Финансы

Методы в форме государственных ссуд аналогичны методам обычного банковского кредита.

3. Государственный долг- это сумма задолженности по выпущенным и непогашенным государственным займам (включая начисленные проценты). В зависимости от рынка размещения, валюты займа и других характеристик подразделяется на внутренний и внешний государственный долг. Различают также капительный и текущий государственный долг, называется государством-донором или организацией-донором, а страна, получающая кредит, - страной-реципиентом.

Условный государственный кредит представляется как обязательства правительства по гарантиям, выданным кредиторам других стран под займы, полученные отечественными заемщиками: предприятиями, организациями, фирмами, местными органами власти. В случае неисполнения условий займа правительство отвечает по наступившим обязательствам отечественного заемщика, оплачивает за счет бюджетных средств сумму займа с имущества или других активов заемщика.

Основной формой государственного кредита являются государственные займы, представляющие собой кредитные отношения, в которых государство выступает главным образом в качестве должника.

Займы различаются по срокам погашения, месту, способам размещения, валюте займа, эмитентам, видам доходности. По срокам погашения различают займы: краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от 1-года до 5-лет), долгосрочные (свыше 5-лет). По месту размещения займы подразделяются на внутренние и внешние. Облигации внутренних займов могут покупать иностранные граждан и общества. По способам размещения различаются займы: свободно обращающиеся, размещаемые по подписке и принудительные. Государственные займы, выпускаются как правила в денежной форме, но при необходимости могут иметь и натуральную форм.

В зависимости от эмитента займы различаются на займы центрального правительства и займы местных органов власти (муниципальные займы).

По видам доходности займы могут быть процентными, когда займодержатели получат ежегодно равными долями твердый доход по утвержденной ставке.

Формой государственного кредита является обращение части остатков по вкладам населения в государственных банках на формирование ссудного фонда для финансирования государственных расходов.

Обычно это сберегательные банки, если капитал принадлежит государству, то по рискам использования депозитов отвечает государство; в случае государственного участия в капитале сберегательного банка (акционерного) возникают проблемы вариантов эффективного использования привлеченных средств в соответствии с мнениями учредителей (акционеров) банка.

Следующая форма государственного кредита привлечение средств центрального эмиссионного банка страны. Данная форма сопровождается инфляционным обесценением денежной массы в обращении, даже если такое заимствование осуществляется на коммерческих началах, то есть с учетом действующей нормы ссудного процента: это связано с значительным разовым вливанием денег в экономику, а их изъятие (если таковое состоится) может длиться долго. К этой форме государство прибегает вынужденно при ограничении применения других форм государственного кредита, вызванном

Капитальный представляет собой всю сумму выпущенных и непогашенных долговых обязательств государства, включая начисленные проценты по этим обязательствам. Текущий долг - это расходы по выплате доходов кредиторам по всем долговым обязательствам государства и по их погашению, срок оплаты которых наступил.

Текущий долг - это расходы по выплате доходов кредиторам по всем долговым обязательствам государства и по их погашению, срок оплаты которых наступил.

Государственный долг вызван использованием государственных займов в качестве одной из форм привлечения денежных ресурсов для расширенного воспроизводства и удовлетворения общественных потребностей.

Государственный долг погашается государством за счет средств государственного бюджета.

Наличие внутреннего государственного долга не является исключением в экономике, а в большей степени - правилом: экономически развитые страны имеют значительный государственный внутренний долг. Однако значительна разница в причинах, способах образования и особенностях функционирования этого вида долга. В развитых странах государственный долг и вызвавшие его дефициты бюджета представляют собой встроенные в экономический факторы стабилизации экономики и ее развития. Взятые взаймы населения, корпорации, банков, других финансовых и кредитных учреждений денежные средства используются производительно и рассматриваются как активы перечисленных заемщиков. Государственный долг рассматривается как «заем нации самой себе» и не влияет на общие размеры совокупного богатства нации. Определенные отрицательные последствия внутреннего долга в виде необходимости уплаты процентов по его управлению перекрываются положительными эффектами от мобилизации дополнительных финансовых ресурсов в инвестиции или развития экономики страны.

