Финансы и кредит
Финансовые отношения, определение и сущность. Денежная масса и денежный агрегат. Структура финансовой системы и управление финансами. Аудиторский контроль, права и обязанности аудитора. Банковская форма кредитования. Страхование: задачи, функции.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | шпаргалка |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 18.01.2009 |
| Размер файла | 77,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
МV = PQ где Р -- уровень цен товаров и услуг;
Q -- количество реальных товаров и услуг;
М -- денежная масса, находящаяся в обороте;
V -- скорость обращения денег.
Соответственно важнейшей причиной усиления инфляционных процессов является более быстрый рост номинальной денежной массы по сравнению с ростом национального продукта в физическом выражении.
Таким образом, темпы инфляции:
1) прямо пропорциональны темпам прироста денежной массы и темпам увеличения скорости денежного обращения;
2) обратно пропорциональны темпам прироста реального продукта.
При стабильных значениях скорости обращения денег и прироста реального продукта инфляция определяется темпами роста денежной массы.
Денежная масса, в свою очередь, воздействует на повышение темпов инфляции. Таким образом:
1) любое увеличение активов Центрального Банка носит инфляционный характер;
2) по структуре активов Центрального Банка и их приросту можно судить об источниках инфляции.
И, наоборот, уменьшение денежной массы в обращении через некоторое время (лаг) приводит к снижению темпов инфляции.
Виды инфляции
По темпам роста различают ползучую (до десяти процентов в год), галопирующую (сотни процентов в год) и гиперинфляцию (более тысячи процентов в год).
По причинам различают инфляцию спроса и инфляцию издержек. Инфляция спроса развивается в результате изменения спроса на товары. Спрос на товары больше, чем предложение товаров. Это объясняется тем, что производственный сектор не в состоянии удовлетворить потребности населения. Избыток спроса ведет к росту цен. В условиях полной занятости избыток совокупного спроса толкает цены вверх и способствует развитию инфляционных процессов. Инфляция спроса может быть обусловлена следующими причинами:
- милитаризацией экономики и ростом расходов на вооружение;
- наличием дефицита бюджета и ростом государственного долга;
- кредитной экспансией банков;
-притоком иностранной валюты в страну, вызывающим, посредством обмена ее на национальную, рост объема денежной массы в обращении и, таким образом, излишний спрос.
Инфляция издержек вызывается ростом издержек производства. Предприниматель закладывает в цену издержки плюс определенный процент на возмещение предполагаемой инфляции ("ценовую накидку"). Профсоюзы, в свою очередь, в целях предотвращения падения уровня жизни трудящихся требуют повышения заработной платы. В столкновении интересов обеих сторон неизбежно возникает инфляционная спираль.
Импортируемая инфляция. Государства, интегрированные в мировое хозяйство, испытывают на себе последствия инфляционных процессов, происходящих в других странах. Импортируя товары, они импортируют и инфляцию. Это особенно сказывается на экономике развивающихся стран, зависящих от поставок импортного сырья, а также готовой продукции. В такой ситуации желательна ревальвация национальной валюты, т.е повышение ее курса по отношению к другим валютам, Эта мера позволит сохранить сложившуюся пропорцию между количеством национальных денег и массой зарубежных товаров. В противном случае на прежнее количество денег в национальной валюте потребители смогут купить уже меньшее количество импортных товаров и услуг
Различают две стадии развития инфляции: начальную и основную.
На начальной стадии появление дополнительной массы денег способствует росту цен, но цены увеличиваются медленнее прироста денежной массы. Скорость обращения денег изменяется слабо.
На основной стадии даже незначительное увеличение денежной массы вызывает резкий рост цен. Переполнение каналов сферы обращения денежными знаками происходит не только вследствие роста массы денег, но и в результате увеличения скорости обращения денег. Хозяйствующие субъекты стремятся во что бы то ни стало превратить деньги в любые товары или в иностранную валюту. Национальные деньги вытесняются иностранными.
