Главная База знаний "Allbest" Финансы, деньги и налоги Анализ финансового состояния деятельности предприятия ООО "Парадиз"

Анализ финансового состояния деятельности предприятия ООО "Парадиз"

Торговая и производственная деятельность предприятия ООО "Парадиз" на рынке нижнего белья. Формирование денежных потоков предприятия. Управление доходами, расходами, прибылью и рентабельностью. Оценка деловой активности. Анализ финансового состояния.

Рубрика	Финансы, деньги и налоги
Вид	курсовая работа
Язык	русский
Дата добавления	12.11.2014
Размер файла	244,5 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Поставщики

621

46 844

Перед персоналом

622

87 000

Перед государственными внебюджетными фондами

623

26 100

Задолженность по налогам и сборам

624

21 350

Задолженность перед учредителями по выплате доходов

630

2 328 000

Итого по разделу 5

690

2 509 294

Баланс

700

1 989 438

5 965 332

Таблица 37

Отчет о прибылях и убытках компании «Б»

Номер	Наименование	Сумма
1	Выручка	7 560 000
2	Себестоимость проданных товаров	3 680 000
3	Валовая прибыль	3 880 000
4	Налог на упрощенную систему налогообложения	85 400
5	Выплаты учредителям	2 328 000
6	Чистая прибыль	1 466 600

Таблица 38

Отчет о движении денежных средств компании «Б»

Номер	Содержание	Сумма
1	Остаток на начало	0
2	Поступило денежных средств	7 560 000
3	Выручка	7 560 000
4	Прочие поступления	0
5	Направлено денежных средств	3 440 600
6	На оплату товаров, работ, услуг	1 998 000
7	На оплату зарплаты	1 044 000
8	На расчеты с внебюджетными фондами	313 200
9	На расчеты с бюджетом	85 400
10	Результат по текущей деятельности	4 119 400
11	Покупка материальных внеоборотных активов	- 480 000
12	Результат от инвестиционной деятельности	- 480 000
13	Эмиссия обыкновенных акций	1 989 438
14	Выплаты учредителям	0
16	Результат по финансовой деятельности	1 989 438
17	Остаток на конец	5 628 838

Компания «В»

Выручка - 12 565 000

Затраты - 7 200 000

Покупка ОС - 800 000

Амортизация - 71 400

Запасы - 77 000

ДЗ - 35 000

Зарплата - 178 000 (в месяц)

Таблица 39

Бухгалтерский баланс компании «В»

Наименование	Код	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
Актив
1. Внеоборотные активы
Основные средства	120		354 650
Итого по разделу 1	190		354 650
2. Оборотные активы
Запасы	210		77 000
Готовая продукция и товары для перепродажи	214
Сырье и материалы	215		77 000
Дебиторская задолженность	240		35 000
Денежные средства	260	3 978 876	9 072 376
Итого по разделу 2	290	3 978 876	9 184 376
Баланс	300	3 978 876	9 539 026
Пассив
3. Капитал и резервы
Уставный капитал	410	3 978 876	3 978 876
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)			2 060 600
Итого по разделу 3	490	3 978 876	6 039 476
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность	620		280 550
Поставщики	621		27 800
Перед персоналом	622		178 000
Перед государственными внебюджетными фондами	623		53 400
Задолженность по налогам и сборам	624		21 350
Задолженность перед учредителями по выплате доходов	630		3 219 000
Итого по разделу 5	690		3 499 550
Баланс	700	3 978 876	9 539 026

Таблица 40

Отчет о прибылях и убытках компании «В»

Номер	Наименование	Сумма
1	Выручка	12 565 000
2	Себестоимость проданных товаров	7 200 000
3	Валовая прибыль	5 365 000
4	Налог на упрощенную систему налогообложения	85 400
5	Выплаты учредителям	3 219 000
6	Чистая прибыль	2 060 600

Таблица 41

Отчет о движении денежных средств компании «В»

Номер	Содержание	Сумма
1	Остаток на начало	0
2	Поступило денежных средств	12 565 000
3	Выручка	12 565 000
4	Прочие поступления	0
5	Направлено денежных средств	6 671 500
6	На оплату товаров, работ, услуг	3 809 300
7	На оплату зарплаты	2 136 000
8	На расчеты с внебюджетными фондами	640 800
9	На расчеты с бюджетом	85 400
10	Результат по текущей деятельности	5 893 500
11	Покупка материальных внеоборотных активов	- 800 000
12	Результат от инвестиционной деятельности	- 800 000
13	Эмиссия обыкновенных акций	3 978 876
14	Выплаты учредителям	0
16	Результат по финансовой деятельности	3 978 876
17	Остаток на конец	9 072 376

