То же самое относится и к приостановлению операций по счету клиента: сообщение в Росфинмониторинг спустя значительное время после этой меры будет однозначно свидетельствовать не в пользу банка, равно как и первоначальное приостановление операций по счету и только после этого направление требования о представлении документов и информации.

Вывод:Проведенный анализ российской системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в кредитных организациях, в том числе субъективного подхода к анализу подозрительных операций, показывает необходимость совершенствования механизмов противолегализационного контроля в кредитных организациях посредством их автоматизации, что позволит фиксировать без участия человека все операции и среди них выявлять вероятно связанные отмыванием преступных доходов.

3.3 Рекомендации по повышению эффективности предпринимаемых банковской системой антилегализационных мер

Для достижения этой цели рекомендуется гибкая, универсальная и автоматизированная система информирования и противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - АИСПОД).

Сформулируем основные к ней требования: Разработано автором.

1) модульный принцип ее архитектуры, что позволит осуществлять внедрение системы в несколько этапов;

2) масштабируемость - возможность настройки данной системы под конкретную кредитную организацию, исходя из ее размеров и стоящих перед ней задач;

3) гибкость - простая интеграция в существующие системы контроля банков с минимальными трудовыми, временными и материальными издержками;

4) трансформируемость - возможность настраиваться на новые признаки и параметры.

На первом этапе в отношении клиентов кредитной организации системой должна проводиться проверка по ведомственным (государственным) и внутренним спискам лиц, причастных к террористической, экстремисткой и другой противоправной деятельности, и дальнейшее группирование клиентов по степени риска на основе имеющихся параметров и шаблонов, что позволит выбрать необходимую степень финансового контроля над ними.

Кроме того, на данном шаге системой АИСПОД должны фиксироваться все осуществляемые клиентами операции. В результате кредитная организация сможет контролировать транзакции одних клиентов отдельно от других, используя соответствующий риску профиль мониторинга.

На втором этапе система должна задействовать целый комплекс действий по выявлению сделок, связанных с легализацией преступных доходов: Разработано автором.

1) анализ операций, подлежащих обязательному контролю;

2) анализ транзакций для выявления операций, имеющих отклонения от ожидаемых значений;

3) сопоставление и идентификация преступных схем;

4) исследование поведения клиентов для определения сделок по счетам, которые обычно не свойственны тому или иному лицу;

5) оценка аффилированности организаций и клиентов с преступниками на основе имеющихся в системе моделей, и шаблонов. Для этого целесообразно разработать и использовать искусственную нейронную сеть, которая также сможет «самообучаться» обнаружению противоправных действий, на основе поступающих в нее оперативных данных.

На третьем этапе должен проводиться полный анализ обнаруженной схемы с выведением необходимой информации. Кроме того, у него будет доступ к:

- финансовым операциям и объективной информации о клиентах; - графическому отображению выявленных закономерностей;

- истории сообщений об угрозе отмывания средств; - сведениям об удачных и неудачных случаях анализа операций по имеющимся моделям и схемам; - визуальному отображению связей между имеющимися счетами.

На следующем этапе после полной интеграции с действующей в кредитной организации системой оповещения Росфинмониторинга, АИСПОД позволит создавать файлы отчетности по подозрительным операциям, попадающим под определенные законом критерии. В дальнейшем система должна автоматически направить их в печатном или электронном виде в соответствующие органы государственной власти.

Важный момент заключается в том, что система должна сочетать в себе все преимущества современной нейронной сети (в том числе возможность ее самообучения) и традиционных программ внутреннего контроля в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию террористических организаций. Так, она сможет обучаться в течение длительного времени для уменьшения количества ошибок при отборе данных для анализа и достижения точных результатов.

Для постепенного внедрения АИСПОД в кредитную организацию необходимо ее спроектировать по модульному принципу. Каждый модуль системы должен быть независим от других и выполнять определенную функцию. Для построения системы наиболее рациональным на наш взгляд будет описание задач и возможностей каждого такого модуля.

Прежде всего, необходимо выделение таких элементов: Разработано автором.

1. Фильтр блокировки. Система должна эффективно оценивать принадлежность клиентов к преступникам, выявлять их деловое окружение и контрагентов, используя подходы ФАТФ, Вольфсбергские принципы и прочие методы, а затем при подтверждении угроз блокировать операции таких клиентов.

