Размещено на http://www.allbest.ru/

Образовательное учреждение

среднего профессионального образования

"Орловская банковская школа (колледж)

Центрального банка Российской Федерации"

Кафедра профессиональных дисциплин

Курсовая работа

по дисциплине: Финансы, денежное обращение и кредит

на тему "Сравнительный анализ, структура и функции российской и зарубежной кредитной системы"

Студентки

Трошиной Екатерины Сергеевны

Руководитель:

Молчанова Елена Валерьевна

г. Орел

2013



Оглавление

• Введение
• Раздел 1. теоретические основы функционирования кредитной системы
• 1.1 Понятие кредитной системы, ее сущность и функции
• 1.2 Структура кредитной системы и роль ее субъектов
• Раздел 2. Сравнительный анализ структуры и функций кредитных систем зарубежных стран и России
• 2.1 Кредитная система России
• 2.1.1 Структура кредитной системы России и ее характеристика
• 2.1.2 Роль Банка России в кредитной системе страны
• 2.1.3 Банковские и небанковские кредитные организации, их функции и роль в кредитной системе страны
• 2.1.4 Специализированные кредитно-финансовые институты, их функции и роль в кредитной системе страны
• 2.2 Сравнительный анализ структуры и функций кредитных систем зарубежных стран и России
• Раздел 3. Проблемы и совершенствование кредитной системы Российской Федерации
• 3.1 Проблемы современной кредитной системы Российской Федерации
• 3.2 Пути совершенствования современной кредитной системы Российской Федерации
• Заключение
• Библиографический список

Приложение



Введение

Актуальность. Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков или других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения. Она функционирует через кредитный механизм, представляющий собой систему связей: между кредитными институтами и различными секторами экономики по аккумулированию денежного капитала и инвестированию; между самими кредитными институтами по перераспределению денежного капитала в рамках действия рынка капитала. Путем мобилизации денежного капитала и концентрации инвестиции в ключевых отраслях экономики кредитная система способствует росту производства, научно-техническому прогрессу, обеспечения сбалансированности экономического развития.

В рыночной экономике время от времени складывается ситуация, когда у одних субъектов возникают временно свободные денежные средства, в то время как у других возникает временная потребность в дополнительных средствах. Кредитная система позволяет взаимовыгодно разрешить данное противоречие. Поэтому данная тема актуальна в современном мире, так как многие берут кредиты на самые различные нужды.

Объектом исследования являются российская и зарубежные кредитные системы.

Предметом исследования являются структура и функции российской и зарубежных кредитных систем.

Цель курсовой работы заключается в проведении сравнительного анализа российской и зарубежных кредитных систем.

Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

1. Дать определение кредитной системе, ее сущности и функциям.

2. Представить структуру кредитной системы и показать роли ее субъектов.

3. Выделить структуру кредитной системы России и дать ее характеристику.

4. Показать роль Банка России в кредитной системе страны.

5. Дать определение, исследовать функции и роль в кредитной системе Российской Федерации банковских и небанковских кредитных организаций.

6. Охарактеризовать специализированные кредитно-финансовые институты России.

7. Провести сравнительный анализ структуры и функций кредитных систем зарубежных стран и России.

8. Обозначить современные проблемы кредитной системы Российской Федерации.

9. Определить пути совершенствования современной кредитной системы Российской Федерации.

Методологической и теоретической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам становления и развития кредитной системы страны, основные из которых созданы такими учеными как Лаврушин О.И., Рогова О.Л., Фетисов В.Д., Бирюкова Е.А., Чиненков А.В. и др. Кроме того, исследование базируется на анализе законодательных актов Российской Федерации, регулирующих функционирование кредитной системы Российской Федерации, а также аналитических и статистических данных.

В процессе работы применялись следующие методы: комплексный анализ, конкретизация, обобщение, сравнительное сопоставление, анализ литературы, нормативных документов, документации.

Практическая значимость работы состоит в том, что ее основные положения и выводы могут быть использованы в целях более глубоко изучения вопросов функционирования кредитных систем.

Структура работы определяется логикой исследования темы и нацелена на последовательное изложение темы исследования. Работа состоит из трех разделов.

В первом разделе рассматриваются теоретические основы функционирования кредитной системы: понятие, сущность, функции, структура кредитной системы и роль ее субъектов.

Во втором разделе представлена сравнительная характеристика российской и зарубежных кредитных систем.

В третьем разделе исследуются перспективы развития кредитной системы в России и повышения ее эффективности.

Работа включает в себя 8 приложений.

Общий объем работы 26 страниц машинописного текста.



1. Теоретические основы функционирования кредитной системы

1.1 Понятие кредитной системы, ее сущность и функции

Кредитную систему обычно рассматривают как совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования и как совокупность кредитных организаций, или финансово-кредитных институтов. Сущность и функции кредита в его различных формах реализуются через кредитную систему. Кредитная система тесно связана с денежной, поэтому часто говорят об их совокупности - денежно-кредитной системе. Традиционно кредитная система рассматривается в двух аспектах: функциональном и институциональном.

