Риски в деятельности предприятия: сущность, методы оценки и пути снижения

Анализируемый банк АО «Банк ЦентрКредит» отметим, что в настоящее время это коммерческий банк, основными целями деятельности которого являются:

- содействие формированию и дальнейшему развитию рыночной экономики в Республике Казахстан;

- осуществление финансовой деятельности, способствующей становлению и развитию различных отраслей и секторов экономики и социальной сферы;

- получение доходов и использование их в интересах акцонеров;

- осуществление и расширение спектра банковских услуг в соответствие с международными стандартами и законодательством Республики Казахстан.

Для достижения указанных целей АО «Банк ЦентрКредит» осуществляет банковские и иные операции в соответствии с лицензиями Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

АО «Банк ЦентрКредит» является универсальным банком, а по размерам филиальной сети (22 региональных филиала и 280 отделений) и клиентской базы занимает в нашей стране 3-е место. Ему принадлежит значительная - 19,5% - доля на казахстанском рынке вкладов населения и 2-й по величине кредитный портфель.

АО «Банк ЦентрКредит» является одним из лидеров банковской системы Казахстана, несмотря на усилившуюся конкуренцию со стороны банков среднего размера.

АО «Банк ЦентрКредит» - третий по величине банк Казахстана, специализирующийся на услугах как корпоративного, так и розничного финансирования. В последние годы благодаря накопленному опыту, ассортименту предлагаемых продуктов и возможности привлекать более долгосрочные ресурсы он вырос в банк, охватывающий своей деятельностью не только Казахстан, но и другие страны Содружества Независимых Государств (СНГ), где он получает более высокую маржу и использует возможности для развития бизнеса.

В розничном сегменте казахстанского рынка банковских услуг АО «Банк ЦентрКредит» подвергается жесткой конкуренции, особенно со стороны банка «Халык» и ряда кредитных организаций среднего размера. На рынке услуг корпоративного финансирования его основным соперником является АО «Банк ЦентрКредит». Однако АО «Банк ЦентрКредит», имеющий в своем ассортименте довольно прогрессивные продукты и услуги, конкурирует вполне успешно. Банк имеет давний опыт работы с корпоративными клиентами. Он предлагает клиентам консультации, помогающие им повышать свою эффективность и погашать привлекаемые кредиты.

Поскольку стратегия АО «Банк ЦентрКредит» предусматривает независимость от каких-либо промышленных концернов, его бизнес дополняют несколько дочерних финансовых компаний, принадлежащих ему. Эти компании занимаются лизингом, ипотечным кредитованием, страхованием, управлением активами, а также пенсионными накоплениями.

В розничном сегменте рынка АО «Банк ЦентрКредит» успешно конкурирует с банком «Халык», предлагая более прогрессивные продукты и услуги. Это направление бизнеса обеспечивает АО «Банк ЦентрКредит» хорошую базу первичных ресурсов. Выдаваемые населению кредиты пока невелики по размеру, но их потенциал как средства повышения выручки и диверсификации рисков весьма высок. Располагая второй по величине в стране филиальной сетью, АО «Банк ЦентрКредит» имеет хорошие возможности для освоения этого практически «нетронутого» рынка, хотя впереди его ждет жесткая конкуренция со стороны банков среднего размера. АО «Банк ЦентрКредит» имеет довольно сильные позиции и в «корпоративном» сегменте рынка. Растущий приток депозитов и более долгосрочных заемных средств позволяет ему все активнее участвовать в финансировании средне- и долгосрочных капиталовложений, осуществляемых крупными корпорациями. Одним из важнейших стратегических направлений бизнеса является финансирование торговых операций - именно оно обеспечивает рост присутствия АО «Банк ЦентрКредит» за пределами Казахстана. Все большую значимость приобретает финансирование развития МСБ - за счет него расширяется база кредитования.

В 2010 году АО «Банк ЦентрКредит» добилось успеха в развитии всех направлений своей деятельности и продолжило укреплять позиции в республике, ближнем зарубежье и на мировых финансовых рынках.

Реализуя свою стратегию по превращению в крупнейший частный банк на пространстве СНГ, АО «Банк ЦентрКредит» планомерно расширяет продуктовую линейку и внедряет передовые стандарты обслуживания клиентов.

В условиях усиливающейся конкуренции, а также, несмотря на ухудшение конъюнктуры на международных рынках, АО «Банк ЦентрКредит» по итогам 2010 года продемонстрировал впечатляющие финансовые показатели (таблица 1).

