Показатели финансового состояния предприятия ООО "Инвест-Строй" и разработка предложений по их улучшению
Теоретический анализ финансового анализа предприятия: сущность, задачи, классификация методов и приемов, информационная база. Анализ финансового состояния предприятия ООО "Инвест-Строй": оценка ликвидности, платежеспособности, прибыли и рентабельности.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.06.2010 |
| Размер файла | 127,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
8,5
10
117,6
9
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств.
6,25
3,7
59,2
10
Время оборота оборотных средств, дней.
5,8
99
170,6
Приложение 4
Собственные и заёмные средства ООО «Инвест-Строй».
|
2008 год |
2009 год |
||||||||
|
Показатели |
На начало |
На конец |
На начало |
На конец |
Отклонения |
||||
|
Года |
года |
года |
Года |
Абсолютное |
% |
||||
|
2008 |
2009 |
2008 |
2009 |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
|
1.Всего средств предприятия, тыс. руб. (стр.699); - в том числе: |
4 847 367 |
4 208 747 |
4 208 747 |
6 514 241 |
-638 689 |
2 305 494 |
86,8 |
154,7 |
|
|
2.Собственные средства предприятия, тыс. руб. (строка 490); |
3 544 562 |
3 667 076 |
3 667 076 |
3 667 076 |
122 514 |
0 |
103,5 |
100 |
|
|
-то же в % к имуществу |
73 |
87 |
87 |
56,3 |
14 |
-30,7 |
|||
|
из них: |
|||||||||
|
2.1.Наличие собственных оборотных средств, тыс. руб. (490-190-390) |
-265 451 |
226 565 |
226 565 |
459 856 |
492 016 |
233 291 |
-88,3 |
202,9 |
|
|
-то же в % к собственным средствам. |
- |
6,18 |
6,18 |
12,5 |
6,18 |
6,32 |
|||
|
3.Заёмные средства, тыс. руб.(590+690) |
1 302 874 |
541 671 |
541 671 |
2 847 165 |
-761 203 |
2 305 494 |
41,6 |
в 5 раз. |
|
|
-то же в % к имуществу; |
26,87 |
12,8 |
12,8 |
43,7 |
-14,07 |
30,9 |
|||
|
из них: |
|||||||||
|
3.1.Долгосрочные займы, тыс. руб.(строка 590); |
|||||||||
|
- в % к заёмным средствам. |
|||||||||
|
3 .2.Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб.(610); |
200 000 |
929 760 |
-200 000 |
929 760 |
|||||
|
- в % к заёмным средствам. |
15,35 |
32,65 |
-15,35 |
32,65 |
|||||
|
3.3.Кредиторская задолженность, тыс. руб. (620); |
1 102 874 |
541 671 |
541 671 |
1 917 405 |
-561 203 |
1 375 734 |
49 |
В 3,75 раза |
|
|
- в % к заёмным средствам. |
84,6 |
100 |
100 |
67,35 |
15,4 |
-32,65 |
Приложение 5
Расчёт собственных оборотных средств ООО «Инвест-Строй». (тыс. руб.)
|
2008 |
2009 |
Отклонения |
Уровень |
||||||||||
|
Показатели |
На начало |
На конец |
На начало |
На конец |
+ |
% |
Влияния на изм. |
||||||
|
Года |
Года |
Года |
года |
2008 |
2009 |
2008 |
2009 |
СОС,% |
|||||
|
1. Уставный капитал |
5 500 |
5 500 |
5 500 |
5 500 |
0 |
100 |
0 |
||||||
|
2. Добавочный капитал. |
1 739 351 |
1 739 351 |
1 739 351 |
1 739 351 |
0 |
100 |
0 |
||||||
|
3.Резервный капитал |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||||
|
4.Фонды накопления |
1 799 711 |
1 922 225 |
1 922 255 |
1 922 255 |
122 514 |
0 |
106,8 |
100 |
- |
||||
|
5. Фонд социальной сферы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
6.Нераспределённая прибыль прошлых лет |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||||
|
7.Нераспределённая прибыль отч. Года |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||||
|
Итого собственных средств (раздел 4) |
3 544 562 |
3 667 076 |
3 667 076 |
3 667 076 |