С точки зрения функционального аспекта, под "кредитной системой" понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, то есть кредитная система представлена банковским, коммерческим и потребительским, государственным и международным кредитом (Приложение 1).

С точки зрения институционального аспекта, кредитная система представляет собой совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в соответствии с основными принципами кредитования 5, с.8.

Институциональный компонент кредитной системы характеризуется следующими параметрами:

- тип банковской системы - одноуровневая, или многоуровневая;

- место в экономической системе, экономическая роль, функциональное предназначение, организационное построение Центрального банка;

- место в экономической системе, экономическая роль, спектр выполняемых операций, специализация, степень экономической свободы, организационная структура банков;

- место в экономической системе, экономическая роль специализированных финансово-кредитных институтов и небанковских кредитных организаций, а также государственных и негосударственных организаций, осуществляющих различные виды контроля данной сферы (налоговые органы, аудиторские службы и др.).;

Функциональный компонент кредитной системы состоит из следующих элементов:

Принципы кредита - возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер.

Функции кредита - аккумулирующая, перераспределительная, замещающая.

Формы кредита - коммерческий, государственный, банковский, потребительский, международный.

Методы кредитования - по остатку, по обороту, индивидуальные, срочные, кредитные линии.

Субъекты кредитных отношений - кредитор, заемщик.

Кредитной системы осуществляет следующие функции. Через кредит происходит обслуживание товарного обращения. Кредитная система аккумулирует, или собирает денежные сбережения и накопления предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов. Осуществляется трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства. Как источники капитала для покрытия государственных и потребительских расходов обслуживаются государство и население. Помимо этого, происходит ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп.



1.2 Структура кредитной системы и роль ее субъектов

Структура кредитной системы состоит из четырех основных частей -- Центрального банка страны, банковского сектора, страхового сектора и специализированного внебанковского сектора (Приложение 2).

Центральный банк является основной частью структуры кредитной системы. Данная организация является посредником между государственным управлением и банками. Основными задачами центрального банка являются: эмиссия купюр, проведение кредитно-денежной политики государства, управление золотовалютными резервами государства, а также реализация кредитно-денежной политики.

Банковский сектор также является одной из важнейший частей структуры кредитной системы. В настоящее время банковский сектор подразделяется на сберегательные банки, коммерческие банки, инвестиционные банки, ипотечные, а также специализированные банки. Основной задачей банков является выдача кредитов частным и юридически лицам, привлечение денежных средств со стороны частных лиц для увеличения оборота, а также ведение счетов и предоставление услуг по кредитно-кассовому обслуживанию юридическим лицам.

Страховой сектор в современной структуре кредитной системы также играет важную роль. В данном секторе работают не только страховые организации, которые предоставляют различные виды обязательных и добровольных страховых услуг, но и пенсионные фонды.

К специализированным организациям, представляющим внебанковский сектор, относят различные инвестиционные и финансовые компании, благотворительные фонды, трастовые компании, а также ссудно-сберегательные кассы (Приложение 3).

Данная структура современной кредитной системы характерна для большинства стран с развитой экономикой, однако существуют национальные особенности развития структуры современной кредитной системы.

Таким образом, кредитная система является неотъемлемой частью экономики любой страны, так как от ее функционирования зависит форма и динамика развития государства, и в первую очередь в экономическом плане.



2. Сравнительный анализ структуры и функций кредитных систем зарубежных стран и России

2.1 Кредитная система России

2.1.1 Структура кредитной системы России и ее характеристика

Кредитная система России включает в себя банковскую систему и специализированные кредитно-финансовые институты. Банковская система является двухуровневой. На первом уровне в нее входит Центральный банк Российской Федерации, а на втором уровне кредитные организации, которые включают в себя банковские кредитные организации, небанковские кредитные организации.

Центральный Банк Российской Федерации по закону имеет статус юридического лица. Ключевой элемент правового статуса Банка России - принцип независимости, который проявляется прежде всего в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения

Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Центральный банк Российской Федерации представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В нее входят центральный аппарат, территориальные учреждения (Главные управления и Национальные банки), расчетно-кассовые центры (РКЦ, ГРКЦ), вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России 4, с.67 (Приложение 4).

Как и центральные банки других стран, Банк России прежде всего осуществляет эмиссию банкнот, банковский надзор и денежно-кредитное регулирование экономики. Выполнение Центральным банком его основных функций предполагает необходимость контроля и надзора над деятельностью кредитных организаций. Банк России сочетает проведение денежно-кредитной политики с надзором за работой кредитных организаций, являясь, практически, единственным надзорным органом в стране. Функции Центрального банка подтверждают его статус института, находящегося в самом центре банковской системы страны. Успешное выполнение функций Банком России является условием эффективного развития рыночной экономики Российской Федерации.

