Разработка финансового плана предприятия

14000

В том числе, млн.руб.

Чистая прибыль

6100

Амортизационные отчисления

3400

Средства, полученные от продажи ценных бумаг

400

Долгосрочные кредиты

2700

Долевое участие юр.лиц в кап.вложениях

1400

2. В планируемом периоде предусматриваются следующие направления использования фин.ресурсов, млн.руб.:

На увеличение основных производственных фондов

7200

В венчурные инвестиции по разработке нового продукта для рынка

2100

Решение:

1. На образование финансового резерва 5% от чистой прибыли;

2. В фонд потребления согласно уставу предприятия может быть направлено до 50% чистой прибыли;

3. Долгосрочные кредиты распределяются поровну между реальными и венчурными инвестициями;

4. Студент может предусмотреть и другие направления расходования средств в пределах свободного остатка финансовых ресурсов.

1. Объем финансовых ресурсов на предстоящий период	14000	капитал	инвестиции в непроизводственную сферу	расходы на потребление	финансовый резерв
В том числе, млн.руб.		прямые инвестиции	венчурный капитал	портфельные инвестиции
Чистая прибыль	6100	1520		225	1000	3050	305
Амортизационные отчисления	3400	2650	750
Средства, полученные от продажи ценных бумаг	400	280		120
Долгосрочные кредиты	2700	1350	1350
Долевое участие юр.лиц в кап.вложениях	1400	1400

Задача 42г. Банк выдал кредит 4800 млн. руб. на 3 года по сложной годовой ставке 14% годовых с погашением единовременным платежом. Определить погашаемую сумму и сумму начисленных процентов.

Решение:

Общая сумма погашения кредита равна:

,

где D - сумма кредита, млн. руб.;

g - годовая ставка процентов по кредиту в относительных единицах;

n - срок кредита, лет.

S=4800*(1+0,14)3=7111,411 млн. руб.

Сумма выплаченных процентов равна:

I = 7111,411 - 4800=2311,411 млн. руб.

Задача 50б. Заёмщик собирается взять кредит на 1,5 года с погашением его единовременным платежом в размере 120 млн. руб. Банк начисляет проценты на долгосрочные кредиты по сложной ставке 110% годовых. Определить сумму кредита, которую может взять заёмщик.

Решение:

где D - сумма кредита, млн. руб.;

g - годовая ставка процентов по кредиту в относительных единицах;

n - срок кредита, лет;

S - общая сумма погашения кредита, млн. руб.

Сумма кредита равна:

млн. руб.

Задача 54г. Кредит в сумме 250 млн. руб. с ежегодным начислением сложных процентов по ставке 20% годовых должен погашаться в течение 2 лет равными срочными уплатами. Определить размер срочной уплаты, общие расходы заёмщика по погашению кредита и сумму выплаченных процентов, если выплаты по кредиту будут осуществляться в конце каждого года.

Решение:

где D - сумма кредита, млн. руб.;

g - годовая ставка процентов по кредиту в относительных единицах;

n - срок кредита, лет.

Общие расходы заёмщика по погашению кредита равны:

S=D+I,

где I - сумма выплаченных процентов.

Общие расходы заёмщика по погашению кредита равны:

млн. руб.

Следовательно, сумма выплаченных процентов равна:

I=S-D=325-250=75 млн. руб.

Размер срочной уплаты равен:

млн. руб.

Задача 58г. Кредит 250 тыс. руб. выдается с 20 июня по 15 сентября того же года. При выдаче кредита считается, что индекс цен к моменту его погашения составит 1,5. Определить ставку процентов по кредиту, погашаемую сумму и сумму процентов, если реальная доходность кредитной операции должна быть 3% годовых и банк использует германскую практику начисления процентов.

Решение:

,

где Iи - индекс инфляции за срок кредита;

i - реальная доходность кредитной операции, %.

Ставка процентов по кредиту, учитывающей инфляцию, равна:

= 2,138 %.

Погашаемая сумма:

= = 377,686 тыс. руб.

Сумма процентов:

I = S - P = 377,686 - 250 = 127,686 тыс. руб.