Таблица 1 - Анализ результатов деятельности АО «Банк ЦентрКредит» за 2009-2010гг.

В результате деятельности банка за 2010 года консолидированные активы АО «Банк ЦентрКредит» по состоянию на 01.01.2011 г. достигли 25,5 млрд. долларов, увеличившись за год на 56%. Рост активов произошел как за счет увеличения депозитов клиентов на 30%, которые на конец года сложились в сумме 5,4 млрд. долларов, выпущенных долговых ценных бумаг (прирост 62%), средств кредитных учреждений (прирост 41%), так и увеличения собственного капитала, который на конец года составил 3,8 млрд. долларов. Консолидированная финансовая отчетносить АО «Банк ЦентрКредит» 2008-2009гг.

Доля АО «Банк ЦентрКредит» в активах банковской системы Казахстана на отчетную дату составила 25,5% (22,8% на 01.01.2010), доля по депозитам - 23,7% (депозиты юридических лиц - 24,9%, физических лиц - 19,5%)

Также в минувшем году АО «Банк ЦентрКредит» активно наращивал объемы кредитования, внося свой вклад в стимулирование экономического роста в стране. Кредитный портфель банка за отчетный период вырос на 88% и составил 19,9 млрд. долларов. Доля банка в общем кредитном портфеле банков составила 27,4% против 23,7% на конец 2009г.

В целом 2010 год охарактеризовался устойчивым ростом показателей прибыльности банка. Размер чистой процентной маржи (ЧПМ) в течение года изменялся следующим образом:

- на 01.01.2009 г. - 4,2%

- на 01.01.2010 г. - 5,6%

- на 01.01.2011 г. - 6,0%

Увеличение чистой процентной маржи за 2010г. на 1,8 пункта произошло при сохранении качества кредитного портфеля на уровне предыдущего года.

Прибыль АО «Банк ЦентрКредит» по итогам 2010 года сложилась в размере 580 млн. долларов, что почти в 2 раза превышает прибыль, полученную в 2009г.

Таким образом, результаты работы АО «Банк ЦентрКредит» отражены в следующих коэффициентах:

- ROA - 2,8%

- ROE - 26,1%

- Коэффициент достаточности капитала 1 уровня - 17,2%;

- Коэффициент достаточности капитала 2 уровня - 17,9% (в соответствии с рекомендациями Базельского Соглашения).

Рассмотрим основные риски, присущие деятельности АО «Банк ЦентрКредит» в 2010 году.

С самого своего основания АО «Банк ЦентрКредит» входит в пятерку лучших казахстанских банков по показателям рентабельности. При этом рентабельность обеспечивается, прежде всего, за счет поступлений от основной банковской деятельности - а они напрямую связаны с быстрыми темпами роста кредитования, поддержать которые при нынешних условиях невозможно.

Кредитный риск - вероятность потерь в связи с несвоевременным возвратом заемщиком основного долга и процентов по нему. В таблице 2 представлены данные по кредитному портфелю АО «Банк ЦентрКредит» по классификации АФН за 2010 год.

Таблица 2 - Качество кредитного портфеля АО «Банк ЦентрКредит» по классификации АФН за 2010г. тыс. тенге

Согласно таблице, кредитный портфель АО «Банк ЦентрКредит» продолжает стремительно расти благодаря доступности крупных заемных средств на мировом рынке, быстрому подъему экономики и росту финансового посредничества в Казахстане. Этот рост обеспечивался главным образом за счет внешних заимствований, используемых для финансирования прибыльного бизнеса по выдаче кредитов. Быстро выросший кредитный портфель АО «Банк ЦентрКредит» потенциально подвергает банк риску потерь в случае экономического спада.

Кроме того, из-за высоких темпов роста трудно определить качество активов - тем более, что большинство кредитов выданы сравнительно недавно. Обеспокоенность вызывает рост объема сделок на более рискованных рынках других стран, а также повышенная концентрация выдаваемых кредитов.

В структуре кредитного портфеля банка наибольший удельный вес занимают сомнительные кредиты 1 категории, причем удельный вес данного типа кредита повысился на конец года. Таким образом, качество ссудного портфеля ухудшается, что подтверждает подверженность банка кредитному риску.