Так, например, модуль системы должен позволить банку в автоматическом режиме приостанавливать все мошеннические операции при помощи специальных фильтров, алгоритм которых способен анализировать исходные данные даже при наличии грамматических и логических ошибок и неточностей в запросах.

2. Модуль группирования. Система будет разбивать клиентов банка по группам риска, опираясь на их демографические, географические и поведенческие особенности. При этом необходимо учитывать, что деление клиентов по ряду признаков должно основываться на внутренних правилах банка.

В дальнейшем система даст возможность определять характерный тип поведения клиента со своим счетом, используя следующие эмпирические данные: размер, скорость и объем совершаемых операций.

3. Модуль текущего мониторинга транзакций. Данный компонент должен быть гибким и легко настраиваемым в банке при его внедрении в банке в существующую систему внутреннего контроля в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию террористических организаций.

С помощью этого компонента кредитные организации смогут:

1) корректировать АИСПОД, основываясь на категориях клиентов и совершаемых ими операциях;

2) использовать базу данных предварительно сконфигурированных шаблонов и правил, которые будут разработаны для выявления фактов отмывания средств. Например, в ней могут быть представлены следующие схемы: дробление вкладов, транзитное движение денежных средств, высокая активность клиента после продолжительного отсутствия операций по его счету;

3) опираясь на алгоритм системы, разрабатывать и внедрять в нее свои собственные типологии и логические схемы обнаружения таких операций.

В ходе осуществления клиентами финансовых операций система будет в реальном времени анализировать сведения о них, а также объемы и размеры операций по счетам, с целью выявления отклонений от нормальных значений. Это можно реализовать с помощью методов экономического анализа и проведения взаимосвязей между операциями и клиентами.

Гибкость этой системы позволит банкам быстро и с легкостью разработать новые способы обнаружения случаев ОД/ФТ и соответствовать изменениям в требованиях ЦБ РФ. Важным звеном в рассматриваемом модуле будет выступать нейронная сеть, которая сможет в автоматическом порядке совершенствовать механизм обнаружения противоправных операций и предотвращать появление ошибочных данных в отчетах, не связанных с отмыванием преступных активов.

4. Модуль обработки и заключения. После проведения оперативного анализа текущей финансовой деятельности клиента система должна предоставлять широкий и полный аналитический отчет по всем подозрительным операциям в кредитной организации. Понятный отчет, построенный с использованием широкого перечня аналитических инструментов, таких как: графическое отображение обнаруженных тенденций, сопоставление связей и моделей поведения клиентов, позволит сотрудникам службы внутреннего контроля организации эффективно осуществлять мониторинг подозрительных операций.

Кроме того, в рамках проекта АИСПОД необходимо создать электронный архив, в котором данные сведения будут аккумулироваться и группироваться по ряду критериев для дальнейшего их использования.

5. Модуль информирования. Задача этого модуля заключается в автоматическом составлении и последующей отправке отчетов о подлежащих обязательному контролю и сомнительных операциях в Росфинмониторинг в утвержденной законодательством форме.

Для этого должен быть полностью исключен человеческий фактор и субъективная оценка ответственного лица. В целом описанный порядок работы АИСПОД позволит кредитным организациям при проведении мероприятий в рамках противодействия легализации преступных доходов и финансированию террористических организаций:

1) полностью соответствовать требованиям российского законодательства с минимальными финансовыми издержками;

2) выявлять и обобщать признаки операций с высоким уровнем риска отмывания средств, а в дальнейшем использовать этот опыт при анализе других клиентов;

3) облегчить задачу противодействия рассматриваемой угрозе путем выработки обширного перечня сделок, относящихся к группе подозрительных и определения пороговых значений риска легализации преступных доходов и финансирования террористических организаций;

4) добиться значительных успехов в связи с наличием быстро разворачиваемой системы контроля над операциями клиентов, а также постоянно повышать эффективность внутреннего мониторинга с помощью самообучающейся нейронной сети, так называемой модели «искусственного интеллекта»;

5) осуществлять внутренний контроль в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию террористических организаций с минимальным влиянием на свою экономическую деятельность;

6) обрабатывать транзакции клиентов в режиме реального времени;

7) снизить риски, связанные с внедрением системы, переложив их на автора и владельца законных прав на нее.

