Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. Сущность и теоретические основы понятия финансовой системы

2. Структура финансовой системы: сферы и звенья

3. Направления совершенствования современной финансовой системы в Российской Федерации

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Финансы - система экономических отношений, возникающие между государством, юридическими и физическими лицами, между отдельными государствами по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств. Развитие более общего определения финансов является понятие финансовой системы. Финансовую систему целесообразно рассматривать как форму организации денежных отношений между всеми субъектами воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта.

Построение надежной финансовой системы является залогом успешного функционирования рыночной экономики и необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. Эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции. Поэтому, хотя структурный переход от в основном централизованно планируемой и контролируемой экономики к экономике, функционирующей в соответствии с рыночными принципами, включает в себя многие элементы, самое важное - создать надежную финансовую систему. Только в последствие создания финансовой системы, могут начать развиваться рынки денег и рынок капитала, особенно первичный и вторичный рынки национальных государственных ценных бумаг.

Финансовая система сегодня является предметом дискуссий и обсуждений. В качестве проблем современного общества, которые призвана решать финансовая система, можно назвать: недостаточные темпы развития экономики; диспропорции развития экономической системы; отставание в адаптации к изменениям на внешних товарных и финансовых рынках другие.

Авторы выделяют разное количество сфер финансовой системы, различные структурные элементы, поэтому анализ современной структуры отечественной финансовой системы является актуальной темой для проведения исследования.

Объект исследования - финансовая система Российской Федерации.

Предмет исследования - системная взаимосвязь структурных элементов финансовой системы.

Целью исследования является проведение анализа современной финансовой системы России как единого комплекса взаимосвязанных элементов.

Для достижения поставленной цели, необходимо решение следующих задач:

- определение понятия и сущности финансовой системы страны;

- рассмотрение структурных частей финансовой системы, проведение сравнительного анализа различий и сходства тех структур, которые предлагают авторы книг;

- определение основных проблем функционирования современной финансовой системы России и определение путей ее развития.

Курсовая работа состоит из трех глав, каждая из которых направлена на решение поставленных в исследовании задач. Первая глава раскрывает сущность понятия финансовой системы, предпосылки ее развития как системы. Во второй главе работы рассматриваются основные структурные элементы финансовой системы. В третьей главе описывается современное состояние финансовой системы России и направления ее совершенствования.

1. Сущность и теоретические основы понятия финансовой системы

Финансы -- это экономический инструмент, регулирующий производство и распределение товаров через рынок ресурсов и рынок продуктов. Это неотъемлемый элемент общественного воспроизводства на всех уровнях хозяйствования; они одинаково необходимы и низкому звену -- предприятиям (организациям), и межхозяйственным объединениям (ассоциациям, концернам), и государственной системе управления народным хозяйством.

Финансы как научное понятие обычно ассоциируется с теми процессами, которые на поверхности общественной жизни проявляются в разнообразных формах и обязательно сопровождаются движением денежных средств (наличным или безналичным). Однако финансы -- это не сами денежные средства, а отношения между людьми по поводу образования, перераспределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Это, таким образом, одна из составляющих общественных экономических отношений Романовский М.В. Финансы. Денежное обращение и кредит - М.: Юрайт, 2009, - 58 с..

Термин «финансы» всегда означал какой-то процесс, отношения между субъектами, а конкретно -- денежные отношения. В процессе исторического развития термин получил международное распространение, но сфера его использования постепенно ограничилась денежными платежами в общегосударственные фонды денежных средств.

В настоящее время во всем мире, независимо от политического устройства и уровня экономического развития того или иного государства, финансы вступили в очередной период своего развития, связанный с многозвенностью финансовых систем, высокой степенью их воздействия на экономику и большим разнообразием финансовых отношений. Наряду с традиционными государственными финансами значительное развитие получили местные финансы, внебюджетные специальные правительственные фонды, финансы государственных предприятий. Возникли совершенно новые сферы финансовых отношений -- такие, например, как финансы межгосударственных сообществ. Межгосударственные фонды денежных средств, используемые для финансирования сельского хозяйства, преодоления негативных последствий интеграционных процессов, были созданы в рамках Европейского сообщества.

«Финансы, подобно «кровеносной системе», пронизывают весь экономический организм страны, поддерживают его жизнедеятельность, обеспечивают воспроизводство всего общественного продукта» Ковалева А.М. Финансы. - М., Финансы и статистика, 2007- 450 с.. - так писал в своих работах А.М. Ковалева.

Существуют множество других определений, которые отражают сущность понятия «финансы», например, финансы - это система экономических отношений, выражающих процессы формирования, распределения и использования денежных средств, обеспечивающих расширенное воспроизводство.

Финансовая система - это совокупность финансовых отношений, связанных с использованием фондов денежных средств через соответствующие финансовые учреждения. Казак А.Ю. Финансы - М.: Дело и Сервис, 2010. - 142 с..

