Анализ структуры капитала и оценка его стоимости
Основы структуры капитала предприятия: собственный капитал предприятия, заемные средства. Анализ структуры капитала ЗАО «Береговой». Анализ обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами и оценка влияния факторов на величину их изменения.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 14.10.2007 |
| Размер файла | 64,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
627
Прочие кредиторы (71, 73,76)
628
188000
187000
Расчеты по дивидендам (75)
630
Доходы будущих периодов ( 86,98)
640
Резервы предстоящих расходов и платежей
650
Прочие краткосрочные обязательства
660
ИТОГО по разделу V1
690
10364000
10924393
Баланс ( сумма строк 490+590+690)
700
102309000
108416221
Руководитель____________ Гл. бухгалтер ________________
Приложение 2
-----------
О Т Ч Е Т ¦ К о д ы ¦
о прибылях и убытках +------------+
Форма N 2 по ОКУД ¦ 0710002 ¦
+------------+
с 1 января по 31 декабря 2004г. Дата (год,м-ц,число) ¦ 2005.02.17 ¦
+------------+
Организация .ЗАО «Береговой».. по ОКПО ¦ 0594554 ¦
+------------+
Отрасль (вид деятельности).овоще -молочного по ОКОНХ ¦ ¦
+-----T------+
Организационно-правовая форма по КОПФ ¦ 67 ¦ 16 ¦
....частно-долевая +-----+------+
Орган управления государственным имуществом по ОКПО ¦ ¦
+------------+
Единица измерения: руб. по СОЕИ ¦ ¦
+------------+
------------------------------------------------T----T-----------T-------------¬
¦Код ¦За отчетный¦За аналогич- ¦
Наименование показателя ¦стр.¦ период ¦ный период ¦
¦ ¦ ¦прошлого года¦
------------------------------------------------+----+-----------+-------------+
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
------------------------------------------------+----+-----------+-------------+
Выручка (нетто) от реализации товаров,продукции,¦ ¦ ¦ ¦
работ,услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогич-¦ ¦ ¦ ¦
ных обязательных платежей) ¦010 ¦ 96381544¦ 78556000 ¦
Себестоимость реализации товаров, продукции, ¦ ¦ ¦ ¦
работ, услуг ¦020 85631228¦ 68076000¦
Коммерческие расходы ¦030 ¦ 1514089 ¦
Управленческие расходы ¦040 ¦ ¦
Прибыль (убыток) от реализации (010-020-030-040)¦050 ¦ 9236227¦ 10480000¦
Проценты к получению ¦060 ¦ ¦ ¦
Проценты к уплате ¦070 ¦ ¦ ¦
Доходы от участия в других организациях ¦080 ¦ ¦ ¦
Прочие операционные доходы ¦090 ¦ 186071¦ 166000¦
Прочие операционные расходы ¦100 ¦ 36210¦ 35000¦
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной ¦ ¦ ¦ ¦
деятельности (050+060-070+080+090-100) ¦110 ¦ ¦ ¦
Прочие внереализационные доходы ¦120 ¦ 2801537 ¦ 2097000¦
Прочие внереализационные расходы ¦130 ¦ 565417 ¦ 17000¦
Прибыль (убыток) отчетного периода (110+120-130)¦140 ¦ 11622208¦ 12691000¦
Налог на прибыль ¦150 ¦ 121602¦ 279000¦
Прибыль(убыток) от обычной деятельности ¦160 ¦ 11500606¦ 12412000
Чрезвычайные доходы 170 36400 365000
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного ¦ ¦ ¦ ¦
периода (160+170+180) ¦190 ¦ 11537006¦ 12777000¦
------------------------------------------------+----+-----------+--------------
Руководитель
Главный бухгалтер
Приложение 3
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
За 2004г.
