Кроме того, банк должен разработать и применять политику ранжирования кредитов, которая заключается в распределении по уровням кредитных рисков на основе рейтингов банка и предусматривает периодичность присвоения корпоративных рейтингов на основе количественных и качественных факторов, установление кредитных лимитов и ставок вознаграждения по займам, с учетом рейтингов заемщиков, периодичность мониторинга убытков по рейтингам, а также принятие решений о выдаче займов при соответствии заемщика минимально допустимому уровню рейтинга.

Также АО «Банк ЦентрКредит» осуществляет работу по сбору информации об условиях, подлежащих обязательному отражению в договорах банковского займа, в том числе по раскрытию заемщиками информации о финансовом положении и иных сведений, которые могут негативно повлиять на возможность заемщика своевременно и в полном объеме исполнить обязательства по займу. При кредитовании нерезидентов Республики Казахстан АО «Банк ЦентрКредит» будет проводить правовую экспертизу законодательства соответствующего зарубежного государства, а также в целях оценки странового риска собирать и обрабатывать информацию о политической и экономической ситуации в каждой стране, резиденты которой являются заемщиками банка.

С целью совершенствования политики управления рисками в 2011 году АО «Банк ЦентрКредит» планирует постепенно снижать объемы финансирования заемщиков в странах СНГ и увеличивать объемы кредитования на внутреннем рынке. Кроме того, банк намерен продолжать политику замещения внешних заимствований депозитами, привлеченными на внутреннем рынке. Результатом данной работы станет снижение доли международных привлечений в структуре обязательств и рост доли депозитов, привлеченных на внутреннем рынке.

Таким образом, в данной главе были рассмотрены пути совершенствования управления банковскими рисками с учетом мирового опыта и в разрезе деятельности одного АО «Банк ЦентрКредит». В качестве выводов можно сформулировать, что Правление АО «Банк ЦентрКредит» ответственно относится к рекомендациям Национального Банка в области совершенствования риск-менеджмента. В частности банком предприняты шаги в области как минимизации рисков путем их прогнозирования с помощью информационной системы, так и управлением имеющимися рисками с помощью страхования некоторых операций.

Заключение

Проблема риска и дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности предприятий.

Современная рыночная среда немыслима без риска. Принято различать следующие основные виды рисков:

- производственный риск, связанный с возможностью невыполнения фирмой своих обязательств по контракту или договору с заказчиком;

- финансовый (кредитный) риск, связанный с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования деятельности фирмы долга;

- инвестиционный риск, связанный с возможным обесцениванием инвестиционно-финансового портфеля, состоящего как из собственных ценных бумаг, так и приобретенных;

- рыночный риск, связанный с возможным колебанием рыночных процентных ставок как собственной национальной денежной единицы, так и зарубежных курсов валют.

Все участники проекта заинтересованы в том, чтобы исключить возможность полного провала проекта или хотя бы избежать убытка для себя. В условиях нестабильной, быстро меняющиеся ситуации, участники вынуждены учитывать все возможные последствия от действия своих конкурентов. В ходе рассмотрения дипломной работы, были определены основные виды банковских рисков, присуще казахстанским банкам. Особо значимыми являются: кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск, инвестиционный риск, валютный риск.

На сегодняшний день в казахстанской экономике особую значимость приобретает кредитная деятельность коммерческих банков. Основное изменение ссудного портфеля коммерческих банков, заключается в существенном увеличении объема практически по всем видам кредитов.

АО «Банк ЦентрКредит» является одним из крупнейших банков и лидером по созданию банковской сети на территории стран СНГ. По предварительным данным, консолидированные активы АО «Банк ЦентрКредит» за 2010 год выросли на 56%, достигнув на 1 января 2011 года 25,5 млрд. долларов США, капитал - 3,8 млрд. долларов США. Консолидированная чистая прибыль АО «Банк ЦентрКредит» составила на начало текущего года 580 млн. долларов, что почти в 2 раза превышает прибыль, полученную в 2009г.