Управлением государственным долгом называется деятельность государства в лице уполномоченных им органов по обеспечению рационального и эффективного заимствования и оптимизации стоимости обслуживания государственного кредита; оно осуществляется в целях избежание макроэкономических трудностей и проблем платежного баланса в будущем. При этом проводится мониторинг государственного долга, как деятельность уполномоченных государственных органов по отслеживанию и контролю процессов формирования, изменения и обслуживания долга.

Управление государственным долгом включает такие методы: рефинансирование, конверсия, консолидация, унификация, обмен облигации по регрессивному соотношению, отсрочка погашения займа, отказ (аннулирование) от государственного долга.

Рефинансирование означает погашение имеющейся государственной задолженности за счет выпуска нового займа. При этом облигации нового займа выдаются взамен ранее выпущенных в одинаковом стоимостном соотношении, без учета курсовой разницы. Конверсией называется изменение условий ранее выпущенного займа по доходности как в меньшую сторону, так и в большую. В первом случае правительство поступает при значительных расходах по долгу, во втором - при наличии инфляции или с целью усиления заинтересованности населения в приобретении облигации займа.

Консолидацией является изменение первоначальных условий займа по срокам - с их продлением или сокращением.

Унификация означает объединение нескольких займов в один, что упрощает управление государственным долгом.

Обмен облигации по регрессивному соотношению проводится в случае дефляции национальной денежной единицы, и государству невыгодно рассчитываться по займам более «дорогими деньгами», чем они были при выпуске займа.

Отсрочка погашения займов применяется при значительной государственной задолженности, а также связанными с ними финансовыми затруднениями, и правительство объявляет о перенесении сроков погашения займов и выплаты доходов по ним на поздние сроки.

Отказ от уплаты государственного долга (аннулирование)

происходит при смене политического режима в стране и непризнании нового правительства, выполнять прежние обязательства по причинам их неправомерности. Отказ может быть следствием банкротства государства.

Перечисленные методы управления государственным долгом могут применяться в различных сочетаниях одновременно, например конверсия, консолидация и унификация или конверсия и унификация и.д.

Развитие национальной экономики невозможно без иностранных кредитов, инвестиции в сырьевые отрасли, привлечения передовых технологий в экспортные и импортозамещающие отрасли, в аграрный сектор и производство потребительских товаров. Но привлечение иностранного капитала и валютных ресурсов требует обоснованного подхода в части высокоэффективного их использования, должной отдачи заемных средств: выплата сумы основного долга и процентов требует в данном случае передачи части реального продукта в распоряжение других стран. Увеличение значительного внешнего долга могут вызвать долговременные отрицательные экономические последствия, связанные с изменением курса национальной валюты, соотношения экспорта и импорта, затруднениями в развитии отечественно экономики.

Тема 14. Экономические и социальные основы страхования

План лекции:

Экономическая сущность и функция страхования.

Классификация страхования.

Организация страхового дела в Республики Казахстан.

14.1. Экономическая сущность и функция страхования

Экономическая категория страхования является составной частью финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов, то страхование охватывает сферу исключительно перераспредели тельных отношений.

Можно выделить следующие сущностные признаки, характеризующие специфичность этой категории:

1. При страховании возникаю! денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления внезапных непредвиденных и непреодолимых событий, т.е. страховых случаев.

2. При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, которая всегда носит замкнутый характер.

Возникновение таких перераспределительных или раскладочных отношений обусловлен тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой материальные или иные потери, которые, как правило, охватывает не все хозяйство, не всю территорию , а лишь их часть.

Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так во времени, при этом для эффективного перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов.

Замкнутая раскладка ущерба обусловливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи любого страхования, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение - возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода.

Приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение:

Страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между их участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения вероятного ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования, или выравнивания потерь в доходах в связи с последствиями произошедших страховых случаев.

Сущность страхования проявляется в его функциях, они позволяет выявить особенности страхования как звена финансовой системы.