Влияние инфляции. Инфляция оказывает отрицательное влияние на общество в целом. Во-первых, ухудшается экономическое положение, что выражается:
1) в снижении объемов производства;
2) в переливе капитала из производства в торговлю и посреднические операции, где быстрее оборот капитала и больше прибыль;
3) в расширении спекуляций в связи резким изменением цен;
4) в ограничении кредитных операций;
5) в обесценении финансовых ресурсов государства.
Во-вторых, в результате инфляции возникает социальная напряженность, так как:
1) инфляция перераспределяет национальный доход в ущерб наименее обеспеченным слоям общества;
2) снижает реальные доходы, а, следовательно и уровень жизни населения.
Для преодоления инфляции и стабилизации денежного обращения проводятся денежные реформы или антиинфляционная политика.
Денежная реформа представляет собой полное или частичное преобразование денежной системы с целью упорядочения и укрепления денежного обращения. Нуллификация -- объявление государством обесцененных бумажных денег недействительными.
Девальвация -- понижение курса национальной валюты по отношению к валютам других стран.
Ревальвация -- повышение курса национальной валюты по отношению к иностранным.
Деноминация -- укрупнение нарицательной стоимости денежных знаков и обмен их на новые денежные единицы с одновременным пересчетом в таком же соотношении цен, тарифов, заработной платы и т.д.
Антиинфляционная политика представляет собой комплекс мер по государственному регулированию экономики, направленных на борьбу с инфляцией. В рамках антиинфляционной политики существуют два основных направления: дефляционная политика и политика доходов.
Дефляционная политика заключается в регулировании денежного спроса через денежно-кредитный и налоговый механизм путем снижения государственных расходов, повышения процентных ставок за кредит.
2.Страхование:задачи,принципы,функции
Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщикаКак экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Экономические отношения страхования сложны и многообразны. Одна из особенностей экономических отношений, представляющих экономическую категорию страхования, заключается в том, что категория страхования обладает рядом аналогичных признаков с категорией финансов. Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения доходов и накоплений. Однако финансы в целом связаны с перераспределением доходов и накоплений для возмещения ущерба, связанного с наступлением чрезвычайных событий.
Функции страхования
1.Главной из названных функций безусловно является рисковая функция, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение страхования. Есть риск - есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск - это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования.
2.Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. Меры по предупреждению чрезвычайных событий и минимизации страхового ущерба носят в страховании название превенции. В целях реализации предупредительной функции образуется особый денежный фонд.
3.Существо сберегательной функции проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.
Смысл контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда.. Отмечая выше такую характерную черту страхования как возвратность страховых взносов, было указано на общность категории страхования и категории кредита. В этом смысле можно говорить о кредитной функции страхования. Возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета говорит об инвестиционной функции страхования.
Билет №14
1.Эмиссионная система.
Эмиссионная система -- законодательно установленный порядок выпуска денежных знаков. Эмиссионная система включает в себя:
1) эмиссионный центр;
2) эмиссионное законодательство.
Порядок эмиссии наличных денег, а также организация их обращения и изъятия из обращения определяются Центральным Банком РФ. Наличные деньги выпускаются в обращение в виде банковских билетов и металлической монеты. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.
Образцы банкнот и монет утверждаются Банком России по согласованию с законодательными органами власти. Сообщение о выпуске в обращение банкнот и монет новых образцов, а также их описание публикуются Банком России в средствах массовой информации. Банкноты и монеты, выпущенные в обращение Банком России, обязательны к приему по их нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации по всем видам платежей, а также для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для переводов. Подделка и незаконное изготовление банкнот и монет преследуется по закону. Ответственность за покупюрный состав наличных денег в обращении, необходимый для бесперебойного проведения рас четов наличными деньгами на территории Российской Федерации, возлагается на Центральный Банк РФ.
Расчеты на территории РФ осуществляются в валюте РФ, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами РФ. Порядок и условия расчетов в иностранной валюте на территории РФ определяются Банком России в соответствии с валютным законодательством РФ.