|
Коды |
|||||||
|
форма № 3 по ОКУД |
0710001 |
||||||
|
Дата (год, месяц, число) |
2005.02.17 |
||||||
|
Организация ЗАО «Береговой» ИНН 4234001423 по ОКПО |
00594554 |
||||||
|
Отрасль ( вид деятельности) овощемолочное по ОКОНХ |
21120 |
||||||
|
Организационно-правовая форма собственности частно-долевая по КОПФ |
67 |
||||||
|
Орган управления государственным имуществом по ОКДП |
0112 |
||||||
|
Единица измерения : руб. по ОКЕИ |
384 |
||||||
|
Адрес 650512 д.Береговая Кемеровская область Кемеровский р-н |
|||||||
|
ул. Строительная -7а |
|||||||
|
Наименование показатенля |
Код стр. |
Остаток на Начало отчетного периода |
Поступило В отчетном году |
Израход. Использ В отчет году |
Остаток На конец Отчетного Года |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
|
I. Капитал |
|||||||
|
Уставный (складочный) капитал |
010 |
477088 |
х |
х |
477088 |
||
|
В т.ч. вклады акционерных обществ |
011 |
477088 |
х |
х |
477088 |
||
|
Добавочный капитал |
020 |
52624000 |
х |
х |
52624279 |
||
|
Резервный фонд |
030 |
1911672 |
х |
х |
1911672 |
||
|
Нераспределенная прибыль за отчетный год |
040 |
х |
11537006 |
х |
11537006 |
||
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
050 |
33064079 |
242391 |
988416 |
23426054 |
||
|
Целевые финансирование и поступления |
070 |
х |
4888796 |
4888796 |
Х |
||
|
В том числе из бюджета |
071 |
х |
4888796 |
4888796 |
Х |
||
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I |
079 |
88077118 |
16668193 |
14769212 |
89976099 |
||
|
IV Изменение капитала |
|||||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный год |
За предыдущий год |
||||
|
Величина капитала на начало отчетного периода |
100 |
88077118 |
77041000 |
||||
|
Увеличение капитала - всего |
110 |
11537006 |
11036118 |
||||
|
За счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на увеличение капитала |
115 |
11537006 |
11036118 |
||||
|
Уменьшение капитала - всего |
120 |
9638025 |
|||||
|
Величина капитала на конец отчетного периода |
130 |
89976099 |
88077118 |
||||
|
Приложение 3 С П Р А В К И |
|||||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
Остаток на начало года |
Остаток на конец Года |
||||
|
1) Чистые активы |
150 |
88077000 |
8997000 |
||||
|
Из бюджета |
Из внебюджетных фондов |
||||||
|
За отчетный год |
За предыдущий |
За отчетный год |
За предыдущий |
||||
|
2)Получено на: Расходы по обычным видам деятельности -всего |
160 |
2732792 |
2957000 |
||||
|
В том числе на растениеводство |
161 |
1093900 |
1710000 |
||||
|
На животноводство |
162 |
493135 |
434000 |
||||
|
На прочие цели |
163 |
1145757 |
813000 |
||||
|
Капитальные вложения во внеоборотные активы |
170 |
1682260 |
550000 |
||||
|
В том числе мелиоративные мериприятия |
171 |
1682260 |
|||||
|
Закупка сельхозтехники |
173 |
550000 |
|||||
|
Компенсапция убытков по чрехвычайным ситуациям (стихийные бедствия, пожары) |
180 |
36400 |
345000 |
||||
Руководитель___________________ Главный бухгалтер__________________________
Приложение 4
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
За 2004г.