Финансовые отношения составляют комплексную систему, которая включает в состав:

- Бюджеты различных уровней;

- Фонды социального, имущественного и личного страхования;

- Валютные резервы государства;

- Денежные фонды предприятий, организаций и фирм;

- Прочие специальные денежные фонды.

Государство образуем фонды денежных средств с помощью механизма финансовой системы, что позволяет использовать данные фонды для выполнения различных функций государственных органов как в экономической сфере, так и решение социальных, политической вопросов.

В системе произведённых отношений финансы функционируют с помощью денег, а также служат воздействующий элементом на хозяйственные процессы и являются средством формирования экономических интересов организаций, корпораций, учреждений.

В качестве экономической категории финансы представляются как экономические отношения, возникающие в процессе распределения, перераспределения и использования денежных фондов для обеспечения общественных потребностей. Совокупность денежных отношений, возникающих по поводу формирования и расходования денежных фондов, образует финансовые отношения.

Следует отметить, что финансовые отношения - понятие сравнительно узкое по сравнению с понятием денежных отношений (они являются их составной частью). Если денежные отношения охватывают все экономические отношения, связанные с выполнения функций денег то финансовые отношения, связанные с движение фондов денежных средств производственного и непроизводственного назначения.

Финансовые отношения не включают денежные отношения, в сфере производства товаров или розничную торговлю, оплату транспорта (бытовых, коммунальных, зрелищных) и различных услуг, а также не входят в состав финансовых отношений движение денежных знаков при дарении и наследовании.

Финансовые отношения включает следующее:

1. денежные отношения, которые складываются между организациями (учреждениями, фирмами) - субъектами хозяйственной деятельности. Денежные отношения заключаются во взаимных платежных обязательствах поставщиков и покупателей, как штрафные санкции, материальные вознаграждения и компенсации за удовлетворение определенных требований заказчика;

2. денежные отношения между государством и хозяйствующими субъектами, которые охватывают комплекс взносов и платежей как в государственный бюджет, так отчисления в Внебюджетные фонды и платежи в организации на местном или территориальном уровне;

3. денежные отношения, возникающие между предприятиями и банками, кредитными организациями. Например, в случае необходимости кредита, его уплаты и другое;

4. денежные отношения внутри предприятий. Денежные отношения организации с другими предприятиями и учреждениями, а также с филиалами и другими обособленными структурами данного хозяйствующего субъекта;

5. денежные отношения между государственными органами различных уровней управления по поводу распределения дифференциальной ренты, финансирования природоохранных мероприятий;

6. денежные отношения между государством и населением (получение специальных выплат, субсидий из фондов потребления и другого вида льготы, предусмотренные законом). Вавилов Ю.А., Финансы. - М.: Социальные отношения, 2004. - 233 с..

Принципы демократичного централизма и фискального федерализма - это основные постулаты формирования финансовой системы страны. Принцип демократического централизма характерен для плановой экономики и состоит в сосредоточении в руках высшей государственной власти право на мобилизацию и использование преобладающей части финансовых средств национальной экономики. Принцип фискального федерализма означает распределение функций между отдельными звеньями финансовой системы. Правительство призвано обеспечивать цели (оборону, космос, внешние государственные отношения). Источником их финансирования является государственный бюджет. Местные органы власти осуществляют финансирование школ, жилищного строительства, охрану общественного порядка. Казак А.Ю. Финансы - М.: Дело и Сервис, 2009, - 145 с...

Направление финансовой политики зависит от экономического состояния страны. Общей тенденцией сегодня является повышение роли правительства и регулировании национальной экономике через финансовую систему. Это связано с ростом расходов на поддержание уровня доходов, на программы по социальному обеспечению.

В рамках первой главы был проведен анализ понятия финансовой системы, его сущности. Финансовая система представляет собой совокупность финансовых отношений, связанных с использованием фондов денежных средств через соответствующие финансовые учреждения. С точки зрения теории финансовые отношения являются распределительными, причем распределение стоимости производится, преимущественно, по субъектам, так как они формируют денежные фонды в зависимости целей и роли, которую они выполняют в производстве национального богатства. Они могут быть участниками отношений производства или могут организовать страховую защиту или выполняют функцию государственного регулирования. Значимость субъектов в общественном производстве выступает как первый объективный критерий для проведения классификации существующих финансовых отношений. Для того, чтобы определит всю сущность финансовой системы и место субъектов в данном комплексе необходимо представить структурную связь между ними, так как субъекты общественного производства в совокупности образуют звенья финансовой системы, которые будут рассмотрены в следующей главе.

2. Структура финансовой системы: сферы и звенья

Анализ закономерностей развития финансов в разных условиях общественного воспроизводства свидетельствует о наличии общих признаков в их содержании. Это обусловлено сочинением объективных причин и условий функционирования финансов. Среди этих условий выделяет два: развитие товарно-денежных отношений и существование государства как субъекта этих отношений. В отличие от таких стоимостных категорий, как, например, деньги, кредит, фонд оплаты труда и другие, финансы органически связаны функционированием государства Дробозина Л.А. Финансы / Л.А. Дробозина - М: Просвещение, 2007. - 509 с..