Главной определяющей является:

Рисковая функция, поскольку страховую риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим.

Страхование имеет также предупредительную функцию, связанную с использованием части страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на «дожитие» связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка, то есть страхование может иметь и сберегательную функцию. Контрольная функция страхования выражает свойства этой категории к строго целевому формированию использованию средства страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных 3-х специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях.

14.2. Классификация страхования

В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей:

Имущественное страхование.

Социальное страхование.

Личное страхование.

Страхование ответственности.

Страхование предпринимательских рисков.

В имущественном страховании в качестве объектов страхования выступает материальные ценности, а в социальном страховании - уровень дохода гражданина, в личном - его жизнь, здоровье и трудоспособность.

Социальное и личное страхование могут быть объединены в более крупную отрасль страхования семейных доходов.

При страховании ответственности в качестве объектов выступает обязанность страхователя выполнять договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам или возмещению ущерба, если он был нанесен другим лицам.

Указанные отрасли страхования играют существенную роль в обеспечении непрерывности и бесперебойности общественного Производства.

Страхование может проводиться в обязательной или добровольной формах.

Обязательные страхование осуществляется в силу закона, с позиций общественной целесообразности. При его проведении действует не ограниченная во времени страхования ответственность по установленному законодательством объектам страхования. При добровольном страховании законом определяется только наиболее общие условия страхования, а конкретные условия оговариваются в договоре страхования.

14.3. Организация страхового дела в Республики Казахстан

На страховом рынке образовалось несколько страховых компаний предприятий, обществ разных форм собственности. Сфера из деятельности охватывает и рисковые виды страхования: страхование биржевых сделок, грузов, кредитов, коммерческих, правовых и других специфических рисков.

В Казахстане согласно Закону «О страховой деятельности» принята следующая его классификация. Страховая деятельность осуществляется по отраслям «страхование жизни» и «общее страхование».

Страхования жизни включает два класса: страхование жизни и аннуитетное страхование.

Общее страхование включает 16 классов, в том числе: страхование от несчастного случая и болезней; медицинское страхование; страхование автомобильного, железнодорожного, воздушного и водного транспорта; грузов; имущества; предпринимательского риска; граждаско-правовой ответственности владельцев транспорта, перевозчика, по договору, за причинение вреда.

Страхование жизни - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в случаях смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования, или определенного договором страхования возраста.

Аннуитетное страхование- совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых выплат в виде пенсии или ренты в случаях достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, инвалидности, болезни) смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов. Страхование от несчастного случая и болезней- совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного в случаях смерти, утраты (полной или частичной) трудоспособности (общей или профессиональной) или иного причинения вреда здоровью застрахованного в результате несчастного случая или болезни.

Медицинское страхование - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в 1змере частичной или полной компенсации расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.

Страхование средств транспорта - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием распоряжением средством транспорта, вследствие его повреждении или уничтожения, включая угон или кражу.

Страхование грузов - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие его повреждения или уничтожения, включая пропажу независимо от способа транспортировки груза.

Страхование имущества -совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением имуществом, вследствие его повреждения или уничтожения.

Страхование предпринимательского риска - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат при убытках от предпринимательских деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя, выступающего страхователем, или изменения условий этой деятельности, по независящим от предпринимателя обстоятельствам, то есть при риске неполучения ожидаемых доходов.

Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев средств, транспорта и страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика- совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица. Связанным с его обязанностью возместить ущерб, нанесенным третьим лицам, в связи с использованием им транспортного средства и использованием им транспортного средства в качестве перевозчика.

Страхование гражданско-правовой ответственности по договору - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 812 Гражданского кодекса Республики Казахстан.

Страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 811 Гражданского кодекса Республики Казахстан.

Участниками страхового рынка Республики Казахстан являются:

страховая (перестраховочная) организация;

страховой брокер;

страховой агент;

страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель;

актуарий;

уполномоченная аудиторская организация (уполномоченный аудитор);

общество взаимного страхования;

иные физические и юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием.