Таким образом, функциональность АИСПОД обеспечит автоматическое выявление операций, подлежащих обязательному контролю, проведение их анализа, и уведомление Росфинмониторинга путем отсылки сообщения определенного формата.

Кроме того, в некоторых случаях система сможет уведомлять уполномоченного сотрудника службы финансового мониторинга банка для решения вопросов о приостановке или отмене операции, когда такое решение не принято автоматически.

Внедрение системы АИСПОД в кредитных организациях позволит не только выполнять требования ЦБ РФ, но и разработать дополнительные правила по контролю и анализу потока платежей.

Благодаря использованию АИСПОД будут также минимизированы операционные риски и расходы, связанные с их возможной реализацией. Так, система снизит угрозы потери репутации банка среди его клиентов ? как физических, так и юридических лиц. Например, в случае реализации наиболее вероятной угрозы ? обвинения банка в пособничестве преступникам и применении к нему ряда санкций со стороны ЦБ РФ, отток добросовестных клиентов и их вкладов и сбережений будет неизбежен.

Юридические лица также будут стремиться найти более благонадежные с точки зрения репутации кредитные организации и перемещать туда свои активы, что, в конечном счете, нанесет непоправимый урон стабильности банка вплоть до прекращения его деятельности. Исходя из размера такого ущерба, можно объективно оценить, на сколько важной для кредитной организации является эффективная система мониторинга за подозрительными операциями.

Таким образом, внедрение модели автоматизированного мониторинга в кредитные организации существенно снизит влияние субъективной оценки работника, его ошибки, а также возможного злоупотребления должностным положением на объективность и достоверность отчетов направляемых в Росфинмониторинг.

Для реализации проекта государственной автоматизированной системы необходимо подготовить нормативно-правовую базу функционирования системы АИСПОД.

Сегодня в зарубежной банковской практике широкое распространение получило создание комплаенс-функций по различным направлениям деятельности, в том числе и по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем. Целью их создания является обеспечение соблюдения банками законов, инструкций, правил и стандартов, касающихся различных направлений банковской деятельности. Согласно рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору комплаенс-функция может, как являться самостоятельным структурным подразделением, так и входить в состав различных подразделений, например службы внутреннего контроля или службы по управлению операционным риском.

С учетом того, что российская кредитная организация осуществляет свою деятельность в экономической среде с высокой долей теневого бизнеса (по данным Всемирного банка, объем теневой экономики составил 44% ВВП), система внутреннего противолегализационного контроля не может быть ограничена одним подразделением, а должна включать в себя совокупность подразделений с четко определенным субъектным наполнением и наличием устойчивых связей между ее элементами.

В последнее время отмечается тенденция ужесточения требований национального антилегализационного законодательства и мер воздействия за их ненадлежащее исполнение. В 2014 г. уполномоченными лицами территориальных учреждений Банка России в отношении 405 кредитных организаций и (или) их должностных лиц было возбуждено 1497 дел, из них по 1322 производствам вынесены следующие постановления: Вестник Банка России в 2015 году //Режим доступа: www.cbr.ru/publ/vestnik.

- о наложении штрафа - 307 (в отношении должностных лиц - 48);

- о назначении предупреждения - 490 (в отношении должностных лиц - 262);

- о прекращении производства с объявлением устного замечания - 525 (в отношении должностных лиц - 186).

Таким образом, ввиду того что помимо риска легализации российские банки также подвержены операционному риску в области ПОД/ФТ и ряду возникающих вследствие их реализации банковских рисков, в кредитной организации должен действовать механизм, ориентированный на комплексное управление рисками в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

В основе функционирования системы ПОД/ФТ кредитной организации должны лежать следующие принципы.

1. Независимость подразделения финансового мониторинга и его прямое подчинение руководителю кредитной организации. Надо отметить, что данный принцип предусмотрен Положением N 375-П и был изначально закреплен в банковской практике с момента приобретения российскими кредитными организациями статуса субъекта национальной системы ПОД/ФТ. Так, в соответствии с указанным нормативным документом функции контроля за организацией в банке работы в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, возлагаются на единоличный исполнительный орган (председатель правления), его заместителя или члена коллегиального исполнительного органа. Руководитель кредитной организации назначает специальное должностное лицо, ответственное за реализацию внутренних противолегализационных процедур, возглавляющее структурное подразделение финансового мониторинга и находящееся в прямом подчинении у руководителя.