Компания «Г»

Выручка - 9 900 000

Затраты - 5 150 000

Покупка ОС - 350 000

Амортизация - 50 000

Запасы - 73 000

ДЗ - 28 000

Зарплата - 138 700 (в месяц)

Таблица 42

Бухгалтерский баланс компании «Г»

Наименование	Код	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
Актив
1. Внеоборотные активы
Основные средства	120		334 935
Итого по разделу 1	190		334 935
2. Оборотные активы
Запасы	210		73 000
Готовая продукция и товары для перепродажи	214
Сырье и материалы	215		73 000
Дебиторская задолженность	240		28 000
Денежные средства	260	3 315 730	7 763 855
Итого по разделу 2	290	3 315 730	7 864 855
Баланс	300	3 315 730	8 199 790
Пассив
3. Капитал и резервы
Уставный капитал	410	3 315 730	3 315 730
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)			1 814 600
Итого по разделу 3	490	3 315 730	5 130 330
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность	620		219 460
Поставщики	621		17 800
Перед персоналом	622		138 700
Перед государственными внебюджетными фондами	623		41 610
Задолженность по налогам и сборам	624		21 350
Задолженность перед учредителями по выплате доходов	630		2 850 000
Итого по разделу 5	690		3 069 460
Баланс	700	3 315 730	8 199 790

Таблица 43

Отчет о прибылях и убытках компании «Г»

Номер	Наименование	Сумма
1	Выручка	9 900 000
2	Себестоимость проданных товаров	5 150 000
3	Валовая прибыль	4 750 000
4	Налог на упрощенную систему налогообложения	85 400
5	Выплаты учредителям	2 850 000
6	Чистая прибыль	1 814 600

Таблица 44

Отчет о движении денежных средств компании «Г»

Номер	Содержание	Сумма
1	Остаток на начало	0
2	Поступило денежных средств	12 565 000
3	Выручка	12 565 000
4	Прочие поступления	0
5	Направлено денежных средств	6 671 500
6	На оплату товаров, работ, услуг	3 809 300
7	На оплату зарплаты	2 136 000
8	На расчеты с внебюджетными фондами	640 800
9	На расчеты с бюджетом	85 400
10	Результат по текущей деятельности	5 893 500
11	Покупка материальных внеоборотных активов	- 800 000
12	Результат от инвестиционной деятельности	- 800 000
13	Эмиссия обыкновенных акций	3 978 876
14	Выплаты учредителям	0
16	Результат по финансовой деятельности	3 978 876
17	Остаток на конец	9 072 376

Компания «Д»

Выручка - 6 300 000

Затраты - 2 980 000

Покупка ОС - 320 000

Амортизация - 50 000

Запасы - 25 000

ДЗ - 11 000

Зарплата - 91 000 (в месяц)

Таблица 45

Бухгалтерский баланс компании «Д»

Наименование	Код	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
Актив
1. Внеоборотные активы
Основные средства	120		240 750
Итого по разделу 1	190		240 750
2. Оборотные активы
Запасы	210		25 000
Готовая продукция и товары для перепродажи	214
Сырье и материалы	215		25 000
Дебиторская задолженность	240		11 000
Денежные средства	260	1 326 292	4 412 292
Итого по разделу 2	290	1 326 292	4 473 292
Баланс	300	1 326 292	4 714 042
Пассив
3. Капитал и резервы
Уставный капитал	410	1 326 292	1 326 292
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)			1 242 600
Итого по разделу 3	490	1 326 292	2 568 892
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность	620		153 150
Поставщики	621		13 500
Перед персоналом	622		91 000
Перед государственными внебюджетными фондами	623		27 300
Задолженность по налогам и сборам	624		21 350
Задолженность перед учредителями по выплате доходов	630		1 992 000
Итого по разделу 5	690		2 145 150
Баланс	700	1 326 292	4 714 042

Таблица 46

Отчет о прибылях и убытках компании «Д»

Номер	Наименование	Сумма
1	Выручка	6 300 000
2	Себестоимость проданных товаров	2 980 000
3	Валовая прибыль	3 320 000
4	Налог на упрощенную систему налогообложения	85 400
5	Выплаты учредителям	1 992 000
6	Чистая прибыль	1 242 600

