Чистая прибыль предприятия к 2013 году возросла практически в 2,5 раза.

У предприятия наблюдается острая нехватка ликвидных средств. Для решения этой проблемы предприятию необходимо проводить работу с дебиторами по погашению задолженности, переводить запасы в денежные средства и эквиваленты

На протяжении рассмотренного периода финансовое состояние предприятие кризисное в следствии большой величины запасов, которые не могут быть покрыты собственными источниками и собственными оборотными средствами. Как отмечалось выше, предприятию необходимо избавляться от излишних запасов.

У предприятия низкая вероятность банкротства, при этом диагностируется хорошие долгосрочные финансовые перспективы

Неблагоприятным является увеличение как увеличение операционного, так и финансового цикла. Увеличение финансового цикла об увеличении времени, в течение которого ресурсы отвлечены из оборота.

Предприятию необходимо сократить финансовый цикл, т.е. сократить операционный цикл и замедлить срок оборота кредиторской задолженности.

Таким образом, выявлены следующие существенные проблемы предприятия:

Высокий уровень запасов

Высокий уровень дебиторской задолженностью.

Для решения имеющихся проблем предприятию предлагаются следующие мероприятия

В рамках управления товарно-материальными запасами ООО «Дордой Energy» рекомендуется:

В целях по совершенствованию системы управления финансами на предприятии ОАО Golden Sun можно порекомендовать следующую систему мер, которая основывается на результатах расчёта факторной модели.

К первоочередным мерам относятся:

- повышение уровня организации производства и управления;

- увеличение объёмов, качества и структуры;

- уменьшение затрат на производство и себестоимости услуг.

Предприятию рекомендуется ввести в организационную структуру финансового менеджера. В условиях рыночной экономики финансовый менеджер становится одной из ключевых фигур на предприятии. Он будет нести ответственность за постановку проблем финансового характера, анализ целесообразности использования того или иного способа их решения и иногда за принятие окончательного решения по выбору наиболее приемлемого варианта действий.

В данной работе была изучена одна из самых актуальных на сегодняшний день тема "управление денежными потоками". В ходе данной работы была проанализирована финансово-хозяйственная деятельность ОАО Golden Sun. Данный анализ помог выявить проблемы, существующие на предприятии, а также пододвинул к изучению процесса управления потоками денежных средств.

финансовый управление денежный

Список использованной литературы

1. Абрютина М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М, 2012. - 272

Артеменко В.Г., Беллендир М.В. "Финансовый анализ", "ДИС",2003. - 360с.

2. Баканов М.И., Шеремет А.Д. "Теория экономического анализа", учебник, издание № 4 (дополненное и переработанное), "Финансы и статистика", 209. - 415 с.

3. Балобанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М, 2008. - 184 с.

4. Бочаров В.В. Финансовый анализ: Учебное пособие.- 4-е изд., доп. И перераб. - СПб.: Питер, 2008. -218с.

5. Быкадоров В.А. Финансово-экономическое состояние предприятия. Практическое пособие / В.А. Быкадоров, П.Д. Алексеев. - М.: Приор, 2003.- 170с.

6. Ван Хорн Д.К. Основы управления финансами: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 433с.

7. Выборова Е.И. Диагностика финансовой устойчивости субъектов хозяйствования // Аудитор. - 2012. - № 12. - С.37-39.

8. Гинзбург А.И. Экономический анализ: Учебное пособие.- Спб.: Питер, 2008. - 175с.

9. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2009. - 336с.

10. Дуброва Т.А. Многомерный статистический анализ финансовой устойчивости предприятия // Вопросы статистики. - 2009. - № 8. - С.3-10.

11. Ефимова О.В. Финансовый анализ: Учебное пособие.- 5-е изд., перераб. И доп.- М.: Бухгалтерский учет, 2009. - 354с.

12. Иванов А.П. Стоимость чистых активов компании как критерий ее финансовой устойчивости // Автоматизация и современные технологии.- 2012. - № 4. - С.26-30.

13. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Проспект, 2008. - 424с.

14. Крейнина М.Н. Анализ финансовой деятельности предприятия для совершенствования бизнеса. - М.: АООТ "Политех-4", 2012. - 208с.

15. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Маркарьян С.Э. Финансовый анализ: Учебное пособие. - 4-е изд., испр. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2009. - 224с.

16. Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов.-3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и Ко", 2012. - 1012с.

17. Рябова Р.И. Определение финансовых результатов и расчет налога на прибыль при использовании нового Плана счетов // Налоговый вестник.- 2011. - № 5. - С.5-15.

18. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учебник / Г.В. Савицкая.- 9-е изд., перераб. и исправ. - М.: Новое знание, 2008. - 640с.

19. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учебное пособие.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 479с.

Размещено на Allbest.ru