозначно.

Кредитная политика банка - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если она есть, но не доведена до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

Кредитная политика банка разрабатывается на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства и хозяйственной конъюнктуры местного рынка. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый или иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

К сожалению, традиционные кредитные банковские операции сегодня менее выгодны, чем ряд других операций коммерческих банков (например, с ценными бумагами). Главная причина более низкой эффективности банковского кредитования - крайняя рисковость такого рода вложений, ведущая к частым невозвратам кредитных ресурсов.

Коммерческие банки в определенной мере компенсируют риск невозврата повышением процентных ставок, что в свою очередь делает кредитные ресурсы все более труднодоступными для заемщиков.

Прежде чем открыть кредит тому или иному предприятию, заемщику, банки проводят тщательную экспертизу всех аспектов его деятельности.

Предоставление банками кредитов предприятиям никоим образом нельзя считать чисто формальным актом, безотносительным к эффективности использования общественных ресурсов. Отличить среди множества потенциальных заемщиков, обращающихся за кредитом, авантюристов от честных и разумных деловых партнеров - важнейшая и чрезвычайно трудная задача экспертно-кредитных отделов коммерческого банка.

Можно сделать выводы, что темпы прироста кредитов по отраслям экономики, направленных в промышленность, сельское хозяйство и строительство опережают темпы роста кредитов в другие сектора. Также значительная масса выдаваемых банками кредитов используется заемщиками для поддержания торговых операций и их удельный вес в настоящее время является достаточно высоким.

Важно отметить, что началось кредитование новых сфер деятельности: гостиниц и ресторанов, организаций, оказывающих финансово-посреднические услуги, подсобных хозяйств и так далее. Кредитование новых отраслей объясняется развитием экономики и предпринимательства в целом.

Рост ресурсной базы банков Республики Казахстан и активная кредитная политика филиалов банков области позволила привлечь в экономику области объем кредитных ресурсов, значительно превышающий депозитную базу филиалов банков.

Кредитный рынок Казахстана находится на стадии устойчивого развития. Филиалом АО "БанкТуранАлем" осваиваются долгосрочные кредитные линии Всемирного Банка для кредитования сельхозтоваропроизводителей области.

Следует отметить, что активная кредитная работа банков позволила осуществлять кредитование в больших размерах, за счет привлечения дополнительных ресурсов головных банков и путем привлечения кредитных линий других банков.

Цель работы была достигнута путем выполнения поставленных задач. Считаю, что тема дипломной работы была раскрыта полностью.

Список использованной литературы

1. "Положение об осуществлении расчетов методом прямого дебетования", утвержденное постановлением Правления НБ РК от 21.11.1996 г. №277.

2. "Правила выпуска и использования платежных карточек в РК", утвержденные постановлением Правления НБ РК от 24.08.2006 г. №331.

3. "Правила использования платежных документов и осуществление безналичных платежей и переводов денег на территории РК", утвержденные постановлением Правления НБ РК от 25.09.2006 г. № 179.

4. "Правила осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории РК без открытия банковского счета", утвержденные постановлением Правления НБ РК от 13.10.2006 г. №395.

5. А.К.Куликов и другие. Кредиты. Инвестиции. Алматы: Экономика, 1994г.

6. А.Н. Трошин, В.И. Фомкина "Финансы, денежное обращение и кредиты" - М., 2006.

7. А.С. Моляков. Финансы предприятий. А: Финансы и статистика, 2005г.

8. А.Ю.Голубевич. Валютные операции в коммерческих банках А: Экономика, 1994г.

9. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. Москва: Финстатинформ, 1995.

10. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова и др., под ред. профессора Е.Ф Жукова. - М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010г.

11. Батракова Л.Г. "Финансовые расчеты в коммерческих сделках". Москва: Логос, 2010 год.

12. В.И. Черкесов, А.А. Плотицына. Банковское дело (справочный материал). Москва: Экономика, 1995 г.

13. Г.С. Сейткасымова. Деньги, кредит, банки. Алматы: Экономика, 2005г.

14. Давлетова М.Т. "Кредитная деятельность банков в Казахстане". Алматы: Экономика, 2008 год.

15. Е.Б.Ширинская. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. Москва: Экономика, 1993 г.

16. Е.Д. Жуков. Банки и банковские операции. Москва: Экономика, 2009год ж. "Транзитная экономика". №1-14, 2005г.

17. ж. "Транзитная экономика". №4, 1994г.

18. ж. "Экономика Казахстана". №7-8, 2009 г.

19. Жуков Е.Ф. "Банки и банковские операции". Москва: Юнити, 2009 год.

20. Жуков Е.Ф. "Деньги Кредит Банки". Юнити, 2009 год.

21. Закон РК от 29.06.98 г. № 237-I "О платежах и переводах денег".

22. Закон РК от 30.08.95 г. №2155 "О Национальном банке Республики Казахстан".

23. Закон РК от 31.08.95 г. №2444 "О банках и банковской деятельности".

24. Инструкция "О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках РК", утвержденная постановлением Правления НБ РК от 2.06.2006г. №266.

25. К.С. Коновалов. Банки- опора в вашем бизнесе. Алматы: Экономика, 1994г.

26. Калиева Г.Т. "Коммерческие банки в Казахстане: проблемы устойчивости". Алматы: Экономика, 2005 год.

27. Лаврушин О.И. "Банковское дело". Москва: Финансы и статистика, 2010 год.

28. М.К. Бункин. Валютный рынок. Москва: Экономика, 1995г.

29. Мак Нотон Д. Банки на развивающиеся рынках. Т.1-2. Москва: Финансы и статистика, 1994 г.

30. Под ред. М.Ю.Бабичевой. Банковское дело (справочное пособие) Москва: Просвещение, 1994

31. Под ред. Проф. В.М. Родионовой. Финансы. Москва: Финансы и статистика, 1993г.

32. Сейткасимов Г.С. "Банковское дело". Алматы: Каржы-каражат, 2010 год.

33. Сейткасимов Г.С. "Бухгалтерский учет и отчетность в банках". Алматы: Каржы-каражат, 2006 год.

34. Усоскин В.М. "Современный коммерческий банк: управление и операции". Москва: Антидор, 2010 год.

35. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операций. Москва: Визар-Ферро, 1994г.

36. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др., под ред. проф. Л.А.Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009.

37. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. Москва: Дело, 1992 год.

38. Ширинская Е.Б. "Операции коммерческих банков". Москва: Финансы и статистика", 1995 год.

39. Ю.А. Львов. Основы экономики и организация бизнеса, С-Петербург:1992 г.

Размещено на Allbest.ru