Таблица 47

Отчет о движении денежных средств компании «Д»

Номер	Содержание	Сумма
1	Остаток на начало	0
2	Поступило денежных средств	6 300 000
3	Выручка	6 300 000
4	Прочие поступления	0
5	Направлено денежных средств	2 894 000
6	На оплату товаров, работ, услуг	1 389 000
7	На оплату зарплаты	1 092 000
8	На расчеты с внебюджетными фондами	327 600
9	На расчеты с бюджетом	85 400
10	Результат по текущей деятельности	3 406 000
11	Покупка материальных внеоборотных активов	- 320 000
12	Результат от инвестиционной деятельности	- 320 000
13	Эмиссия обыкновенных акций	1 326 292
14	Выплаты учредителям	0
16	Результат по финансовой деятельности	1 326 292
17	Остаток на конец	4 412 292

Таблица 48

Бухгалтерский баланс пятого года деятельности компании «Парадиз»

Наименование	Код	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
Актив
1. Внеоборотные активы
Основные средства	120	2 209 304	4 153 492
Долгосрочные финансовые вложения	140	0	13 262 920
Итого по разделу 1	190	2 209 304	17 416 412
2. Оборотные активы
Запасы	210	257 256	483 641
Готовая продукция и товары для перепродажи	214	119 000	223 720
Сырье и материалы	215	138 256	259 921
Дебиторская задолженность	240	58 000	109 040
Денежные средства	260	17 698 450	22 614 888
Прочие оборотные активы	270		13 320 180
Итого по разделу 2	290	18 013 706	36 527 749
Баланс	300	20 223 010	53 944 161
Пассив
3. Капитал и резервы
Уставный капитал	410	2 226 516	2 226 516
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытый убыток)	470	16 578 650	3 315 730
Прибыль отчетного года			32 462 023
Итого по разделу 3	490	18 805 166	38 004 269
4. Долгосрочные обязательства		740 945	13 667 920
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность	620	676 900	1 614 343
Поставщики	621	356 700	670 596
Перед персоналом	622	96 500	181 420
Перед государственными внебюджетными фондами	623	33 750	64 569
Задолженность по налогам и сборам	624	371 148	697 758
Расчеты с учредителями	630		657 629
Итого по разделу 5	690	676 900	2 271 973

Таблица 49

Отчет о прибылях и убытках за пятый год деятельности компании «Парадиз»

Номер	Наименование	Сумма
1	Выручка	35 099 839
2	Себестоимость проданных товаров	2 470 223
3	Валовая прибыль	32 629 616
4	Налог на упрощенную систему налогообложения	825 223
5	Выплата дивидендов	657 629
6	Чистая прибыль	32 462 023

Таблица 50

Отчет о движении денежных средств за пятый год компании «Парадиз»

Номер	Содержание	Сумма
1	Остаток на начало	17 698 450
2	Поступило денежных средств	35 099 839
3	Выручка	35 099 839
4	Прочие поступления	0
5	Направлено денежных средств	16 025 492
6	На оплату товаров, работ, услуг	7 289 718
7	На оплату зарплаты	5 332 500
8	На расчеты с внебюджетными фондами	2 016 900
9	На расчеты с бюджетом	1 386 374
10	Результат по текущей деятельности	19 074 347
11	Покупка ценных бумаг других компаний	- 13 262 920
12	Результат от инвестиционной деятельности	- 13 262 920
13	Погашение облигаций	- 237 360
14	Выплата дивидендов	- 657 629
15	% по факторингу
16	Результат по финансовой деятельности	- 894 989
17	Остаток на конец	22 614 888

Отчетность группы

Таблица 51

Бухгалтерский баланс группы

Наименование	Код	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
Актив
1. Внеоборотные активы
Основные средства	120		1 507 291
Итого по разделу 1	190		1 507 291
2. Оборотные активы
Запасы	210		285 000
Готовая продукция и товары для перепродажи	214
Сырье и материалы	215		285 000
Дебиторская задолженность	240		151 788
Денежные средства	260	13 262 920	34 271 945
Итого по разделу 2	290	13 262 920	34 708 733
Баланс	300	13 262 920	36 216 024
Пассив
3. Капитал и резервы
Уставный капитал	410	13 262 920	13 262 920
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)			8 453 120
Итого по разделу 3	490	13 262 920	21 716 040
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность	620		1 179 804
Поставщики	621		123 744
Перед персоналом	622		774 200
Перед государственными внебюджетными фондами	623		175 110
Задолженность по налогам и сборам	624		106 750
Задолженность перед учредителями по выплате доходов	630		13 320 180
Итого по разделу 5	690		14 499 984
Баланс	700	13 262 920	36 216 024

