Планирование (прогнозирование) текущих издержек по обычным видам деятельности
Планирование и прогнозирование как одна из функций управления предприятия. Оценка финансового состояния. Горизонтальный и вертикальный анализ баланса. Финансовое планирование и бюджетирование. Прогнозирование экономических показателей предприятия.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 28.02.2009 |
| Размер файла | 479,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
8846
126,6
2.2 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
1
100
61
6100,0
0
0,0
2.3. Дебиторская задолженность
8344
100
2586
30,99
3278
39,3
2.4.Краткосрочные финансовые вложения
936
100
16580
1771,4
9819
1049,0
2.5 Денежные средства
13
100
39
300,0
3
23,1
Итого по II разделу
16280
100
21300
130,8
21946
134,8
Баланс
16947
100
21940
129,5
24676
145,6
Пассив
3. Капитал и резервы
3.1. Уставный капитал
8
100
8
100,0
8
100,0
3.2.Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
-5944
100
-13564
-228,2
5224
87,9
Итого по III разделу
-5936
100
-13556
-228,4
5232
88,1
4. Долгосрочные обязательства
0
100
0
0,0
0
0,0
Итого по IV разделу
0
100
0
0,0
0
0,0
5.Краткосрочные обязательства
5.1. Займы и кредиты
2564
100
4008
156,3
8884
346,5
5.2. Кредиторская задолженность
20319
100
31488
155,0
10560
52,0
Итого по V разделу
22883
100
35496
155,1
19444
85,0
Баланс
16947
100
21940
129,5
24696
145,7
На рассматриваемом предприятии за 2 года внеоборотные активы увеличились на 40,9% или на 2063тыс. руб., что произошло за счет увеличения незавершенного производства, оборотные активы увеличились на 34,8% или на 5666 тыс. руб. Положительной оценки заслуживает увеличение 4 раздела «Капитал и резервы» до 11168 тыс.руб. на 31.12.2007 г. Также положительно можно охарактеризовать наличие уменьшения роста дебиторской задолженности на 60,7% или на 5066 тыс.руб., кредиторской задолженности на 48% или на 9759 тыс.руб. Но это сравнение дает представление между балансами за 2007г. и 2005г. А что касается 2006г., то этот год для предприятия выдался достаточно тяжелым, как по отношению к 2005г., так и к 2007г.
В следующей таблице 4 приведено сравнение изменений по статьям баланса последующего года с предыдущим:
Таб.4. Горизонтальный анализ баланса в стоимостной оценке последедующего года с предыдущим.
|
Актив |
На 31.12.2005 |
На 31.12.2006 |
На 31.12.2007 |
|
|
тыс.руб. |
тыс.руб. |
тыс.руб. |
||
|
1. Внеоборотные активы |
||||
|
1.1.Незавершенное производство |
653 |
-13 |
2090 |
|
|
1.2. Долгосрочные финансовые вложения |
14 |
-14 |
0 |
|
|
Итого по I разделу |
667 |
-27 |
2090 |
|
|
2.Оборотные активы |
||||
|
2.1 Запасы |
6986 |
-4952 |
6812 |
|
|
2.2 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1 |
60 |
-61 |
|
|
2.3. Дебиторская задолженность |
8344 |
-5758 |
692 |
|
|
2.4.Краткосрочные финансовые вложения |
936 |
15644 |
-6761 |
|
|
2.5 Денежные средства |
13 |
26 |
-36 |
|
|
Итого по II разделу |
16280 |
5020 |
646 |
|
|
Баланс |
16947 |
4993 |
2736 |
|
|
Пассив |
||||
|
3. Капитал и резервы |
||||
|
3.1. Уставный капитал |
8 |
0 |
0 |
|
|
3.2.Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
-5944 |
-7620 |
18788 |
|
|
Итого по III разделу |
-5936 |
-7620 |
18788 |
|
|
4. Долгосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
|
|
Итого по IV разделу |
0 |
0 |
0 |
|
|
5.Краткосрочные обязательства |
||||
|
5.1. Займы и кредиты |
2564 |
1444 |
4876 |
|
|
5.2. Кредиторская задолженность |
20319 |
11169 |
-20928 |
|
|
Итого по V разделу |
22883 |
12613 |
-16052 |
|
|
Баланс |
16947 |
4993 |
2736 |
Как видно из анализа в целом происходит ежегодное увеличение внеоборотных активов и уменьшение оборотных. Если данная ситуация будет продолжаться, то мы можем получить такую картину: увеличение вложений в незавершенное производство приведет к уменьшению оборотных средств, а так же увеличению запасов. Но для полноценной работы предприятия необходимо рационально использовать имеющиеся возможности. Увеличение количество заказов на разработку карьеров, а также стараться не затягивать с выполнением, в планировании бюджетов на последующие годы, полагаю поможет избежать нецелесообразного увеличения запасов, не используемых в данный момент, и освобождения денежных средств для вложения, например, в новые заказы или уменьшить объем кредитов в банках.
