Развитие негосударственного социального страхования в Мурманской области

Создание условий для развития инфраструктуры рынка негосударственного пенсионного обеспечения и накопительной составляющей обязательного пенсионного страхования.

Проблему нехватки профессиональных кадров в сфере негосударственных пенсионных услуг возможно, например, решить введением четкой системы сертификации и обучения актуариев.

Повышение роли рейтинговых агентств. Развитию рынка негосударственных пенсионных услуг должно способствовать использование инструмента рейтинговых оценок в регулировании состава и структуры инвестиционных портфелей НПФ при размещении средств пенсионных резервов и инвестировании средств пенсионных накоплений, в проводимых конкурсных отборах и тендерах, а также при выборе управляющих средствами пенсионных резервов и пенсионных накоплений.

И, наконец, одно из самых важных - совершенствование законодательной базы. За весь период существования организованного рынка негосударственных пенсионных услуг был предпринят ряд мер по совершенствованию законодательной базы, которые не оказали позитивного влияния на развитие НПФ. Например, внесение изменений во вторую часть Налогового кодекса РФ лишили вкладчиков - юридических лиц льгот при работе с НПФ, что сразу же отразилось на темпах расширения пенсионными фондами клиентской базы. Совершенствование законодательной базы должно понизить риски участников рынка.

Кроме того, соглашаясь с точкой зрения специалистов Российского объединения социальных технологий (РОСТ) Семенов Д. Перспективы развития социального страхования в России. - М.: изд-во Российского объединения социальных технологий (РОСТ), 2012., автор отмечает, что общая направленность социального обеспечения в России должна носить страховой характер. На взгляд автора, необходимо последовательно строить эффективную систему социального страхования по всем видам социальных рисков. Как уже отмечалось, для этого уже существуют реальные предпосылки. Теперь важно, чтобы действия всех участников такого строительства носили системный и целенаправленный характер. А для этого необходимо уже в ближайшее время разработать и принять федеральный закон об основах социального страхования в России. Основной целью такого закона должно быть определение правил деятельности всех участников системы социального страхования, выработка принципов социального страхования в России.

В частности, в этом законе должны быть четко сформулированы основные виды социального страхования: пенсионное страхование по старости и по инвалидности, как врожденной, так и приобретенной; трудовое пенсионное страхование; медицинское социальное страхование и социальное страхование работников от временной нетрудоспособности в связи с заболеванием; социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; страхование по безработице и неполной занятости; возможно, некоторые другие виды. Перечень видов социального страхования должен присутствовать в законе в явном виде, но он должен иметь открытый характер.

В законе должны быть точно перечислены участники системы социального страхования: застрахованные лица, в первую очередь - работники; страхователи - в первую очередь работодатели, сами застрахованные лица, в том числе работники, в некоторых случаях - государство в лице Правительства Российской Федерации; страховщики - в первую очередь государственные фонды (пенсионный, медико-социального страхования и другие), негосударственные фонды и страховые компании; участником системы социального страхования обязательно должно быть определено государство, как основной гарант прав застрахованных лиц.

В этом же законе должны быть определены основные условия доступа на рынок социального страхования негосударственных структур, таких как негосударственные пенсионные фонды и частные страховые компании. Очевидно, что после принятия такого закона должны быть внесены определенные изменения в уже действующие законы, например в закон о негосударственных пенсионных фондах.

В этом законе необходимо определить общие правила дополнительного социального страхования, которые будут касаться не только дополнительного пенсионного обеспечения, но и таких видов социального страхования как добровольное медицинское (помимо обязательного), дополнительное социальное страхование профилактических мероприятий и другие.

Для автора очевидно, что многие наработки, которые уже проделаны сегодня при формировании накопительной пенсионной системы могут быть в полной мере использованы при разработке такого закона, однако столь же очевидно, что положения целого ряда законодательных актов должны будут пересматриваться и уточняться при приведении всей системы к единым правилам. И совершенно очевидно, что помимо определенного выше федерального закона необходимо будет разработать и принять комплекс федеральных законов по отдельным видам социального страхования.

В конечном итоге взаимоувязанная и непротиворечивая система законов в области социального страхования позволит построить в стране эффективную и гибкую систему социального страхования от всех социальных рисков.

А вопрос о том, какими должны быть законы по конкретным видам социального страхования, может стать предметом дальнейшего обсуждения.

Ожидаемыми результатами реализации основных направлений развития негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации, в целом, и Мурманской области, в частности, должно стать следующее.

На развитие рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни оказывает влияние множество факторов, имеющих как внешнюю (макроэкономические факторы), так и внутреннюю (инфраструктурные факторы) природу.

Внешние факторы характеризуют общее состояние экономики: уровень инфляции, безработицы, средние доходы на душу населения, стабильность национальной валюты, состояние государственного бюджета и платежного баланса, ставка рефинансирования, уровень налогообложения. К внешним факторам можно отнести и общие характеристики качества жизни, а также уровень культуры и финансовой грамотности населения.

Внутренние факторы влияют на привлекательность рынка НПФ и представляют собой данные об уровне, направлении развития инфраструктуры рынка, о принятой на рынке системы отношений между участниками рынка в процессе осуществления деятельности.

Определяющими факторами для розничной сферы негосударственного пенсионного обеспечения и страхования жизни являются стабильность экономической ситуации в стране и связанная с этим тенденция к росту доходов населения и повышению доверия к финансовым институтам. Будущее корпоративного сектора зависит от ситуации с политикой налогообложения, а значит, для рынков не менее значима позиция государственных органов в отношении негосударственного пенсионного обеспечения и страхования жизни.

В зависимости от успехов в решении проблем, мешающих развитию рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни, рассмотрим вариант, который, по моему мнению, наиболее отражает существующие тенденции.