Платежи на территории РФ осуществляются в виде наличных и безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов определяются правилами, устанавливаемыми Банком России в соответствии с законодательными актами РФ. Образцы платежных документов, используемых для безналичных расчетов на территории РФ (платежных поручений, векселей, чеков и т.п.), утверждаются Банком России.
2.Виды обеспечения кредита
Гражданское законодательство предусматривает различные виды обеспечения обязательств, которые призваны с той или иной степенью надежности защитить интересы кредитора. Среди таковых в ст. 329 ГК РФ называются: залог, неустойка, поручительство, гарантия и др. Наиболее действенными являются поручительство и банковская гарантия.
ПОРУЧИТЕЛЬСТВО.Сущность поручительства в том, что поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.
В силу гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предоставлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.
Принимая поручительство или банковскую гарантию за третье лицо, банк фактически получает еще одного вспомогательного должника, на добросовестность и платежеспособность которого он рассчитывает.
Договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным его условиям. Существенными являются условия о предмете договора, условия, названные в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником.
Поручительство -- это договор, в соответствии с которым одна сторона (поручитель) обязуется перед кредитором лица (должника) отвечать за исполнение последним его обязательства полностью и части.
СТРАХОВАНИЕ
При кредитовании заемщика каждый банк старается получить как можно больше гарантий в том, что его деньги будут использованы по назначению и возвращены в срок.
Рассмотрим некоторые виды страхования.
Классическое страхование. Схема сотрудничества банк -- клиент -- страховая компания давно отработана и широко используется на практике. Банк, кредитуя предприятие и будучи заинтересованным в возврате средств, одним из условий ставит страхование закладываемого имущества.
Страхование товарных запасов в обороте. Механизмы взаимодействия банков и страховых компаний при кредитовании достаточно многообразны. К типовым схемам страхования можно отнести наиболее часто используемое на практике страхование товарных запасов в обороте.
Из практики работы российских и зарубежных банков, помимо проведения оценки кредитоспособности при выдаче кредита, наиболее существенная гарантия возврата полученного кредита -- предоставление банку имущества в залог. В договоре о залоге должны быть указаны предмет залога, его оценка, размер и срок исполнения обязательства, обеспеченного залогом. Смысл залога - обеспечить интересы кредитора - залогодержателя, учесть интересы должника - залогодателя. Кредитор (залогодержатель) может получить удовлетворение только из стоимости заложенного имущества. Залогодатель имеет возможность в любой момент до продажи заложенного имущества прекратить обращение взыскания на предмет залога.
ЗАДАТОК -- это денежные средства, выдаваемые одной из договаривающихся сторон за счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне.
Неустойка -- денежное взыскание, которое заемщик должен уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения возврата кредита и процентов по нему в случае просрочки исполнения.
Удержание в банковской практике применяется, если кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику либо лицу, указанному должником, вправе в случае неисполнения должником в срок обязательства по оплате этой вещи или возмещение кредитору связанных с ней издержек (других убытков удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено.Кредитор может удерживать находящуюся у него вещь несмотря на то, что после того, как та вещь поступила во владения кредитора, права на нее приобретены третьим лицом, кредитор удовлетворяет свои требования из стоимости вещи в объеме и порядке, обеспеченных залогом.
Билет №17
1.Классификация коммерческих банков
Современные коммерческие банки -- это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой как кредитной системы, так и экономики в целом. Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.Коммерческие банки не однородны в своей деятельности. Их можно классифицировать по следующим признакам.
По характеру экономической деятельности -- эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.
Эмиссионный банк -- это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков, банкнот, являющийся центром и регулятором банковской системы. В настоящее время в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение в экономике, так как по существу является "банком банков".
Специализированные банковские учреждения (ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки) могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономической.