|
Коды |
||||||
|
форма № 4 по ОКУД |
0710001 |
|||||
|
Дата (год, месяц, число) |
2005.02.17 |
|||||
|
Организация ЗАО «Береговой» ИНН 4234001423 по ОКПО |
00594554 |
|||||
|
Отрасль ( вид деятельности) овощемолочное по ОКОНХ |
21120 |
|||||
|
Организационно-правовая форма собственности частно-долевая по КОПФ |
67 |
|||||
|
Орган управления государственным имуществом по ОКДП |
0112 |
|||||
|
Единица измерения : руб. по ОКЕИ |
384 |
|||||
|
Адрес 650512 д.Береговая Кемеровская область Кемеровский р-н |
||||||
|
ул. Строительная -7а |
||||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
Сумма |
Из нее |
|||
|
По текущей |
По По инвестиц |
По фин. Деят |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1. Остаток денежных средств на начало года |
010 |
630000 |
||||
|
2. Поступило денежных средств - всего |
020 |
103753543 |
103753543 |
|||
|
В том числе: выручка от продажи товаров ,продукции |
030 |
70391493 |
70391493 |
|||
|
Выручка от продажи основных средств и иного имущества |
040 |
37225 |
37225 |
|||
|
Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
060 |
1773913 |
1773913 |
|||
|
безвозмездно |
070 |
678000 |
678000 |
|||
|
Кредиты полученные |
080 |
11353630 |
11353630 |
|||
|
Прочие поступления |
110 |
19519282 |
19519282 |
|||
|
3.Направлено денежных средств - всего |
120 |
102847951 |
102847951 |
|||
|
В том числе на оплату приобретенных товав,работ,услуг |
130 |
43845595 |
43845595 |
|||
|
На оплату труда |
140 |
16347881 |
16347881 |
|||
|
Отчисления в государственные внебюджетные фонды |
150 |
5754871 |
5754871 |
|||
|
На выдачу подотчетных сумм |
160 |
14835722 |
14835722 |
|||
|
На оплату машин,оборудования и транспортных средств |
190 |
5772698 |
х |
5772698 |
||
|
На расчеты с бюджетом |
220 |
5241079 |
5241079 |
|||
|
На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам и займам |
230 |
5165273 |
5165273 |
|||
|
Прочие выплаты, перечисления и т.п. |
250 |
5884832 |
5884832 |
|||
|
4.Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
260 |
1535592 |
Приложение 4
|
Наименование показателя |
Код стр |
Сумма |
|
|
СПРАВОЧНО Из строки 020 поступило по наличному расчету -всего |
270 |
33780074 |
|
|
В том числе по расчетам: с юридическими лицами |
280 |
7970285 |
|
|
С физическими лицами |
290 |
25809789 |
|
|
Из них с применением: контрольно-кассовых аппаратов |
291 |
25809789 |
|
|
Наличные денежные средства: поступило из банка в кассу организации |
295 |
7164000 |
|
Руководитель-------------------------------- Главный бухгалтер--------------------------------------------------------
Приложение 5
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
За 2004г.
|
Коды |
||||||
|
форма № 5 по ОКУД |
0710001 |
|||||
|
Дата (год, месяц, число) |
2005.02.17 |
|||||
|
Организация ЗАО «Береговой» ИНН 4234001423 по ОКПО |
00594554 |
|||||
|
Отрасль ( вид деятельности) овощемолочное по ОКОНХ |
21120 |
|||||
|
Организационно-правовая форма собственности частно-долевая по КОПФ |
67 |
|||||
|
Орган управления государственным имуществом по ОКДП |
0112 |
|||||
|
Единица измерения : руб. по ОКЕИ |
384 |
|||||
|
Адрес 650512 д.Береговая Кемеровская область Кемеровский р-н |
||||||
|
ул. Строительная -7а |
||||||
|
1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ |
||||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
Остаток на нач.года |
Получено |
Погашено |
Остаток на конец года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Долгосрочные кредиты |
110 |
4223630 |
4223630 |
|||
|
Долгосрочные займы |
120 |
146603 |
27636 |
67266 |
106973 |
|
|
Краткосрочные кредиты |
130 |
7586000 |
5586000 |
2000000 |
||
|
Краткосрочные займы |
140 |
1100230 |
1100230 |
|||
|
2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ |
||||||
|
Дебиторская задолженность:краткосрочная |
210 |
21157000 |
1175858761 |
177671187 |
19344574 |
|
|
В том числе просроченная |
211 |
18358000 |
70343504 |
70906796 |
17744708 |
|
|
Из нее длительностью свыше 3 месяцев |
212 |
14743000 |
29895989 |
27660798 |
16978191 |
|
|
Кредиторская задолженность |
230 |
9264000 |
176896327 |
178336164 |
7824163 |
|
|
В том числе просроченная |
231 |
5354000 |
106137796 |
105494485 |
5997311 |
|
|
Из нее длительностью свыше 3 месяцев |
232 |
3806000 |
31841339 |
29401846 |
5645493 |
|
|
долгосрочная |
240 |
3721000 |
535874 |
3185126 |
||
|
СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 2 |
||||||
|
1.Движение векселей |
262 |
|||||
|
Векселя полученные |
264 |
2553640 |
2553640 |
|||
|
2. Дебиторская задолженность по поставленной продукции по фактической себестоимости |
266 |
6370000 |
87145293 |
68112679 |
10014750 |
|
|
3. АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО |
||||||
|
П Основные средства |
||||||
|
Земельные участки и объекты природопользования |
360 |
|||||
|
Здания |
361 |
24256661 |
24256661 |
|||
|
Сооружения |
362 |
28129 |
694938 |
27434062 |
||
|
Машины и оборудование |
363 |
22222744 |
4499365 |
320315 |
26401795 |
|
|
Транспортные средства |
364 |
8517187 |
1273333 |
711851 |
9078669 |
|
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
365 |
31812 |
31812 |
|||
|
Рабочий скот |
366 |
192727 |
65294 |
47667 |
210454 |
|
|
Продуктивный скот |
367 |
6536288 |
4067020 |
2413829 |
8189479 |
|
|
Другие виды основных средств |
369 |
22073247 |
1455032 |
11472742 |
12055537 |
|
|
ИТОГ О (сумма строк 360-369) |
370 |
111959666 |
11360144 |
15661342 |
107658468 |
|
|
В том числе производственные |
371 |
92068419 |
9905112 |
4188600 |
97784931 |
|
|
непроизводственные |
372 |
19891247 |
1455032 |
11472742 |
9873537 |
|
|
СПРАВОЧНО |
||||||
|
Имущество полученное в лизинг |
373 |
167200 |
1672000 |
|||
|
Среднегодовая стоимость всех основных средств |
375 |
108302000 |
102146000 |
|||
|
В том числе производственных основных средств |
376 |
88362000 |
82777000 |
|||
|
Производственных основных средств других отраслей |
377 |
2183000 |
2183000 |
|||
|
Непроизводственных основных средств |
378 |
17957000 |
17186000 |
|||
|
Амортизация амортизируемого имущества: |
||||||
|
Основных средств -всего |
394 |
64426051 |
66316457 |
|||
|
В том числе зданий сооружений |
395 |
18215273 |
18486698 |
|||
|
Машин оборудования транспортных средств |
396 |
23381706 |
28740057 |
|||
|
других |
397 |
22829072 |
19089702 |
|||
|
4.ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ |
Код строки |
Остаток на нач.года |
Начислено |
Использовано |
Остаток на конец года |
|
|
Собственные средства организации -всего |
410 |
15720455 |
4183449 |
11537006 |
||
|
Прибыль оставшиеся в распоряжении организации |
411 |
11537006 |
11537006 |
|||
|
амортизация |
412 |
4183449 |
4183449 |
|||
|
Привлеченные средства -всего |
420 |
16598830 |
10375200 |
6223630 |
||
|
В том числе кредиты банков |
421 |
11223630 |
5000000 |
6223630 |
||
|
Заемные средства других организаций |
422 |
486000 |
486000 |
|||
|
Из бюджета |
424 |
4889200 |
4889200 |
|||
|
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410и 420) |
32319285 |
14558649 |
17760636 |
|||
|
6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
||||||
|
Материальные затраты |
610 |
42391487 |
55074000 |
|||
|
В том числе семена |
611 |
10641629 |
5684000 |
|||
|
корма |
612 |
10084357 |
4459000 |
|||
|
Покупное сырье для переработки |
613 |
190188 |
109000 |
|||
|
Затраты на оплату труда |
620 |
22965040 |
10371000 |
|||
|
Отчисления на социальные нужды |
630 |
6516038 |
5751000 |
|||
|
Амортизация |
640 |