Однако общие признаки всех финансовых отношений не включают определенные различия между ними.

В связи с этим финансовая система представляет собой совокупность различных сфер (звеньев) финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств, различной ролью в общественном воспроизводстве.

Финансовая система Российской Федерации включает следующие звенья финансовых отношении: государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит, фонды страхования, фондовый рынок и финансы предприятии различных форм собственности, которые представлены на рисунке 2.1.

Все вышеперечисленные финансовые отношения можно разбить на две подсистемы. Это общегосударственные финансы (централизованные финансы), обеспечивающие потребности расширенного воспроизводства на макроуровне и финансы хозяйствующих субъектов (децентрализованные финансы), пользуемые для обеспечения воспроизводственного процесса денежными средствами на микроуровне.

Разграничение финансовой системы на отдельные звенья обусловлено различиями в задачах каждого звена, а также в методах формирования и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Общегосударственные централизованные фонды денежных ресурсов создаются путем распределения и перераспределения национального дохода, созданного в отраслях материального производства.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.1 Структура финансовой системы Российской Федерации Абрамова М.А. Финансы и кредит. - М.: Юриспруденция, 2008

Государственный бюджет - центральное звено финансовой системы, который представляет собой форму образования и использования централизованного фонда денежных средств, обеспечения функций органов государственной власти Галицкая С.В. Деньги, кредит, финансы / С.В. Галицкая - М.: Экзамен, 2009, -344 с..

Государственный бюджет является основным финансовым планом страны, утверждаемым Федеральным Собранием Российской Федерации как закон. Основное назначение государственного бюджета - создание условий для эффективного развития национальной экономики, разрешение социальных задач, стоящих перед государством.

Государственный бюджет может быть охарактеризован следующими чертами:

- балансовый характер централизованного фонда денежных средств - в случае превышения расходов над доходами образуется бюджетный дефицит;

- формирование и использование бюджета основан на объединении централизованного характера бюджета с инициативой органов местного самоуправления.

Как и любой фонд денежных средств в рамках финансовой системы государственный бюджет выполняет определенный функции:

- перераспределяет национального дохода (более половины ВВП перераспределяется между территориями, отраслями хозяйствования, социальными группами населения);

- осуществляется государственное регулирование и стимулирование экономики страны;

- служит обеспечением финансовой политики;

- посредствам него производится контроль за образованием и использованием централизованного фонда денежных средств .Ковалева А.М., Финансы: учебник / А.М. Ковалева - М.: Финансы и статистика, 2007 - 450 с..

Обособленное функционирование внебюджетных фондов позволяет оперативно финансировать важнейшие социальные мероприятия. В отличие от государственного бюджета расходование средств внебюджетных фондов подлежит меньшему контролю со стороны органов законодательной власти. Это, с одной стороны, облегчает их использование; с другой - дает возможность расходовать средства не в полном объеме. Поэтому в целях усиления контроля за расходом средств внебюджетных фондов ставится вопрос о консолидации некоторых из них в бюджете с сохранением целевой направленности их расходов Родионова В.М., Финансы. / В.М. Родионова. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 340 с..

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств предприятий, организаций и населения на началах возвратности для финансирования государственных расходов.

Кредитором выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов. Выпуск казначейских обязательств и других виды ценных государственных бумаг - это источник дополнительного финансирования государство. Подобная форма кредита позволяет государству направлять мобилизованные дополнительные финансовые ресурсы на покрытие дефицита бюджета, преодолевая механизм эмиссии. Государственный кредит используется как стабилизирующий инструмент денежного обращения внутри государства. В условиях инфляции займы предназначены временно сократить платежеспособный спрос со стороны населения, так как из оборота изымается денежная масса, которая находится в избытке, те самым деньги извлекаются из обращения на определенный период времени.

Необходимость использования государственного кредита обусловлена невозможностью удовлетворения потребностей общества за счет бюджетных доходов. Мобилизуемые временно свободные средства населения и юридических лиц используются для финансирования экономических и социальных программ. Так, государственный кредит является средством увеличения финансовых возможностей государства. На общегосударственном уровне государственные займы не выражают конкретного целевого характера. Тогда как местные органы власти могут использовать мобилизованные средства на благоустройство городских и сельских районов, строительство объектов здравоохранения, культурного, просветительного, жилищно-бытового назначения.

В зависимости от заемщика государственные займы делятся на размещаемые центральными и местными органами управления. По месту размещения государственный кредит может быть внутренним и внешним. Исходя из срока привлечения средств, займы делятся на: краткосрочные (до года), среднесрочные (от года до пяти лет), долгосрочные (свыше пяти лет).

Мобилизация огромных финансовых ресурсов как следствие дает большую государственную задолженность. Размер государственного займа включается в сумму государственного долга страны.