Проведя анализ рисков, присущих деятельности АО «Банк ЦентрКредит», можно сделать выводы, о том, что основными рисками АО «Банк ЦентрКредит» являются:

- экономические риски, связанные с сильно концентрированной экономикой Республики Казахстан, чувствительной к внешним потрясениям и колебаниям цен на сырьевые товары;

- риски ликвидности, связанные с давлением на капитал банка, вызванные очень быстрым ростом активов банка;

- риски кредитования, связанные со значительным ростом кредитования при том, что возвратность кредитов не проверена в стрессовых экономических и политических условиях и в период экономического спада;

- риски инвестирования.

В свете новых правил по Базелю II введены количественные оценки операционных и рыночных рисков и усиленны подходы к системе управления кредитным риском. Банк постоянно совершенствует систему управления рисками на основе распространенных в современном банковском деле технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы внутреннего контроля.

Высшим регламентирующим органом управления и контроля над банковскими рисками является Совет директоров. Исполнительным органом, реализующим задачи Совета директоров, являются Комитет по рискам, Кредитный комитет, Комитет по управлению активами и пассивами банка.

Функциональные обязанности по управлению рисками банка возложены на Управление кредитных рисков Головного банка и филиальной сети, на Управление рисками розничного бизнеса (кредитный и страновые риски), на Аналитический центр (риск ликвидности, рыночный и пруденциальный риски), на Внутренний аудит, Юридическую службу (операционный, правовой риски), на Бренд-офис (репутационный риск).

Структура управления риском банка основывается на следующих принципах:

- интеграция бизнеса и управление риском;

- принцип независимости и централизации системы управления рисками;

- политика и принцип стандартизации операций и технологий;

- идентификация и измерение риска;

- принцип обязательного контроля и оценки рисков новых инструментов и видов деятельности;

- лимиты;

- отчетность по рискам.

Изучение международного опыта в области управления банковской деятельностью, показывает, что Казахстан может воспользоваться механизмами, инструментами и методами применяющих в международной финансовой практике, с целью существенного повышения эффективности банковской системы.

Одним из новых методов управления банковскими рисками, используемых в зарубежной практике является риск-менеджмент. В основе риск-менеджмента лежит целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусства получения и увеличения дохода в неопределенной хозяйственной ситуации. Конечная цель риск-менеджмента заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном приемлемом для предпринимателя соотношения прибыли и риска.

Одним из инструментов выявления рисков операций банков с предприятиями и организациями, широко используемым на западе, является создание систем раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками - кредитных бюро.

Совершенствование системы управления рисками стало одним из ключевых элементов, сформировавших имидж АО «Банк ЦентрКредит» как надежного финансового института. Риск-менеджмент осуществляется на уровне всего банка и охватывает все стороны финансовой деятельности. Банк внедрил интегрированный подход, когда управление рисками координируется высшим руководством, а каждый сотрудник рассматривает риск-менеджмент, как часть своей работы.

Руководство АО «Банк ЦентрКредит» не ставит своей задачей совершенную минимизацию всех рисков - в этом случае нет смысла заниматься этим бизнесом вовсе. Задача в том, чтобы двери бизнеса были открытыми, чтобы он был в постоянном развитии, а некоторая доля риска имеется всегда. Поэтому система управления рисками строится на принципах определения оптимального для эффективности банка уровня риска или его границы, которая будет соответствовать получаемой банком прибыли. Банковская деятельность - всегда компромисс между прибыльностью и риском.

В настоящее время система оценки рисков АО «Банк ЦентрКредит» соответствует всем требованиям регулирующих органов, международных финансовых инвесторов и институтов.

В 2010 году основной стратегией в отношении системы рисков было совершенствование регулятивной и аналитической базы с учетом расчетных показателей рисков, соблюдение принципов соответствия, а также совершенствование системы внутреннего контроля.