4183449 |
3796000 |
|||
|
Прочие затраты |
650 |
10200000 |
27813000 |
|||
|
ИТОГО по элементам затрат |
660 |
86256014 |
112805000 |
|||
|
Изменение остатков (прироост+, уменьшение -) |
670 |
777498 |
740000 |
|||
|
7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ |
Причитается по расчету |
Израсходовано |
Перечислено в фонды |
|||
|
Отчисления в государственные внебюджетные фонды: В фонд социального страхования |
710 |
1150202 |
2067471 |
417793 |
||
|
В Пенсионный фонд |
720 |
4775698 |
4758176 |
|||
|
На медицинское страхование |
740 |
590138 |
577172 |
|||
|
Среднесписочная численность работников |
760 |
872 |
Руководитель--------------------------------------
Главный бухгалтер--------------------------------
Подобные документы
Понятия капитала предприятия и его структуры. Оценка стоимости капитала. Ключевые факторы, определяющие стоимость капитала. Анализ обеспеченности предприятия ООО "Пегас" собственными оборотными средствами, характеристика его имущественного положения.
курсовая работа [57,7 K], добавлен 21.06.2012Изучение понятия капитала предприятия и его структуры. Собственные и заемные средства. Критерии оптимизации структуры капитала. Оценка степени стабильности финансового развития предприятия и уровня финансовых рисков, генерирующих угрозу его банкротства.
реферат [68,8 K], добавлен 08.12.2013Концепции стоимости капитала, его классификация и структура. Понятие стоимости компании и причины управления ею. Анализ показателей движения и состояния основных производственных фондов предприятия, структуры и динамики заёмного и собственного капитала.
курсовая работа [63,1 K], добавлен 08.03.2015Сущность структуры капитала, концепции управления им. Методология расчета совокупного капитала. Анализ состава, структуры и коэффициентов собственного и заемного капитала ЗАО "Стирол Пак", основные направления повышения эффективности их использования.
курсовая работа [72,5 K], добавлен 08.09.2010Изучение состава, структуры капитала конкретного предприятия, рассмотрение различных подходов к определению оптимальной структуры капитала. Расчет соотношения собственного и заемного капитала, а также оптимальной структуры капитала данного предприятия.
курсовая работа [85,6 K], добавлен 23.12.2012Основные элементы и показатели оценки структуры капитала предприятия. Характеристика деятельности и анализ элементов структуры капитала на примере ООО "Альметьевское УТТ-1". Способы и направления оптимизации структуры капитала исследуемого предприятия.
дипломная работа [112,5 K], добавлен 03.06.2012Цена капитала и методы её оценки в трансформационной экономике. Модели структуры капитала и параметры его стоимости в финансовом менеджменте. Собственные и заемные источники средств, структура капитала фирмы и оценка рыночной стоимости предприятия.
реферат [59,2 K], добавлен 14.10.2011Анализ платежеспособности и ликвидности, финансовой устойчивости. Оценка капитала, вложенного в имущество предприятия. Анализ рентабельности, обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами. Диагностика вероятности банкротства предприятия.
контрольная работа [46,1 K], добавлен 16.12.2010Значение собственного капитала в деятельности организации, методика оптимизации его структуры. Анализ собственного капитала ОАО "КамАЗ", его динамика и эффективность использования. Рекомендации по совершенствованию структуры собственного капитала.
курсовая работа [1,6 M], добавлен 17.10.2013Основные цели и принципы формирования капитала предприятия: классификация видов и оптимизация структуры. Оценка стоимости отдельных элементов капитала. Анализ управления собственным и заемным капиталом. Обоснование оптимальной структуры капитала.
презентация [163,2 K], добавлен 22.06.2015