122 514 |
0 |
103,5 |
100 |
|||||
|
Исключается: |
|||||||||||||
|
1. Нематериальные активы |
|||||||||||||
|
2.0сновные средства |
3 431 283 |
2 761 869 |
2 761 869 |
2 419 416 |
-669 414 |
-342 453 |
80,5 |
87,6 |
146,8 |
||||
|
3.Незавершённое строительство |
358 588 |
408 588 |
408 588 |
457 350 |
50 000 |
48 762 |
113,9 |
111,9 |
+20,9 |
||||
|
4. Долгосрочные финансовые вложения |
20 142 |
20 142 |
20 142 |
20 142 |
0 |
0 |
100 |
100 |
|||||
|
Итого внеоборотных активов (раздел 1) |
3 810 013 |
3 190 599 |
3 190 599 |
2 896 908 |
-619 414 |
-293 691 |
83,7 |
90,8 |
-125,9 |
||||
|
5. Убыток отчётного года |
0 |
249 912 |
249 912 |
310 312 |
249 912 |
60 400 |
124,17 |
+25,9 |
|||||
|
Итого исключается: |
3 810 013 |
3 440 511 |
3 440 511 |
3 207 220 |
-396 502 |
-233 291 |
90,3 |
93,2 |
-100 |
||||
|
Итого собственных оборотных средств |
-265 451 |
226 565 |
226 565 |
459 856 |
492 016 |
233 291 |
202,9 |
100 |
Приложение 6
Анализ состава и структуры кредиторской задолженности
|
2008 г о д. |
|||||||
|
Расчёты с кредиторами |
На начало года |
На конец отчётного периода. |
Изменение за отчётный период |
||||
|
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
% |
||
|
1.С поставщиками и подрядчиками |
613 305 |
55,6 |
273 129 |
50,4 |
-340 176 |
44,5 |
|
|
2.По оплате труда |
152 210 |
13,8 |
119 374 |
22 |
-32 836 |
78,4 |
|
|
3.По социальному страхованию и обеспечению |
140 155 |
12,7 |
86 710 |
16 |
-53 445 |
61,87 |
|
|
4. Задолженность перед бюджетом |
194 204 |
17,6 |
62 458 |
11,5 |
-101 746 |
32,2 |
|
|
Итого кредиторская задолженность |
1 102 874 |
100 |
541 671 |
100 |
-561 203 |
49,1 |
|
|
2009 г о д. |
|||||||
|
Расчёты с кредиторами |
На начало года |
На конец отчётного периода. |
Изменение за отчётный период |
||||
|
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
% |
||
|
1.С поставщиками и подрядчиками |
273 129 |
50,4 |
1 240 734 |
64,7 |
967 605 |
В 4,5 раза |
|
|
2.По оплате труда |
119 374 |
22 |
280 915 |
14,6 |
161 541 |
235 |
|
|
3.По социальному страхованию и обеспечению |
86 710 |
16 |
109 059 |
5,7 |
22 349 |
125,7 |
|
|
4. Задолженность перед бюджетом |
62 458 |
11,5 |
150 019 |
7,8 |
87 561 |
240 |
|
|
5.Авансы полученные |
134 116 |
7 |
+134 116 |
||||
|
6.Прочие кредиторы |
2 562 |
0,13 |
+2 562 |
||||
|
Итого кредиторская задолженность |
541 671 |
100 |
1 917 405 |
100 |
1 375 734 |
353,9 |
Приложение 7
Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности на конец года. (тыс. руб.)
|
Расчёты |
Дебиторская задолженность |
Кредиторская задолженность |
Превышение задолженности |
||||||
|
Дебиторской |
Кредиторской |
||||||||
|
2008 |
2009 |
2008 |
2009 |
2008 |
2009 |
2008 |
2009 |
||
|
1.С покупателями или поставщиками за товары и услуги |
273 129 |
1 240 734 |
273 129 |
1 240 734 |
|||||
|
2.По векселям |
|||||||||
|
3. По авансам |
134 116 |
134 116 |
|||||||
|
4. По отчислениям на социальные нужды |
86 710 |
109 059 |
86 710 |
109 059 |
|||||
|
5. С бюджетом |
62 458 |
150 019 |
62 458 |
150 019 |
|||||
|
6. По оплате труда |
119 374 |
280 915 |
1 119 374 |
280 915 |
|||||
|
7. С прочими |
87 036 |
326 555 |
2 562 |
87 036 |
323 993 |
||||
|
Итого |
87 036 |
326 555 |
541 671 |
1 917 405 |
454 635 |
1 590 850 |
Приложение 8
Определение типа финансового состояния предприятия ООО «Инвест-Строй» (тыс. руб.)