По форме собственности (по принадлежности капитала):
* государственные банки. В этом случае капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными, их капитал принадлежит государству, что позволяет осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них -- и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко;
* акционерные банки -- самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные банки подразделяются на отрытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц.
* кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, поэтому встречаются в банковской практике довольно редко;
* муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;
* смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности;
* совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т. е. уставный капитал их принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран
По срокам выдаваемых кредитов -- банки краткосрочного и долгосрочного кредита. Банки долгосрочного кредитования, например, ипотечные, выдают кредиты на срок свыше 5 лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до 3 лет. Это, как правило, универсальные коммерческие банки. По хозяйственному признаку (в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь) -- промышленные банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).По территории -- банки местные (или региональные), федеральные, республиканские и международные банки. По размеру -- банки крупные, средние и мелкие. Причем критерии такого деления имеют, страновые различия.
По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживание разнообразных клиентов, и специализированные, которые специализируются на проведении одной или двух видах операций и обслуживают специфическую клиентуру. К ним относятся ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без них.
2.Участники налоговых отношений.
Налоги - это форма принудительного изъятия государством в свою собственность части имущества (в денежной форме - с развитием денежного обращения), принадлежащего населению.
Посредством налога, используемого государством в качестве одного из способов перераспределения национального дохода, часть выручки, прибыли или дохода юридических и физических лиц направляется в бюджетные либо внебюджетные денежные фонды, а затем используется на решение общественных задач.
Необходимо отметить, что при уплате налога происходит переход права собственности на денежные средства, ранее принадлежавшие плательщику налога, к государству. В этой черте налоговых отношений, заключается одна из основных, отличительных особенностей данных отношений, "экономический фундамент", позволяющий наряду с другими признаками налога, такими, как строго обязательный характер, индивидуальная безвозмездность (безвозвратность), установление в законодательном порядке, внесение в государственный бюджет и внебюджетные фонды в точно определенных размерах и в определенный срок, отличать их от иных отношений, возникающих при уплате других видов платежей.
Налогу в его исконном смысле присущ особый механизм его взимания, элементы которого устанавливаются законом об этом налоге и определяют структуру последнего. Это: круг плательщиков, объект обложения, единица обложения, ставка налога, сроки и способы его уплаты.
Налоги - это обязательные индивидуально - безвозмездные денежные платежи в бюджеты и государственные внебюджетные фонды, взимаемые с налогоплательщиков в законно установленных порядке и размерах.
Общественные отношения, возникающие в процессе установления и взимания налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, объединенных в налоговую систему РФ, и урегулированные нормами налогового права, называются налоговыми правоотношениями.
В общих (общерегулятивных) одной из сторон правоотношений выступают Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования в лице их органов, уполномоченных устанавливать налоги. Второй стороной являются налогоплательщики без их персонификации, т.е. каждый, имеющий общие и специальные признаки субъекта налога. Содержание этих отношений определяется нормами, устанавливающимипринципыналогов иправоспособностьсторон конкретных налоговых правоотношений.
Например, ст.57 Конституции РФ устанавливает обязанность каждого платить законно установленные налоги и сборы, допуская таким образом право каждого требовать соблюдения другой стороной всего, что охватывается понятием "законно" (и прежде всего принципов налогообложения). Более детально содержание прав и обязанностей каждого налогоплательщика определяется Законом РФ "Об основах налоговой системы в РФ".
Основную массу налоговых правоотношений составляют конкретные, через которые реализуются общие правоотношения, и юридическим содержанием которых являются права и обязанности конкретных персонифицированных субъектов.
Стороны налоговых правоотношений, наделенные юридическими правами и обязанностями, считаютсясубъектамиэтих правоотношений.