В вертикальном анализе сравним также отношения к балансу всех статей 2005г. с балансами за 2006г. и 2007г.(таблица 5):
Таб.5. Вертикальный анализ балансов 2006г. и 2007г. с 2005г.
|
Актив |
На 31.12.2005 Удельный вес |
На 31.12.2006 Удельный вес |
На 31.12.2007 Удельный вес |
|
|
1. Внеоборотные активы |
||||
|
1.1.Незавершенное производство |
3,9 |
2,9 |
11,1 |
|
|
1.2. Долгосрочные финансовые вложения |
0,1 |
0 |
0 |
|
|
Итого по I разделу |
3,9 |
2,9 |
11,1 |
|
|
2.Оборотные активы |
||||
|
2.1 Запасы |
41,2 |
9,3 |
35,8 |
|
|
2.2 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
0,01 |
0,3 |
0 |
|
|
2.3. Дебиторская задолженность |
49,2 |
11,8 |
13,3 |
|
|
2.4.Краткосрочные финансовые вложения |
5,5 |
75,6 |
39,8 |
|
|
2.5 Денежные средства |
0,1 |
0,2 |
0,01 |
|
|
Итого по II разделу |
96,06 |
97,08 |
88,94 |
|
|
Баланс |
100 |
100 |
100 |
|
|
Пассив |
||||
|
3. Капитал и резервы |
||||
|
3.1. Уставный капитал |
0,05 |
0,04 |
0,03 |
|
|
3.2.Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
-35,1 |
-61,8 |
21,2 |
|
|
Итого по III разделу |
-35,0 |
-61,8 |
21,2 |
|
|
4. Долгосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
|
|
Итого по IV разделу |
0 |
0 |
0 |
|
|
5.Краткосрочные обязательства |
||||
|
5.1. Займы и кредиты |
15,1 |
18,3 |
36,0 |
|
|
5.2.Кредиторская задолженность |
119,9 |
143,5 |
42,8 |
|
|
Итого по V разделу |
135,0 |
161,8 |
78,7 |
|
|
Баланс |
100 |
100 |
100 |
В активе баланса произошло уменьшение доли дебиторской задолженности, а также немного уменьшились оборотные средства. На анализируемом предприятии именно такая ситуация: снизилась доля оборотных активов и соответственно увеличилась доля внеоборотных активов:
Активы предприятия возросли в основном за счет увеличения производственных запасов, что не могло не сказаться на ликвидности предприятия, поскольку произошло затоваривание складов предприятия.
В пассиве баланса произошло уменьшение доли кредиторской задолженности, возможно потому, что увеличилась доля заемного капитала: займы и кредиты.