Государственный долг - это вся сумма выпущенных, но непогашенных государственных займов с начисленными по ним процентами на определенную дату или за определенный срок.

Государственный внутренний долг РФ означает долговое обязательство Правительства РФ, выраженное в валюте страны, перед юридическими и физическими лицами. Формами долговых обязательств являются кредиты, полученные Правительством РФ, государственные займы, осуществленные посредством выпуска ценных бумаг от его имени, другие долговые обязательства, гарантированные Правительством РФ.

Государственный внешний долг - это задолженность по непогашенным внешним займам и невыплаченным по ним процентам. Контроль, за состоянием государственного внутреннего и внешнего долга и использованием кредитных ресурсов возлагается на Счетную палату РФ.

Фонд страхования обеспечивает возмещение возможных убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также способствует их предупреждению.

До 1990 года государственная монополия в России была распространена и в сфере страховых отношений. Государство единолично совершало операции страхования, выступала гарантом обязательств и соответственно, должно было возмещать ущерб, понесенного предприятиями и населением после катастроф и стихийных бедствий. Госстрахом СССР был ответственным за проведение страховых операций. Он осуществлял свою работу на началах хозяйственного расчета, что подразумевала распространение государственной монополии на имущественное и личное страхование. Это позволяла в общегосударственном масштабе централизовать денежные средства.

Развитие рыночных отношений заставило отделить функцию страхования от власти и появилась возможность отказаться монополии государства и появились множество страховых компаний. Рынок побуждает государственные страховые организации изменять структуру и направления деятельности в соответствии с новыми экономическими условиями. В настоящее время наряду с государственными страховыми организациями страхование осуществляют негосударственные страховые компании, получившие лицензии на проведение страховых операций Ковалева А.М. Финансы / А.М. Ковалева. - М.: Просвещение, 2010. - 308 с..

Страхование в условиях рыночной экономики все больше становится сферой коммерческой деятельности, но многие страховые компании не имеют четкой специализации по направлениям страхования.

Внебюджетные Фонды - следующее звено централизованных финансов. В настоящее время Внебюджетные фонды функционируют вне государственного бюджета и разделены на три фонда, имеющих статус государственных, - это Фонд социального страхования (ФСС РФ), который действует в соответствии с указом Президента РФ от 7 августа 1992 года, Пенсионный Фонд РФ (ПФР) и Территориальные Фонды медицинского страхования (ФМС).

Источником пополнения данных фондов служат не налоговые поступления, как это было в период СССР, а социальные взносы работодателей. Размер страховых вносов, перечисляемых предприятиями постоянно меняется и корректируется. С момента произведения замены единого социального налога на социальные взносы и размер менялся практически каждый год. С января 2012 года работодатели должны производить отчисления в размере 30 процентов от фонда оплаты труда. В дальнейшем эти средства будут распределены между ФСС, Пенсионным Фондом и Фондом обязательного медицинского страхования.

На территории России создаются страховые медицинские компании, заключающие с медицинскими учреждениями договора по оказанию застрахованным в них гражданам гарантированный объем медицинской помощи: “скорая помощь”, лечение острых заболеваний, услуги по обслуживанию беременных, помощь детям, пенсионерам, инвалидам (например, бесплатные лекарства).

Всем гражданам выдается страховой полис об обязательном медицинском страховании.

Финансы экономических субъектов отличаются многообразием форм финансовых отношений, опосредуют процесс создания материальных благ и оказания услуг потребителям, обеспечивают процесс формирования, постоянного восполнения и увеличения производственных фондов и фондов непроизводственного назначения коммерческих и некоммерческих организаций. Финансы хозяйствующих субъектов имеют широкие возможности воздействия на все сферы хозяйственной жизни, выступая исходным звеном финансовой системы.

Особенности формирования и использования финансовых ресурсов разных экономических субъектов определяются: сферой деятельности экономических субъектов (коммерческая, некоммерческая), организационно-правовой формой, отраслью. Кроме экономических субъектов, действующих как юридическое лицо, предпринимательскую деятельность могут осуществлять лица, действующие без образования юридического лица.

Предприятия и организации функционируют на коммерческих и некоммерческих началах. Для коммерческих организаций характерна, прежде всего, главная цель - получение прибыли. Некоммерческие организации преследуют иную цель - обеспечение наилучшего социального эффекта, и если такая организация получает прибыль, то, как правило, не распределяет её между участниками.

Финансовые отношения коммерческой организации могут быть очень сложными, - в работе холдингов - перераспределение денежных и других ресурсов в рамках компании и филиалами), участниках финансово-промышленных корпораций.

Принципы организации финансов в сфере коммерческой деятельности:

- увеличение прибыли предприятия до максимального уровня;

- рационализация источников поступления финансовых ресурсов;

- финансовая устойчивость коммерческих предприятий и организаций. Применение различных механизмов защиты от предпринимательских рисков - страхование коммерческого риска, хеджирование будущих потоков денежных средств, формирование резервов внутри предприятия);

- управление инвестиционной привлекательностью;

- обеспечение материальной ответственности. Создание финансовых санкций за ведение финансово-хозяйственной деятельности и формирования результатов (прибыли или убытков).