Список сокращений

DEG - Deutsche Investitions-und Entwicklungsgesellschaft mbH - Немецкая корпорация инвестиций и развития;

FMO - Голландский банк развития;

ROA - (Return On Assets) - Коэффициент рентабельности активов;

ROE - (Return On Equity) - Коэффициент рентабельности собственного капитала

АО - акционерное общество;

АФН - Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций РК;

БМР - Банк международных расчетов;

ЕБРР - Европейский банк реконструкции и развития;

МСБ - Малый и средний бизнес;

МФК- Международная финансовая корпорация;

НФС - Национальные финансовые стандарты;

ООО - Открытое общество с ограниченными возможностями;

РПС - риск потери по ссудам;

СНГ - Содружество независимых государств;

ЦБ - Центральный банк;

ЧПМ - чистая процентная маржа.

Глоссарий

Аутентификация - проверка принадлежности субъекту доступа предъявленного им идентификатора; подтверждение подлинности;

Аутсорсинг - передача традиционных неключевых функций организации (таких, например, как бухгалтерский учет или рекламная деятельность для машиностроительной компании) внешним исполнителям - аутсорсерам, субподрядчикам, высококвалифицированным специалистам сторонней фирмы;

Базельское соглашение - документ Базельского комитета по банковскому надзору; главной целью которого является повышение качества управления рисками в банковском деле;

Бренд-офис - Головное подразделение банка;

ГЭП-анализ - анализ разрывов - метод стратегического анализа, с помощью которого осуществляется поиск шагов для достижения заданной цели;

Диверсификация - изменение ассортимента выпускаемой продукции (оказываемых услуг) и переориентация рынков сбыта.

Консалтинговая компания - компания, выполняющая услуги по исследованию и прогнозированию рынков, разработке маркетинговых программ, оценке эффективности проектов, созданию и преобразованию организационных структур, поиску путей выхода из кризисных ситуаций, оценке стоимости объектов, а также по многим другим проблемам;

Кредитное бюро - справочная контораа, выдающая информацию (как правило, платную) о кредитоспособности различных предприятий или лиц на основании собираемых ими сведений об имущественном положении отдельных фирм и их кредитоспособности;

Кредитный портфель банка - это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату;

Маржа - разница между указываемой в ценой продажи и покупки товара (услуги), от уровня которой зависит прибыль, получаемая фирмами, покупающими и продающими эти товары (услуги);

Провизия - вид комиссионного вознаграждения, получаемого банками за участие в размещении государственных займов;

Рекапитализация - изменение структуры капитала компании путем обмена одного вида ценных бумаг на другие;

Технология «Risk Metrics» - технология, разработанная компанией «J.P. Morgan» для оценки риска рынка ценных бумаг.

Библиографический список

1. Ахметова А.А. Кредитные риски в коммерческих банках и механизм управления ими. - Астана: Парасат алемі, 2003

2. Бабичева Ю.А. Банковское дело. Учебник. - М.: Экономика, 1999

3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2006

4. Горфинкель В.Я. Экономика предприятия. - М.: Юнити, 2005

5. Грабовая С.А. Риски в современном бизнесе. Учебник. - М.: Банки и биржи, 1995

6. Грабовский П.Г., Петрова С.Н. и др. Риски в современном бизнесе. - М.: Аланс, 2004

7. Грачева М.В. Анализ проектных рисков: Учебное пособие для вузов. - М.: ЗАО «Финстатинформ», 2003

8. Ковалев В.В., Волкова О.Н. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» -М.: Проспект, 2004

9. Кошель П. Энциклопедия Олма-Пресс. «Риск-менеджмент», 2007

10. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: Экономика, 2002

11. Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности АО «Банк ЦентрКредит»

12. Первозванский А.А. и Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: «расчет и риск» - М.:2004

13. Раицкий К. А. Экономика предприятия: Учебник. - М.: 2005

14. Райзберг Б. А. Курс экономики: Учебное пособие. - М.: 2003

15. Смирнов Э.А. «Разработка управленческих решений» - М.: Юнити, 2002

16. Устав АО «Банк ЦентрКредит»

17. Устенко О.Л. Теория экономического риска: - К.: МАУП, 1999

18. Уткин Э.А. Риск-менеджмент. - М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ», Издательство ЭКМОС, 2000

19. Уткин Э.А. Риск-менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2005

20. Шумпетер К. Теория экономического развития. Пер. с нем. - М.: Прогресс, 2001

21. Hart. W. Управление рисками в банковской индустрии. // РЦБК, 2002, № 9

22. Пресс-релиз рейтингового агентства «Standard&Poor's»// Рейтинги ведущих казахстанских банков снижены, 2009-2010гг.