2.3. Планирование и прогнозирование предприятия на основании смет
Проанализируем смету запланированных затрат (издержек):
Таб.6. Смета затрат на производство ЗАО «КиК» на 2008г. текущая.
|
N |
Наименование |
Всего по плану на текущий год |
В том числе по кварталам |
||||
|
п/п |
элементов затрат |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1 |
Сырье и основные материалы: |
1019000 |
|||||
|
Гравий |
229000 |
49000 |
56000 |
63000 |
61000 |
||
|
Песок |
790000 |
160000 |
190000 |
230000 |
210000 |
||
|
2 |
Вспомогательные материалы: |
711000 |
|||||
|
Чернозем |
393000 |
96000 |
98000 |
102000 |
97000 |
||
|
Глина |
318000 |
74000 |
81000 |
83000 |
80000 |
||
|
3 |
Топливо |
164000 |
|||||
|
Основное производство |
86000 |
21000 |
23000 |
23000 |
19000 |
||
|
Персонал офиса |
78000 |
15000 |
17000 |
21000 |
25000 |
||
|
4 |
Энергия |
9000 |
2100 |
2100 |
2300 |
2500 |
|
|
5 |
Затраты на оплату труда: |
420000 |
86000 |
99000 |
116000 |
119000 |
|
|
Основное производство |
255000 |
55000 |
61000 |
68000 |
71000 |
||
|
Персонал офиса |
165000 |
31000 |
38000 |
48000 |
48000 |
||
|
6 |
Отчисления на социальные нужды |
109200 |
22360 |
25740 |
30160 |
30940 |
|
|
7 |
Амортизация основных фондов |
4800 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
|
|
8 |
Прочие расходы: |
32300 |
|||||
|
Интернет |
9900 |
2000 |
2300 |
2600 |
3000 |
||
|
Телефоны стационарные |
7600 |
1500 |
1800 |
2000 |
2300 |
||
|
Сотовая связь |
14800 |
3000 |
3500 |
3800 |
4500 |
||
|
9 |
Итого затрат |
2469300 |
Но, так как ранее были сделаны выводы о том, что у предприятия большие расходы и недостаточные доходы для нормального функционирования, то необходимо сократить издержки.
Анализ данной сметы показывает, что достаточно большую часть занимают затраты на топливо, при этом для персонала офиса. Также необходимо обратить внимание на увеличивающиеся расходы на пользование интернетом, телефонов стационарных и сотовой связью. Нужна проверка счетов по телефонной связи- в качестве рекомендации можно подключить сотрудников к корпоративным звонкам, что существенно поможет снизить данные издержки. Что касается интернета- также подключить безлимитный тариф (ежемесячная сумма будет одна и та же) и только тем сотрудникам, которым необходимо для выполнения служебных обязанностей.
Также в 3 квартале принят на работу еще один работник офиса, но в этом нет острой необходимости, т.к. обязанности по данной должности можно распределить между другими работниками.
Еще есть возможность своевременно реализовывать получаемый чернозем и глину, т.к. это не основные материалы, и не необходимости держать запасы.
Таким образом, получаем:
Таб.7. Смета затрат на производство ЗАО «КиК» на 2008г. планируемая.
|
N |
Наименование |
Всего по плану на текущий год |
В том числе по кварталам |
||||
|
п/п |
элементов затрат |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1 |
Сырье и основные материалы: |
1019000 |
|||||
|
Гравий |
229000 |
49000 |
56000 |
63000 |
61000 |
||
|
Песок |
790000 |
160000 |
190000 |
230000 |
210000 |
||
|
2 |
Вспомогательные материалы: |
482000 |
|||||
|
Чернозем |
273000 |
62000 |
72000 |
71000 |
68000 |
||
|
Глина |
209000 |
49000 |
43000 |
64000 |
53000 |
||
|
3 |
Топливо |
119000 |
|||||
|
Основное производство |
86000 |
21000 |
23000 |
23000 |
19000 |
||
|
Персонал офиса |
33000 |
6000 |
7000 |
9000 |
11000 |
||
|
4 |
Энергия |
9000 |
2100 |
2100 |
2300 |
2500 |
|
|
5 |
Затраты на оплату труда: |
400000 |
86000 |
99000 |
106000 |
109000 |
|
|
Основное производство |
255000 |
55000 |
61000 |
68000 |
71000 |
||
|
Персонал офиса |
145000 |
31000 |
38000 |
38000 |
38000 |
||
|
6 |
Отчисления на социальные нужды |
104000 |
22360 |
25740 |
27560 |
28340 |
|
|
7 |
Амортизация основных фондов |
4800 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
|
|
8 |
Прочие расходы: |
17200 |
|||||
|
Интернет |
4800 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
||
|
Телефоны стационарные |
4400 |
800 |
1000 |
1200 |
1400 |
||
|
Сотовая связь |
8000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
||
|
9 |
Итого затрат |
2155000 |
Получаем снижение издержек на 314300 руб. за год, что в среднем составляет 78575 руб. в месяц. Данная сумма может пойти на покрытие задолженностей перед поставщиками,…, а также не брать кредит в банке.