В 2010-2012 годах Банк России проводил активную деятельность в области банковского регулирования и надзора, обеспечение стабильности финансовой системы, стабильности и развития национальной платежной системы, валютного регулирования и контроля, организации наличного денежного обращения, совершенствования бухгалтерского учета и отчетности, международного взаимодействия и сотрудничества и др.

Кредитные организации. Понятие "кредитная организация" закреплено законодателем в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности", где под кредитной организацией понимается - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции 3, ст.1. Выделяется три вида кредитных организаций:

1. Банковские кредитные организации.

Банком признается кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц 3, ст.1, ч.2.

2. Небанковские кредитные организации.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России 3, ст.1, ч.3.

3. Специализированные кредитно-финансовые институты.

Это специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйствования. В их деятельности можно выделить или две основные операции, они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру.

2.1.2 Роль Банка России в кредитной системе страны

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. Центральный банк Российской Федерации -- главный банк страны. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации 1 и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации", Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Банк России имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России -- по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.

Целями деятельности Банка России являются 2, ст.3:

· защита и обеспечение устойчивости рубля;

· развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

· обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

В Законе о Центральном банке содержится развернутый перечень направлений деятельности Банка России (Приложение 5). Различие между целями деятельности и функциями состоит в том, что цели показывают направления развития процессов, а функции представляют собой набор определенных полномочий и действий, направленных на достижение поставленных целей. Функции можно классифицировать по их экономическому содержанию (укрупненные функции):

Проведение единой государственной денежно-кредитной политики - это одна из важнейших функций Центрального банка, который во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. Ей посвящена VII глава Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Основными инструментами денежно-кредитной политики Банка России являются: установление процентных ставок по операциям Банка России; нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); операции на открытом рынке; рефинансирование кредитных организаций; валютные интервенции; установление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения рефинансирования и банковских операций; эмиссия облигаций от своего имени [2, ст.35].

Монопольное осуществление эмиссии наличных денег, организация их обращения на территории РФ - эта одна из старейших функций Центрального банка. Он выпускает и изымает из обращения наличные деньги, обеспечивает условия для производства, хранения, замены поврежденных монет и банкнот и их уничтожения, определяет порядок ведения кассовых операций.

Банк России в соответствии с законодательством организует платежную систему, устанавливает правила, формы и стандарты осуществления расчетов на территории Российской Федерации, осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе, а также сам является ее участником.

Центральный банк является организатором системы рефинансирования для кредитных организаций, кредитором последней инстанции. Банк России осуществляет кредитование в следующих формах: ломбардный кредит; кредит внутридневной (в течение операционного дня) - вид кредита для завершения расчетов; кредит "овернайт" (на 1 рабочий день); кредиты, обеспеченные залогом векселей и прав требований по кредитным договорам организаций сферы материального производства и (или) поручительствами банков (на срок до 6 месяцев); кредиты под залог золота. В условиях финансово-экономического кризиса практика рефинансирования обычно расширяется. Например, в 1998-1999 гг. Банк России выдавал стабилизационные кредиты, а в 2008-2009 гг. беззалоговые кредиты. Их срок был продлен до 1 года.

Осуществление функции банковского регулирования и банковского надзора включает в себя принятие решений о государственной регистрации и лицензирование банковских операций; документарный надзор - оценка и выявление на ранней стадии проблем в деятельности кредитных организаций и принятие мер для преодоления выявленных негативных явлений и тенденций; проведение инспекционных проверок деятельности кредитных организаций (их филиалов); предупреждение несостоятельности (банкротства) кредитных организаций и контроль за их ликвидацией; контроль за эмиссией кредитными организациями ценных бумаг.

В соответствии с Федеральным законом Банк России является основным органом валютного регулирования и контроля в Российской Федерации. Это направление деятельности Центрального банка обычно усиливается в период преодоления последствий финансово-экономического кризиса.

Выполнение функции финансового агента Правительства, а именно через кредитование государства (только в случае принятия соответствующего закона о бюджете) и обслуживание государственного внутреннего долга и через обслуживание счетов бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов.

Осуществление функции макроэкономического анализа и прогнозирования производится посредством: составления, прогнозирования и анализа платежного баланса России; анализа и прогнозирования состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; анализа и прогнозирования развития банковской системы; мониторинга важнейших предприятий реального сектора экономики и т.д. Значение этой функции возрастает в условиях стабилизации экономической и политической ситуации в стране.

Для достижения поставленных перед Банком России целей он имеет право осуществлять банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями и Правительством Российской Федерации. Закон о Центральном банке определяет перечень операций Банка России [4, с.45] (Приложение 6).