Таблица 52

Отчет о прибылях и убытках группы

Номер	Наименование	Сумма
1	Выручка	45 610 300
2	Себестоимость проданных товаров	23 410 000
3	Валовая прибыль	22 200 300
4	Налог на упрощенную систему налогообложения + транспорт	427 000
5	Выплаты учредителям	13 320 180
6	Чистая прибыль	8 453 120

Таблица 53

Отчет о движении денежных средств группы

Номер	Содержание	Сумма
1	Остаток на начало	0
2	Поступило денежных средств	45 610 300
3	Выручка	45 610 300
4	Прочие поступления	0
5	Направлено денежных средств	22 271 275
6	На оплату товаров, работ, услуг	13 077 700
7	На оплату зарплаты	7 004 400
8	На расчеты с внебюджетными фондами	1 740 700
9	На расчеты с бюджетом	448 475
10	Результат по текущей деятельности	23 339 025
11	Покупка материальных внеоборотных активов	- 2 330 000
12	Результат от инвестиционной деятельности	- 2 330 000
13	Эмиссия обыкновенных акций	13 262 920
14	Выплаты учредителям	0
16	Результат по финансовой деятельности	13 262 920
17	Остаток на конец	34 271 945

Таблица 54

Сводный бухгалтерский баланс пятого года деятельности

Наименование	Код	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
Актив
1. Внеоборотные активы
Основные средства	120	2 209 304	5 660 783
Долгосрочные финансовые вложения	140	0	13 262 920
Итого по разделу 1	190	2 209 304	18 923 703
2. Оборотные активы
Запасы	210	257 256	768 641
Готовая продукция и товары для перепродажи	214	119 000	223 720
Сырье и материалы	215	138 256	544 921
Дебиторская задолженность	240	58 000	260 828
Денежные средства	260	17 698 450	56 886 832
Прочие оборотные активы	270		13 320 180
Итого по разделу 2	290	18 013 706	71 236 482
Баланс	300	20 223 010	90 160 185
Пассив
3. Капитал и резервы
Уставный капитал	410	2 226 516	2 226 516
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытый убыток)	470	16 578 650	3 315 730
Прибыль отчетного года			67 498 243
Итого по разделу 3	490	18 805 166	73 040 489
4. Долгосрочные обязательства		740 945	13 667 920
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность	620	676 900	2 794 147
Поставщики	621	356 700	794 340
Перед персоналом	622	96 500	955 620
Перед государственными внебюджетными фондами	623	33 750	239 679
Задолженность по налогам и сборам	624	371 148	804 508
Расчеты с учредителями	630		657 629
Итого по разделу 5	690	676 900	3 451 777
Баланс	700	20 223 010	90 160 186

Таблица 55

Сводный отчет о прибылях и убытках за пятый год деятельности

Номер	Наименование	Сумма
1	Выручка	80 710 139
2	Себестоимость проданных товаров	25 222 224
3	Валовая прибыль	55 487 915
4	Налог на упрощенную систему налогообложения	652 223
5	Выплата дивидендов	- 657 629
6	Получены доходы от дочерних предприятий	13 320 180
6	Чистая прибыль	67 498 243

Таблица 56

Сводный отчет о движении денежных средств за пятый год

Номер	Содержание	Сумма
1	Остаток на начало	17 698 450
2	Поступило денежных средств	80 710 139
3	Выручка	80 710 139
4	Прочие поступления	0
5	Направлено денежных средств	38 296 767
6	На оплату товаров, работ, услуг	20 367 418
7	На оплату зарплаты	12 336 900
8	На расчеты с внебюджетными фондами	3 757 600
9	На расчеты с бюджетом	1 834 849
10	Результат по текущей деятельности	42 413 372
11	Покупка ценных бумаг других компаний	- 13 262 920
12	Покупка внеоборотных активов	- 2 330 000
13	Результат от инвестиционной деятельности	- 15 592 920
14	Эмиссия акций	13 262 920
15	Погашение облигаций	- 237 360
16	Выплата дивидендов	- 657 629
17	Результат по финансовой деятельности	12 367 930
18	Остаток на конец	56 886 832

Финансовый анализ деятельности холдинга

Анализ ликвидности.