Еще раз напомним о них. Во-первых, с 2008 года вкладчики НПФ получили право на социальный вычет по налогу на доходы физических лиц со своих пенсионных взносов в НПФ, сделанных с 1 января 2007 года. Социальный вычет предоставляется в виде фактических расходов, но не более чем на 100 тыс. рублей в год.

Во-вторых, в апреле 2008 года Госдумой во второй чтении был принят законопроект о добровольных дополнительных пенсионных накоплениях граждан. Согласно данному законопроекту, государство в течение десяти лет ежегодно будет добавлять к взносам граждан суммы в пределах 12 тыс. и 48 тыс. рублей для продолжающих работать пенсионеров.

В-третьих, для Внешэкономбанка (ВЭБа), осуществляющего инвестирование пенсионных накоплений «молчунов» предполагается расширить перечень инструментов для инвестирования (депозиты в отдельных первоклассных банках).

Исходя из этого, автор предполагает, что проблемы, мешающие развитию рынка, до 2020 года будут разрешены. В частности, будут созданы налоговые стимулы для осуществления страховых и пенсионных программ для предприятий и граждан. Совместно с работодателями, фондами и страховыми компаниями государство будет проводить разъяснительную работу среди населения в отношении необходимости самостоятельного накопления пенсионных средств. В сфере обязательного пенсионного страхования государство обяжет всех граждан выбрать частный финансовый институт для управления накопительной частью трудовой пенсии.

В результате информированность населения о рынках НПФ и долгосрочного страхования жизни будет на должном уровне. Предприятия и граждане будут заинтересованы в формировании своих пенсионных накоплений, что, несомненно, положительно отразится на финансовом состоянии Пенсионного фонда и страны, ведь взносы по страхованию жизни при реализации данного сценария прорыва будут увеличиваться и нагрузка на работающее население и экономику страны существенно сократится. При развитии данной системы демографическая нагрузка будет уже не так остро ощущаться, так как взносы на формирование пенсии уже не будут идти на оплату текущих пенсий. Цель реформы должна быть достигнута.

На основании отчетов компания ППФ «Страхование жизни» от 13.06.2013, 19.08.2013, 18.11.2013, можно наглядно увидеть, как претворяется в жизнь выше изложенный автором комплекс мер по увеличению эффективности негосударственного социального страхования.

На основании отчета ППФ Страхование жизни от 13.06.2013 в первом квартале 2013 года компания увеличила объем начисленной премии на 25% по сравнению с показателями I квартала 2012 года, согласно МСФО, он составил более 3,2 млрд рублей, что на 25% превышает показатели аналогичного периода 2012 г. Объем активов компании превысил 21,2 млрд рублей (+2% по сравнению с 31.12.2012), страховых резервов - 17,4 млрд рублей (+7% по сравнению с 31.12.2012) Согласно МСФО.

Высокие темпы роста продемонстрировали все ключевые каналы продаж ППФ Страхования жизни, не связанные со страхованием заемщиков Все данные по каналам продаж приводятся по РБСУ. Так, продажи через агентскую сеть компании по итогам I квартала 2013 на 29% выше результатов за аналогичный период 2012 года. Корпоративный канал продаж в части страхования сотрудников по программам страхования от несчастного случая превысил результаты I квартала 2012 года на 16%. Продажи брокерского канала на 2% превышают показатели I квартала 2012 года.

Со слов Вита Седлачека, председателя Совета директоров ППФ Страхование жизни: «Ключевой приоритет компании - это развитие розничного страхования. Мы планируем увеличить объем бизнеса за счет региональной экспансии агентской сети, расширения сотрудничества с российскими брокерскими компаниями и банками-партнерами в рамках некредитного страхования».

На основании отчета ППФ Страхование жизни 19.08.2013 в I полугодии 2013 г. компанией был увеличен объем собранной премии на 15% по сравнению с показателями I полугодия 2012г., согласно РСБУ PPF Страхование жизни ведет отчетность по МСФО и РСБУ. Наибольший темп роста - 25%, продемонстрировало бизнес-направление, включающее накопительные и пенсионные программы по страхованию жизни.

Компания фокусируется на развитии классического сегмента страхования жизни, целенаправленно увеличивая в структуре портфеля компании долю бизнеса, не связанную со страхованием заемщиков. Объем продаж полисов накопительных и пенсионных программ по страхованию жизни по итогам I полугодия 2013 г. увеличился на 25% по сравнению с данными I полугодия 2012 г.

По итогам I полугодия 2013 г. совокупный объем собранной премии PPF Страхование жизни составил более 6,9 млрд рублей, что на 15% превышает показатели аналогичного периода 2012 г. При этом темп роста объема выплат по обязательствам перед клиентами опередил темп роста собранной премии, составив 51%.

Среди каналов продаж высокие темпы роста продемонстрировали агентский канал продаж - 29%, а также корпоративный канал продаж в части страхования сотрудников по программам страхования от несчастного случая - 13%.

На позитивные результаты компании оказала влияние успешная реализация программы региональной экспансии. С начала года компания в соответствии с планом развития открыла 5 новых агентств в таких городах, как: Пенза, Саров, Набережные Челны, Вологда, Смоленск. На сегодняшний день собственная агентская сеть компании включает 51 агентство Данные актуализированы на 15.08.2013 г.. До конца 2013 г. ППФ Страхование жизни запланировано открыть еще несколько агентств в крупных федеральных округах РФ.

В числе других достижений компании - сокращение сроков работы с обращениями по страховым событиям. По итогам I полугодия 2013 г. 99% решений по заявленным страховым случаям были приняты в течение семи рабочих дней с момента предоставления полного комплекта документов, из них 55% - в течение двух рабочих дней.