Сравнительный анализ банковских операций и сделок, разрешенных законодательством Центральному банку Российской Федерации и кредитным организациям, позволяет сделать следующие выводы. Для Банка России в законодательстве имеются ограничения, не предусмотренные для кредитных организаций. В частности, контрагентами Банка России по операциям и сделкам могут служить только под определенное обеспечение и на срок не более 1 года (за исключением беззалоговых кредитов, выдаваемых в условиях финансово-экономического кризиса). Имеются также ограничения в отношении финансово-хозяйственной деятельности Банка России, участия в капиталах иных юридических лиц. Помимо прочего, Банк России нужно рассматривать в качестве эффективного инвестора и распределителя ресурсов среди кредитных организаций. Эффективное распределение является условием того, что сопутствующее развитие банковского сектора будет максимальным. Соответственно, будет оправданным участие Банка России в любых мероприятиях социально-экономической политики государства, предусматривающих привлечение банковского сектора, вне зависимости от текущей макроэкономической ситуации [8, с.89].

Таким образом, цели, задачи, функции и операции Центрального банка Российской Федерации отвечают его сущности. Все те цели и задачи, которые стоят перед Банком России и предоставленные ему полномочия, в конечном счете, определяются тем, что банк выступает общенациональным центром, призванным регулировать денежное обращение в стране.

2.1.3 Банковские и небанковские кредитные организации, их функции и роль в кредитной системе страны

Кредитные организации подразделяются на две группы - банки и небанковские кредитные организации.

Банки - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять следующие банковские операции в совокупности: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности (кредитование); открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Коммерческие банки аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, осуществляют посредничество в кредите, проверяют расчеты и платежи в хозяйстве, организуют выпуск и размещение ценных бумаг, оказывают консультационные услуги. В зависимости от способа формирования уставных капиталов коммерческие банки можно разделить на акционерные и паевые.

Для кредитных организаций установлены три принципа кредитования: принцип возвратности; принцип срочности; принцип платности.

Небанковская кредитная организация (НКО) - организация, которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции [3]. Допустимые сочетания банковских операций для НКО устанавливаются Банком России. Законодательные требования к небанковским кредитным организациям ниже, чем к банкам, что связано с меньшей степенью риска по операциям.

В целом небанковские кредитные организации можно разделить на три основных вида: расчетные небанковские кредитные организации (РНКО), платежные небанковские кредитные организации (ПНКО) и небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО).

РНКО могут осуществлять следующие виды деятельности:

*открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

*осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

*инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

*купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

*осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

*осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.

РНКО не вправе: привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады; открывать и вести банковские счета физических лиц, осуществлять расчеты по поручению физических лиц по их банковским счетам; покупать и продавать наличную иностранную валюту; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы, а также выдавать банковские гарантии. Иными словами, РНКО не имеет права привлекать вклады и выдавать кредиты, она обеспечивает систему расчетов и переводов.

Платежная небанковская кредитная организация имеет право осуществлять денежные переводы без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций. Такой вид НКО появился с выходом закона "О национальной платежной системе". По сравнению с расчетной платежной небанковской кредитной организации разрешен более узкий круг операций. Она должна обеспечивать безрисковую систему переводов в рамках организации мгновенных, электронных, мобильных платежей.

НДКО могут осуществлять следующие банковские операции:

*привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

*размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

*купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет);

*выдача банковских гарантий;

*осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.

НДКО не вправе:

*привлекать денежные средства физлиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юрлиц во вклады до востребования;

*открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, а также осуществлять расчеты по ним;

*заниматься инкассацией денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовым обслуживанием;

*покупать и продавать наличную иностранную валюту;

*привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

*осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Иначе говоря, НДКО не вправе проводить расчетные операции, но могут осуществлять определенные кредитно-депозитные операции.

Таким образом, современные экономические условия вскрыли проблемы банковского сектора, заставили банки пересмотреть клиентскую политику, а также линейку своих продуктов, изменили тарифы. Целью борьбы за клиента является стремление увеличить собственную ликвидность, пусть даже за счет повышенных ставок по привлеченным средствам, предоставлением бесплатных услуг. Необходимость "отрабатывать" возросшие расходы вынуждает банки придерживаться более рискованной тактики размещения "временно свободных" средств.

2.1.4 Специализированные кредитно-финансовые институты, их функции и роль в кредитной системе страны

Специализированные кредитно-финансовые учреждения (СКФУ) или парабанковские учреждения отличает ориентация:

а) либо на обслуживание определенных типов клиентуры;

б) либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг.

При этом для специализированных кредитно-финансовых институтов (СКФИ) характерна двойная подчиненность:

1) будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций СКФИ вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями (инструкциями) Центрального банка;

2) специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или других операциях, СКФИ подпадают под регулирующие мероприятия соответствующих ведомств.

Деятельность специализированных кредитно-финансовых учреждений (СКФУ) концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

Особой разновидностью СКФУ являются почтово-сберегательные учреждения, формирующие почтово-сберегательную систему. Одним из важнейших и старейших элементов данной системы являются почтово-сберегательные банки, исторически возникшие как государственные учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков.