1. Коэффициент текущей ликвидности

Ктл = (ДС + ЛРцб + ДЗ + МПЗ) / КО

Ктл = 57 916 302 / 3 451 777 = 16,78

2. Коэффициент срочной ликвидности

Кср = (ДС + ЛРцб + ДЗ) / КО

Ксл = 57 147 660 / 3 451 777 = 16,56

3. Коэффициент абсолютной ликвидности

Кал = (ДС + ЛРцб) / КО

Кал = 56 886 832 / 3 451 777 = 16,48

4. Коэффициент ликвидности МПЗ

Клмпз = МПЗ / КО

Клмпз = 768 641 / 3 451 777 = 0,22

Анализ ликвидности показывает, что предприятие может погасить краткосрочные обязательства в течение года. Значения показателей снижаются, что указывает на то, что свободные денежные средства используются более эффективно, чем на четвертом годе деятельности.

Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости.

1. Коэффициент собственного капитала

К_Е = Е / CL

К_Е = 73 040 489 / 90 160 186 = 0,81

2. Коэффициент заемного капитала

К_L = L / CL

К_L = 3 451 777 / 90 160 186 = 0,04

3. Коэффициент финансовой зависимости

К_L_/_E = L / E

К_L_/_E = 3 451 777 / 73 040 489 = 0,05

Анализ платежеспособности показал, что предприятие обладает высокой стабильностью и не подвержено большому финансовому риску. Доля заемного капитала возросла.

Анализ деловой активности

1. Коэффициент оборачиваемости активов

К_обА = S / A

К_обА = 80 710 139 / 44 625 094 = 1,81

2. Коэффициент оборачиваемости ДЗ

К_обДЗ = S / ДЗ

К_обДЗ = 80 710 139 / = 309,44

3. Коэффициент оборачиваемости КЗ

К_обКЗ = С / КЗ

К_обКЗ = 25 222 224 / 2 794 147 = 9,03

4. Коэффициент оборачиваемости МПЗ

К_обМПЗ = С / МПЗ

К_обМПЗ = 25 222 224 / 768 641 = 32,81

5. Период оборота ДЗ

Т_обДЗ = Тпл / К_обДЗ

Т_обДЗ = 365 / 309,44 = 1,18

6. Период оборота КЗ

Т_обКЗ = Тпл / К_обКЗ

Т_обКЗ = 365 / 9,03 = 40,44

7. Период оборота МПЗ

Т_обМПЗ = Тпл / К_обМПЗ

Т_обМПЗ = 365 / 32,81 = 11,12

8. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

К_обЕ = S / Е

К_обЕ = 80 710 139 / 73 040 489 = 1,11

Анализ деловой активности показал, что периоды оборота КЗ, ДЗ и МПЗ снизились. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала также уменьшился и показывает, что собственные средства используются не эффективно.

9. Длительность ОЦ

Рассчитывается как сумма периода оборота ДЗ и МПЗ.

Длительность ОЦ = 12,30

Анализ рентабельности.

1. Рентабельность оборотных активов

Р_ОА = ЧП / А

Р_ОА = 67 498 243 / 90 160 185 = 0,75

Показывает сколько единиц прибыли получает предприятие с каждой вложенной единицы активов. Значение увеличилось.

2. Рентабельность продаж

ROS = ЧП / S

ROS = 67 498 243 / 80 710 139 = 0,84

3. Рентабельность собственного капитала

ROE = NP / Е = 67 498 243 / 73 040 489 = 0,92

4. Оборачиваемость капитала

AT = S / A

AT = 80 710 139 / 90 160 185 = 0,90

5. Рентабельность инвестиций

ROI = ROS x AT = 0,84*0,90 = 0,75 или 75%

Один из способов определения финансового рычага - формула Дюпона:

ROE^BT = ROA + (ROA - I)* D / E

ROE^AT = (ROA + (ROA - I)* D / E) * (1 - ),

где ROE^BT - рентабельность собственного капитала до уплаты налогов;

ROE^AT - рентабельность собственного капитала после уплаты налогов;

- суммарная ставка всех налогов, относимых на прибыль;

I - средневзвешенная процентная ставка по всем кредитам;

* I * (D / E) - налоговый щит;

ROA - I - выигрыш финансового рычага;

D / E - плечо финансового рычага;

(ROA - I) (1 - ) - дифференциал финансового рычага

6. Рентабельность собственного капитала до уплаты налогов

ROE^BT = ROA + (ROA - I) x D / E = 0,75 + (0,75 - 0)х3 451 777 / 73 040

489 = 0,78 или 78%

7. Рентабельность собственного капитала после уплаты налогов

ROE^AT = ROE^BT (1 - б) = 0,78 * (1 - 0,15) = 0,67или 67%

Так как рентабельность оборотных активов, продаж, собственного капитала, инвестиций возросла на пятом году деятельности, то можно считать, что работа холдинга в целом успешна и эффективна.