О доверии к ППФ Страхование жизни со стороны клиентов свидетельствует тот факт, что не менее трети договоров страхования жизни, заключенных частными клиентами Учитываются данные агентского канала продаж, ежегодно пролонгируется. За последние 6 лет средний срок страхования по накопительным и пенсионным программам страхования жизни вырос более чем на 30%, и на данный момент составляет 20 лет. Серьезный рост также показывает средняя страховая сумма по этому классу продуктов компании: за 6 лет рост составил 70%, и на данный момент она превышает 500 000 рублей.

Как отметил председатель Совета директоров ППФ Страхование жизни Вит Седлачек: «В первом полугодии мы достигли целевых показателей и теперь продолжаем уверенно двигаться вперед. На мой взгляд, по-настоящему ключевой показатель успешности нашего бизнеса - это доверие со стороны клиентов. Мы успешно строим клиентоориентированную и надежную страховую компанию».

На основании отчета от 18.11.2013 ППФ Страхование жизни увеличила объем премий по долгосрочному страхованию жизни на 25% по итогам 9 месяцев 2013 г.

Объем совокупной собранной премии PPF Страхование жизни по итогам 9 месяцев 2013 г. по РСБУ ППФ Страхование жизни ведет отчетность по МСФО и РСБУ составил более 7,6 млрд рублей. Наибольший темп роста продемонстрировало ключевое бизнес-направление компании, которое включает накопительные и пенсионные программы по страхованию жизни.

Компания продолжает активно работать в профильном сегменте рынка, который не связан со страхованием кредитозаемщиков, уверенно наращивая объем бизнеса в рамках этого направления. Так, темп роста премий по долгосрочному страхованию жизни по итогам 9 месяцев 2013 г. составил + 25% по сравнению с данными 9 месяцев 2012 г.

Наибольший вклад в достижения компании по итогам 9 месяцев 2013 г. внес агентский канал продаж с темпом роста премий + 27% по сравнению с показателями аналогичного периода в 2012 г. В целях развития агентской сети ППФ Страхование жизни запустила масштабную программу региональной экспансии. За 6 месяцев реализации проекта компания открыла 11 новых агентств Данные актуализированы на 18.11.2013.

Вот как комментирует отчет о работе компании председатель Совета директоров ППФ Страхование жизни Вит Седлачек: «Приоритетное направление компании - развитие долгосрочного страхования жизни, ключевую роль в котором играет розничный канал продаж. Поэтому мы целенаправленно повышаем эффективность агентской и брокерской сети: инвестируем значительные ресурсы в обучающие и мотивационные программы, развиваем продуктовую линейку, внедряем новейшие технологии, помогающие нам работать в соответствии с высокими стандартами качества».

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» 27.08.2013 провело экспертизу по итогам которой вновь подтвердило рейтинг надежности компании PPF Страхование жизни.

«Эксперт РА» вновь подтвердил рейтинг надежности PPF Страхование жизни на уровне А++: «Исключительно высокий уровень надёжности», прогноз по рейтингу «стабильный».

Позитивное влияние на итоговую рейтинговую оценку оказывают высокое значение показателя текущей ликвидности (131% на 01.04.2013) и уточненной страховой ликвидности-нетто (119,3% на 01.04.2013), низкое значение коэффициента убыточности-нетто по иным видам страхования, чем страхование жизни (1,4% за 2012 год).

Заместитель руководителя отдела рейтингов страховых компаний «Эксперт РА» Наталья Данзурун отметила: «Ликвидность, стабильность и надежность инвестиционного портфеля компании оцениваются как высокие (на 31.12.2012 и на 25.03.2013 доля вложений в объекты с рейтингом А++ по шкале «Эксперт РА» и/или рейтингом других международных агентств аналогичного уровня превышала 80%). В компании действует развитая система управления рисками». Эксперты агентства отмечают высокую географическую диверсификацию деятельности компании (коэффициент географической диверсификации составил 0,03 в 2012 году).

ППФ Страхование жизни - страховщик жизни федерального уровня. Основными направлениями деятельности компании являются накопительное и пенсионное страхования жизни, страхование от несчастных случаев и болезней.

Подводя итоги, автор отмечает, что для выявления проблем и определения путей их решения из всех видов социального страхования им было выбрано пенсионное обеспечение, т.к. оно в силу своей социальной значимости играет огромную роль во всех аспектах жизни государства.

В существующих экономических условиях наиболее действенным механизмом социальной защиты и повышения уровня жизни граждан представляется развитие негосударственного пенсионного обеспечения.

Именно поэтому автором было рассмотрено состояние, сформулированы проблемы и очерчен круг перспектив функционирования негосударственного социального страхования именно в области негосударственного пенсионного страхования в РФ, в целом, и Мурманской области, в частности.

В целом же, говоря о дальнейших перспективах функционирования негосударственных социальных фондов в системе отечественного пенсионного страхования, прежде всего, необходимо было выделить некоторые факторы, сдерживающие их развитие на современном этапе:

1. Недоверие значительной части граждан РФ к страховым фондам как особым институтам социальной инфраструктуры. Как следствие, - отсутствие динамичного роста количества участников фондов.

2. Отсутствие совершенной и понятной нормативно-правовой базы в части регулирования деятельности страховых фондов. Отметим, что период реформирования системы пенсионного страхования в России еще очень далек от своего логического завершения, в действующее законодательство РФ необходимо внесение соответствующих поправок и изменений.

3. Высокие риски получения отрицательных финансовых результатов в деятельности фондов и, как следствие, отрицательной доходности пенсионных накоплений граждан; негативное влияние инфляционного фактора.

4. Отсутствие специальных мер налогового стимулирования деятельности фондов на территории Российской Федерации.

5. Недостаточная информированность и низкий уровень общей финансовой грамотности населения (в особенности - в молодежной среде), не позволяющие застрахованным лицам активно формировать свои собственные «инвестиционные стратегии».