Литературы

1. Основы финансов. Учебник для ВУЗов/ Под ред. В.Д. Мельникова. Алматы : ТОО «издательство LEM», 2005. - 560 с.

2. Зейнельгабдин А.Б, Финансовая система: экономическое содержание и механизм использования - Алматы. Каржы-каражат, 1995.

3. Мельников В.Д., Ли В.Д.- Общий курс финансов - Алматы. Институт развития Казахстана, 2001.

4. Ли В.Д., Туссеева М.Х., государственные финансы в экономике, Алматы, 2002.

5. Финансы, под ред. Романовский М,В, Москва, Финансы и статистика, 2001.

6. Калиева Г.Т., Омарова А.К. валютные рынки и валютные операции, Алматы, 2002.

7. A.M. Ковалева, М.Г. Лапуста, Л.Г. Скамай. Финансы фирмы. М.: Финансы и статистика, 2001.

8. Общая теория финансов. Под ред.Л.А. Дробозиной М.Банки и биржи, 1995.

9. Балабанов А.И., Балабанов И.Т. - Финансы-М.: ЮНИТИ, 2000.

10. Ильясов К.К., Саткалиева Т.С. и др. Государтсвенный бюджет - А.:РИК, 1994.

11. Павлова Л.Н. Финансы пред приятия: учебник для ВУЗов - М.: ЮНИТИ, 1998.

12. Финансы: учебник. Под ред. проф. И.В.Романовского., О.В. Врублевой, Б.И.Сабанти-2000.

13. Финансы. Денежное обращение кредит. Под ред. Л.А.Дробозиной -М.:ЮНИТИ, 2000.

14. Г.М.Колпакова - Финансы, денежное обращение, кредит-М.: Финансы и статистика, 2001.

15. Конституция РК

16. Закон РК «Об Акционерных Обществах» от 10 июля 1998 года.

17. Закон РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» от 30.04.1998.

18. Стратегия «Казахстан - 2030»

19. Стратегия «Казахстан - 2010»

20. Программа действия Правительства РК на 2002-2005 года

21. Кодекс РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 01.01.2002 (Налоговый кодекс)

22. Закон РК «О Рынке Ценных Бумаг» от 10. 07. 2003 г.

23. Закон РК «О некоммерческих организациях» с изменениями и дополнениями от 27 января 2001 Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона «О государственном предприятии» от 23.12.95г.

24. Закон РК «О республиканском бюджете на ...(очередной год)»

25. Закон РК «О пенсионном обеспечении в РК» от 28 июня 1997

26. Закон «О бюджетной системе» от 1 апреля 1999

27. Инструктивные материалы Министерства Финансов, Национального Банка, других министерств и комитетов РК

28. Ведомости парламента РК, индекс 75633

29. Сборники актов президента РК и Правительства, индекс 85713

30. Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств РК, индекс 75614

31. В периодической печати

32. Информационный бюллетень министерства финансов РК, индекс 75715

33. Казахстан: Экономика и жизнь, индекс 75773

34. «Каржы-Каражат»-«Финансы Казахстана» ежемесячный журнал министерства Финансов РК, индекс 75750

35. «Панорама» еженедельная газета РК, индекс 65894

36. «Деловая неделя» РИА РИККИ, индекс 65880

37. Ведомости Парламента РК, индекс 75633

38. Сборник актов Президента РК и Правительства РК, индекс 86713

39. Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств РК, индекс 75614

40. Финансово-кредитный словарь. Т1,2,3, - М.: «Финансы и статистика» 1984,1986,1988

41. Статистический ежегодник Нацагенства министерства экономики и торговли РК

42. Данилевский Ю.А., Мезенцева Т.М. Финансовый контроль в отраслях народного хозяйства при различных формах собственности. - М.: Финансы и статистика, 1992.

43. Мировой финансовый рынок: тенденции развития и инструменты, Д.М. Михайлов, Москва - Экзамен, 2000.

44. Мельников В.Д. Государственное финансовое регулирование экономики Казахстана.- Алматы, Каржы-Каражат, 1995.