2. Регламентация бизнес-процессов. В целях обеспечения надлежащего исполнения внутренних противолегализационных процедур в кредитной организации должны быть разработаны регламенты, описывающие порядок взаимодействия, функции и зоны ответственности каждого из подразделений, участвующих в реализации требований антилегализационного законодательства.

3. Наличие последующего контроля. Указанный принцип прежде всего должен быть реализован в деятельности внутренних подразделений кредитной организации, а также в работе ответственного сотрудника в целях обеспечения своевременности и полноты выявления подлежащих обязательному контролю операций и сделок.

4. Независимый аудит. Внутренняя система по ПОД/ФТ должна подвергаться ежегодному аудиту по отдельным направлениям деятельности (идентификация, обязательный контроль, работа по сомнительным операциям, обучение и подготовка кадров, хранение и обращение информации) или комплексно. Цель этих мероприятий - выявление рисковых событий в части ненадлежащей реализации внутренних противолегализационных процедур.

5. Профильное сотрудничество. Для достижения задач, поставленных перед системой внутреннего легализационного контроля, подразделение финансового мониторинга должно осуществлять некоторые из своих функций во взаимодействии со следующими субъектами:

- подразделение экономической безопасности - при работе, направленной на пресечение подозрительных операций;

- фронт-подразделения и подразделения, ведущие сопровождение банковских операций и сделок, - в части выявления подлежащих обязательному контролю и подозрительных операций (сделок);

- подразделение по управлению операционным риском - в рамках выработки инструментов минимизации операционного риска в области ПОД/ФТ.

6. Технологичность. В целях минимизации трудозатрат, а также снижения воздействия человеческого фактора на уровень операционного риска в сфере ПОД/ФТ в кредитной организации должны использоваться программные модули, позволяющие автоматизировать отдельные участки работы в рамках реализации отдельных противолегализационных процедур (в первую очередь обязательный контроль, идентификация).

7. Компетентность персонала. Сотрудники подразделений кредитной организации, являющихся участниками системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, должны обладать специальными знаниями, умениями и навыками для надлежащего исполнения возложенных на них функций в рамках рассматриваемого механизма. Особое внимание руководством кредитной организации должно уделяться формированию адекватной ресурсной (финансовой и материальной) базы для проведения систематического обучения таких сотрудников по различным направлениям деятельности.

Эффективная реализация последнего принципа невозможна без государственного участия. В настоящее время в Российской Федерации основная подготовка и обучение кадров в области ПОД/ФТ проводятся:

1) Международным учебно-методическим центром финансового мониторинга (МУМЦФМ), задачей которого является обеспечение участия Российской Федерации в деятельности международных организаций, занимающихся вопросами противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

2) Институтом финансовой и экономической безопасности НИЯУ МИФИ, созданным в целях подготовки и обучения кадров для Росфинмониторинга.

Данные организации были учреждены Росфинмониторингом для обеспечения национального органа финансовой разведки квалифицированными кадрами.

Ввиду отсутствия в Российской Федерации развернутой системы подготовки и повышения квалификации банковских специалистов в области ПОД/ФТ летом текущего года в официальной прессе было анонсировано о создании Сетевого института в области ПОД/ФТ. В связи с изложенным выносится предложение об обучении в рамках названного института следующего круга специалистов, которые должны проходить подготовку в целях насыщения российской банковской системы квалифицированными кадрами:

1) специалистов по финансовому мониторингу;

2) специалистов, осуществляющих банковское обслуживание клиентов, а также сопровождение банковских операций и сделок;

3) специалистов по экономической безопасности;

4) специалистов в области информационных технологий.

Вывод: подготовка специалистов в области банковского противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, требует комплексного (программного) подхода и может быть надлежащим образом осуществлена только при участии и совместном взаимодействии представителей Банка России с правоохранительными органами и вузами, осуществляющими обучение по техническим и экономическим (прежде всего финансовым и банковским) специальностям.

Исходя из того что человеческий фактор является источником риска легализации и операционного риска в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, обучение специалистов по указанными направлениям создаст необходимую базу для насыщения российской банковской системы квалифицированными кадрами в области ПОД/ФТ. Это, в свою очередь, позволит снизить возникающие в рамках отдельной кредитной организации риски, а также повысить устойчивость российской банковской системы в целом к проникновению в нее доходов, полученных преступным путем.