На взгляд автора, достигнутые к настоящему времени позитивные тенденции в деятельности НПФ в виде увеличения собственного имущества, количества участников, роста объемов пенсионных накоплений и резервов сохранятся и в долгосрочной перспективе. Вместе с тем особенно важным моментом представляется формирование среди фондов «здоровой» конкурентной среды, основанной на принципах честности, порядочности и ориентированности в своей работе непосредственно на интересы застрахованных лиц.

Развитие страховых фондов в области пенсионного обеспечения -- важная часть пенсионной реформы.

В рамках исследования автором был проведен социальный опрос 25 граждан Мурманской области.

Исходя из проведенного исследования, рынку негосударственных пенсионных услуг не позволяют развиваться следующие ограничители:

непонимание граждан необходимости обеспечения личного благосостояния;

финансовая и пенсионная неграмотность;

недоверие к долгосрочным инвестициям;

невысокие доходы населения;

недостаточная квалифицированность сотрудников фондов социального страхования.

Таким образом, в соответствии с вышеизложенными проблемами, существующими на сегодняшний день, автором были определены основные возможные пути их преодоления.

Комплекс мероприятий по повышению эффективности негосударственного социального страхования в области негосударственного пенсионного страхования разработан автором на примере ППФ «Страхование жизни».

Исходя из выше изложенного, одной из главных мер выступает создание условий для решения проблемы бедности пенсионеров и снижения демографической нагрузки на трудоспособное население.

Привлечение дополнительных ресурсов на финансирование пенсионных выплат для сокращения разрыва между доходами трудоспособного населения и пенсионеров.

Повышение информированности населения о рынках НПФ и долгосрочного страхования жизни, что приведет к повышению ответственности граждан за свое благосостояние после завершения трудовой деятельности посредством формирования личных пенсионных накоплений.

Повышение доверия к системе негосударственного пенсионного обеспечения со стороны населения и бизнеса и повышение пенсионной грамотности населения следует проводить следующим образом.

Создание благоприятного налогового климата.

Придание НПФ статуса квалифицированного инвестора. Создание условий для повышения надежности НПФ.

Развитие инфраструктуры рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни.

Повышение квалификации специалистов, работающих на рынках НПФ и долгосрочного страхования жизни.

Повышение роли рейтинговых агентств.

И, наконец, одно из самых важных - совершенствование законодательной базы.

На основании отчетов компания ППФ «Страхование жизни» от 13.06.2013, 19.08.2013, 18.11.2013, автор предложил наглядно увидеть, как претворяется в жизнь выше изложенный им комплекс мер по увеличению эффективности негосударственного социального страхования.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рыночные преобразования в социальной системе России в условиях отсутствия четкой государственной программы в области социального обеспечения в период перехода к рынку способствовали возникновению и формированию нового социально-финансового института - негосударственных социальных фондов. Именно появление и развитие НСФ явилось новым этапом в формировании социально-рыночных отношений в нашей стране.

В данной дипломной работе на основе методических и теоретических принципов функционирования негосударственных страховых фондов была раскрыта специфика их формирования в России и Мурманской области, современные проблемы и противоречия их развития, определены наиболее значимые направления их деятельности как на макроуровне, так и на уровне отдельного региона (примером послужила Мурманская область).

Результаты проведенного анализа объективных предпосылок, механизмов формирования и технологии функционирования системы негосударственных страховых фондов позволяют сделать следующие выводы и предложения:

Становление негосударственных фондов социального страхования проходило в сложных экономических условиях: полного недоверия населения к государству и ко всем новым финансовым институтам, отсутствия законодательно-нормативной базы их деятельности, социально-экономической нестабильности в стране, высоких темпов инфляции, отсутствия развитого, стабильного, финансового рынка, слаборазвитой структуры контрольных органов и отсутствия поддержки государства. Наличие трудностей на первоначальном этапе возникновения этих финансовых структур не способствовало эффективному их функционированию. Это привело к необходимости создания жестких правовых рамок деятельности негосударственных страховых фондов, развития системы контроля и регулирования со стороны государственных органов власти. В качестве мер, позволяющих обеспечить надежность фондов, предлагается дополнить систему финансовых показателей нормативами использования собственных средств, платежеспособности и инвестиционной активности, а также показателями, характеризующими величину уставного фонда, предельные размеры надежности фонда, размер привлеченных средств.

Рассмотрение институциональной основы деятельности негосударственных пенсионных фондов позволило прийти к заключению, что, несмотря на принятые законодательные акты, регулирующие деятельность фондов, полноценной правовой базы для их нормальной работы нет. Следует принять ряд дополнительных нормативно-правовых документов для обеспечения регламентируемой правовой деятельности этих структур. По мнению автора, целесообразно в интересах участников и вкладчиков законодательно разработать процедуру ликвидации и реорганизации негосударственных пенсионных фондов в случае их неплатежеспособности.

Обобщение итогов и опыта работы фондов в нашей стране позволило выявить основные проблемы (институциональные, экономические, организационные) и тенденции их развития (с одной стороны, к сворачиванию и прекращению деятельности, с другой - к слиянию, укрупнению фондов). На этой основе были предложены рекомендации по обеспечению дополнительных гарантий исполнения фондами принятых обязательств перед вкладчиками и участниками. В частности, предложено создать трехуровневую систему обеспечения надежности и устойчивости функционирования негосударственных страховых фондов, собственных специальных резервов; организовать рейтинговые системы работы фондов; совершенствовать государственные и общественные формы контроля за деятельностью фондов; повысить требования и регламент лицензирования в сфере негосударственного социального обеспечения.