Согласно данным Агентства по финансовому надзору, кредитный портфель АО «Банк ЦентрКредит» сконцентрирован на небольшой группе клиентов. Повышение внимания к финансированию развития МСБ (на долю этой категории заемщиков приходится 12,6% кредитного портфеля) должно способствовать дальнейшему расширению базы кредитования. Кредитный портфель довольно хорошо диверсифицирован по отраслям экономики. Больше всего кредитов (15,1%) было выдано компаниям оптовой торговли. Другими важными заемщиками являются строительные организации, предприятия нефтегазового комплекса и сельского хозяйства, но их доли в портфеле АО «Банк ЦентрКредит» намного ниже. Удельный вес розничных ссуд, особенно ипотечных кредитов, быстро увеличивается (26,5%), что также способствует диверсификации рисков. Рост кредитования сектора жилой недвижимости (ипотечные кредиты, ссуды застройщикам) повышает уязвимость банка к потенциальным негативным изменениям на рынке недвижимости - особенно учитывая то, как взвинчиваются цены на жилье в последние годы. Консолидированная финансовая отчетносить АО «Банк ЦентрКредит» 2008-2009гг.

Поскольку значительная часть выдаваемых АО «Банк ЦентрКредит» ссуд номинирована в иностранных валютах или привязана к доллару, всякое падение курса тенге может привести к ухудшению качества активов банка. Обеспокоенность вызывают и такие моменты, как значительный объем сделок на более рискованных рынках других стран, повышенная концентрация кредитного портфеля и сравнительно высокий процент проблемных ссуд.

Быстрый рост объемов кредитования увеличивает доходы банка, однако в целом рост капитализации за счет внутренних источников отстает от роста рисковых активов, что ведет к ухудшению показателей достаточности капитала. Для финансирования своих кредитных портфелей АО «Банк ЦентрКредит» все активнее пользуется относительно хорошим доступом к иностранному капиталу: об этом свидетельствует рост их заимствований на международных рынках. Данный процесс может привести к высокой концентрации обязательств по срокам выплат и риску ликвидности.

Таким образом, в нынешних условиях зависимость от внешних заимствований негативно отражается на качестве ресурсной базы, показателях ликвидности и перспективах развития бизнеса банка. Также учитываются проблемы в экономике и банковском секторе Казахстана (ограниченные возможности для расширения и диверсификации кредитной деятельности, имевшие место в прошлом крупные неплатежи со стороны корпоративных клиентов), усугубляющие риски для всех банков, работающих в этой стране.

Согласно данным рейтингового агентства Standard & Poor's, факторы, позитивно влияющие на рейтинги АО «Банк ЦентрКредит», включают крепкие позиции этого банка на рынках корпоративных и розничных банковских услуг и его хорошую рентабельность. Кроме того, АО «Банк ЦентрКредит» системообразующим банком, его рейтинги учитывают высокую вероятность получения государственной поддержки в случае финансового или системного кризиса, что отражается в одной дополнительной рейтинговой ступени. Павлов В.С. На пути к устойчивому экономическому росту. // Банки Казахстана, 2003, №10, стр. 39

Однако в последние годы из-за быстрых темпов развития, опережающих рост экономики, АО «Банк ЦентрКредит», как и другие казахстанские банки, уязвим к последствиям экономического спада, вероятность которого возрастает в связи с возникшим дефицитом ликвидности.

Показатель «ссуды/клиентские депозиты» на 1.01.2010 составил 1,12, а на 01.01.2011 года был равен 1,11, т.е. незначительно уменьшился из-за опережающего роста кредитного портфеля.

Тем не менее, наличие обширной филиальной сети обеспечивает АО «Банк ЦентрКредит» крупную базу сравнительно стабильных ритейловых вкладов. Следует также отметить значительную долю крупных источников фондирования в структуре ресурсной базы АО «Банк ЦентрКредит».

Таким образом, в настоящее время АО «Банк ЦентрКредит» справляется с первым шоком, вызванным глобальным падением ликвидности, благодаря долгосрочному характеру некоторых оптовых ресурсов, но если кризис ликвидности затянется, его возможности по привлечению средств в среднесрочной перспективе значительно уменьшатся, а качество активов ухудшится.

Риски, связанные с непрозрачной структурой собственности банка не являются значимыми для АО «Банк ЦентрКредит». Согласно Кодексу Корпоративного управления АО «Банк ЦентрКредит», утвержденному общим собранием акционеров, информационная открытость призвана обеспечить максимальную обоснованность и прозрачность управления компанией.