Заключение

Подводя итог нашему исследованию, можно сделать вывод, что в законодательстве РФ понятие «отмывание доходов» было впервые отражено в Федеральном законе от 7 августа 2001 г. № 115 - ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём и финансированию терроризма». Согласно этому закону, «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления»

В большинстве стран, особенно в развитых, наиболее важной частью финансовой системы является банковский сектор. Банкам принадлежит ключевая роль как при осуществлении международных, так и внутригосударственных платежей. Они так же выступают посредниками между заемщиками и вкладчиками и предлагают разные виды финансовых услуг. Поэтому в любой стране борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма в первую очередь должна разрабатываться для банков. И в связи с особым положением, занимаемым в финансовой системе, любой банк, не обладающий эффективной программой борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, становится уязвим, и может быть беспрепятственно использован преступниками в целях отмывания денег и финансирования терроризма, как на национальном уровне, так и на международном. Следовательно, для защиты финансовой системы, все страны должны обладать эффективной, отвечающей международным стандартам, системой борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Контроль за деятельностью кредитных организаций в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляется как дистанционно (на основании отчетности, так и непосредственно на местах путем инспекционных проверок.

Учитывая, что законодательно обязанности по отслеживанию сделок и операций, которые могут иметь отношение к отмыванию денег и финансированию терроризма, возложены на сами организации, осуществляющие эти операции, финансовым учреждениям для избежания правовых рисков и риска потери репутации необходимы соответствующие системы внутреннего контроля, деятельность которых должна постоянно совершенствоваться с учетом специфики бизнеса банков и особенностей внешней среды. И основная задача для банка в этой ситуации состоит в том, чтобы избежать потенциальных противоречий между требованиями контроля и интересами клиентов.

Отмывание денег и финансирование терроризма через банки может повлечь за собой ряд рисков. Наиболее основными из них являются:

· Риск нормативно-правового несоответствия

· Операционный риск

· Репутационный риск

· Кредитный риск

· Риск потери ликвидности

Данные риски не являются взаимоисключающими и очень часто имеют прямое влияние друг на друга. Эффективное управление рисками имеет важное значение для стабильности, как отдельных банков, так и для банковского сектора в целом.

В течение нескольких последних лет Российская Федерация укрепила свои позиции одного из ведущих государств, которые поддерживают и соблюдают требования ФАТФ. Разумеется, нельзя отрицать заметный рост темпов развития теневой экономики, но законодатели стремятся разработать высокоэффективные механизмы борьбы и воспрепятствовать этому росту. Мировое сообщество постоянно отслеживает новые виды и методы отмывания денег. Наибольшей популярностью в настоящее время пользуются принципиально новые виды отмывания финансовых средств, основанные на повсеместном использовании новых коммуникационных технологий - переводов при помощи Международной межбанковской электронной системы платежей SWIFT, платежных карт, вкладов или снятий с депозитов, приобретения всевозможных разновидностей финансовых инструментов (платежных поручений, банковских и дорожных чеков) и т. п.

Список указанных методов легализации преступных доходов не является исчерпывающим, он может использоваться исключительно в качестве ориентира. Иначе говоря, знание методов совершения преступления позволяет оперативно осуществить раскрытие преступных схем и привлечение виновных лиц к ответственности.

В настоящее время актуальна разработка законодательства, которое регулирует функционирование финансовой системы Севастополя и Республики Крым, вошедших в состав РФ.

Для подготовки специалистов в сфере банковского противодействия отмыванию преступных доходов необходим системный подход, а также участие и совместное взаимодействие представителей Центрального Банка России с правоохранительными органами и высшими учебными заведениями, которые осуществляют обучение по экономическим (в первую очередь банковским и финансовым) и техническим специальностям.

Для повышения эффективности предпринимаемых банковской системой антилегализационных мер предлагается разработка специализированной автоматизированной системы.

Функциональность АИСПОД обеспечит автоматическое выявление операций, подлежащих обязательному контролю, проведение их анализа, и уведомление Росфинмониторинга путем отсылки сообщения определенного формата. Кроме того, в некоторых случаях система сможет уведомлять уполномоченного сотрудника службы финансового мониторинга банка для решения вопросов о приостановке или отмене операции, когда такое решение не принято автоматически.