Оценка стоимости компании

Для оценки стоимости компании в текущий момент времени используем метод дисконтированных денежных потоков.

Рассчитаем средневзвешенную стоимость капитала по следующей формуле:

WACC = 450000 / 90 160 1860,25 + 657 629 / 90 160 186 + 0.212%(1 -

0.15 ) + 0.43*8 = 5,5%.

Рассчитаем чистые денежные потоки за 5 лет (таблица 57)

Таблица 57

Чистые денежные потоки за 5 лет

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Чистая прибыль	1 670 056	5 318 561	12 952 070	16 578 650	67 498 243
Амортизация	22 734	200 560	200 560	46 503	488 028
Дебиторская задолженность	0	0	- 93 542	- 58 000	- 260 828
МПЗ	- 70 134	- 203 639	- 265 000	- 257 256	- 296 276
Кредиторская задолженность	46 201	331 527	528 828	676 900	2 794 147
ЧДП по опер. деят - ти	1 668 857	5 647 009	13 322 916	16 986 796	70 223 315
Покупка материальных внеоборотных активов	- 79 000	- 408 572	0	- 320 560	- 2 330 000
ЧДП по инвестиц. деят - ти	- 79 000	- 408 572	0	- 320 560	- 2 330 000
Погашение облигаций	0	0	- 172 000	- 172 000	- 237 360
Выплата дивидендов	0	0	- 372 299	- 476 543	- 657 629
% фактор - фирме (10%)	0	0	0	- 20 000	0
ЧДП по финансов. деят - ти	0	0	- 544 299	- 668 543	- 894 989
ЧДП фирмы:	1 589 857	2 300 914	12 778 617	15 997 693	66 998 325

Тогда стоимость компании будет равна:

V = 1 589 857 / (1 + 0,055)¹+ 2 300 914 / (1 + 0,055)²+ 12 778 617 / (1 +

0,055)³+ 15 997 693 / (1 + 0,055)⁴+ 66 998 325 / (1 + 0,055)⁵= 78 670 624

Чистая дисконтированная стоимость с учетом первоначальных вложений:

NPV = 78 670 624-195 400 = .78 475 224

Индекс рентабельности инвестиций:

PI = 78 670 624 / 195 400 = 402,61

Цену продажи компании определим с учетом гудвилла:

Цена продажи = Стоимость компании + Чистые активы.

Стоимость чистых активов рассчитывается по балансу как (стр. 300 -ЗУ - стр. 590 - стр. 690 + стр. 640) = 86 708 408, где ЗУ - задолженность учредителей по взносам в УК.

Скорректируем величину ОС и МПЗ на величину инфляции:

(5 660 783 + 768 641)*1,08 = 6 943 779

ЧА = 90 160 185 - 13 262 920 - 3 451 777 = 73 445 488

Тогда, Цена продажи = 78 670 624 + 73 445 488 = 152 116 112

Заключение

В результате выполнения данной курсовой работы в целом деятельность создаваемого предприятия можно считать успешной, о чем свидетельствует индекс рентабельности инвестиций равный 75%. В процессе пятилетней работы организация постоянно развивалась и пришла к образованию холдинга. Анализ ликвидности, платежеспособности, деловой активности и рентабельности показал, что организация имеет хорошую устойчивость и не обладает большим финансовым риском, уровень рентабельности, периоды оборота ДЗ, КЗ, МПЗ можно считать достаточными. Основные финансовые показатели при работе холдинга лучше, чем в предыдущий год, поэтому при условии, что холдинг работает только 1 год и не вышел на максимальную производительность, то слияние или продажа бизнеса в данное время будет, скорее всего, невыгодным.