23. Консолидированная финансовая отчетность АО «Банк ЦентрКредит» 2008-2009гг.

24. Молгимбаев К. Банк Развития Казахстана - ради будущего страны. // Банки Казахстана, 2003, №10, стр. 29

25. Марченко Г.А. Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития. // Банки Казахстана, 2011, №4

26. Кодекс Корпоративного управления АО «Банк ЦентрКредит»

27. Павлов В.С. На пути к устойчивому экономическому росту. // Банки Казахстана, 2003, №10

28. Абишев М.Н., Абишев Н.Д. О ведущей роли системы управления рисками в деятельности и развитии БВУ. // Аль Пари, 2003, № 2

29. Новиков И.А., Чумаченко Б.П., Шалкимбаев Г.Н. Стратегия управления банковскими рисками. - Алматы: Каржы-каражат, 1998

30. Нурсеит Н.А. Обеспечение устойчивости и ликвидности банковской системы. // Банки Казахстана, 2003, №7

31. Севрук В.Т. Банковские риски. Учебник. -М.: ЛИТЕРА, 2009

32. Ниязбеков Б. Кредитное бюро-инструмент выявления рисков. // Банки Казахстана, 2002, № 3

33. Курманкулова Р.Ж. Развитие системы внутреннего контроля банковских рисков. // Банки Казахстана, 2003, №11

34. Рахметова А.М. Роль кредитного менеджмента во взаимодействии банков и промышленных предприятий. // Аль Пари, 2003, № 2

35. Искакова З.Д. Текст лекций по курсу «Банковское дело». КЭУ. Караганда, 2002

36. Смирнова А.В.. Риск-менеджмент и управление ресурсами коммерческого банка. // Банки Казахстана, 2002, № 11



Приложения

Приложение А

Виды предпринимательских рисков

Классификационный признак	Вид риска	Характеристика риска
Природа возникновения	субъективный (связанный с личностью предпринимателя)	Неразвитые способности к риску; недостаток опыта, образования, профессионализма; необоснованные амбиции; нарушение правил поведения на рынке; недостаточное понимание сделки и т. д.
	объективный	Недостаток информации; стихийные бедствия; неожиданное изменение конъюнктуры рынка, уровня информации, законодательства, условий кредитования, налогообложения, инвестирования и т. д.
В зависимости от этапа решения проблемы	на этапе принятия решения	Ошибки в применении методов определения уровня риска из-за недостатка информации либо ее низкого качества, использования дезинформации; или, наоборот, отличное владение этими методами
	на этапе реализации решения	Ошибки в реализации правильного решения, неожиданные изменения субъективных условий
По масштабам	локальный, на уровне индивидуального производства	Риск отдельной фирмы (компании, их структурных звеньев)
	отраслевой	Риск, связанный со спецификой отрасли
	региональный	Охватывающий предпринимательство на уровне территории субъектов Российской Федерации, экономических районов страны
	национальный	Охватывающий предпринимательство на уровне макроэкономики (ввиду неожиданных изменений в политике, законодательстве, кредитовании, налогообложении и т. п.)
	международный (межстрановой)	Связанный с изменениями в конъюнктуре мирового рынка, с взаимоотношениями между странами, масштабными бедствиями и т. д.
По сфере возникновения	внешний	Неожиданные изменения в экономической политике, в макроусловиях производства; стихийные бедствия на больших территориях; валютный риск и т. п.
	внутренний	Риски, связанные со специализацией предприятия: производственный, финансовый, страховой и т. п.
По возможности страхования	страхуемый	Поддающиеся количественному определению и страхованию организациями, принимающими на себя риск страхователей
	нестрахуемый	Форс-мажорные риски, оценить уровень которых невозможно, а также масштабные риски, когда никто не готов принять на себя риск страхователя
По видам предпринимательской деятельности	финансовый	Риски на фондовом рынке: ликвидности, информационной, валютной и др.; банковские - кредитный, процентный, портфельный; падения общерыночных цен (инфляционный); лизинговый и факторинговый риски, связанные со спецификой клиента банка
	юридический	Сопряженный с низким качеством законодательных актов и неожиданными изменениями в законодательстве
	производственный	Возникающий в связи с вынужденными перерывами в производстве, выходом из строя производственных фондов, потерей оборотных средств, несвоевременностью поставки борудования, сырья и т. д.
	коммерческий	Вследствие неожиданных изменений в конъюнктуре рынка и других условиях коммерческой деятельности
	инвестиционный	Обусловленный неопределенностями, непредвиденными обстоятельствами в инвестиционной сфере, инновационной деятельности
	страховой	Формирование страхового фонда, управления последним, а также собственным имуществом, денежными средствами и персоналом
	инновационный	Вытекающий из неопределенностей в инновационной сфере (начиная от выработки инновационной идеи, воплощения ее в продукте или технологии и кончая реализацией соответствующего продукта на рынке)
По возможности диверсификации	систематический	Свойственный той или иной сфере предпринимательской деятельности (так, на фондовом рынке систематическим считается риск падения стоимости ценных бумаг в целом)
По степени допустимости	специфический	Связанный с получением предпринимательского дохода от конкретной операции в данной сфере деятельности
	минимальный	Характеризуется уровнем возможных потерь расчетной прибыли в пределах 0-25%
	повышенный	Не превышающий возможных потерь расчетной прибыли в 25-50%
	критический	Характеризуется возможными потерями расчетной прибыли в 50-70%
	недопустимый	Возможные потери близки к размеру собственных средств, что чревато банкротством фирмы. Коэффициент риска равен 75-100%