|
Показатели |
2008 |
2009 |
|||
|
На начало года |
На конец года |
На начало Года |
На конец Года |
||
|
1.0бщая величина запасов и затрат (33) |
768 302 |
658 324 |
658 324 |
2 795 978 |
|
|
2.Наличие собственных оборотных средств (СОС) |
-265 451 |
226 565 |
226 565 |
459 856 |
|
|
3.Функционирующий капитал (КФ) |
-265 451 |
476 477 |
476 477 |
770 168 |
|
|
4.0бщая величина источников (ВИ) |
-65 451 |
476 477 |
476 477 |
1 699 928 |
Трём показателям наличия источников формирования запасов и затрат соответствуют три показателя обеспеченности запасов и затрат источниками формирования:
|
1.Излишек (+) или недостаток (-) СОС (Фс= СОС-ЗЗ) |
-1 033 753 |
-431 759 |
-431 759 |
-2 336 122 |
|
|
2.Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заёмных источников ( Фт=КФ-33) |
-1 033 753 |
-181 847 |
-181 847 |
-2 025 810 |
|
|
3.Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников (Фо=ВИ-ЗЗ) |
-833 753 |
-181 847 |
-181 847 |
-1 096 050 |
Приложение 9
Анализ прибыли отчётного года ООО «Инвест-Строй»
|
Наименование показателя |
Код |
За отчётный |
За предыдущий |
Отклонения |
||
|
стр. |
Год |
Год |
+ / - |
% |
||
|
1. Выручка от реализации товаров, работ услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (В). |
010 |
7 504 492 |
5 649 432 |
+1 855 060 |
132,8 |
|
|
2.Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг (С). |
020 |
6 396 664 |
4 341 500 |
2 055 164 |
147,3 |
|
|
3. Коммерческие расходы (КР). |
030 |
300 612 |
441 138 |
-140 526 |
68,1 |
|
|
4. Управленческие расходы (УР). |
040 |
607 712 |
665 264 |
-57 552 |
91,3 |
|
|
5.Прибыль ( убыток) от реализации (стр. 010-020-030-040) (Пр) |
050 |
199 504 |
201 530 |
-2 026 |
99 |
|
|
6. Проценты к получению. |
060 |
7 966 |
7966 |
|||
|
7.Проценты к уплате. |
070 |
|||||
|
8.Доходы от участия в других организациях (ДрД). |
080 |
|||||
|
9.Прочие операционные доходы (ПрД). |
090 |
150 170 |
20 689 |
129 481 |
В 7,2 раз |
|
|
10.Прочие операционные расходы (ПрР). |
100 |
256 997 |
165 224 |
91 773 |
155,5 |
|
|
11.Прибыль ( убыток) от финансово- хозяйственной деятельности( стр. 050 + 060-070+080+090-100) (Пфхд). |
110 |
100 643 |
56 995 |
43 648 |
176,5 |
|
|
12.Прочие внереализационные доходы . |
120 |
|||||
|
13. Прочие внереализационные расходы (ВнР). |
130 |
27 409 |
46 135 |
-18 726 |
59,4 |
|
|
14.Прибыль (убыток) отчётного периода (стр. 110+120-130) (Пб). |
140 |
73 234 |
10 860 |
62 374 |
В 6 раз |
|
|
15.Налог на прибыль (НП). |
150 |
12 587 |
2 759 |
9 792 |
В 4,5 раза |
|
|
16.Отвлечённые средства (ОтС). |
160 |
121 047 |
258 013 |
-136 966 |
46,9 |
Приложение 10
Показатели рентабельности продукции ООО «Инвест-Строй». Тыс. руб.
|
Показатели |
Расчет |
2007 |
2008 |
2009 |
Отклонения + /- |
||
|
2008 от 2007 |
2009 от 2008 |
||||||
|
1.Выручка от реализации товаров, работ, услуг (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей). |
Стр.010 |
7 459 444 |
5 649 432 |
7 504 492 |
-1 810 012 |
1 855 060 |
|
|
2. Прибыль от реализации. |
Стр.050 |
1 622 552 |
201 530 |
199 504 |
-1 421 022 |
-2 026 |
|
|
3. Балансовая прибыль. |
Стр.140 |
1 737 320 |
10 860 |
73 234 |
-1 726 460 |
62 374 |
|
|
4. Чистая прибыль. |
С.140-150 |
1 142 091 |
8 1014 |
60 647 |
-1 133 990 |
52 546 |
|
|
Расчетные показатели (%) |
|||||||
|
1. Рентабельность всей реализованной продукции. |
Стр.050 стр.010 |
21,7 |
3,6 |
2,6 |
-18,1 |
-1 |
|
|
2. Общая рентабельность. |
Стр.140 стр.010 |
23,3 |
0,19 |
0,97 |
-23,11 |
0,78 |
|
|
3. Рентабельность продаж по чистой прибыли. |
С.140-150 стр.010 |
15,3 |
0,14 |
0,8 |
-15,16 |
0,66 |
Приложение 11
Показатели для расчёта рентабельности ООО «Инвест-Строй» Тыс. руб.