АО «Банк ЦентрКредит» своевременно раскрывает информацию об основных результатах, планах и перспективах своей деятельности, которая может существенно повлиять на имущественные и иные права акционеров и инвесторов, а также своевременно и в полном объеме отвечает на запросы акционеров. Правление несет ответственность за полноту и достоверность предоставляемой финансовой информации.

Уровень капитализации АО «Банк ЦентрКредит» по-прежнему оценивается как недостаточный ввиду значительных внешних рисков, концентрации бизнеса банка и его быстрого роста в волатильной операционной среде. Коэффициент достаточности капитала 1 уровня - 17,2%, коэффициент достаточности капитала 2 уровня - 17,9% (в соответствии с рекомендациями Базельского Соглашения).

Впрочем, акционеры банка демонстрируют готовность поддерживать банк, производя крупные вливания в его капитал. Поскольку АО «Банк ЦентрКредит» является системообразующим банком, он может рассчитывать (но не полагаться) на экстренную государственную поддержку.

Крупные источники финансирования играют возрастающую роль в ресурсной базе АО «Банк ЦентрКредит». Это создает риск фондирования и опасность накопления крупных годовых сумм погашения (ролловерный риск), но в то же время обеспечивает банк более «длинными пассивами». Долговые ценные бумаги сейчас являются вторым по значимости источником ресурсов после вкладов клиентов. Основную часть долговых ценных бумаг составляют евробонды со сроками погашения между 2011-м и 2017 г.

Другим важным источником ресурсов для АО «Банк ЦентрКредит» является денежный рынок. Речь идет о синдицированных займах международных банков со сроками погашения в пределах одного года, а также более долгосрочных кредитных линиях, предоставляемых ЕБРР, Deutsche Investitions-und Entwicklungsgesellschaft mbH (DEG, рейтинга нет), FMO, Азиатским банком развития (ААА/Стабильный/А-1+) и МФК в рамках специальных программ финансирования. Молгимбаев К. Банк Развития Казахстана - ради будущего страны. // Банки Казахстана, 2003, №10, стр. 29 АО «Банк ЦентрКредит» имеет опыт заимствований на международных рынках краткосрочных и долгосрочных заимствований, что позволяет ему повышать свою финансовую гибкость и увеличивать график погашения задолженности.

Это тем более важно, что в отсутствие дееспособного межбанковского рынка кредитов банки Казахстана постоянно испытывают трудности с поддержанием ликвидности. Марченко Г.А. Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития. // Банки Казахстана, 2011, №4, стр.15 По мнению Standard & Poor's, качество управления активами и пассивами в АО «Банк ЦентрКредит» достаточно высоко в сравнении с банками аналогичной рейтинговой категории.

АО «Банк ЦентрКредит» расширяет свое присутствие в странах СНГ, о чем свидетельствует наличие сети банков - стратегических партнеров АО «Банк ЦентрКредит», деятельность которых распространяется на Украину, Российскую Федерацию, Кыргызстан и Нидерланды. Представительства АО «Банк ЦентрКредит» работают в России, Украине, Кыргызстане.

В таблице 3 представлена сеть дочерних банков АО «Банк ЦентрКредит».

Таблица 3 - Дочерние банки АО «Банк ЦентрКредит»

Опираясь на свой опыт, ассортимент предлагаемых продуктов и возможность привлекать долгосрочные ресурсы, АО «Банк ЦентрКредит» существенно увеличил свое присутствие в других странах, включая Россию, где он получает более высокую прибыль и использует возможности для развития бизнеса. Считается, что эти рынки весьма рискованные, но АО «Банк ЦентрКредит» подходит к их освоению с осторожностью, отбирая лишь те проекты, которые соответствуют его внутренним требованиям. Он старается закреплять за собой дочерние банки, приобретая контрольные пакеты их акций. Таким образом, АО «Банк ЦентрКредит» подвержен риску инвестирования.

Рентабельность банка хорошая - благодаря устойчивому росту бизнеса. АО «Банк ЦентрКредит» имеет хорошие показатели рентабельности. В целом 2010 год охарактеризовался устойчивым ростом показателей прибыльности банка. Размер чистой процентной маржи (ЧПМ) на 01.01.2011 г. составил 6,0%. Значительную часть чистой прибыли обеспечивают возобновляемые доходы от основной деятельности, которые напрямую связаны с ростом объема кредитования - фактором, на который вряд ли можно рассчитывать в долгосрочной перспективе. Увеличение чистой процентной маржи за 2010 г. на 1,8 пункта произошло при сохранении качества кредитного портфеля на уровне предыдущего года. Прибыль АО «Банк ЦентрКредит» по итогам 2010 года сложилась в размере 580 млн. долларов, что почти в 2 раза превышает прибыль, полученную в 2009 г., а доходность капитала (ROE) - 26,1%. Консолидированная финансовая отчетносить АО «Банк ЦентрКредит» 2008-2009гг.