Почтово-сберегательные учреждения через почтовые отделения аккумулируют вклады населения, осуществляют прием и выдачу средств. В последнее время в большинстве стран все большее распространение получают кредитно-расчетные операции почтово-сберегательных учреждений, характерные для банков, все больше стираются грани между положениями банковского законодательства и областей финансового законодательства относительно предмета деятельности и видов услуг, предоставляемых различными кредитными учреждениями.

К специализированным кредитно-финансовым учреждениям (СКФУ) можно отнести:

лизинговые фирмы, факторинговые фирмы, ломбарды, кредитные товарищества, общества и союзы, общества взаимного кредита, страховые общества, инвестиционные компании (фонды), пенсионные фонды, финансовые компании, расчетные (клиринговые) центры.

Лизинговые компании - организации, фирмы, осуществляющие лизинговые операции. Лизинг - вид финансовых услуг, форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями или очень дорогих товаров физическими лицами.

Факторинг - это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимого имущества.

Кредитные союзы -- это кредитные кооперативы, организуемые определенными группами частных лиц или мелких кредитных учреждений.

Общества взаимного кредита (ОВК) -- вид кредитных учреждений, близких по характеру деятельности к коммерческим банкам, обслуживающим мелкий и средний бизнес

Страховые общества - организации, оказывающие страховые услуги, выступающие в роль страховщика, т.е. принимающая на себя обязанность возместить страхователю ущерб при наступлении страхового случая. Страховые общества осуществляют страхование жизни, здоровья, имущества, ответственности и пр.

Инвестиционный фонд -- учреждение, осуществляющее коллективные инвестиции. Суть его в аккумулировании сбережений частных и юридических лиц для совместного в том числе и портфельного инвестирования через покупку ценных бумаг, а не реальных производственных активов. При этом, за счёт того, что приобретение ценных бумаг осуществляет профессиональный участник рынка, это позволяет минимизировать риски частных инвесторов.

Пенсионный фонд - фонд, предназначенный для осуществления выплат пенсий по старости или по инвалидности.

Финансовые компании -- особый тип кредитно-финансовых учреждений, которые действуют в сфере потребительского кредита.

Расчетно-клиринговая организация -- это специализированная организация банковского типа, которая осуществляет расчетное обслуживание участников организованного рынка ценных бумаг.

Таким образом, влияние кредитных организаций на экономику чрезвычайно велико, поскольку именно они обеспечивают функционирование финансового рынка, организуют перераспределение денежных средств между отдельными предприятиями, отраслями, территориями, физическими и юридическими лицами. При недостаточном развитии кредитной системы страдают темпы экономического развития, поскольку предприятия, испытывая недостаток ресурсов для развития производства, не могут восполнить его за счет кредитных источников. Успешное развитие экономики способствует развитию и укреплению кредитной системы.



2.2 Сравнительный анализ структуры и функций кредитных систем зарубежных стран и России

Для наглядности рассмотрим кредитные системы США, Германии, Великобритании, Японии и РФ по отдельности.

Кредитная система США [6, с.59]. Ядром кредитной системы США является Федеральная резервная система (ФРС) (Приложение структура.

В рамках ФРС имеются следующие важные органы:

1. Комитет по операциям на открытом рынке ФРС.

2. Федеральный консультативный совет (Federal Advisory Council -- FAC).

3. Аппарат ФРС.

Пассивы федеральных резервных банков состоят:

1) из собственных капиталов, созданных за счет паевых взносов банков-членов;

2) из банкнотной эмиссии;

3) из банковских депозитов, представляющих собой резервы банков - членов ФРС.

Сосредоточение в федеральных резервных банках денежных резервов коммерческих банков явилось фактором экономии денег. Организация ФРС способствовала экономии наличных денег и в другом отношении - благодаря развитию безналичных расчетов, которые стали в широких размерах осуществляться через федеральные резервные банки. Конгресс решил, что для эффективного несения ФРС своих обязанностей она должна быть независима от исполнительной и законодательной ветвей власти. Закон о Федеральной резервной системе 1913 г. установил 12 отдельных федеральных резервных округов, в каждом из которых есть свой федеральный резервный банк. В каждом из 12 округов банки - члены ФРС являются акционерами своего федерального резервного банка. Они выбирают 6 из 9 директоров этого банка.

Федеральные резервные банки призваны не получать прибыль, а осуществлять надзор над банком - членами ФРС и участвовать в реализации денежно-кредитной политики, разработанной Советом управляющих. Главной активной операцией федеральных резервных банков является покупка государственных ценных бумаг. По сравнению с этим незначительную сумму составляют ссуды федеральных резервных банков банкам - членам. Федеральные резервные банки являются по преимуществу кредиторами государства. Но средства, вложенные ими в государственные ценные бумаги, в конечном счете используются в интересах корпораций, так как затрачиваются государством в значительной мере на оплату госзаказов и покупку товаров.