Так как деятельность на данном этапе работы можно считать удачной, то в дальнейшем планируется расширять инвестиционную программу, в том числе и с более масштабным привлечением заемных средств.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ. Часть первая

2. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая

3. Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий: учебное пособие / С.В. Галицкая. - М.: Эксмо, 2008. - 652 с.

4. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия: учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2008.

5. Грязнова А.Г., Федотова М.А. и др. Оценка бизнеса. Учебник. - М.: Финансы и статистика. 1999. - 494 с.

6. Ефимова О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений: учебник / О.В. Ефимова. - 2 - е изд., стер. - М.: Издательство «Омега - Л», 2010.

7. Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента: учебник. - 2 - е изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2011. - 480 с.

Размещено на Allbest.ru

Страница:

курсовая работа "Анализ финансового состояния деятельности предприятия ООО "Парадиз"" скачать

Подобные документы

Комплексный финансовый анализ
Содержание финансового анализа в деятельности предприятия. Источники аналитической информации. Общая оценка финансового состояния предприятия, финансовой устойчивости предприятия. Анализ деловой и рыночной активности предприятия, денежных потоков.

книга [7,9 M], добавлен 20.01.2009
Анализ финансового состояния предприятия ЗАО "МЗБН"
Предварительная оценка финансового состояния предприятия. Показатели финансового состояния. Оценка структуры баланса, платежеспособности и ликвидности, вероятности банкротства предприятия. Анализ финансовых результатов и деловой активности предприятия.

курсовая работа [735,9 K], добавлен 22.05.2015
Анализ финансового состояния предприятия (на примере АО "Шаймерден")
Экономическая сущность, цели и задачи оценки финансового состояния предприятия. Анализ состава и структуры активов предприятия и источников их формирования. Оценка платежеспособности, финансовых результатов деятельности и деловой активности предприятия.

дипломная работа [223,1 K], добавлен 28.10.2015
Анализ хозяйственной деятельности предприятия
Характеристика системы показателей финансового состояния предприятия. Оценка финансовой устойчивости предприятия. Оценка финансового левериджа. Прогнозирование и разработка моделей финансового состояния предприятия. Анализ показателей деловой активности.

курсовая работа [1,4 M], добавлен 23.11.2011
Анализ финансового состояния предприятия
Анализ ликвидности и платежеспособности, деловой активности и рентабельности, оценка имущественно–финансового положения коммерческого предприятия. Мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия, расчет эффективности этих мероприятий.

курсовая работа [71,7 K], добавлен 01.05.2012
Анализ финансового состояния предприятия и предложения по его совершенствованию (на примере ОАО "Норильскгазпром")
Сущность финансового состояния предприятия и определение показателей, характеризующих его оценку. Анализ производственной деятельности, деловой активности и рентабельности ОАО "Норильскгазпром". Совершенствование финансового состояния предприятия.

дипломная работа [330,5 K], добавлен 30.09.2012
Анализ финансового состояния предприятия и поиск дополнительных фондов денежных средств (на примере ООО "Мис")
Особенности анализа финансового состояния предприятия. Оценка имущественного положения, определение ликвидности, финансовой устойчивости и деловой активности предприятия. Содержание и структура экономической безопасности, механизм ее обеспечения.

дипломная работа [1,1 M], добавлен 11.06.2013
Оценка финансового состояния предприятия
Оценка финансового состояния предприятия на примере ОАО "Лукойл". Анализ финансовой устойчивости по величине излишка собственных оборотных средств. Расчет рейтинговой оценки финансового положения и результатов деловой активности (оборачиваемости).

курсовая работа [862,3 K], добавлен 11.06.2013
Теоретические аспекты оценки текущего финансового состояния предприятия
Содержание и задачи диагностики финансового состояния предприятия. Особенности управления рентабельностью, ликвидностью и платежеспособностью. Анализ и комплексная оценка финансового состояния ООО "Челябоблстрой" и рекомендации по его улучшению.

дипломная работа [226,9 K], добавлен 21.04.2011
Анализ финансового состояния предприятия
Теоретические аспекты анализа финансового состояния предприятия. Оценка показателей финансовой устойчивости и организации. Практика проведения оценки состояния ООО "ППО "Орбита". Показатели ликвидности предприятия, рентабельности, деловой активности.

курсовая работа [142,9 K], добавлен 16.04.2014

Другие документы, подобные "Анализ финансового состояния деятельности предприятия ООО "Парадиз""

весь список подобных работ

скачать работу можно здесь

сколько стоит заказать работу?

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.