|
Показатели |
Код стр. |
2007 |
2008 |
2009 |
|
|
1 .Прибыль балансовая |
140 (Ф №2) |
1 737 320 |
10 860 |
73 324 |
|
|
2. Прибыль чистая |
140-150 (Ф №2) |
1 142 091 |
8 101 |
60 647 |
|
|
3. Среднегодовая стоимость имущества |
399 (Ф №1) |
4 847 436 |
4 208 746 |
6 514 241 |
|
|
4. Собственные средства |
490 (Ф №1) |
3 544 562 |
3 667 076 |
3 667 076 |
|
|
5. Доходы от участия в других организациях |
080 (Ф №2) |
- |
- |
- |
|
|
6.Долгосрочные финансовые вложения |
140 (Ф №1) |
20 142 |
20 142 |
20142 |
|
|
7 .Долгосрочные заёмные средства |
590 (Ф №1) |
- |
- |
- |
Подобные документы
Теоретические основы, цель и задачи анализа и диагностики финансового состояния предприятия-должника. Информационная база, система показателей, методика анализа и оценки финансового состояния предприятия, рентабельности работ и услуг, платежеспособности.
курсовая работа [132,3 K], добавлен 07.10.2010Сущность, роль, значение проведения комплексной оценки финансового состояния предприятия. Анализ вероятности банкротства, прибыли, рентабельности, ликвидности и платежеспособности ОАО "Омега". Мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия.
курсовая работа [91,6 K], добавлен 25.09.2013Значение, цели и задачи анализа финансового состояния организации. Оценка финансового состояния ООО "Магия": анализ структуры актива и пассива баланса, ликвидности и платежеспособности, прибыли и рентабельности. Резервы улучшения финансового состояния.
дипломная работа [3,0 M], добавлен 20.12.2009Цели, задачи и информационная база анализа финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта. Оценка имущественного и финансового положения предприятия. Анализ его ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности.
курсовая работа [56,8 K], добавлен 30.01.2011Сущность и цели анализа финансового состояния предприятия. Требования к информации, представленной в отчетности, ограничения по ее использованию. Анализ финансового состояния ООО "Шпалопропиточного завода", оценка его платежеспособности и рентабельности.
дипломная работа [279,3 K], добавлен 06.07.2011Понятие и методика проведения финансового анализа предприятия, его этапы и особенности. Понятие финансовой отчетности. Организационно-экономическая характеристика, анализ общего финансового состояния и ликвидности баланса ЗАО "Заказстрой-Инвест".
курсовая работа [44,9 K], добавлен 19.05.2009Цели, приемы, методы, информационная база анализа финансового состояния. Показатели платежеспособности, ликвидности, прибыли, рентабельности. Анализ структуры баланса. Проблемы и мероприятия по улучшению финансово-хозяйственной деятельности ООО "464-КНИ".
дипломная работа [125,0 K], добавлен 24.12.2016Общее понятие, цели, задачи и методы финансового анализа предприятия. Информационная база анализа финансового состояния Улан-Удэнской ТЭЦ-1, показатели деловой активности и рентабельности. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости предприятия.
дипломная работа [122,2 K], добавлен 10.10.2010Анализ ликвидности и платежеспособности, деловой активности и рентабельности, оценка имущественно–финансового положения коммерческого предприятия. Мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия, расчет эффективности этих мероприятий.
курсовая работа [71,7 K], добавлен 01.05.2012Задачи, методы и приемы финансового анализа организации. Анализ статей бухгалтерского баланса. Оценка имущественного состояния предприятия, финансовой устойчивости, рентабельности, ликвидности и платежеспособности. Резервы улучшения финансового состояния.
курсовая работа [72,8 K], добавлен 15.11.2009