В процессе функционирования некоммерческих учреждений также есть принципы работы: финансовый система россия

- между учредителями и некоммерческой организацией по поводу формирования финансовых ресурсов;

- Поступление и формирование источников финансирования, которые регулируются по средствам взаимодействия некоммерческой организации и физических или юридических лиц (добровольные взносы, оплаты услуг, оказываемых некоммерческой организацией, размещения финансовых ресурсов);

- размещение финансовых ресурсов внутри некоммерческой организацией, управление источниками финансирования;

- между отраслевыми органами управления и подведомственными им учреждениями и организациями по поводу использования отраслевых фондов;

- отношения между некоммерческой организацией и финансово-банковской системой;

- отношения с государством по поводу уплаты обязательных налогов и платежей.

Помимо финансов коммерческих организаций, финансов некоммерческих организаций и финансов авторы выделяют такие звенья как: финансовые посредники, финансы общественных объединений. Кредитные организации и банки относятся к данному звену в представленной классификации финансовой системы.

Автор Вавилов Т.М. выделяет отдельное звено финансовой системы - финансы домохозяйств. Но далее в учебнике не разъясняется, что именно подразумевается под этим термином и почему автор выделяет её в отдельное звено. В разделе о субъектах хозяйствования Вавилов приводит более подробное описание финансов коммерческих, некоммерческих организаций и предприятий без образования юридического лица, а разъяснение финансов домохозяйств отсутствует.

Домохозяйство представляют собой экономическую единицу, состоящая из одного или более лиц, которая снабжает экономику ресурсами и использует полученные за них деньги для приобретения товаров и услуг, удовлетворяющих материальные потребности человека. Вавилов Ю.Я. Финансы / Ю.Я. Вавилова. - М.: Социальные отношения, 2009 - 730 с.

Также есть еще одно определение:

Домохозяйство - это группа людей, проживающих в одном жилом помещении или его части, совместно обеспечивающих себя пищей и всем необходимым для жизни, то есть полностью или частично объединяющих или расходующих свои средства. Эти люди могут быть связаны отношениями родства или отношениями, вытекающими из брака, либо быть не родственниками, либо и теми и другими Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит.- М.: ЮНИТИ, 2010..

Домохозяйства, как определено в данном источнике, ведут деятельность по изготовлению товаров, заведуют сельским хозяйством. Но для того, чтобы снабжать ресурсами экономику, как сказано в первом определении, необходимо иметь на это разрешение, зарегистрироваться как предприятие, платить налоги и удовлетворять другим требованиям законодательства. Законы РФ не определяют такой организационно-правовой формы - домохозяйство, но в теории финансовой системы данное звено выделяется как отдельная категория.

Среди звеньев финансово-кредитной системы фондовый рынок как звено не выделяется, но некоторые авторы его рассматривают отдельно как занимающий особое место Романовский М.В. Финансы. - М.: Юрайт, 2001. - 346 с.. Его можно выделить в отдельную область, так как фондовый рынок представляет собой особый вид финансовых отношений, возникающих в результате купли-продажи специфических финансовых активов - ценных бумаг.

Первостепенная задача фондового рынка - обеспечить процесс перелива капитала в отрасли с высоким уровнем дохода. Фондовый рынок является неким мобилизатором, предназначенным для эффективного использования временно освободившихся денежных средств. Особенность фондового рынка заключается в участниках, которые рассчитывают получить высокий доход от вложенных денег. По сравнению с банковским вкладам фондовый рынок должен обеспечить высокий доход инвестору, но за это он должен заплатить сравнительно высокую «цену», то есть вложения в ценные бумаги подразумевает высокие риски. Условия использования финансовых ресурсов на данном рынке зависят от видов и качества ценных бумаг, а также от типов операций, производимых с ними.

Таким образом, в данной главе была рассмотрена структура финансовой системы. Финансовая система России, как и финансовые системы других государств, включает в себя звенья финансовых отношении, а именно: государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит, фонды страхования, фондовый рынок и финансы предприятии различных форм собственности. Финансовую систему также условно можно разделить на две сферы - централизованные фонды и децентрализованные фонды денежных средств. Первые представлены финансами, аккумулирующими в сфере государственных отношений и несут в себе задачу решения государственных и социальных проблем. Децентрализованные финансы - частная сфера, которая представлена финансами отдельных предприятий и домашних хозяйств, а также в данную подсистему включаются финансы страховых организаций.

Авторы в своих работах приводят различную классификацию звеньев финансовой системы России. Но наиболее полная и отражающая сферу деятельности каждого субъекта финансовых отношений является деление финансовой системы на две выше изложенные сферы



3. Направления совершенствования современной финансовой системы в Российской Федерации

В процессе десятилетнего развития финансовой системы России, в настоящее время возникают множество вопросов, связанных с место или ролью государства в финансовой сфере, местом общественных финансовой в общей системе хозяйствования.

