Финансовые услуги коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

ФГБОУ ВПО «Российский химико-технологический университет

им. Д.И. Менделеева»

Новомосковский институт (филиал)

Кафедра «Экономика, финансы и бухгалтерский учёт»

Индивидуальное расчетное задание №1

на тему: «Финансовые услуги коммерческих банков»

вариант № 16

Студент: Лукьянов В.А.

Группа: ЭКБ-11-1

Руководитель: Руднева Н.М.

Новомосковск, 2013

Задача 1

Фирма «Десна» заключает трастовый договор с банком «ВЕСТР». По условиям договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 175 млн руб. Объявленный дивиденд - 475%. Доход банка «ВЕСТР» по операциям составляет 23% в месяц. Доход по трасту - 38 млн руб. в месяц. Определить выгодно ли вкладывать ценные бумаги в траст.

Решение:

1. Годовой доход по трастовому договору:

175*0,23*12=485 млн руб.

2. Годовой доход по трасту бенефициара (доверителя):

485 - 38=447 млн руб.

3. Годовой доход по депозиту:

175*(475/100)=831,25 млн руб.

4. Выгоден ли траст:

Таким образом, при вложении суммы в траст доход будет ниже, чем при вложении в депозит. Следовательно, в данном случае депозит, выгоднее траста.

Задача 2

Вклад «срочный депозит открыт 2.02.03 на 3 месяца со ставкой процентов - 11 % годовых. Вкладчик пришел получить сумму вклада 8000 руб. и причитающиеся проценты - 9.06.03. Определить сумму вклада с процентами. (Количество дней в месяце в формуле процентов по вкладу «Срочный депозит» принимается за 30 дней).

Решение:

Определим срок хранения 8000 рублей

30*3-1=89 дней

Задача 3

Банк «ИНТЕМ» произвел с предприятием «АНТ» факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 500 тыс.руб. Ставка за предоставленный кредит - 55%. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем 20 дней. Несвоевременность оплаты средств покупателем - 4 дня. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,04%) является доходом фактора. Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факториногового договора, равна 370 тыс.руб. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.

Решение:

1) Страховой процент:

,

где Pr - величина процента страхового фонда;

Sз - сумма, затраченная банком на покупку дебиторской задолженности, тыс.руб;

Sк - сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, тыс.руб.

2) Т.к. ставка за кредит - 55% годовых, средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем - 20 дней, то плата за эти операции составит:

3) За оплату продавцу документов на сумму 500 тыс. руб. фактор получает от него:

4) В случае задержки в оплате на 4 дней (пеня от покупателя 0,04%) фактору перечисляется сумма:

5)Общий доход по факторинговой операции составит:

15300+800=16100 руб.

Вывод: в данном случае факторинг выгоден банку.

Задача 4

Стоимость сдаваемого в лизинг оборудования 13000 тыс. руб. Срок лизинга шесть лет(январь 1999 г. - декабрь 2004 г.). Норма Амортизационных отчислений на полное восстановление оборудования 12% годовых. Процентная ставка по привлекаемому для совершения лизинговой сделки кредиту - 12% годовых. Согласованный процент комиссии по лизингу - 6 % годовых. Лизингодатель оказывает пользователю некоторые дополнительные услуги, расходы по которым составляют:

· Командировочные расходы работников лизингодателя - 3,4 тыс. руб.

· Расходы по оказанию юридических консультаций по вопросам заключения лизинговых соглашений - 5 тыс. руб.

· Расходы лизингодателя ан консультации по эксплуатации оборудования, включая организацию пробных испытаний - 7 тыс. руб.

Выплаты лизинговых взносов производятся ежегодно равными долями. В соглашении предусмотрено, что после окончания срока лизинга лизингополучатель приобретает объект лизинга в собственность исходя из его остаточной тсоимости. Размер ставки налога на добавленную стоимость принят условно 20 %.

По этому контракту предлагается рассчитать средне годовую стоимость оборудования и размер амортизации, который будет начислен за срок аренды; размер лизинговых платежей; остаточную стоимость оборудования; составить график выплат лизинговых взносов.

Решение:

1) ,

факторинговый лизинг амортизация

где А - амортизационные отчисления, тыс.руб;

С - балансовая стоимость оборудования, тыс.руб;

Т - период действия лизинговых соглашений, лет.

2)

где ПК - платежи за кредитные ресурсы, тыс.руб;

К - величина кредитных ресурсов, привлекаемых для проведения лизинговых операций, тыс.руб;

СК - ставка за пользование кредитными ресурсами, %.

3) ,

где К - величина кредитных ресурсов, тыс.руб;

СН- стоимость оборудования на начало года, тыс.руб;

СК - стоимость оборудования на конец года, тыс.руб.

4) ,

где Рк - командировочные расходы работников фирмы-лизингодателя,

Ру - расходы за услуги юридических консультаций,

Рр - расходы на рекламу лизингодателя,

Рд - другие виды расходов на услуги лизингодателя.

5) ,

где Пком - комиссионные выплаты, тыс.руб;

Ском - ставка комиссионного вознаграждения, %.

6) ,

где НД - налог на добавленную стоимость, тыс.руб.

В - выручка по лизинговой сделке, облагаемая налогом на добавленную стоимость, тыс.руб;

N - ставка налога на добавленную стоимость , %.

7) ,

где В - выручка по лизинговой сделке, облагаемая налогом на добавленную стоимость, тыс.руб;

Пк - платежи за кредитные ресурсы, тыс.руб;

Пком - комиссионные выплаты, тыс.руб;

Пу - платежи за дополнительные услуги, тыс.руб.

8) ,

где Лп - общая сумма лизинговых платежей, тыс.руб;

А - амортизационные отчисления, тыс.руб;

Пк - платежи за кредитные ресурсы, тыс.руб;

Пком - комиссионные выплаты, тыс.руб;

Пу - платежи за дополнительные услуги, тыс.руб;

Нд - налог на добавленную стоимость, тыс.руб.

9) ,

где Лв - при ежегодной выплате взносов;

Лп - общая сумма лизинговых платежей, тыс.руб;

Т - период действия лизинговых соглашений, лет.

Первоначальная сумма, тыс.руб.	Амортизация, тыс.руб.	Остаточная сумма, тыс.руб.	Среднегодовая сумма, тыс.руб.
13000	780	12220	12610
12610	780	11830	12220
12220	780	11440	11830
11830	780	11050	11440
11440	780	10660	11050
11050	780	10270	10660

1 год:

1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

8)

2 год:

1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

8)

3 год:

1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

8)

4 год:

1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

8)

5 год:

1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

8)

6 год:

1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

8)

Общая сумма лизинга:

Лизинг при ежегодной выплате:

Вывод: Арендатор не предусматривает обслуживания оборудования, такой лизинг называется финансовый, этот лизинг позволяет владельцу оборудования полностью возмещать все расходы по его приобретению. В этом случае выгодно арендовать оборудование на 6 лет, т.к в последующее время арендатор выкупит оборудование не по первоначальной стоимости - 13000 тыс.руб, а по остаточной стоимости - 10270 тыс.руб.



График выплат

Список литературы:

1) Владимирова. М. П. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / М. П. Владимирова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2008г. - 288с.

2) Галицкая, С. В. Деньги, кредит, финансы : учеб. / С. В. Галицкая. - М.: Эксмо, 2009 г. - 736с.

3) Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2009г. - 352с.

4) Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008г. - 560с.

5) Щегорцов В.А., Таран В.А. «Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов» ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г. - 415с.

Размещено на Allbest.ru