Можно выделить три группы субъектов:
Органы власти, уполномоченные обеспечить полноту и своевременность поступления налогов, - налоговые органы, таможенные органы, финансовые органы, органы налоговой полиции и др.;
Налогоплательщики:
а)юридические лица, а также их филиалы и другие обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и счет в банке, занимающиеся предпринимательской деятельностью, получающие доходы на территории РФ, имеющие имущество в РФ и т.д.;
б)физические лица - граждане РФ, лица без гражданства, иностранные граждане, получающие доход; имеющие в собственности налогооблагаемое имущество; принимающие наследство и др.;
в)налоговые агенты - источники выплаты доходов: лица, на которые законодательством возложена обязанность исчисления и удержания налогов с других лиц и уплаты их в бюджеты или государственные внебюджетные фонды.
Третьи лица- физические лица, юридические лица, другие субъекты, которые либо располагают информацией о налогоплательщике, необходимой для исчисления налогов, либо от действий которых зависит надлежащее исполнение обязанностей и реализация прав налогоплательщиков и уполномоченных органов.
В настоящее время основным законом, регулирующим налоговые правоотношения в Российской Федерации, является Налоговый кодекс РФ, вступивший в действие с 1 января 1999 года. Одновременно с введением в действие налогового кодекса утратил силу Закон РФ от 27.12.91 года"Об основах налоговой системы в Российской Федерации"(за исключением некоторых статей), который ранее определял участников налоговых правоотношений.
В соответствии со ст.9 Налогового кодекса РФ участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:
1) организации и физические лица, признаваемые в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиками или плательщиками сборов;
2) организации и физические лица, признаваемые в соответствии с настоящим Кодексом налоговыми агентами;
3) Государственная налоговая служба Российской Федерации и ее территориальные подразделения в Российской Федерации;
4) Государственный таможенный комитет Российской Федерации и его территориальные подразделения (далее - таможенные органы);
5) государственные органы исполнительной власти и исполнительные органы местного самоуправления, другие уполномоченные ими органы и должностные лица, осуществляющие в установленном порядке помимо налоговых и таможенных органов прием и взимание налогов и (или) сборов, а также контроль за их уплатой налогоплательщиками и плательщиками сборов (далее - сборщики налогов и сборов);
6) Министерство финансов Российской Федерации, министерства финансов республик, финансовые управления (департаменты, отделы) администраций краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономной области, автономных округов, районов и городов, иные уполномоченные органы (далее - финансовые органы) - при решении вопросов об отсрочке и о рассрочке уплаты налогов и сборов и других вопросов, предусмотренных Налоговым Кодексом.
Билет №16
1.Методы кредитно-денежного регулирования. депозитная политка ЦБРФ.
Инструменты, применяемые денежно-кредитной политикой в странах с рыночной экономикой, разнообразны. В России к наиболее распространенным инструментам регулирования денежной системы относятся административные и экономические методы, наличная и бумажная (резервные требования) эмиссия, операции на рынке ценных бумаг.Достижение поставленных целей по организации денежно-кредитного регулирования в одном экономическом пространстве достигается ЦБ РФ разработкой и реализацией комплекса мер на макроэкономическом уровне, а также посредством регулирования операций банков на микроуровне. Могут использоваться как прямые (административные), так и косвенные (экономические) .методы воздействия на деятельность банков.
Административные методы. При использовании административных методов воздействия наиболее широко применяются следующие инструменты.
Квотирование отдельных видов пассивных и активных операций. Для воздействия на денежно-кредитную сферу ЦБ РФ использует способность коммерческих банков увеличивать или уменьшать вклады и кредиты. Однако это не означает, что он может непосредственно определять объем вкладных и кредитных операций банков. ЦБ РФ воздействует на динамику банковских вкладов и кредитов через систему обязательных резервных требований. Введение лимитов на выдачу различных видов кредитов и на привлечение кредитных ресурсов. Эти методы направлены на регулирование отдельных видов кредита (например, кредиты на потребительские нужды населения) или кредитования различных отраслей хозяйства (жилищного строительства, сельского хозяйства, экспортно-импортной торговли). К этим методам относятся:
> прямое ограничение размеров кредитов, так называемые кредитные потолки;
> условие выдачи конкретных видов кредитов: установление размеров маржи, т.е. разницы между обеспечением и размером выданного кредита, разницы между процентными ставками по вкладам и кредитам;
> ограничение на открытие филиалов и отдельных подразделений банков.