Экономическая глобализация в настоящее время связан с механизацией нового типа принятия финансовых решений. Появляются новейшие формы решения, которые прямо положительно влияют на формирование национального продукта большинства стран мира, не зависят от воли носителей суверенитета на соответствующей национальной территории. Не зависят от выбора избирателей и предпочтений политических деятелей и правительства. Важнейшие решения принимаются преимущественно не публичными субъектами, а участниками, которые действуют финансовом рынке, - на микроэкономическом уровне. Современное состояние финансовой глобализации проявляется в стремлении открытости рынков капитала. Эти потребности реализует новая экономика, так как она обеспечивает решение таких проблем как Колесникова В.А. Финансовая система РФ / В.А. Колесникова // Финансы и кредит. -2007. - №10.:

- доступность к большому объему информации;

- предоставление инвестиционных, консультационных и других аналогичных услуг максимально широкому, глобальному кругу экономических субъектов в режиме реального времени.

Инфраструктура современных отечественных рынков заметно улучшилась за последние годы, но российский фондовый рынок все еще не готов к массовому привлечению розничных инвесторов, которые бы способствовали мобилизации финансового рынка страны и накоплению, превращению денежных ресурсов в инвестиции для реального сектора экономики. На рынке работают в основном институциональные инвесторы. Фондовый рынок для наделения по-прежнему остается недоступным из-за высоких транзакционных издержек. Наблюдается недостаточное количество игроков на рынке, лидерами которого в основном являются предприятия металлургии, нефтегазовой отрасли и энергетики. Сверхконцентрированность на российском фондовом рынке проявляется в том, что на долю десяти крупнейших эмитентов приходится более чем 75% рыночной капитализации и около 95% биржевых оборотов. Общее количество зарегистрированных эмитентов достигает 260, это сравнительно небольшое число предприятий и корпорации если сопоставлять с рынком иностранных эмитентов. Большая нехватка ликвидности на рынке ценных бумаг, как отмечают иностранные инвесторы, и незначительная доля на российском фондовом рынке производных цeнныx бумаг не способствуют привлечению иностранного капитала. Доля вторичных ценных бумаг составляет около 5-6%. Так одной из острых проблем отечественного фондового рынка является неудовлетворенность возрастающего спроса со стороны портфельных инвесторов на ценные бумаги высокого качества. В условиях мирового финансового кризиса на все эти проблемы только обострились на финансовом рынке.

Государственное участие как субъекта финансового рынка совершенно не разработана как теоретически, так и не развита практически. Пока на финансовом рынке России доминируют обязательства частного сектора, хотя и планируется увеличить чистые заимствования государства на рынке государственных ценных бумаг.

Российский рынок государственных облигаций ведет свою историю начиная с середины 1994 года. В условиях разрушения экономики страны и неразработанности налоговой системы, заимствования стали едва ли не основным инструментом для обеспечения пополнений в федеральный бюджет. За три года объем государственного внутреннего долга увеличился более чем в три десятка раз. Рынок государственных облигаций превратился в банальную финансовую пирамиду, рухнувшую в августе 1998 года. После дефолта рынок практически перестал функционировать, - интерес инвесторов к этим бумагам упал. Хотя эмиссия продолжалась с умеренными темпами.

Фактор доверия очень важен, и о нем должно постоянно заботится государство. Но не только об этом. Нельзя забывать и о важности институционального оформления инфраструктуры этого рынка. Между тем существующее ограничение участников рынка небольшим числом главных институциональных инвесторов (Сбербанк, Пенсионный фонд РФ и Внешэкономбанк) в попытке создать "управляемый рынок" в значительной мере отпугивает новых участников, снижая объемы размещения облигаций.

Следующая проблема трансформационной экономики заключается в мировых валютных отношениях. Их дестабилизирующее воздействие на состояние денежной системы национальной экономики. Сложившееся в мировой экономике второй половины двадцатого века доминирование одной, наиболее стабильной и распространенной национальной валюты - доллара - в качестве валюты международных расчетов придало доллару важный статус "главная валюта среди всех национальных валют". Это привело к тому, что в периоды кризисов более слабых и зависимых экономик развивающихся стран начиналось "бегство" от национальной валюты к доллару, еще более усиливающее эти национальные кризисы. Образующийся таким образом феномен "бивалютного" денежного обращения и его отрицательные последствия со всей силой проявились в переходных экономиках, включая Россию. Курсовое соотношение рубля и доллара стало одним из основных индикаторов экономики, и экономическая стратегия государства ориентировалась на это соотношение. Сталеров К.Н. Финансы и денежные отношения / К.Н. Сталеров // Экономические науки. - 2010. - №4.