Особенности функционирования региональной системы негосударственного социального обеспечения (Мурманской области) позволили определить потенциальные возможности дальнейшего развития негосударственных страховых фондов при укреплении их финансовой базы, и одновременном совершенствовании механизма обеспечения сохранности финансовых накоплений. С этой целью были разработан и предложен комплекс мер по увеличению эффективности негосударственного социального страхования, результативности этих институтов с учетом перспектив их развития.

Анализ деятельности регионального ППФ «Страхование жизни» определил возможности его участия в реализации федеральных, региональных программ социального обеспечения населения, тем самым, стабилизируя социальную напряженность в обществе.

Потенциальные возможности негосударственного социального обеспечения в сфере социальной защиты населения и формирования инвестиционных ресурсов страны огромны, что обуславливает необходимость серьезного подхода к проблеме развития негосударственного социального страхования.

Подводя итоги, надо отметить, что негосударственное социальное страхование в нашей стране, в целом, и в Мурманской области, в частности, имеют сравнительно небольшую историю, поэтому у них есть проблемы, которые требуют решения в ближайшем будущем. Например, отмечены существенные недостатки и противоречия в налогообложении и предоставлении льгот, как для фондов, так и для их участников. Несмотря на явные недостатки законодательной базы, у системы негосударственного социального страхования есть отличные перспективы развития, компании, работающие на этом рынке за короткое время своего функционирования показали свою независимость, конкурентоспособность и устойчивость в условиях перехода к рынку.

Сказанное выше позволяет считать, что основная цель работы -- на основе анализа специфики развития негосударственного социального страхования обосновать экономический механизм их функционирования, выявить основные проблемы их деятельности и предложить эффективную систему обеспечения устойчивости и надежности системы негосударственного социального страхования на примере ППФ «Страхование жизни» достигнута.

Автор уверен, что проведенная им работа не является исчерпывающей, и многие вопросы требуют дальнейшей разработки и уточнения. На основе выводов, полученных в ходе дипломной, были предложены практические рекомендации по совершенствованию работы негосударственных фондов социальных страхования, как в общенациональном масштабе, так на региональном уровне.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Гражданский Кодекс РФ. Глава 48. «Страхование»

Гражданский Кодекс РФ Глава 59. «Обязательства вследствие причинения вреда».

Закон РФ № 1499-1 от 28 июня 1991 г. «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации».

Закон РФ № 4015-1 от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. от 23.07.2013)

Федеральный закон от 07.05.1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

Закон РФ № 125-ФЗ от 24 июля 1998 г. «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

Федеральный закон от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации».

Постановление Правительства РФ от 02.12.2003 г. № 730 «О дополнительных мерах организации управления средствами пенсионных накоплений».

Федеральный закон от 10 января 2003 № 14-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах»».

Федеральный Закон от 02.02.2006 №111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации».

Бережной М.П. Проблемы деятельности НПФ // Опыт моделирования пенсионных систем. - 2005. - №2.

Белоусова Е.В. Развитие системы финансирования пенсионного обеспечения в регионе. Автореферат на соискание ученой степени к.э.н. - Иркутск, 2001.

Большакова И.В. Размещение пенсионных резервов // Пенсия. 2000. №2 (41).

Будникова Н.С. Негосударственные пенсионные фонды в системе социального обеспечения населения в условиях рыночной экономики (мировой опыт и российские проблемы). Автореферат на соискание ученой степени к.э.н. - Брянск, 2009.

Бончик В.М. Актуарное оценивание НПФ: опыт и предложения / Бончик // Пенсионные фонды и инвестиции.-2003.-№ 3.-С. 17-23.

Бочкарев Д.В. Мировой опыт развития и функционирования негосударственных пенсионных фондов и генезис негосударственных пенсионных фондов в современной российской федерации. - М.: Экономический факультет МГУ, ТЕИС, 1998.

Власов В. Управление активами негосударственных социальных фондов: особенности и проблемы // РЦБ. - 2001. - №16.

Гонтмахер, Е., Трубин, В. Эволюция социальной поддержки населения / Е.Гонтмахер, В.Трубин // Общество и экономика. - 2000. -№9-10.-С. 30-69.

Государство заинтересовано в развитии негосударственных пенсионных фондов // Социальное обеспечение. - 1999. - №10. - С.29-30.

Грищенко Н.В. Понятие страхового фонда в современной рыночной экономике // Страховое дело. - 2002. - №11. - С.52.

Гудков А. Социальное страхование: концептуальные вопросы задействования накопительно-инвестиционных форм // РЭЖ. - 2000. - №9. - С.59.

Евдокимова, Л.Е. Сравнительный анализ отечественной и западной моделей социального страхования // Труд за рубежом. - 1994. -№3.-С. 74-79.

Журавлева, Т.Н. Международные нормы и принципы социального страхования //Труд за рубежом. - 1994. -№ 3.-С. 8- 12.

Журавлева, Т.Н. Международные нормы и принципы социального страхования. / Т.Н. Журавлева - М.: 2001. - 260 с

Караулов С.С. Состояние системы НПФ // Трудовое право. - 19.12.2000. - №3.

Клевцова Т. Негосударственные пенсионные фонды: правовой и налоговый аспекты // Финансовая газета. - №12. - 2004г.

Кокорев Р.А., Трухачев С.А. Негосударственные пенсионные фонды в России: текущее состояние, проблемы и пути развития / Информационно-аналитический бюллетень Фонда «Бюро экономического анализа». - № 62. - июль 2004.

Корнев B.C. Негосударственный пенсионный фонд как инструмент двойного назначения / B.C. Корнев // Вестник ФА.-2006.

Копасова, С., Раков, В. «Пенсионное будущее» российской молодежи: современный взгляд на проблему // Проблемы теории и практики управления. - 2011. - № 12. - С. 110-116.

Крючкова, П., Реформа пенсионной системы: международный опыт и рекомендации для России // Общество. - 15.04.2002. - № 4. - С.82.