Внедрение модели автоматизированного мониторинга в кредитные организации существенно снизит влияние субъективной оценки работника, его ошибки, а также возможного злоупотребления должностным положением на объективность и достоверность отчетов направляемых в Росфинмониторинг.

Кроме того, данная инновация существенно уменьшит экономические издержки банков. Применение государственной автоматизированной системы в системообразующих банках, финансирующих российский оборонно-промышленный комплекс, снизит риски доступа иностранцев к сведениям, составляющим государственную тайну.

Для реализации проекта государственной автоматизированной системы необходимо подготовить нормативно-правовую базу функционирования системы АИСПОД.

Список использованных источников

1. «Бюджетный кодекс Российской Федерации» от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 15.02.2016, с изм. от 30.03.2016).

2. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016).

3. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 26.04.2016).

4. Письмо Банка России от 26.12.2005 N 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций».

5. Приказ Росфинмониторинга от 10.11.2011 N 361 «Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)».

6. «Типовые правила внутреннего контроля в кредитной организации» (утв. Комитетом АРБ по вопросам ПОД/ФТ, протокол заседания Комитета N 24 от 01.12.2010).

7. «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 30.03.2016).

8. Федеральный закон от 05.04.2013 N 44-ФЗ (ред. от 05.04.2016) «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

9. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115 - ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».

10. Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 31.01.2016) "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

11. Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям».

12. Указание оперативного характера Банка России от 15.02.2001 № 24-Т «О Вольфсбергских принципах».

13. Указание оперативного характера Банка России от 08.04 2003 № 53-Т.

14. Конвенция ООН от 19 декабря 1988 г. «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ».

15. Конвенция ООН от 15 ноября 2000 г. «Против транснациональной организованной преступности».

16. Конвенция Совета Европы от 8 ноября 1990 г. «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности»

17. Сорок рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, 1990 г., 2003 г., 2004 г. и 2012 г.

18. Девять специальных рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег от октября 2001 г. с поправками 2008 г.

19. Рекомендации Базельского комитета по эффективному управлению рисками отмывания денег и финансирования терроризма от 02.2016.

20. Зубков В. А., Осипов С. К., Международная система противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, Москва, «Финансы и статистика», 2008, 416 с.

21. Зубков В.А., Осипов С. К., Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма, Москва, Спецкнига , 2007, 752 с.

22. Кондрат Е. Н. , Международная финансовая безопасность и правоохранительное сотрудничество в эпоху глобализации, Москва, Фору, 2010, 224 с.

23. Прошунин М. М. Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма), Москва, Статут, 2009, 224 с.

24. Ревенков П. В., Дудка А. Б., Финансовый монитоинг: управление рисками отмывания денег в банках, Москва, Кнорус, 2012, 280 с.

25. Щегорцов В. А. и др., Недремлющее око или мировой финансовый контроль, Москва, Новости, 2001, т. 2, 728 с.

26. Финансовый мониторинг потоков капитала с целью предупреждения финансирования терроризма/ Под ред. С. Годдарда, А.Т. Никитина, Л.Л. Фитуни, Москва, МНЭПУ, 2005.

27. Макдауэл Д., Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма: практическое для банковских специалистов (перевод с английского), Москва, Альпина Паблишерз, 2012, 316 с.

28. Официальный сайт ФАТФ, //Режим доступа: http://www.fatf-gafi.org/.

29. Официальный сайт Базельского комитета, // Режим доступа: http://www.bis.org/.

30. Официальный сайт Совета Европы, //Режим доступа: http://hub.coe.int/.

31. Официальный сайт группы Эгмонт, //Режим доступа: http://www.egmontgroup.org/.

32. Официальный сайт Интерпола, //Режим доступа: http://www.interpol.int/.

33. Официальный сайт Росфинмониторинга, //Режим доступа: http://www.fedsfm.ru/.

34. Официальный сайт ЦБ РФ, //Режим доступа: http://www.cbr.ru/.

35. Официальный сайт газеты «Ведомости», // Режим доступа: http://www.vedomosti.ru/.

36. Вестник Банка России в 2015 году //Режим доступа: www.cbr.ru/publ/vestnik.

37. Официальный сайт газеты «Коммерсантъ», // Режим доступа: http://www.kommersant.ru/.

38. Официальный сайт «Компромат.ру» // Режим доступа: http://www.compromat.ru/.

Размещено на Allbest.ru