Анализ налогообложения и оценка его влияния на финансово-хозяйственную деятельность ООО мясокомбинат "Сорочинский"
Знакомство с системой налогообложения юридических лиц в Российской Федерации. Общая характеристика видов деятельности ООО мясокомбинат "Сорочинский", рассмотрение особенностей влияния налогообложения на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.11.2014 |
| Размер файла | 257,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
|
Показатели |
Алгоритм расчета |
Сумма, руб. |
|
|
1. Доходы от реализации |
(код стр.010 Расчета налога на прибыль организаций) |
159 256 394 |
|
|
2. Внереализационные доходы |
(код стр.020 Расчета налога на прибыль организаций) |
4 350 397 |
|
|
Показатели |
Алгоритм расчета |
Сумма, руб. |
|
|
3. Расходы, относящиеся к реализованным товарам - всего, в т.ч. |
(код стр.030 Расчета налога на прибыль организаций) |
155 481 465 |
|
|
- прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам |
99 041 693 |
||
|
- косвенные расходы, относящиеся к реализованным товарам |
56 439 772 |
||
|
4. Внереализационные расходы |
(код стр.040 Расчета налога на прибыль организаций) |
5 017 423 |
|
|
5. Налогооблагаемая база |
(код стр.100 Расчета налога на прибыль организаций) |
3 107 903 |
|
|
6. Ставка налога |
20,0% |
||
|
- в федеральный бюджет |
2,0% |
||
|
- в региональный бюджет |
18,0% |
||
|
7. Сумма налога - всего, в т.ч. |
гр.5 * 20,0/100 |
621 581 |
|
|
- в федеральный бюджет |
гр.5 * 2,0/100 |
62158 |
|
|
- в региональный бюджет |
гр.5 * 18,0/100 |
559 423 |
|
|
8. Сумма авансовых платежей - всего, в т.ч. |
444767 |
||
|
- в федеральный бюджет |
12739 |
||
|
- в региональный бюджет |
114656 |
Приложение Б
Таблица 2 - Расчет величины НДС по предприятию ООО мясокомбинат «Сорочинский» за 2012 год
|
Показатели |
Алгоритм расчета |
Сумма, руб. |
|
|
1. Сумма НДС за реализованные колбасные изделия (карбонат, буженина, окорок и т.д.) |
108 294 080 * 18 / 100 |
19 492 934 |
|
|
2. Сумма НДС от реализации мясных полуфабрикатов |
36 628 880 * 10 / 100 |
3 662 888 |
|
|
3. Сумма НДС за отгруженную продукцию (мясные полуфабрикаты) по льготной ставке (в т.ч. НДС) |
14 333 040 * 10 / 110 |
1 303 004 |
|
|
4. Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленной суммы налога |
19 492 934 + 3 662 888 + 1 303 004 |
24 458 826 |
|
|
5. Сумма налога, предъявленная платель-щику при приобретении на территории РФ товаров, подлежащих вычету |
|||
|
5.1 Сумма НДС за оплаченный по безналичному расчету и оприходован скот в живой массе по счетам фактурам с учетом НДС |
64 516 177 * 10 / 110 |
5 865 107 |
|
|
5.2 Сумма НДС за поставленный скот по дог, зак. с хозяйствами района с учетом НДС |
73 5937 784* 10 / 110 |
6 690 344 |
|
|
5.3 НДС с оплаченных по безналичному расчету и оприходованных товарно-мат. ценностей производственного назначения по счетам фактурам с учетом НДС |
17 432 907 *18 / 118 |
2 659 257 |
|
|
5.4 Сумма НДС за транспортные услуги |
672 512 * 18 / 100 |
102 587 |
|
|
5.5 Сумма НДС за приоб. пред. новое оборуд. для котельной и колбасного цеха и др. |
3 717 000 * 18 / 118 |
567 000 |
|
|
5.6 Сумма НДС за оплачены счета коммунальных служб с учетом НДС |
142 500 * 18 / 118 |
21 737 |
|
|
6. Сумма авансовых платежей |
3 933 209 |
||
|
7. Общая сумма НДС, подлежащая вычету |
5 865 107 + 6 690 344+ 2659 257+102 587+567 000+21 737 + 3 933 209 |
20 422 741 |
|
|
8. Итого сумма НДС, исчисленная к доплате в бюджет по итогам года |
24 458 826 - 20 422 741- 3 933 209 |
102876 |
Приложение В
Таблица 3 - Расчет величины налога на имущество организаций по предприятию ООО мясокомбинат «Сорочинский» за 2012 год
|
Показатели |
Алгоритм расчета |
Сумма, руб. |
|
|