Малкин Д.Е. Критерии выбора негосударственного пенсионного фонда // Кадровик.ру. - 2010. - № 9. - С. 13-16.

Миллер, М.А. Основы социального страхования: лекции. - Омск: изд-во ОмГУ, 2011.

Мировая практика социального и частного страхования // Аналитическая газета DMG. - 2002. - №2(6).

Митрофанов П., Рыбалкин Р. Надежность превыше всего // Эксперт. - 17 ноября 2008. - №45 (634).

Медведева Т. Развитие отечественного рынка страховых услуг // Экономист. - 1999. - №11. - С.87-91.

НАПФ представила концепцию создания механизмов обеспечения сохранности пенсионных накоплений // ИА «РосФинКом». - 17.04.2009.

Негосударственные пенсионные фонды -- проблемы развития //Бюджет.RU-- Социальное обеспечение -- №4.- Апрель 2012 .

Негосударственное пенсионное обеспечение населения РФ: Информационно-статистический сборник.- М.: Изд-во Просвещение, 2002.

Негосударственные социальные фонды. Редакционный информационно-аналитический обзор. // Финансовая газета. - 1995. - №40. - С.3.

Нестеренко А., Дегтярь Д., Лыкова Л., Погребинская В., Бунчук М. Возможности и методы социального регулирования (зарубежный опыт) // Экономист. - 1998. - №7. - С.57-66.

Нещадин, А. Приоритетные задачи реформирования российской экономики // Общество и экономика. - 2001. -№3-4.-С. 79-94.

Никитченко А. Н. Частные пенсионные фонды - ключевой ресурс развития финансового сектора России // Финансы. - 2011. - № 12. - С. 63-66.

Никоненко Н.П. Перспективы участия страховых компаний в реформировании системы профессионального пенсионного страхования России // Финансы. - 2001. - №4. - С.52.

Никоненко Н.П. Роль и место страховых компаний в реформе пенсионной системы России // Финансы. - 2000. - №2.

Пешехонов Ю.В. Современные проблемы финансирования социальной сферы // Финансы. - 1998. - №10. - С.44.

Саратов А.В. Экономический механизм формирования фондов социального обеспечения населения: автореферат на соискание ученой степени к.э.н. - Уфа, 2009.

Угрюмов К. Место НПФ в пенсионной системе страны сегодня и завтра // Человек и труд. - 2009. - № 2. - С. 17 -19.

Федун Леонид: необходим механизм консолидации рынка НПФ // ИА «РосФинаКом». - 17.04.2009.

Шишкин С.В. Экономика социальной сферы: Учеб. пособие / С.В. Шишкин.- М.: ГУВШЭ, 2012.

Шевченко Т.Н. Государственные социальные фонды: формирование и использование в рыночной экономике: автореферат на соискание ученой степени к.э.н. - М, 2008.

Хансенн М. Социальное страхование и социальная защита // Человек и труд. -1993.- №9.- С. 50-56.

Якушев, Л.П. Концепция реформы социального обеспечения. / Л.П. Якушев. - М., 2012.

Актуарные расчеты для НПФ. Общие сведения о пенсионных схемах [электронный ресурс] // [http: // www.esalesbiz.com/ actuary/].

Зарубежный опыт реформирования пенсионной системы промышленно развитых стран и возможность его применения в России [электронный ресурс] // [http://finanal.ru/ekonomika-i-finansy/zarubezhnyi-opyt-reformirovaniya-pensionnoi-sistemy-promyshlenno-razvitykh-stran].

Кабалкин С. Пенсионные и страховые резервы НПФ [электронный ресурс] // http: //www.ice.ru/ pension/ Pension.

Михальчук В.Ю. Целевая модель рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни [электронный ресурс] // Сборник объединенного гарантийного фонда «Нарфонд» - http://www.narfund.ru/. - 2002. - №1.

НПФ вошли в недоверие [электронный ресурс] // Официальный сайт Национального агентства финансовых исследований (НАФИ). Режим доступа: URL: http://nacfin.ru/novosti-i-analitika/press/press/single/10505.html (дата обращения 07.09.2012).

О назначении Банка внешнеэкономической деятельности РФ (Внешэкономбанка) государственной управляющей компанией по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений: Постановление Правительства РФ от 22.01.2003 № 34 [электронный ресурс] // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

О негосударственных пенсионных фондах: Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ [электронный ресурс] // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

Основные показатели деятельности НПФ [электронный ресурс] // Официальный сайт Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР). - Режим доступа: URL: http://www.fcsm.ru/ru/contributors/polled_investment/npf/reports (дата обращения 07.09.2012).

Об утверждении нормативов достаточности собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов: Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 24.05.2011 № 11-23/пз-н [электронный ресурс] // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

Официальный сайт ППФ «Страхование жизни» [электронный ресурс] // http://www.ppfgroup.nl/ru/ppf-group-portfolio/insurance/ppf-life-insurance.html

Пенсионное обеспечение России, НПФ, энциклопедия, аналитика, рейтинги [электронный ресурс] // [http://npf. investfunds.ru].

Пенсионный фонд РФ, публикации [электронный ресурс] // [http://www.pfrf.ru/].

Рейтинг надежности НПФ [электронный ресурс] // [http:// www.raexpert.ru/ratings/npf/].

Роик В.Д. Социальное страхование [электронный ресурс]// [http: www.ovsem. com].

Старение населения: факты и цифры [электронный ресурс] [http://www.un.org/russian/events/olderpersons/ageing07.html].