Лимитирование процентных ставок. Традиционный метод регулирования -- изменения ставок рефинансирования ЦБ РФ.
Лицензирование банковских операций. В настоящее время Центробанком установлено несколько основных видов лицензии на осуществление банковских операций.
1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц), которая выдается вновь созданному банку; 2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц); 3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов',4. Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях', 5. Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и в иностранной валюте. 6. Генеральная Лицензия выдается банку, имеющему лицензию на выполнение всех банковских операций в рублях и иностранной валюте уставной фонд в размере 5 млн. ЕВРО.
7. Лицензия на осуществление банковского клиринга, т.е. на осуществление операций по расчетам (обычно выдается небанковским организациям).
8. Лицензия на осуществление инкассации.
Экономические методы. Использование косвенных методов предполагает высокую степень разви-тия процессов саморегулирования на макроэкономическом уровне. К экономическим методам регулирования деятельности банков относятся налоговые, корректирующие и нормативные методы. Налоговые методы. Использование налоговых методов прерогатива финансовых органов. Корректирующие методы. Корректирующее воздействие осуществляется ЦБ РФ проведением кредитных аукционов, т.е. операций на открытом рынке. Нормативные методы. ЦБ РФ, исходя из своих полномочий в области денежно-кредитной политики, разрабатывает экономические нормативы регулирования деятельности коммерческих банков.Центральный банк РФ устанавливает следующие обязательные экономические нормативы для банков: минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков; минимальный размер собственных средств (каптала) для действующих банков;нормативы достаточности капитала; нормативы ликвидности банков; ^ максимальный размер риска на одного заемщика и лицензия пи группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); максимальный размер вексельных обязательств банка; норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических яиц.
ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА ЦБ РФ
Банк России проводит депозитные операции в соответствии со ст. 4,45 Федерального закона "О Центральном банке РФ (Банке России)".
Цель проводимых операций -- регулирование ликвидности банковской системы путем привлечения денежных средств банков в депозиты.
Банк России осуществляет следующие виды депозитных операций:
1. Проведение депозитных аукционов;
2. Проведение депозитных операций по фиксированной процентной ставке;
3. Прием в депозит средств банков, заключивших с Банком России Генеральное соглашение о проведении депозитных операций в валюте РФ с использованием системы "Рейтерс-дилинг" (далее -- "Генеральное соглашение");
4. Прием в депозит средств банков на основе отдельного соглашения, определяющего условия депозита.
Проценты по депозитам, открытым в Банке России, начисляются по формуле простых процентов за период фактического срока, исходя из количества календарных дней в год (365 или 366 дней соответственно).
Досрочное изъятие банком средств, размещенных в депозит в Банке России, не допускается.
Депозиты, открытые в Банке России, пролонгации не подлежат.
2.Небанковские кредитные организации
К небанковским организациям или специализированным кредитно-финансовым учреждениям относятся ломбарды и кредитные общества (союзы), инвестиционные и страховые компании, пенсионные и другие фонды. К основным формам деятельности этих организаций относятся мобилизация свободных денежных средств физических и юридических лиц, предоставление потребительских и других видов кредита, оказание комиссионных и посреднических услуг. Например, ломбарды предоставляют кредиты на потребительские нужды под залог движимого имущества. Инвестиционные компании привлекают денежные средства путем выпуска собственных ценных бумаг, которые затем вкладываются в ценные бумаги других элементов. Операции страховых компаний формируются за счет страховых премий и вложений в ценные бумаги (государственные -- 20%, корпоративные -- 40, банковские вклады -- 50, валютные ценности -- 10, недвижимое имущество -- 40% страховых резервов).
Кредитный потребительский кооператив - это общество, созданное гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи.