Важным источником выручки для АО «Банк ЦентрКредит» является непроцентный доход (свыше 51,8% суммы доходов), формируемый в основном за счет сборов и комиссий, а также доходов от валютных и торговых операций. За последние годы сборы и комиссии резко возросли благодаря расширению бизнеса, росту клиентских счетов, а также внедрению по мере развития рынка все новых продуктов и услуг. Выручка от торговых операций состоит главным образом из торговли ценными бумагами и валютой, а также доходов от переоценки и трансляционных доходов. Увеличению прибыли АО «Банк ЦентрКредит» способствует и доход от сдачи в аренду здания основного офиса, доходы от вспомогательных услуг, оказываемых дочерними компаниями, и взимаемые пени.

Таким образом, несмотря на необходимость содержания обширной филиальной сети и быстрые темпы роста, показатели экономической эффективности у АО «Банк ЦентрКредит» выше, чем у других банков аналогичного ранга. Повышению операционной эффективности способствовал аутсорсинг некоторых операций.

В целом, проведя анализ рисков, присущих деятельности АО «Банк ЦентрКредит», можно сделать выводы, о том, что основными рисками банка являются:

- экономические риски, связанные с сильно концентрированной экономикой Республики Казахстан, чувствительной к внешним потрясениям и колебаниям цен на сырьевые товары;

- риски ликвидности, связанные с давлением на капитал банка, вызванные очень быстрым ростом активов банка;

- риски кредитования, связанные со значительным ростом кредитования при том, что возвратность кредитов не проверена в стрессовых экономических и политических условиях и в период экономического спада;

- риски инвестирования.

Риски, связанные с непрозрачной структурой собственности банка не являются значимыми для АО «Банк ЦентрКредит». Также не является значимым риск фондирования, хотя, несмотря на значительную поддержку акционеров, уровень капитализации банка недостаточен из-за рисков операционной среды и быстрого роста бизнеса. Несмотря на регулярную рекапитализацию АО «Банк ЦентрКредит» силами акционеров, уровень капитализации остается недостаточным, что по-прежнему сказывается на уровне рейтинга банка.

Таким образом, ухудшение ситуации с ликвидностью банковской системы Казахстана оказывает негативное, но управляемое, влияние на обеспеченность банка ресурсами и на качество его активов.

В будущем сравнительно высокие финансовые показатели и хорошая бизнес-инфраструктура позволят АО «Банк ЦентрКредит» с выгодой использовать возможности, связанные с ростом экономики Казахстана и вместе с рынком выйти на более зрелый этап развития. Однако возможность дальнейшего повышения кредитоспособности АО «Банк ЦентрКредит» будет определяться темпами развития казахстанской банковской системы, а также совершенствования системы управления АО «Банк ЦентрКредит», а кроме того, замедлением роста и повышением «зрелости» его кредитного портфеля (особенно кредитов, выдаваемых на более рискованных внешних рынках). Важными условиями повышения рейтингов также являются рост капитализации и повышение диверсификации кредитного портфеля и ресурсной базы АО «Банк ЦентрКредит».

2.3 Пути снижения в управления рисками в АО «Банк ЦентрКредит»

предпринимательский финансовый риск банковский

Кредитование является одним из ключевых видов банковской деятельности и до сих пор остается самым крупным источником доходов для большинства банков. Но в то же время, выдача кредитов представляет и самую большую угрозу для надежности и безопасности банков.