Заключение
В рамках управления предприятием ежедневное управление денежными средствами через планирование часто рассматривается как рутинная и малозначительная деятельность. Но результаты этой деятельности затрагивают благополучие предприятия в целом.
Первой задачей краткосрочного финансового планирования является необходимость планирования потребностей в финансировании.
Второй задачей является планирование и поддержание денежных потоков, обеспечивающих осуществление своевременных текущих платежей кредиторам и поставщикам, другими словами, непрерывное поддержание удовлетворительной текущей ликвидности или платежеспособности, что является необходимым условием долгосрочного успеха в бизнесе.
Потребность в решении этих сложных проблем приводит к необходимости изучения прошлых периодов, посредством бухгалтерской отчетности. Возможно, данные выше рекомендации и сделанный анализ финансовой деятельности поможет нашему предприятию получать прибыль в больших размерах и быть конкурентноспособным в данном секторе рынка.
Список литературы
1. Финансовый менеджмент: учебное пособие/ М.В. Владыка, Т.В. Гончаренко.- М.: КНОРУС, 2006.- 264с.
2. Основы менеджмента : учебное пособие/ Г.Я. Гольштейн.- М.2002г.- 204с.
3. «Прогнозирование и планирование экономики», под ред. Борисевича В.И., М.: 2001г.-186с.
Приложения.
1.
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС |
||||||
|
на 31 декабря 2007 г. |
||||||
|
К О Д Ы |
||||||
|
Форма №1 по ОКУД |
0710001 |
|||||
|
Дата (год, месяц, число) |
2007|12|31 |
|||||
|
Организация |
по ОКПО |
45453271 |
||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
5433126186/540401001 |
||||
|
Вид деятельности |
по ОКВЭД |
14,21 |
||||
|
Организационно-правовая форма форма собственности |
||||||
|
по ОКОПФ / ОКФС |
||||||
|
Единица измерения |
по ОКЕИ |
384 |
||||
|
Местонахождение (адрес) |
||||||
|
630108, г. Новосибирск, Станционная, д.18/1 |
||||||
|
Дата утверждения |
. . |
|||||
|
Дата отправки / принятия |
. . |
|||||
|
АКТИВ |
Код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
I. Внеоборотные активы |
||||||
|
Нематериальные активы |
110 |
- |
- |
|||
|
Основные средства |
120 |
- |
- |
|||
|
Незавершенное строительство |
130 |
640 |
2730 |
|||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
- |
- |
|||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
- |
- |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
- |
|||
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
|||
|
Итого по разделу I |
190 |
640 |
2730 |
|||
|
II. Оборотные активы |
||||||
|
Запасы |
210 |
2034 |
8846 |
|||
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
- |
- |
|||
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
- |
- |
|||
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
- |
568 |
|||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
- |
904 |
|||
|
товары отгруженные |
215 |
- |
- |
|||
|
расходы будущих периодов |
216 |
2034 |
7373 |
|||
|
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
|||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
61 |
- |
|||
|
Дебиторская задолженность (платежи ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
- |
- |
|||
|
в том числе: покупатели и заказчики |
231 |
- |
- |
|||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
2586 |
3278 |
|||
|
в том числе: покупатели и заказчики |
241 |
2147 |
2230 |
|||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
16580 |
9819 |
|||
|
Денежные средства |
260 |
39 |
3 |
|||
|
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
|||
|
Итого по разделу II |
290 |
21300 |
21946 |
|||
|
БАЛАНС |
300 |
21940 |
24676 |
|||
|
Форма 0710001 с.2 |
||||||
|
ПАССИВ |
Код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
III. Капитал и резервы |
||||||
|
Уставный капитал |
410 |
8 |
8 |
|||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
- |
- |
|||
|
Добавочный капитал |
420 |
- |
- |
|||
|
Резервный капитал |
430 |
- |
- |
|||
|
в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
|||
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
- |
|||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
(13564) |
5224 |
|||
|
Итого по разделу III |
490 |
(13556) |
5232 |
|||
|
IV. Долгосрочные обязательства |
||||||
|
Займы и кредиты |
510 |
- |
- |
|||
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
- |
|||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
|||
|
Итого по разделу IV |
590 |
- |
- |
|||
|
V. Краткосрочные обязательства |
||||||
|
Займы и кредиты |
610 |
4008 |
8884 |
|||
|
Кредиторская задолженность |
620 |
31488 |
10560 |
|||
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
31080 |
8637 |
|||
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