Среднегодовая стоимость ОС |
Расчет налоговой базы и суммы налога в отношении подлежащего налогообложению имущества российской организации |
45 695 727 |
|
|
Стоимость имущества не подлежащая налогообложению |
- |
||
|
Налогооблагаемая база |
45 695 727- 0 |
45 695 727 |
|
|
Ставка налога |
2,2% |
||
|
Сумма налога к уплате в бюджет по итогам налогового периода |
45 695 727* 2,2% / 100% |
1005306 |
|
|
Сумма авансовых платежей за предыдущий отчетный период |
653 410 |
||
|
Сумма налога к уплате в бюджет по итогам налогового периода |
строка 040 Раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика» 1 405 306 - 1 053 410 |
351 896 |
1. Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Возникновение и развитие налогообложения, функции, выполняемые налогами. Влияние изменений государственной политики в области налогообложения на налоговую политику и финансово-хозяйственную деятельность предприятий (на примере "Компания "Альянс").
курсовая работа [178,7 K], добавлен 12.08.2011Понятие и функции налоговой системы. Налоги, влияющие на показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Формирование показателей прибыльности и рентабельности на предприятии МБУ "Дворец Молодежи" при существующей системе налогообложения.
курсовая работа [1,7 M], добавлен 19.03.2016Исследование систем налогообложения, роли налогов в РФ. Характеристика основных налогов и их элементов при традиционной и упрощенной системе налогообложения. Анализ финансово-хозяйственной деятельности и действующей системы налогообложения ОАО "Искра".
дипломная работа [546,8 K], добавлен 12.12.2011Нормативно-правовое регулирование налогообложения предприятия в Российской Федерации. Анализ влияния налогов на финансовый результат ООО "КСК". Организационно-экономическая характеристика объекта исследования. Оценка налоговой нагрузки организации.
дипломная работа [259,4 K], добавлен 22.12.2013Обзор эмпирических исследований, посвященных анализу влияния налогообложения на структуру капитала. Особенности налогообложения в исследуемых странах. Исследование влияния корпоративного и персонального налогообложения на структуру капитала предприятия.
курсовая работа [186,4 K], добавлен 03.07.2017Функции и принципы организации финансов предприятия. Основные показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность предприятия, методика ее анализа и оценки, принципы и инструменты управления. Оптимизация финансовой деятельности ООО "Палан".
курсовая работа [66,6 K], добавлен 16.11.2010Анализ особенностей системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Финансово-хозяйственная деятельность предприятия и суть упрощенной системы налогообложения, применение единого налога на вмененный доход и его эффективность.
курсовая работа [52,3 K], добавлен 28.01.2011Виды и структура налогообложения, анализ основных направлений оптимизации налогообложения юридических лиц. Налоговый режим, теоретические основы управления налогообложением на предприятии. Анализ возможности применения упрощенной системы налогообложения.
курсовая работа [185,4 K], добавлен 04.10.2010Налоги как обязательные платежи, взимаемые государством с юридических и физических лиц, анализ функций: фискальная, регулирующая. Знакомство с особенностями налогообложения предприятий. Рассмотрение видов ответственности за налоговые правонарушения.
курсовая работа [68,3 K], добавлен 28.01.2014Основные положения налогообложения Российской Федерации. Элементы и функции налогов, их классификация. Виды налогов, взимаемых с юридических и физических лиц на территории РФ и иностранных государств. Рекомендации по решению проблем налогообложения.
дипломная работа [101,1 K], добавлен 25.01.2013