Федеральный закон от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» [электронный ресурс] // Consultant Plus Local с добавлениями и изменениями от 1 октября 2007 года



ПРИЛОЖЕНИЕ А

ПРОГРАММА ИССЛЕДОВАНИЯ

1. Теоретико - методологическая часть

Проблема исследования:

В Российской Федерации система социального страхования институционально представлена внебюджетными фондами социального назначения, разграниченными по принципу функциональной самостоятельности.

В настоящее время система социального страхования в России находится в стадии реформирования.

Тем не менее, социальное страхование трансформировалось в самостоятельную социально-экономическую систему, отличную как от чисто социальной, так и от страховой. Сложность и множественность процессов взаимодействия социального и экономического внутри единой системы так до сих пор не получила адекватной научной оценки и сама категория «социальное страхование» трактуется в широком диапазоне от государственного социального обеспечения до различных форм страхования социальных рисков.

В России уже много лет проводится реформа социального страхования, цели и направления которой, неоднократно коренным образом менялись. В результате, до сих пор, так и не была создана сбалансированная система социального страхования, что требует, кроме всего прочего, развития институтов негосударственного социального страхования.

Объект исследования: негосударственные фонды социального страхования как наиболее развитые рыночные институты сферы социального обеспечения в отечественной экономике.

Предмет исследования: развитие негосударственного социального страхования в Мурманской области.

Цель исследования: опираясь на теоретические основы функционирования системы негосударственного социального страхования, выявить основные проблемы их деятельности и разработать предложения по повышению эффективности фондов за счет обеспечения устойчивости и надежности.

Задачи исследования:

- Провести анкетирование с целью выявления социальных проблем клиентов ППФ страхования;

- Разработать методические рекомендации по улучшению условий страхования в ППФ страхование жизни.

Основные понятия:

Социальное страхование - это один из важнейших механизмов регулирования социально-трудовой сферы

Негосударственный социальный фонд (НСФ) - это специфическая некоммерческая организация, целевой функцией которой является социальное обеспечение, а основным видом деятельности - аккумулирование взносов, размещение социальных резервов, учет обязательств, выплаты негосударственных пенсий и пособий, оказание медицинской помощи на основании договоров с вкладчиками и участниками.

2. Методическая часть

Метод социологического исследования - анкетирование.

Выборка социологического исследования - клиенты страховой компании ППФ страхование жизни.

Для совершенствования социального страхования клиентов, была разработана и предложена анкета.

Анкета - перечень специально подготовленных вопросов, подлежащих

Выборка (выборочная совокупность) - необходимый для исследования минимум.

Общий объем выборки - 25 человек.



Приложение Б

Ответы социального опроса по выяснению состояния материального положения клиентов ППФ «Страхование жизни»

Количество опрошенных респондентов - 25 клиентов.

Если считать 25 человек за 100%, то результаты исследования имеют следующий вид:

1)

а) более 70% опрошенных имеют зарплату менее 50000 руб. в месяц,

б) 3% опрошенных имеют заплату 50000-150000 руб. в месяц,

в) 5% имеет заплату 150000-300000 руб. в месяц,

г)3% имеют зарплату 300000 руб. и более.

2)

а) 70% опрошенных готовы уехать при первой возможности,

б) 10%опрошеных думают над тем, чтобы переехать,

в) 10% готовы жить, но считают что есть, что улучшить,

г) 10% считают свое место жительства идеальным.

3)

а) 60% опрошенных имеют кредиты и долги, выплаты которых отнимают 30% от зарплаты, и погасить их нужно в течение 3х и более лет,

б) 30% опрошенных имеют долги и кредиты, но выплаты менее 30% в месяц и срок погашения менее 3х лет,

Продолжение приложения В

в) 5% имеют немного долгов и кредитов, погасить могут за год,

г) не имеют долгов и кредитов.

4)

а) 40% опрошенных считают, что их жилье требует капитального ремонта,

б) 20% живут и терпят свои условия проживания, пока не появится случай сделать ремонт,

в) 20% все устраивает, хоть и не все идеально,

г) у 20% все идеально.

5)

а) 70% опрошенных не имеют «денежной подушки»,

б) 10% имеют ее на 1 месяц,

в) 10% имеют ее на 3 месяца,

г) 10% имеют ее на полгода.

6)

а) 50% не пользуются услугами кафе и ресторанов с целью приема пищи,

б) 20% ходят в заведения со средним чеком до 500 руб.,

в) 10% имеют возможность питаться в кафе хоть каждый день и позволяют себе несколько раз в неделю ходить в заведения со средним чеком от 500-1500 руб.,

г) 10%имеют возможность питаться в кафе и ресторанах каждый день со средним чеком в 3000 руб.,

7)

а) 40%, б) 30%, в) 20%, г) 10%

8)

а) 30% имеют огород или дачу, где и проводят отпуск,

б) 40% могут позволить себе отпуск с бюджетом 20000-30000 руб. на человека,

в) 25% могут позволить себе отпуск с бюджетом в 30000-50000 руб. на человека,

г) 5% могут путешествовать по десять раз в год с бюджетом более 50000 на человека.

9)

а) 70% опрошенных привязаны к своему рабочему месту,

б) 20% опрошенных не настолько сильно привязаны к месту работы,

в) 5% могут покинуть место работы на месяц ради своих нужд,

г) 5% ведут дела с любой точки мира, не привязаны к месту работы.

Продолжение приложения В

10)

а) 40% предпочитают неброскую дешевую одежду,

б) 30% избирательны в магазинах и следят за тем, что одеть,1

в) 5% одеваются только в хороших магазинах,

г) 15% выделяют целые дни на шопинг.

11)

а) 60% имеют телефон по принципу «звонит и ладно»,

б) 20% имеют телефон стоимостью до 10000 руб. и ноутбук или компьютер до 30000 руб.,

в) 10% имеют телефон от 10000-25000 руб. и компьютер или ноутбук более 50000 руб.,

г) 10% имеют телефон от 25000 руб. и плюс несколько ноутбуков и компьютеров.