16 |
251 |
|||
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
12 |
388 |
|||
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
377 |
1281 |
|||
|
прочие кредиторы |
625 |
3 |
3 |
|||
|
Задолженность учредителям по выплате доходов |
630 |
- |
- |
|||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
- |
- |
|||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
- |
- |
|||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
|||
|
Итого по разделу V |
690 |
35496 |
19444 |
|||
|
БАЛАНС |
700 |
21940 |
24676 |
|||
|
Соловьев Евгений Викторович |
Каценко Евгений Викторович |
||||||||||||
|
(расшифровка подписи) |
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС |
||||||
|
на 31 декабря 2006 г. |
||||||
|
К О Д Ы |
||||||
|
Форма №1 по ОКУД |
0710001 |
|||||
|
Дата (год, месяц, число) |
2006|12|31 |
|||||
|
Организация |
по ОКПО |
45453271 |
||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
5433126186/540401001 |
||||
|
Вид деятельности |
по ОКВЭД |
14,21 |
||||
|
Организационно-правовая форма форма собственности |
||||||
|
по ОКОПФ / ОКФС |
||||||
|
Единица измерения |
по ОКЕИ |
384 |
||||
|
Местонахождение (адрес) |
||||||
|
630108, г. Новосибирск, Станционная, д.18/1 |
||||||
|
Дата утверждения |
. . |
|||||
|
Дата отправки / принятия |
. . |
|||||
|
АКТИВ |
Код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
I. Внеоборотные активы |
||||||
|
Нематериальные активы |
110 |
- |
- |
|||
|
Основные средства |
120 |
- |
- |
|||
|
Незавершенное строительство |
130 |
653 |
640 |
|||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
- |
- |
|||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
14 |
- |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
- |
|||
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
|||
|
Итого по разделу I |
190 |
667 |
640 |
|||
|
II. Оборотные активы |
||||||
|
Запасы |
210 |
6986 |
2034 |
|||
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
- |
- |
|||
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
- |
- |
|||
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
2170 |
- |
|||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
- |
- |
|||
|
товары отгруженные |
215 |
- |
- |
|||
|
расходы будущих периодов |
216 |
4816 |
2034 |
|||
|
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
|||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
1 |
61 |
|||
|
Дебиторская задолженность (платежи ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
- |
- |
|||
|
в том числе: покупатели и заказчики |
231 |
- |
- |
|||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
8344 |
2586 |
|||
|
в том числе: покупатели и заказчики |
241 |
7629 |
2147 |
|||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
- |
16580 |
|||
|
Денежные средства |
260 |
13 |
39 |
|||
|
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
|||
|
Итого по разделу II |
290 |
16280 |
21300 |
|||
|
БАЛАНС |
300 |
16947 |
21940 |
|||
|
Форма 0710001 с.2 |
||||||
|
ПАССИВ |
Код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
III. Капитал и резервы |
||||||
|
Уставный капитал |
410 |
8 |
8 |
|||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
- |
- |
|||
|
Добавочный капитал |
420 |
- |
- |
|||
|
Резервный капитал |
430 |
- |
- |
|||
|
в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
|||
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
- |
|||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
(5944) |
(13564) |
|||
|
Итого по разделу III |
490 |
(5936) |
(13556) |
|||
|
IV. Долгосрочные обязательства |
||||||
|
Займы и кредиты |
510 |
- |
- |
|||
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
- |
|||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
|||
|
Итого по разделу IV |
590 |
- |
- |
|||
|
V. Краткосрочные обязательства |
||||||
|
Займы и кредиты |
610 |
2564 |
4008 |
|||
|
Кредиторская задолженность |
620 |
20320 |
31488 |
|||
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
17201 |
31080 |
|||
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
44 |
16 |
|||
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
9 |
12 |
|||
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
2353 |
377 |
|||
|
прочие кредиторы |
625 |
713 |
3 |
|||
|
Задолженность учредителям по выплате доходов |
630 |
- |
- |
|||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
- |
- |
|||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
- |
- |
|||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
|||
|
Итого по разделу V |
690 |
22883 |
35496 |
|||
|
БАЛАНС |
700 |
16947 |
21940 |
|||
|
Соловьев Евгений Викторович |
Ви |
Каценко Евгений Викторович |
|||||||||
|
(расшифровка подписи) |
3.