Кроме эмиссионных (федеральных резервных) банков, банковская система США включает:

1) коммерческие банки,

2) инвестиционные банки,

3) взаимно-сберегательные банки,

4) банкирские дома.

Наиболее распространенным типом банков в США является бесфилиальный банк - банк без отделений (филиалов). Именно поэтому число банков в США значительно превосходит число банков в любой другой стране. Однако структура банковской системы США все время меняется. Бесфилиальные банки по-прежнему сохраняют свое значение, но роль отделений, банковских холдинговых компаний и прочих организационных структур в наши дни все больше возрастает.

Кредитная система Германии отображает модель сравнительно жесткой денежно - кредитной политики, невзирая на широкие политические права регионов, которые входят в федерацию [6, с.118].. Особенности связаны также с тем, что все основные функции финансового посредничества сконцентрированы в универсальных банках (коммерческих банках и сберегательных кассах), которые не специализируются на отдельных операциях, как это делают кредитные учреждения США и Японии. В настоящий момент в Германии создана высокоразвитая банковская система. Контроль за ее деятельностью осуществляет Федеральное управление контроля (подчинено Министерству финансов).

Кредитно - финансовые институты Германии выполняют четыре важные народнохозяйственные функции:

1. регулярно осуществляют по поручениям множества клиентов платежи, обеспечивая функционирование системы безналичного платежного оборота;

2. берут на себя риски заинтересованных в получении кредитов компаний;

3. выступают в роли связующего звена при привлечении капитала на различные сроки; несмотря на то, что многие вкладчики предпочитают краткосрочные вклады, банки обеспечивают долгосрочное финансирование инвестиций;

4. аккумулируют за счет множества небольших вкладов средства для крупных кредитов.

Кредитная система Германии - одна из самых развитых в Европе. Репутация Германии как ведущего банковского центра в мире связана с совершенством национального законодательства. Кредитная система Германии имеет двухуровневую структуру. На первом уровне кредитной системы находится Немецкий федеральный банк.

С 1 августа 1957 г. вступил в силу Закон о Немецком Бундесбанке, на основе которого стала функционировать новая банковская система во главе с Немецким Бундесбанком, с центральным управлением во Франкфурте-на-Майне и девятью офисами -- центральными банками земель и 126 городскими отделениями. В соответствии с законом Бундесбанк является федеральной корпорацией. Уставный фонд банка полностью принадлежит федеральному правительству. С другой стороны, банк в исполнении своей деятельности полностью независим от правительства.

Бундесбанк выполняет следующие основные функции:

- является эмиссионным центром страны;

- является валютным центром страны;

- осуществляет кассовое исполнение федерального бюджета;

- осуществляет обслуживание кредитных учреждений;

- является расчетным центром страны;

- осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны.

На втором уровне находятся коммерческие банки и небанковские кредитно - финансовые учреждения.

Кредитная система Великобритании - одна из старейших. Ее характеризуют высокая степень концентрации и специализации, хорошо развитая банковская инфраструктура, тесная связь с международным рынком ссудных капиталов [6, с.212].

Банковская система Великобритании является двухуровневой. На верхнем уровне - центральный банк, на нижнем - другие банки: коммерческие (депозитные) и специализированные - торговые, иностранные, сберегательные банки, учетные дома.

Ключевая роль Банка Англии в кредитной системе определяется прежде всего тем, что он служит эмиссионно-кассовым центром страны. Банк монопольно осуществляет выпуск банкнот. Его обязательства (как в виде банкнот, так и в форме депозитов других банков) являются денежной базой всей кредитной системы. Любой банк рассматривает депозиты в Банке Англии в качестве своего кассового резерва, так как в случае необходимости он всегда может отозвать средства с его счета. Сокращая или расширяя объем своих обязательств, Банк Англии влияет на величину кассовых резервов банков и денежной массы в обращении.

Банк Англии:

- консультант правительства по вопросам денежно - кредитной политики и ее проводник.

- является банкиром всех других банков

- осуществляет кредитование банковской системы

- является банком правительства

- управляет государственным долгом.

Коммерческие банки в Великобритании называются депозитными банками. Они составляют основу банковской системы. Большая часть операций депозитных банков сосредоточена в шести лондонских клиринговых банках. Они называются так потому, что являются членами Лондонской клиринговой палаты

Кредитная система Японии состоит из трех звеньев: Банка Японии, коммерческих банков и кредитно-финансовых учреждений [6, с.244].. Центральный Банк (Ниппон Гинка) является верхним уровнем кредитной системы, ее председателем. Банк Японии осуществляет эмиссию денег, денежно-кредитную политику, государственно-монополистическую регуляцию экономики и кассовое обслуживание казны.

Коммерческие банки подразделяются на несколько категорий: городские, региональные банки, траст-банки, банки долгосрочного кредитования, иностранные банки.