Однако начало двадцать первого века приготовило новый вызов мировой валютной системе, поставивший трудные задачи перед экономической наукой, призванной разработать основы государственной экономической стратегии. Формируется второй "центр силы" мировой валюте в лице евро, который после первых провалов усугубленных войной на Балканах, начал уверенно набирать силу. Одновременно с этим экономические интересы Соединенных Штатов, обусловленные конъюнктурными задачами преодоления рецессии, потребовали стимулирования экспорта для оживления национального производства, что и было произведено путем последовательного снижения курса доллара, Таким образом, две противoположные экономические тенденции: укрепления второй базовой валюты международных расчетов - евро и ослабление лидирующей мировой валюты - доллара создают новую архитектуру международных расчетов на валютных и финансовых pынкax, а также новые условия эффективности внешнеторговых сделок Хисанов В.А. Финансовый рынок в России / В.А. Хисамова // Деньги и кредит, 2010, - №7..

Специфика вопроса, применительно к экономике России, состоит в том, что она, как и другие трансформационные экономики, вступила в стадию экономического роста, который должен опираться на рocт инвестиции, то есть на приток капитала в экономику валютой которой является по-прежнему зависимый, хотя и стабильный рубль, к тому же экономика, а значит и ее валюта, остаются экспортно-зависимыми. Поэтому теория валютного регулирования применительно к трансформационной экономике и стимулированию ее роста выходит сегодня на передний план.

Ключевым остается вопрос - насколько адекватны российской экономике современные макроэкономические модели валютного курса. Отечественным исследователям предcтoит разработать концепции и методики учета институциональных факторов процесса реформирования, которые не будут оказывать влияния в краткосрочном периоде на основные макроэкономические индикаторы, но смогут изменить общие политико-экономические условия формирования эффективной кредитно-денежной политики государства, тем самым стабилизируют экономическое положение субъектов экономики Хисанов В.А. Финансовый рынок в России / В.А. Хисамова // Деньги и кредит, 2010, - №8..

Возможно выделить следующие способы преодоления проблемы, существующих в современной финансовой системе страны:

- необходимость принять радикальных мер по обеспечению роста в реальном секторе экономики с помощью мобилизации научно-технического и интеллектуального потенциала государства;

- достигнуть эффективного использования бюджетных средств, уменьшая долю непроизводительных затрат, например, на содержание административно-управленческого аппарата (кабинета министерстров, ведомств, Администрации Президента РФ), увеличения некоторых статей доходной части бюджета, рационализация налоговой политики, сокращение количества налогов, увеличения прозрачности налоговых сборов и таможенных пошлин. Упорядочение налоговой системы целесообразно направить на создание благоприятных условий для обеспечения капиталовложений и, следовательно, роста производства, оживления товаропроизводителей и частных фирм;

- необходимо добиться укрепления денежного обращения. Для этого Правительству РФ следует разработать реальную антиинфляционную политику, производить контроль за ростом цен и заработной платой посредствам установления лимитов роста. Определяющую роль в борьбе с инфляцией должно иметь рост выпуска товаров (услуг) с учетом спроса населения и их потребностей;

- укрепить финансовую дисциплину, упорядочить расчеты между организациями. Следует проводить политику в сфере укрепления банковской системы. Необходимо добиться рентабельной работы предприятий промышленности и фермерских хозяйств и агропромышленных фирм. Рентабельность предприятий характеризует эффективность их деятельности, которая является обязательным условием рыночных отношений. Доля убыточных предприятий в настоящее составляет достаточно большой вес в структуре народного хозяйства;

- устранение кризисных явлений в финансовой системе должно способствовать погашению долгов по внешним займам.

Одна из важных задач является прекращение оседания в зарубежных банках части выручки от экспорта отечественного сырья и продукции (нефти и других энергетических видов сырья), которые были добыты на территории России, что по данным зарубежных источников, составляет от 15 до 20 млрд. долларов каждый год.

Таким образом в заключении последней главы курсовой работы можно сказать, что преодоление кризисных явлений в финансовой системе может быть достигнуто на основе роста промышленного и сельскохозяйственного производства. Для решения этой глобальной проблемы необходима корректировка курса экономического развития страны, разработка плана восстановления народного хозяйства. Финансовая система Росси находится на стадии укрепления, в настоящее время, несмотря на кризис, создаются условия для ее эффективного функционирования и работы всех звеньев.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Структура финансовой системы Российской Федерации - объект исследования курсовой работы, в которой были рассмотрены дискуссионные вопросы состава и структуры финансовой системы. Был проведен анализ существующих систем, которые предлагают разными авторами книг и исследователи. Так структурные элементы, включаемые в состав финансовой системы, действительно являются её составляющими, вопрос состоял в том, стоит ли выделять эти элементы в отдельные звенья. Например, страхование является отдельной сферой финансовой системы, но некоторые классификационные системы не выделяют его самостоятельно. Страхование действительно играет большую роль в перераспределительных отношениях по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств, поэтому выделение его в отдельную сферу является целесообразным.