Задача 64д. В банк для оплаты предъявлен вексель на сумму 18 млн. руб., выписанный на 146 дней, с начислением по нему процентов по ставке 37% годовых и сроком до погашения 60 дней. Банк для определения своего дохода использует ставку процентов 48% годовых. Определить сумму, выплаченную предъявителю векселя.

Решение:

Сумма векселя с процентами составит:

млн.руб.

Доход банка в виде дисконта составит:

млн. руб.

Сумма, выплаченная предъявителю векселя, составит:

20,701-1,576=19,125 млн. руб.

Задача 72б. Определить размер мобилизации (иммобилизации) внутренних ресурсов в строительстве, выполняемым хозяйственным способом, млн. руб.

Ожидаемое наличие оборотных активов на начало планируемого года	180
Нормативов оборотных средств стройки на конец планируемого года	160
Постоянная переходящая кредиторская задолженность: На начало планируемого года: На конец планируемого года:	60 68

Решение:

Мобилизация внутренних ресурсов в строительстве равна:

Соб=(Он-Ок)-(Кн-Кк),

где Он - оборотные активы стройки на начало планового периода, млн. руб.;

Ок - потребность стройки в оборотных активах на конец года, млн. руб.;

Кн, Кк - кредиторская задолженность стройки на начало и конец планового периода, млн. руб.

Соб=(180-160)-(60-68)=28 млн. руб.

Задача 76г. Акционерное общество выпустило 4 тысячи привилегированных акций номиналом 36 тыс. руб. Минимальный годовой дивиденд при эмиссии акций был объявлен равным 42% от их номинала. Определить минимальную сумму, которую общество должно будет выплачивать ежегодно в виде дивиденда по привилегированным акциям.

Решение:

Сумма дивиденда на одну акцию равна:

Dпр=N*f,

где N - номинал привилегированной акции;

f - ставка выплачиваемого процента в относительных единицах.

Dпр=36*0,42=15,12 тыс. руб.

Сумма, которую акционерное общество должно будет выплачивать ежегодно в виде дивиденда по привилегированным акциям, составит:

15,12*4 = 60,48 млн. руб.

Задача 84а. Доход по облигациям предприятия номиналом 12800 тыс. руб. выплачивается дважды в год, исходя из 30% годовых. Определить сумму дохода при каждой выплате.

Решение:

Сумма дохода при каждой выплате будет одинаковая и составит:

D = 12800*0,3/2 =1920 тыс. руб.

Задача 88б. Курс акций компании составляет 4000 руб. Игрок, рассчитывающий на понижение курса акций, приобретает опцион на их продажу по цене 3700 руб., уплатив при этом премию 500 руб. за акцию. Определить результаты сделки, если курс акций по истечении срока опциона составит 3500 руб.

Решение:

По условиям опциона на продажу владелец опциона имеет право продать акции лицу, выписавшему опцион, по цене 3700 руб. Продавец опциона будет обязан купить эти акции, если того потребует владелец опциона.

Курс акций понизился меньше, чем рассчитывал игрок, и составил 3500 руб. Таким образом, покупатель опциона будет вынужден отказаться от их реализации.

Итак, убытки покупателя и прибыль продавца будут равны размеру премии и составят 500 руб.

Заключение

В ходе выполнения курсовой работы были рассмотрены два больших раздела:

разработка финансового плана;

финансово - экономические расчеты.

Финансовый план является составной частью программы социально-экономического развития предприятия, бизнес-планов. Завершающим документом финансового плана стал баланс доходов и расходов.

При выполнении заданий были изучены основы организации и техника выполнения финансовых расчетов на предприятии, выполненные расчеты излагаются последовательно и подробно, принятые решения обоснованы.

Список литературы

1. Финансы предприятия: Метод. пособие по выполнению курсового проекта . Балащенко В.Ф. - Мн.: БНТУ, 2005.- 85с.

2. Финансы предприятия: Учеб. пособие / В.Ф. Балащенко, Т.Е. Бондарь, А.Л. Ивашутин; Под общ. Ред. Т.Е. Бондарь. - 4-е изд., испр., перераб. и доп. - Мн.: ИПКиПК по новым направлениям развития техники, технологии и экономики,БНТУ 2005. - 217 с.

Размещено на Allbest.ru