Число членов кредитного потребительского кооператива граждан не может быть менее чем 15 и более чем 2 тыс. человек.
Высшим органов ассоциации (союза) является общее собрание представителей, вошедших в ассоциацию.
Средства фонда финансовой взаимопомощи кредитного кооператива используются для предоставления займов только членам кооператива.
Договор займа может быть беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное,: в случаях, когда договор заключен на сумму, не превышающую размера, предусмотренного ст. 809 ГК РФ, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности заемщиком.
Кредитный кооператив может оказывать своим членам другие услуги:
^ заключать договоры страхования от имени и по поручению своих членов в соответствии со своим уставом и решениями общего собрания членов кредитного кооператива;
>* оказывать консультационные услуги своим членам.
Кредитный кооператив должен формировать резервный фонд для обеспечения непредвиденных расходов и может формировать страховой фонд для покрытия возможных убытков от деятельности кредитного кооператива. Размеры страхового и резервного фондов утверждаются общим собранием чле-нов кредитного кооператива.
Кредитный кооператив несет ответственность по своим обязательствам перед своими членами на основании и в порядке, которые предусмотрены законодательством РФ.
Сельская кредитная кооперация
В отличие от банковского кооперативный кредит эффективен и выгоден для фермерских (крестьянских) хозяйств и отдельных граждан как по сумме кредита, так и по времени возврата; процентная ставка по такому кредиту минимальна (1--3% годовых). При кредитовании устанавливается простая система залога, возможна выдача кредита без залога. Оформление кредита происходит в относительно короткий промежуток времени.
В случае невозврата кредита по отношению к заемщику может приме-няться гибкая система отсрочек.
Кредиты направляются преимущественно на пополнение собственных оборотных средств, которых не хватает фермерам для осуществления текущей деятельности, в частности на покупку топлива, запасных частей, семян, удобрений.
Билет №18
1. Коммерческие предприятия
Под коммерческими предприятиями понимаются предприятия, ставящие целью своей деятельности извлечение прибыли. Под финансовыми ресурсами предприятий, осуществляющих коммерческую деятельность, понимаются денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении хозяйствующего субъекта и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, осуществления затрат по расширенному воспроизводству и экономическому стимулированию работников. Финансовые ресурсы предприятий формируются за счет:
1) собственных и приравненных к ним средств,
2) мобилизации ресурсов на финансовом рынке;
3) поступления денежных средств от финансово-банковской системы в порядке перераспределения. В качестве первого источника формирования финансовых ресурсов предприятия выступают доходы и поступления.
К доходам относятся: прибыль от основной деятельности; прибыль от финансовых операций, прибыль от строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом и другие виды доходов.
К поступлениям относятся: амортизационные отчисления (остаются на предприятии), выручка от реализации имущества, устойчивые (долгосрочные) пассивы, целевые поступления, мобилизация внутренних ресурсов в строительстве.
Вторым источником формирования финансовых ресурсов предприятия являются средства, вырученные от размещения на рынке ценных бумаг собственных акций, облигаций и других ценных бумаг, а также кредиты.
В составе третьего источника формирования финансовых ресурсов предприятий можно назвать выплаты страхового возмещения, бюджетные и отраслевые источники и др.
Для осуществления хозяйственной деятельности предприятия должны располагать производственными фондами.
На предприятиях формируются следующие фонды:
1) уставной фонд;
2) производственные фонды;
3) амортизационный фонд;
4) специальные фонды и др.
Уставный фонд отражает первоначальное формирование финансовых ресурсов, в том числе -- производственных фондов. Под уставным фондом понимается совокупность средств, внесенных собственниками в имущество предприятия для обеспечения его деятельности.
Источниками формирования уставного фонда могут быть:
1) акционерный капитал;
2) средства централизованных фондов и резервов, создаваемых в министерствах, ведомствах), концернах, ассоциациях;
3) вклады других предприятий;
4) бюджетные ассигнования и пр.