Подобные дискуссионные вопросы возникают и с фондовым рынком, как он может быть соотнесен с структуре финансовой системы. По нашему мнению, фондовый рынком как звено финансовой системы не может быть выделен, это совершенно другая категория, где осуществляются также денежные отношения.

Так финансовая система России состоит из централизованных и децентрализованных финансов (фондов денежных средств), которые включают в себя отдельные звенья. Государственный кредит, Внебюджетные фонды и Государственный бюджет - относятся к первой сфере, так как носят общественный характер. Фонды домашних хозяйств и предприятий, а также страховых организаций являются частными и обособленными звеньями, поэтому выделяются как децентрализованные фонды денежных средств.

Многие авторы выделяли дополнительно к этим звеньям другие, такие как финансы корпораций, финансы общественных кредитных учреждений, финансы посредников, финансы государственных, муниципальных, частных, акционерных, арендных, общественных субъектов хозяйствования. Но анализ и сравнительная характеристика сущности этих звеньев показал, что в действительности они существуют, но являются не отдельными звеньями, а лишь входят в состав основных - финансы предприятий (коммерческих, некоммерческих организаций), финансы домохозяйств.

Также были рассмотрены направления изменения современной финансовой системы. Все перемены оказывают большое влияют на финансовую систему, а значит на уже сложившиеся финансовые отношения. В связи с вступлением в действие большого количества новых законов в налоговой и бюджетной сферах, меняются финансовые отношения между различными экономическими субъектами, меняется сама структура субъектов, а значит, и финансовая система в целом.

Необходимо отметить, что структура финансовой системы России уже сложилась и укрепилась, что в будущем принести результаты в виде стабилизации денежных отношений между и внутри звеньями финансовой системы и укреплению рынков, которые хотя и не предусмотрены как звенья в данной системе, но являются сферами деятельности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. - Глава 4.

2. Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 №145-ФЗ.

3. Федеральный закон от 06.03.2003 «Об общих принципах местного самоуправления» // СЗ РФ 2003. №131.

4. .Федеральный закон от 15.08.1996. «О бюджетной классификации Российской Федерации» // СЗ РФ 1996. №115-ФЗ. Приложения 1-4.

5. . Федеральный закон от 15.12.2001 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» // СЗ РФ 2001. №167-ФЗ.

6. Приказ Министерства России от 01.10.1997 «Методические рекомендации по реформе предприятий и организаций» №118.

7. Абрамова М.А. Финансы и кредит. - М.: Юриспруденция, 2008.

8. Авдеева Т.П. Финансовые рынке и пути их реформирования // Т.П. Авдеева // Экономические науки. - 2011. - №1.

9. Вавилов Ю.А. Финансы.- М.: Социальные отношения, 2006.

10. Веронин П.Р. Финансовая структура экономических отношений: правовой аспект / П.В. Веронин // Финансы и кредит. - 2010. - №4.

11. Галицкая Т.Г. Деньги, кредит, финансы. - М.:Экзамен, 2004.

12. Галанова М.Т. Особенность финансовых отношений: современный подход / М.Т. Галанов // Финансы и кредит. - 2010. - №3.

13. Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит.- М.: ЮНИТИ, 2010.

14. Ковалева М.А. Финансы. - М.: Финансы и статистика, 2007.

15. Лаврентьева А.С. Государственный бюджет: проблемы балансирования доходов и расходов / А.С. Лаврентьев // Проблемы современной экономики. - 2011. - №3.

16. Литова С.Н. Государственный бюджет и его социально значимая функция / С.Н. Литова // Проблемы современной экономики. - 2011.- №1.

17. Маметов К.Р. Финансовые отношения в современном мире / К.Р. Маметов // Проблемы современной экономики. - 2010. - №4.

18. Родионова. В.Т. Финансы. - М.: Финансы и статистика, 2009.

19. Романовский М.Р. Финансы.- М.: Юрайт, 2008.

18. Сталеров К.Н. Финансы и денежные отношения / К.Н. Сталеров // Экономические науки. - 2010. - № 4.

19. Сиддиов Р.Р. Финансовый кризис и его последствия / Р.Р. Ситдиков // Менеджмент в России и за рубежом. - 2009. -№ 9.

20. Хайрутдинов А.П. Внешний долг Российской Федерации / А.П. Хайрутдинов // Эко. - 2011. -№2.

21. Хисанов В.А. Финансовый рынок в России / В.А. Хисанов // Деньги и кредит. - 2010. - №7.

22. Хисанов В.А. Финансовый рынок в России / В.А. Хисанов // Деньги и кредит. - 2010. - №8.

23. Эли Кафф. Современные способы финансирования государственного дефицита / Эли Кафф // Проблемы современной экономики. - 2011. - №1.

24. Яковлев И.Т. Стабильность современной финансовой системы / И.Т. Яковлев // Деньги и кредит. - 2010. - №3.

Размещено на Allbest.ru