Межбюджетные отношения и их развитие в РФ

· Прирост коек за год (табл. 2.1 гр. 4 - гр. 3 (итого)):

Больницы и диспансеры в городах: 635- 550= 85

Больницы и диспансеры в сельской местности: 319-277=42

- Итого расходов на оборудование новых коек:

Прирост коек за год Расходы на оборудование новых коек:

85?700 = 59500

42?700 = 29400

- Всего расходов на мягкий инвентарь:

Итого расходов на дооборудование + Итого расходов на оборудование новых коек

275000+59500= 334500

138500+29400=167900

Таблица 2.4

Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельских местностях

Принято:

- Заработная плата мед. персонала переносим из табл. 2.3 (гр. 2 п. 3);

- Начисления на заработную плату (стр. 1* 26%);

- Итого расходов (сумма всех строк);

Проект:

- Заработная плата мед. персонала переносим из табл. 2.3 (гр. 3 п. 3)

- Питание (из табл. 2.1 гр. 11 (Итого));

- Медикаменты (из табл. .2.1 гр. 12 (Итого);

- Мягкий инвентарь (из табл.2.4 стр. 7);

- Канцелярские и хозяйственные расходы (из табл. 2.4 стр. Итого канцелярских расходов);

- Расходы на приобретение оборудования и инвентаря увеличиваются на 18% (по условию): 25000?1,18=295000; 150000?1,18 = 177000;

- Расходы на капитальный ремонт увеличиваются на 15% (по условию): 1200000?1,15=1380000; 700000?1,15 = 805000;

- Итого расходов (сумма всех строк);

Таблица 2.5

Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям

- Начисления на заработную плату (стр. 1*26%);

- Медикаменты (из табл. 2.2 гр. 14);

- Приобретение оборудования и инвентаря увеличивается на 18% (по условию); 380000?1,18=448400

- Расходы на капитальный ремонт увеличиваются на 15% (по условию):

1000000 ?1,15 = 1150000

- Расходы на приобретение оборудования увеличиваются на 18 % (по условию) 380000 ?1,18 = 448400

Таблица 2.6

Принято и проект на следующий год:

· Больницы и диспансеры в городах (из табл. 2.5);

· Больницы и диспансеры в сельской местности (из табл. 2.5);

· Амбулаторно-поликлинические учреждения (из табл. 2.6);

Исполнено за 6 месяцев (1/2 от принято);

Ожидаемое исполнение = Принято

Таблица 2.7

Проект бюджета района

Доходы:

- Налог на имущество физических лиц (по условию) в текущем году - 32000 руб., проект на следующий год - повышение на 25%: 32000*1,25 = 40000;

- Земельный налог (по условию) в текущем году - 148000*0,65=96200 руб., проект на следующий год=(96200*1,8-1300)*100%= 171860

- Единый налог на вмененный доход (по условию) в текущем году - 272000 руб., проект на следующий год - повышение на 15%: 272000*1,15 = 312800;

- Транспортный налог - из табл. 2;

- Налог на доходы физических лиц - из табл. 3;

- Неналоговые доходы в текущем году (по условию) - 500 руб., проект на следующий год - повышение на 15%: 500*1,15 =575

- ИТОГО доходов - сумма по всем строкам доходов;

- Дотации и субвенции из бюджета области - Разница между Итого расходы и Итого доходы;

Расходы:

- Общегосударственные вопросы в текущем году (по условию) - 105000 руб., за 6 месяцев - 60000 руб., проект на следующий год - увеличение на 6 %: 105000*1,06 =111300;

- Обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности в текущем году (по условию) - 100000 руб., за 6 месяцев -50000, проект на следующий год - увеличение на 10%: 100000*1,10 =110000;

- Национальная экономика в текущем году (по условию) - 250000 руб., за 6 месяцев- 125000, проект на следующий год - увеличение на 7,5%: 250000*1,075 =268750;

- Жилищно-коммунальное хозяйство в текущем году (по условию) - 800000 руб., за 6 месяцев - 300000 руб., проект на следующий год - увеличение на 11%: 800000*1,11 =888000 ;

- Охрана окружающей среды в текущем году (по условию) - 100000 руб., проект на следующий год - увеличение на 5%: 100000*1,05 =105000;

- Образование - из табл. 1.7;

- Культура, кинематография и СМИ в текущем году (по условию) - 250000 руб., за 6 месяцев - 125000 руб., проект на следующий год - 300000 руб.;

- Здравоохранение и спорт - из табл. 2.7;

- ИТОГО расходов - сумма по всем строкам расходов;

- Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета; 1827309,6*2%=36546,2

- Субвенции в областной бюджет - Разница между Итого доходы и Итого расходы;

Проект бюджета района Форма № 1-Б

Пояснительная записка

Для анализа составленного проекта бюджета рассмотрим динамику изменения показателей и структуру планируемого бюджета.

Проект бюджета района несбалансирован - дефицит бюджета, который планируется покрыть за счет дотаций и субвенций на 89,14% всех доходов бюджета. Увеличение планируемых дотаций и субвенций составит 1,3% по сравнению с текущим годом.

Теперь рассмотрим отдельно структуру расходов и доходов бюджета.

Общие расходы бюджета вырастут на 22,36%. Значительный рост отметится в расходах на здравоохранение и спорт (рост на 30,19% по сравнению с текущим годом). Данный вид расходов составит 57,81% от всех расходов бюджета. Заметный рост наблюдается в расходах на культуру (20%), на образование (13,24%), жилищно-коммунальное хозяйство (11%), и на обеспечение безопасности (10%). Рост расходов по всем остальным статьям не столь существенный.

В структуре расходов преобладают расходы на здравоохранение (57,81%) и образование (30,19%). Наименьшее количество расходов приходится на общегосударственные вопросы и национальную безопасность (0,24% и 0,24%).

В структуре доходов наибольшую часть (73,58%) должен составить НДФЛ. Наибольшее увеличение доходов планируется за счет налога на имущество физических лиц (25%) и земельного налога (рост на 79,2 %).

Большим минусом является несбалансированность бюджета, так как 89,14% общих доходов бюджета составляют средства, подлежащие получению из вышестоящего бюджета.