Приложение Б

Максимальный размер кредитного риска по компонентам баланса

	Прим.	Общая сумма максимального размера риска	Общая сумма максимального размера риска	Общая сумма максимального размера риска
		2010г.	2009г.	2008г.
Денежные средства и их эквиваленты (за вычетом наличности в кассе)	6	86 897	161 384	101 474
Торговые ценные бумаги	8	112 175	221 534	110 252
Средства в кредитных учреждениях	9	107 589	87 452	23 676
Производные финансовые активы	10	31 397	3 457	-
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	11	26 422	49 723	42 406
Займы клиентам	12	2 379 810	1 343 414	680 385
Прочие активы		19 819	13 134	6 993
Финансовые и условные обязательства	22	2 764 109 592 796	1 880 098 374 094	965 186 160 583
Общий размер кредитного риска		3 356 905	2 254 192	1 125 769
Примечание: Максимальный размер риска представлен в общей сумме без учета влияния снижения риска вследствие использования генеральных соглашений о взаимозачете и соглашений о предоставлении обеспечения Составлено на основе консолидированной финансовой отчётности АО «Банк ЦентрКредит» за 2008-2010гг.

Приложение В

Анализ кредитного качества

	Прим.	Не просроченные и не обесцененные	Просроченые или обесцененные на индивидуальной основе	Итого
2010г.
Займы клиентам	12
Коммерческое кредитование		1 367 963	274 151	1 642 116
Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса		305 992	21 865	327 857
Потребительское кредитование		541 510	5 370	546 880
Итого		2 215 467	301 386	2 516 853
2009г.
Займы клиентам	12
Коммерческое кредитование		476 337	385 862	862 199
Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса		176 658	847	177 505
Потребительское кредитование		368 187	5 713	373 900
Итого		1 021 182	392 422	1 413 604
2008г.
Займы клиентам	12
Коммерческое кредитование		214 616	283 412	498 028
Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса		90 268	12 238	102 162
Потребительское кредитование		116 404	3 758	120 162
Итого		424 228	299 408	720 696
Примечание: В таблице представлен анализ кредитного качества в разрезе классов активов по связанным с кредитами статьям баланса на основании системы кредитных рейтингов АО «Банк ЦентрКредит».

Размещено на Allbest.ru