Стремясь увеличить прибыль, коммерческий банк подвергается риску банкротства. Главная задача поэтому, сформировать стабильный, эффективно управляемый портфель банка, который бы способствовал минимизации рисков и обеспечивал прибыльность ссудных операций. Смирнова А.В.. Риск-менеджмент и управление ресурсами коммерческого банка. // Банки Казахстана, 2002, № 11, стр. 29

Одним из инструментов выявления рисков операций банков с предприятиями и организациями, широко используемым на Западе, является создание систем раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками - кредитных бюро. Они могут быть сформированы как независимые структуры, работающие в интересах кредитных организаций и их клиентов, что очень важно для создания эффективной кредитной системы. В большинстве стран мира кредиторы на постоянной основе обмениваются информацией о платежеспособности заемщиков через кредитное бюро. Абишев М.Н., Абишев Н.Д. О ведущей роли системы управления рисками в деятельности и развитии БВУ. // Аль Пари, 2003, № 2, с.29

Если положение в нефинансовом секторе ухудшается, то оценка рисков и отбор заемщиков усложняются, повышаются процентные ставки, что побуждает надежных заемщиков к уходу с рынка. При этом, сомнительные заемщики согласны платить высокий процент, имея мало возможностей ссуду вернуть. В результате этого кредитная деятельность становится очень рискованной, представляющей угрозу для финансовой состоятельности кредиторов, либо они начинают все больше ограничивать выдачу ссуд, несмотря на присутствие на рынке и надежных заемщиков. Все это отрицательно сказывается и на состоянии реального сектора и финансового рынка. Ниязбеков Б. Кредитное бюро-инструмент выявления рисков. // Банки Казахстана, 2002, № 3, с.38

Мировой опыт показывает, что решение этих проблем в немалой мере связано с деятельностью кредитных бюро, созданных для обмена информацией о заемщиках между кредиторами.

Важнейший фактор успешной работы кредитного бюро - максимальная защита информации от несанкционированного доступа. Для пресечения недобросовестного использования информации, кредитное бюро уведомляет о поступившем запросе владельца кредитной истории. Если информация предоставляется по просьбе заемщика, то кредитное бюро устанавливает регламент ее последующего раскрытия и распространения. Новиков И.А., Чумаченко Б.П., Шалкимбаев Г.Н. Стратегия управления банковскими рисками. - Алматы: Каржы-каражат, 1998, с.187

Решение данного вопроса, без всякого сомнения, активизировало бы деятельность банков по кредитованию реальной экономики.

Одна из самых ярких современных тенденций в банковском секторе - переход к электронному способу ведения дел. Развитие новых технологий ведет к кардинальному изменению соотношения между различными видами риска, с которыми и сталкиваются банки. Эта проблема привлекла к себе пристальное внимание международных финансовых организаций, ЦБ развитых стран и крупнейших рейтинговых агентств. Севрук В.Т. Банковские риски. Учебник. -М.: ЛИТЕРА, 2009, с.161

Первое фундаментальное исследование провел Базельский комитет по банковскому надзору при Банке Международных расчетов (БМР). (БМР - орган консультаций и сотрудничества центральных банков, ведет исследовательскую работу, координирует систему банковского надзора и является источником кредитов центральным банкам. Базельский комитет по банковскому надзору при БМР создан в 1974 году). Нурсеит Н.А. Обеспечение устойчивости и ликвидности банковской системы. // Банки Казахстана, 2003, №7, с.15

В ноябре 1999г. была создана рабочая группа по электронным банковским услугам (результатом ее деятельности стали два доклада). На основе выводов этой группы Базельский комитет совместно с БМР в мае 2001 года приняли важный рекомендательный документ, где были определены основные категории рисков и принципы управления ими, которых следует придерживаться банкам, развивающим бизнес в новой сфере.

Значительное внимание различным аспектам данной проблематики уделено и в исследованиях других влиятельных организаций - МВР и G10 (группа десяти - группа ведущих членов МВР). Центральные банки и банковские ассоциации развитых стран тоже изучают эти вопросы.

Базельский комитет по банковскому надзору при Банке международных расчетов сформулировал 14 принципов управления рисками в сфере электронных банковских услуг. Свод этих правил не является обязательной директивой, однако де-факто все солидные банки в развитых странах соблюдают данные требования. Принципы управления рисками сгруппированы в три крупные категории - категории А, Б, В.

А. Надзор со стороны высшего руководства банка (принципы 1-3). Прежде чем банк начнет предоставлять клиентам электронные услуги, сонет директоров и правление должны принять четко сформулированное стратегическое решение по этому вопросу. Следует согласовать план развития данного направления с общекорпоративными стратегическими задачами, провести анализ рисков и разработать мероприятия по их мониторингу и снижению, а также разработать принципы непрерывной оценки эффективности Web-сервиса.

1. Создание эффективной системы наблюдения за операциями, совершаемыми электронным способом

2. Внедрение всесторонней процедуры контроля над поддержанием необходимого уровня информационно-технологической безопасности.