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС |
|||||||||||||
|
на 31 декабря 2005 г. |
|||||||||||||
|
К О Д Ы |
|||||||||||||
|
Форма №1 по ОКУД |
0710001 |
||||||||||||
|
Дата (год, месяц, число) |
2006|12|31 |
||||||||||||
|
Организация |
по ОКПО |
45453271 |
|||||||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
5433126186/540401001 |
|||||||||||
|
Вид деятельности |
по ОКВЭД |
14,21 |
|||||||||||
|
Организационно-правовая форма форма собственности |
|||||||||||||
|
по ОКОПФ / ОКФС |
|||||||||||||
|
Единица измерения |
по ОКЕИ |
384 |
|||||||||||
|
Местонахождение (адрес) |
|||||||||||||
|
630108, г. Новосибирск, Станционная, д.18/1 |
|||||||||||||
|
Дата утверждения |
. . |
||||||||||||
|
Дата отправки / принятия |
. . |
||||||||||||
|
АКТИВ |
Код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||||||
|
I. Внеоборотные активы |
|||||||||||||
|
Нематериальные активы |
110 |
- |
- |
||||||||||
|
Основные средства |
120 |
- |
- |
||||||||||
|
Незавершенное строительство |
130 |
653 |
653 |
||||||||||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
- |
- |
||||||||||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
14 |
14 |
||||||||||
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
- |
||||||||||
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
||||||||||
|
Итого по разделу I |
190 |
667 |
667 |
||||||||||
|
II. Оборотные активы |
|||||||||||||
|
Запасы |
210 |
3525 |
6986 |
||||||||||
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
- |
- |
||||||||||
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
- |
- |
||||||||||
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
- |
2170 |
||||||||||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
- |
- |
||||||||||
|
товары отгруженные |
215 |
- |
- |
||||||||||
|
расходы будущих периодов |
216 |
3525 |
4816 |
||||||||||
|
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
||||||||||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
466 |
1 |
||||||||||
|
Дебиторская задолженность (платежи ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
- |
- |
||||||||||
|
в том числе: покупатели и заказчики |
231 |
- |
- |
||||||||||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
6022 |
8344 |
||||||||||
|
в том числе: покупатели и заказчики |
241 |
5244 |
7629 |
||||||||||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
- |
936,0 |
||||||||||
|
Денежные средства |
260 |
- |
13 |
||||||||||
|
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
||||||||||
|
Итого по разделу II |
290 |
10013 |
16280 |
||||||||||
|
БАЛАНС |
300 |
10680 |
16947 |
||||||||||
|
Форма 0710001 с.2 |
|||||||||||||
|
ПАССИВ |
Код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||||||
|
III. Капитал и резервы |
|||||||||||||
|
Уставный капитал |
410 |
8 |
8 |
||||||||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
- |
- |
||||||||||
|
Добавочный капитал |
420 |
- |
- |
||||||||||
|
Резервный капитал |
430 |
- |
- |
||||||||||
|
в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
- |
||||||||||
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
- |
||||||||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
2648 |
(5944) |
||||||||||
|
Итого по разделу III |
490 |
2656 |
(5936) |
||||||||||
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|||||||||||||
|
Займы и кредиты |
510 |
- |
- |
||||||||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
- |
||||||||||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
||||||||||
|
Итого по разделу IV |
590 |
- |
- |
||||||||||
|
V. Краткосрочные обязательства |
|||||||||||||
|
Займы и кредиты |
610 |
(497) |
2564 |
||||||||||
|
Кредиторская задолженность |
620 |
17857 |
20320 |
||||||||||
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
15151 |