Государственные финансовые корпорации также функционируют в отраслях, в кредитовании которых частные банки мало заинтересованы. В Японии действует 8 государственных корпораций (Приложение 7). Страховые компании в Японии -- это частные институты по страхованию жизни, а также по страхованию имущества. Они аккумулируют огромные средства, которые используют прежде всего для инвестиций в ценные бумаги. Фондовые компании специализируются на операциях с ценными бумагами. Этот сегмент финансового рынка страны в современных условиях меняется очень динамично. Почтово-сберегательные кассы занимают важное место в структуре кредитных отношений страны, аккумулируя сбережения населения.

Кредитная система Японии с самого начала своего функционирования была подчинена задачам общего социально-экономического развития страны, стратегии превращения Японии в мирового экономического лидера. Этим объясняется ее специфика, выражающаяся прежде всего в активном участии государства в банковском бизнесе, в планировании и регулировании экономического развития страны. Именно эта особенность зачастую подвергается жесткой критике со стороны западных экономистов либерального толка. Однако подобная стратегия в огромной степени способствовала превращению отсталой в прошлом восточной страны в современное процветающее государство. В подобном же направлении развиваются и современные банковские системы Южной Кореи и Китая.

Кредитная система Российской Федерации. Современная структура кредитной системы РФ приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран.

Российскую банковскую систему образуют Банк России, Банк Внешней торговли РФ (Внешторгбанк), Сберегательный банк РФ (Сбербанк), коммерческие банки различных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на проведение банковских операций. Стержнем нашей банковской системы является Банк России. Банк Внешней торговли осуществляет внешнеэкономическую деятельность и совершает операции в иностранной валюте. Внешторгбанк является акционерным, контрольным пакетом акций этого банка владеет Банк России. Сбербанк также является акционерным, и контрольным пакетом акций банка владеет Банк России. По закону государство гарантирует полную сохранность денежных средств и других ценностей населения, вверенных Сбербанку, и выдачу их по первому требованию вкладчиков (вклад до востребования). Это главное отличие Сбербанка от коммерческих банков. Сбербанк выполняет почти все те же операции с денежными фондами, что и коммерческие банки. Сбербанк и коммерческие банки хранят денежные вклады предприятий и населения, предоставляют юридическим и частным лицам ссуды и, тем самым, увеличивают предложение денег в экономике.

Коммерческие банки в Российской банковской системе играют исполнительную роль. Посредством коммерческих банков Банк России претворяет в жизнь финансовую политику. Каждый банк может осуществлять свою деятельность только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Банк России может на основании закона отобрать лицензию у банка - это действует как решение о ликвидации банка. Банки имеют право открывать на территории РФ и за ее пределами филиалы. Банки могут образовывать банковские союзы, межбанковские объединения, ассоциации. Запрещается только использовать эти и другие объединения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций и на ограничение конкуренции в банковском деле. Широкое распространение получили в нашей стране объединения банков в банковские холдинг-компании. Банковские холдинг-компании представляют собой фирмы, которые владеют долей акционерного капитала одного или нескольких банков, достаточной для того, чтобы осуществлять полный контроль над ними. Следовательно, банковские холдинг-компании сосредотачивают в одних руках процесс управления целой группой банков. Это выгодно для фирм, поскольку они имеют возможность в кратчайшие сроки получить в случае необходимости кредит от этих банков.

Большей своей частью коммерческие банки являются акционерными (имеется незначительная доля кооперативных банков), и их акции обращаются на рынке ценных бумаг наряду с ценными бумагами промышленных предприятий.

Все банки должны держать свои обязательные резервы в Банке России, так как основная часть активов банка - это бессрочные вклады, подлежащие изъятию по первому требованию вкладчиков, то определенный процент активов должен храниться в резервах, в высоколиквидной форме. Деятельность банков ежегодно подлежит проверке аудиторскими организациями [7]..

Таким образом, анализ кредитных систем разных стран, учет преимуществ и недостатков каждой из них дают возможность построить систему кредитных отношений, отвечающую современным требованиям. Мощная, хорошо отлаженная национальная кредитная система - залог успешного развития российской экономики. Процесс становления кредитной системы выявил определенные проблемы и недостатки во всех ее структурных звеньях. Поэтому в России необходимо выработать и реализовать систему мер, которые позволили бы решить три взаимосвязанные задачи. Во-первых, улучшить кредитный климат в стране в целом. Во-вторых, обеспечить выравнивание условий кредитования, доступности ресурсов для предприятий различных регионов. И, наконец, создать механизм, позволяющий государству регулировать финансовые потоки, в том числе и кредитные, направлять их на решение приоритетных экономических задач - на модернизацию экономики, развитие и внедрение в производство современных технологий.