3. Организация тщательного слежения за взаимодействием с партнерами, привлекаемыми к предоставлению отдельных видов электронных банковских услуг.

Б. Обеспечение безопасности в сфере информационных технологий (принципы 4-10). Если высшее руководство банка определяет общую политику в области информационно-технологической безопасности, то непосредственным построением соответствующих систем занимаются специалисты среднего звена, чье внимание сосредоточено па реализации следующих принципов.

4. Аутентификация клиентов, пользующихся электронными каналами обслуживания.

5. Недопущение отказа от обязательств no онлайновым трансакциям и строгая ответственность за их поведение.

6. Разграничение функций, выполняемых банковскими служащими при работе в системах е-банкинга, с базами данных и приложениями.

7. Эффективный контроль над процедурами авторизации и получения доступа в системы е-банкинга, базы данных и прикладные программы.

8. Обеспечение целостности данных по операциям и записям в сфере онлайновых услуг.

9. Точный учет трансакций, совершаемых электронным способом.

10. Сохранение конфиденциальности ключевой банковской информации.

В. Управление правовым и репутационным риском (принципы 11-14).

11. Раскрытие необходимой информации электронного банковского сервиса на Web-caйтe банка.

12. Предотвращение несанкционированного доступа к клиентской информации.

13. Содержание систем е-банкинга в постоянной эксплуатационной готовности.

14. Создание эффективного механизма реагирования на неожиданные инциденты - внешние и внутренние атаки на системы е-банкинга.

Таким образом, основное внимание в документе Базельского комитета по банковскому надзору уделяется обеспечению информационно-технологической безопасности электронных услуг. Специалисты по этим вопросам становятся признанными членами элиты служебной иерархии и наравне с «финансовыми гениями» участвуют в формировании банковской стратегии. В некоторых странах надзорные органы считают нужным перевести правила информационной защиты из разряда рекомендательных в разряд обязательных.

На Западе существует общее согласие между профессионалами в управлении рисками относительно того, что управление риском в пределах одной организации должно рассматриваться с двух сторон:

- оценка уровня риска, присущего организации;

- определение уровня управления риском, необходимого для уменьшения этих рисков. Рахметова А.М. Роль кредитного менеджмента во взаимодействии банков и промышленных предприятий. // Аль Пари, 2003, № 2, с.65

Стратегии по осуществлению систем и процессов управления риском в пределах одной организации должны соответствовать специфическим типам рисков и степени их влиянию на организацию. Курманкулова Р.Ж. Развитие системы внутреннего контроля банковских рисков. // Банки Казахстана, 2003, №11, с.37

Успешное управление рисками в коммерческих банках балансирует деловой процесс, аналитику и технологические функции. Здесь необходимо естественное движение от установления делового процесса и организационной структуры, поддерживающей управление риском, до осуществления более усложненных функций аналитического и технологического управления риском. Искакова З.Д. Текст лекций по курсу «Банковское дело». КЭУ. Караганда, 2002, с.193

Таким образом, активное изучение международного опыта в области управления банковской деятельностью показывает, что Казахстан может воспользоваться частью механизмов, инструментов и методов, применяемых в международной финансовой практике, с целью существенного повышения эффективности банковской системы.

Совершенствование системы управления рисками стало одним из ключевых элементов, сформировавших имидж АО «Банк ЦентрКредит» как надежного финансового института. Риск-менеджмент осуществляется на уровне всего банка и охватывает все стороны финансовой деятельности. Банк внедрил интегрированный подход, когда управление рисками координируется высшим руководством, а каждый сотрудник рассматривает риск-менеджмент, как часть своей работы.

Вообще принципы корпоративного управления - одно из наиболее приоритетных направлений улучшения деятельности АО «Банк ЦентрКредит». На сегодняшний день в банке принят и внедряется Кодекс корпоративного управления, основополагающими принципами которого являются:

- принцип защиты прав и интересов акционеров;

- принцип эффективного управления обществом Советом директоров и Правлением;

- принципы прозрачности и объективности раскрытия информации о деятельности компании;

- принципы законности и этики;

- принципы эффективной дивидендной политики;

- принципы эффективной кадровой политики;

- охрана окружающей среды;

- политика регулирования корпоративных конфликтов. Кодекс Корпоративного управления АО «Банк ЦентрКредит»

Принципы корпоративного управления, принятые в АО «Банк ЦентрКредит», внедряются во всех дочерних компаниях. С целью усовершенствования корпоративных процедур и практики корпоративного управления в АО «Банк ЦентрКредит», 22 февраля 2010 года общим собранием акционеров было принято и утверждено новое Положение «О Совете директоров Акционерного общества «Банк ЦентрКредит». Данное Положение направлено на повышение эффективности работы Совета директоров по управлению банком.