17201 |
||||||||||
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
- |
43 |
||||||||||
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
28 |
9 |
||||||||||
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
2490 |
2353 |
||||||||||
|
прочие кредиторы |
625 |
188 |
713 |
||||||||||
|
Задолженность учредителям по выплате доходов |
630 |
- |
- |
||||||||||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
- |
- |
||||||||||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
- |
- |
||||||||||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
||||||||||
|
Итого по разделу V |
690 |
17360 |
22883 |
||||||||||
|
БАЛАНС |
700 |
20016 |
16947 |
||||||||||
|
Соловьев Евгений Викторович |
Ви |
Каценко Евгений Викторович |
|||||||||||
|
(расшифровка подписи) |
Подобные документы
Цель, задачи, принципы финансового планирования и прогнозирования. Основные методы управления финансами: коэффициентный, нормативный, балансовый, программно-целевой, экспертных оценок. Характеристика перспективных, текущих и оперативных финансовых планов.
реферат [24,2 K], добавлен 16.01.2013Понятия "финансовое планирование" и "финансовое прогнозирование", их место в системе управления финансами. Виды финансовых планов, их особенности. Основные проблемы финансового планирования в Российской Федерации и направления его совершенствования.
курсовая работа [119,5 K], добавлен 27.04.2011Теоретические основы оценки оперативного финансового планирования, его сущность и содержание. Оперативное управление финансами и анализ финансовых показателей. Прогнозирование прибылей и убытков на ООО "Линга – Сфера". Анализ финансового состояния фирмы.
курсовая работа [142,6 K], добавлен 03.01.2012Понятия "финансовое планирование" и "финансовое прогнозирование", их место в системе управления финансами. Основные задачи, субъекты, объекты и методы осуществления финансирования федерального бюджета. Этапы финансового планирования и прогнозирования.
курсовая работа [466,7 K], добавлен 17.10.2014Баланс предприятия. Прогнозирование выручки от реализации продукции. Планирование: переменных и постоянных издержек, финансовых результатов деятельности предприятия, движения денежных средств. Расчет финансовых показателей и безубыточности предприятия.
курсовая работа [267,3 K], добавлен 13.03.2008Понятие и организация, характеристика стадий и участников бюджетного процесса. Финансово-бюджетная политика, финансовое планирование и бюджетное прогнозирование, организация планирования доходов. Анализ схемы правового регулирования бюджетного процесса.
курсовая работа [43,4 K], добавлен 21.06.2010Бизнес-проект прогнозных показателей финансовой деятельности на примере предприятия ООО "Честер". Определение себестоимости продукции: расчет материальных затрат, оплаты труда, снабжения и реализации. Анализ показателей баланса и финансового состояния.
бизнес-план [149,8 K], добавлен 22.12.2010Сущность финансового планирования и прогнозирования. Система финансовых планов в Республике Казахстан, их взаимосвязь. Анализ финансового планирования предприятия ТОО "Техносистема", информационная база экономического анализа коммерческой деятельности.
дипломная работа [267,0 K], добавлен 06.06.2014Сущность и виды финансового планирования в условиях рыночной экономики, определение, объекты, субъекты, цели, задачи и экономическое содержание. Составление прогнозов и необходимость систематического обновления планов. Перспективный и сводный планы.
курсовая работа [102,5 K], добавлен 01.11.2009Предварительная оценка финансового состояния предприятия. Расчет показателей структуры и динамики имущества предприятия и капитала. Прогнозирование вероятности банкротства и разработка комплекса мер по сохранению и повышению финансовой устойчивости.
курсовая работа [95,2 K], добавлен 04.06.2014