12)

а) 10% являются иждивенцами, при потере кормильца окажутся в плачевном состоянии,

б) 10% зарабатывают немного, но большую часть имеют от кормильца,

в) доходы 40% составляют половину семейного бюджета,

г) 40% зарабатывают деньги самостоятельно.



Приложение В

Таблица 1.

Основные показатели деятельности НПФ в РФ в 2004 - 2012 гг. Составлено автором по материалам официального сайта Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР).

Показатель	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	1 полугодие 2012 г.	2 полугодие 2012 г.
Общее количество НПФ, ед.	270	261	256	240	209	165	149	146	144	143
Собственное имущество фондов, млрд. руб.	216	344	515	603	579	743	908	1200	1337	1404
ИОУД, млрд. руб.	42	60	91	96	78	95	101	99	102	103
Пенсионные резервы, млрд. руб.	170	277	405	473	463	564	643	700	718	732
Пенсионные накопления, млрд. руб.	х	2	9,9	27	36	77	155	394	511	558
Количество участников, млн. чел.	5,5	6,1	6,4	6,8	6,7	6,8	6,6	6,6	6,6	6,7

Примечание: «х» - информация отсутствует.

Таблица 2.

Продолжение приложения Г

Величина норматива достаточности собственных средств, млн. руб.

Вид профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг	Временной интервал:
	до 01.01.2008	с 01.01.2008	с 01.01.2009	с 01.07.2010	с 01.07.2011
Депозитарная деятельность	20	40	40	60	80



Таблица 3.

Факторы, сдерживающие россиян от обращения в НПФ,

% от респондентов, осведомленных о НПФ и не пользующихся ими*

Не доверяю негосударственным пенсионным фондам	65
У меня нет свободных средств, чтобы делать отчисления	31
Не могу оценить свои доходы и расходы в будущем	6
Не хватает информации, чтобы выбрать конкретный НПФ	4

*Сумма ответов превышает 100%, т.к. вопрос предусматривал возможность множественного ответа Копасова, С., Раков, В. «Пенсионное будущее» российской молодежи: современный взгляд на проблему // Проблемы теории и практики управления. - 2011. - № 12.- С. 110-116. .



Приложение Д

Таблица 4.

Крупнейшие НПФ по пенсионным резервам в 2013 году

№	Наименование НПФ	Пенсионные резервы, тыс. руб.	Доля на рынке, %
1	НПФ ГАЗФОНД	294 854 223,00	43,99
2	НПФ БЛАГОСОСТОЯНИЕ	148 537 570,00	22,16
3	НПФ Транснефть	33 338 503,00	4,97
4	НПФ электроэнергетики	27 563 127,00	4,11
5	Ханты-Мансийский НПФ	16 198 651,00	2,42
6	НПФ Телеком-Союз	15 989 889,00	2,39
7	НПФ НЕФТЕГАРАНТ	15 693 947,00	2,34
8	НПФ ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ	15 158 519,00	2,26
9	НПФ Норильский Никель	9 946 496,00	1,48
10	Национальный НПФ	8 670 908,43	1,29

Таблица 5.

Основные показатели деятельности НПФ в 2010-2012 гг.

Наименование показателей	2010г	2011г	2012г	Абсолютное отклонение, %
				2011г к 2010г	2012г к 2011г
Количество фондов	209	165	149	-21,05	-9,70
Собственное имущество фондов (тыс. руб.)	579429176	742496695	908071119	28,14	22,30
Имущество для обеспечения уставной деятельности (тыс. руб.)	78347908,3	94851814	101037270	21,06	6,52
Пенсионные резервы (тыс. руб.)	462897720	564372538	643267819	21,92	13,98
Пенсионные накопления (тыс. руб.)	35541076,00	77168309	155352222	117,12	101,32
Количество участников фондов (тыс. чел.)	6746269	6756976	6609143	0,16	-2,19
Количество застрахованных лиц (тыс. чел.)	3639289	5680170	7822611	56,08	37,72
Количество участников, получающих негосударственную пенсию (тыс. чел.)	1131423	1274535	1388272	12,65	8,92
Сумма пенсионных взносов за истекший год (тыс. руб.)	25964043,1	28570620	28105176	10,04	-1,63
Сумма пенсионных выплат за истекший год (тыс. руб.)	17515351,4	22152092	26629887	26,47	20,21

Таблица 6

Невзвешенная структура пенсионных резервов в 2009-2010 гг.

Вид актива	Доля в 2009 г., %	Доля в 2010 г., %
Денежные средства на банковских счетах	10,4	2,2
Банковские депозиты и депозитные сертификаты российских банков	18,9	19,3
Государственные ценные бумаги Российской Федерации	0,6	1,2
Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации	8,5	7,9
Муниципальные ценные бумаги	0,7	0,3
Облигации российских хозяйственных обществ	32,7	38,7
Акции российских ОАО	11,5	12,7
Ипотечные ценные бумаги	0,1	0,2
Паи паевых инвестиционных фондов	8	5,6
Недвижимость	0,8	0,2
Прочие направления размещения	8,4	10,7

Таблица 7

Невзвешенная структура пенсионных накоплений в 2009-2010 гг.

Вид актива	Доля в 2009 г., %	Доля в 2010 г., %
Денежные средства на банковских счетах	9,3	2,8
Денежные средства в банковских депозитах	13,4	13,8
Государственные ценные бумаги Российской Федерации	3,3	2,5
Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации	18,4	12,1
Облигации российских хозяйственных обществ	39,8	51,2
Акции российских эмитентов	13,5	13,3
Паи паевых инвестиционных фондов	0	0
Ипотечные ценные бумаги	0,2	0,5
Прочие активы	2,3	3,9

Размещено на Allbest.ru