В целом система органов корпоративного управления и контроля представлена следующим образом:

- общее собрание акционеров;

- совет директоров;

- правление во главе с Председателем Правления;

- служба внутреннего аудита;

- внешний аудитор.

Наиболее важные решения, связанные с деятельностью банка, принимают общее собрание акционеров в пределах своей компетенции, определенной Уставом, и Совет директоров банка. Решения, связанные с руководством текущей деятельностью банка, принимаются Правлением и Председателем Правления банка.

В целом для банка характерна устойчивость развития. Осуществляется переход на международные стандарты учета. Система управления рисками АО «Банк ЦентрКредит» соответствует требованиям к корпоративному управлению, практике проведения заемных операций и операций с финансовыми инструментами, практике управления активами и обязательствами, а также требованиям к обеспечению операционной деятельности банка, функционирования информационных систем и систем управленческой информации.

С каждым днем у банковского риск-менеджмента растет понимание места и роли автоматизации управленческих функций. Поэтому для совершенствования управления банковскими рисками большое значение имеют технологии моделирования и риск-менеджмента, которые позволяют оперативно корректировать финансовые планы банков в соответствии с рыночной ситуацией.

АО «Банк ЦентрКредит» затратил серьезные инвестиции в информационную систему. В начале июня 2010 года Правлением АО «Банк ЦентрКредит» был подписал Договор на оказание консультационных услуг для банка в области управления рисками с компанией ABN AMRO Bank N.P.

В настоящее время осуществляется процесс внедрения нового программного продукта Egar Credit Risk, позволяющий системно управлять кредитным риском на всех уровнях кредитной деятельности банка.

Система Egar Credit Risk поддерживает полный цикл корпоративного управления:

- автоматизацию разработки стратегических планов и показателей;

- оперативное планирование ресурсов;

- мониторинг и контроль исполнения бюджетных планов;

- анализ и регулирование выявленных отклонений с учетом реальных условий работы банка.

Вообще, Правление АО «Банк ЦентрКредит» планирует предпринять некоторые шаги в области совершенствования управления банковскими рисками.

В частности таким шагом является целевая политика по контролю кредитного риска. Вообще, проведение банком заемных операций предусматривает выдачу банковского займа и другие виды финансирования, предоставленные на условиях возврата банку с выплатой или без выплаты вознаграждения, в том числе путем покупки долговых ценных бумаг и других финансовых инструментов, выдачи гарантий, открытия аккредитива, учета векселя и совершения иных операций, связанных с кредитным риском.

В рамках вышеназванных требований АО «Банк ЦентрКредит» должен разработать и руководствоваться в своей работе политикой по контролю кредитного риска, формированию провизий и списанию классифицированных активов, осуществлять мониторинг подверженности банка и его дочерних организаций кредитному риску, анализировать кредитные операции и качество кредитного портфеля, определять степень влияния кредитного риска на финансовое положение банка.

В целях управления кредитным риском в АО «Банк ЦентрКредит» будут созданы соответствующие подразделения, включая службу внутреннего аудита (контроля), кредитный комитет, комитет по управлению активами и обязательствами. Служба внутреннего аудита (контроля) осуществляет контроль над соблюдением внутренних правил и процедур банка, исполнением отчетов внутренних и внешних аудиторов, мер воздействия и иных требований уполномоченного органа. Кредитный комитет устанавливает и утверждает требования по заемным операциям, следит за качеством займов и дает предварительное разрешение на выдачу займов, превышающих пять процентов собственного капитала банка. Комитет по управлению активами и обязательствами устанавливает и утверждает правила и процедуры заимствования, проведения операций по купле/продаже финансовых инструментов, инвестирования и выдачи банковских гарантий, а также определяет ориентиры по диверсификации активов, рентабельности, ликвидности и достаточности капитала. Подразделение управления рисками проводит мониторинг заемных операций в целях выяснения концентрации кредитных рисков АО «Банк ЦентрКредит» как на консолидированной основе, так и в разрезе заемщиков, отраслей экономики, стран/регионов.