3. Проблемы и совершенствование кредитной системы Российской Федерации

3.1 Проблемы современной кредитной системы Российской Федерации

Особенности кредитной системы России в настоящее время заключаются в явном преобладании коммерческих банков, слабо диверсифицированной структуре (ограничено количество видов других кредитных организаций), нечеткости законодательного регулирования прочих кредитных организаций, не включенных в банковскую систему, и отсутствии единых подходов к надзору за их деятельностью, низком качестве управления в целом ряде кредитных организаций, включая неэффективность систем управления рисками и внутреннего контроля, слабом развитии современных банковских технологий. Кроме этого можно отметить постоянное снижение количества кредитных организаций (с 1476 в 1999г. до 958 в 2012г).

Причем снижение количества кредитных организаций происходит в основном за счет уменьшения количества мелких кредитных организаций с уставным капиталом до 150 млн. руб. (с 1426 в 1999г. до 290 в 2012г.). В этом проявляется отличие кредитной системы России от кредитных систем других стран (Приложение 8).

Другой особенностью кредитной системы России тот факт, что при общем снижении количества банков в России, начиная с 2005г. наблюдается резкое увеличение количества крупных банков с уставным капиталом от 150,0 млн.руб. и выше и составляет на 01.01.2012г. 668 банков, а также то, что основная масса активов (74,9 %) приходится на 30 крупнейших банков России.

Одной из специфических особенностей российской банковской системы является крайняя неравномерность территориального распределения банковских учреждений. Большинство банков расположены в Москве и в Московской области - 52,4 % действующих кредитных организаций и 88 % совокупных активов банковского сектора. Очень мало банков работает в сельской местности и в дальних районах. Обслуживанием организаций и населения там занимаются в основном филиалы Сбербанка РФ и филиалы банков областных центров. Большинство провинциальных банков имеют ярко выраженную региональную ориентацию, в результате чего существует множество относительно обособленных локальных банковских рынков. Такая ситуация имеет объективные причины: большая территория, неразвитость инфраструктуры вдали от крупных городов и т.п., но тем не менее устранение территориальной неравномерности - одно из перспективных направлений развития российской банковской системы.

Особенностью современного периода развития кредитной системы является и то, что на ее развитие оказал значительное влияние мировой финансовый кризис 2008-2009гг., который и привел к значительному сокращению количества банков.

На сегодня многие банки претерпевают следующие трансформации:

Банки объединяются с целью увеличения и сохранения капиталов, т.е. происходит слияние капиталов;

Крупные банки покупают более мелкие банки, т.е. происходит поглощение;

Банки закрываются в связи с банкротством или в связи с невозможностью мелких банков выполнять требования ЦБ по работе и размеру уставного капитала, т.е. осуществляется самоликвидация или ликвидация. Межбанковские кредиты начинают играть все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Однако у них имеются существенные недостатки - отсутствие оперативности в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можно благодаря привлечению ресурсов Центрального Банка как кредитора "в последней инстанции" или кредитора "последней руки".



3.2 Пути совершенствования современной кредитной системы Российской Федерации

Мощная, хорошо отлаженная национальная кредитная система - залог успешного развития российской экономики. Процесс становления кредитной системы выявил определенные проблемы и недостатки во всех ее структурных звеньях. Поэтому в России необходимо выработать и реализовать систему мер, которые позволили бы решить три взаимосвязанные задачи. Во-первых, улучшить кредитный климат в стране в целом. Во-вторых, обеспечить выравнивание условий кредитования, доступности ресурсов для предприятий различных регионов. И, наконец, создать механизм, позволяющий государству регулировать финансовые потоки, в том числе и кредитные, направлять их на решение приоритетных экономических задач - на модернизацию экономики, развитие и внедрение в производство современных технологий.

Нужно разработать механизмы, которые обеспечат благоприятные условия для привлечения капиталов в кредитные организации. Целесообразно учредить ряд отраслевых банков развития, а также переориентировать крупные кредитные организации с государственным участием на преимущественное финансирование наукоемких и обрабатывающих отраслей промышленности. В отношении остальных банков требуется проводить гибкую политику, направленную на развитие специализации и концентрации банковского капитала. Постепенно изменяя законодательство, нужно структурировать банковскую систему таким образом, чтобы часть кредитных организаций специализировалась на расчетах, часть - на различных видах займов, а часть - на инвестиционной деятельности. Одновременно надо стимулировать дружественные слияния банковских структур в целях повышения степени концентрации банковского капитала. Для решения этих задач необходимо объединить усилия законодательной и исполнительной власти и, безусловно, всего банковского сообщества.

По мнению Банка России, жесткие меры по стимулированию капитализации банковской системы должны оказать положительное влияние на финансово-кредитную систему страны, вызвать ее оживление и приблизить уровень ее развития к международным стандартам [9, с.22].

Таким образом, Центральный банк Российской Федерации осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны и в зависимости от направления кредитной политики строит свои отношения с банками. Банк России проводит по отношению к банкам политику, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. При этом используются такие инструменты, как изменение уровня учетной ставки, размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банками ресурсов, объема операций, проводимых на открытом рынке. Использование Центральным банком того или иного метода регулирования или же их совокупность зависит от степени развития рыночных отношений в данной стране.