Производственные фонды представляют собой совокупность основных и оборотных фондов. Оборотные фонды представляют собой стоимость сырья, материалов, топлива и других материально-производственных запасов.
В целях обеспечения бесперебойности производства и реализации продукции предприятие должно располагать фондами обращения, которые представляют собой готовую продукцию.
Амортизационный фонд формируется для замены изношенных объектов.
Фонд накопления предназначен для:
приобретения и строительства основных средств производственного и непроизводственного назначения; уплаты процентов за пользование банковским кредитом; расходы по уплате штрафных санкций;
Фонд потребления предназначен для:
благотворительных целей; оказания материальной помощи; выплаты дивидендов; приобретения медикаментов, путевок на лечение и отдых для работников предприятия и их детей.
2. Финансы некоммерческих учреждений, организаций
Учреждения и организации, осуществляющие некоммерческую деятельность (то есть не ставящие целью своей деятельности извлечение прибыли), оказывают разнообразные услуги (социального характера, управленческие, по охране общественного порядка).
Под финансовыми ресурсами учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность, понимаются денежные средства, мобилизуемые ими из различных источников на осуществление и расширение своей деятельности.
Подобные документы
Теоретические основы формирования системы управления финансами. Финансовые отношения: их сущность, состав и значение. Современное состояние системы управления финансами. Деятельность законодательных и исполнительных органов власти в управлении финансами.
реферат [28,1 K], добавлен 21.01.2009Звенья финансовой системы: государственный бюджет, местные бюджеты, внебюджетные фонды, финансы предприятий, государственный кредит, имущественное и личное страхование. Внутренние и внешние источники доходов государства, управление его финансами.
реферат [24,2 K], добавлен 09.09.2009Цель управления финансами на уровне государства. Сущность финансового контроля, его стадии и объекты, функции и классификация. Задачи администрации президента, законодательных органов власти и федеральной налоговой службы в управлении финансами.
презентация [220,5 K], добавлен 22.10.2014Организационная структура, задачи, обязанности и функции финансовой службы предприятия. Оценка финансовой устойчивости, ликвидности, платежеспособности и рентабельности стоматологии. Рекомендации для совершенствования системы управления ее финансами.
курсовая работа [242,4 K], добавлен 01.12.2014Сущность и структура финансовой системы. Бюджет предприятий, учреждений и организаций. Государственная финансовая политика. Страхование и его основные виды. Страхование предпринимательских рисков. Финансовая система кредитования. Парабанковская система.
курсовая работа [62,9 K], добавлен 01.12.2008Основные банковские услуги, предоставляемые физическим лицам. Финансовая система государства. Банковская система и ее элементы. Сущность и функции финансов. Основная цель деятельности Банка России. Структура финансовой системы, финансовые институты.
реферат [27,7 K], добавлен 21.05.2010Сущность понятия "денежный оборот". Структура денежного оборота. Сущность понятий "денежная масса", "денежный агрегат". Принципы организации налично-денежного оборота в РФ. Принципы безналичных расчетов. Очередность списания денежных средств со счета.
презентация [435,3 K], добавлен 03.03.2011Предложение денег и банковская система. Банковская система, кредитный потенциал и норма банковских резервов. Центральный банк и коммерческие банки. Денежная база и масса. Денежный мультипликатор. Спрос и предложение денег, равновесие на денежном рынке.
контрольная работа [169,0 K], добавлен 27.07.2010Финансы, их роль и функции в процессе общественного воспроизводства. Система управления финансами на предприятии. Структура источников финансирования предприятия. Планирование финансов. Управление финансами. Ответственность предприятий.
курсовая работа [386,4 K], добавлен 30.06.2003Сущность и функции финансов. Финансовый рынок, его структура и функции. Типы финансовой политики. Финансовое планирование и контроль. Источники формирования капитала и оборотных средств. Распределение и использование доходов. Сущность и функции бюджета.
шпаргалка [102,5 K], добавлен 09.06.2011
