Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

15. Фирменные и банковские кредиты в международной торговле: назначение, виды, достоинства и недостатки

27. Современная система и механизм таможенно-тарифного регулирования

Задание 1. Анализ внешнеторгового оборота

Задание 2. Анализ платежного баланса

Задание 3. Уровень защиты национальной промышленности

Задание 4. Определение эффективности экспорта

Задание 5. Определение отдачи оборотного капитала

Задание 6. Организационные формы выхода на зарубежные рынки

Список использованных источников

15. Фирменные и банковские кредиты в международной торговле: назначение, виды, достоинства и недостатки

Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. Выполняя взаимосвязанные функции, международный кредит играет двойную роль в развитии производства: положительную и отрицательную.

С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.

Функции международного кредита:

- перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует поступлению национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу;

- экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей;

- ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов;

- регулирование экономики.

В зависимости от категории кредитора различаются международные кредиты:

- фирменные (частные);

- банковские;

- брокерские;

- правительственные;

- смешанные, с участием частных предприятий (в т.ч. банков) и государства;

- межгосударственные кредиты международных финансовых институтов.

Банковское кредитование экспорта и импорта выступает в форме ссуд под залог товаров, товарных документов, векселей, а также учета тратт. Иногда банки предоставляют крупным фирмам-экспортерам, с которыми они тесно связаны, бланковый кредит, т. е. без формального обеспечения.

Банковские кредиты в международной торговле имеют преимущества перед фирменными. Они дают возможность получателю свободнее использовать средства на покупку товаров, освобождают его от необходимости обращаться за кредитом к фирмам-поставщикам, производить с последними расчеты за товары наличными за счет банковского кредита. Благодаря привлечению государственных средств и применению гарантий частные банки нередко предоставляют экспортные кредиты на 10--15 лет по ставкам ниже рыночных. Однако банки, как правило, ограничивают использование кредита пределами своей страны и нередко ставят условия об израсходовании его на определенные цели, например на покупку товаров у фирм, в которых они заинтересованы. При этом банковский кредит приобретает свойства связанного кредита, целевой характер.

Банковский кредит предоставляется банками, банкирскими домами, другими кредитными учреждениями. Для координации операций по кредитованию внешнеэкономических операций, мобилизации крупных кредитных ресурсов и равномерного распределения риска банки организуют консорциумы, синдикаты, банковские пулы.

Банки предоставляют экспортные и финансовые кредиты.

Экспортный кредит -- кредит, выдаваемый банком страны-экспортера банку страны-импортера для кредитования поставок машин, оборудования.

Рисунок 1. Схема экспортного банковского кредита:

1 - контракт о поставке; 2 - заключение кредитного соглашения между импортером и банком импортера; 2а - авансовые платежи, если они предусмотрены контрактом; 3 - поставка товара; 4 - продавец направляет в свой банк полученные товаросопроводительные документы; 5 - использование банковского кредита для оплаты поставки товара; 6 - погашение кредита и банковских процентов

Банковские кредиты выдаются в денежной форме и носят «связанный» характер, так как заемщик обязан использовать ссуду исключительно для закупок товаров в стране-кредиторе.

Финансовый кредит банка позволяет импортеру покупать товары на любом рынке на максимально выгодных условиях. Финансовый кредит может быть не связан с товарными поставками, а использоваться на погашение внешних кредитов и пополнение авуаров (счетов) в иностранной валюте.

Крупные банки предоставляют так называемые акцептные кредиты в форме акцепта (покупки) тратты. В этом случае экспортер договаривается с импортером, что платеж будет осуществлен через банк в форме акцепта им тратт, выставленных экспортером. Акцептант (банк) является главным должником, отвечая за оплату векселя в установленный срок. Векселя, акцептованные банком, расширяют границы международного кредита, так как они служат основанием для предоставления межбанковских кредитов. В результате образовался рынок банковских акцептов, на котором быстрее всего реализуются тратты, акцептованные первоклассным банком. Более того, механизм возобновления акцептов удлиняет сроки кредитования от краткосрочных до долгосрочных.

Дальнейшим развитием акцептного кредита стал акцептно-рамбурсный кредит. Его смысл состоит в сочетании акцепта векселей экспортера банком третьей страны и перевода (рамбурсирования) суммы векселя импортером банку-акцептанту (рисунок 2).

Рисунок 2. Схема акцептно-рамбурсного кредита:

1 - поручение об акцепте тратты банком-акцептантом; 2 - соглашение об акцепте; 3 - выставление безотзывного акцептного аккредитива с обязательством акцептовать тратту; 4 - отгрузка товара; 4а - учет тратты и передача коммерческих документов банку; 5 - пересылка тратты и товаросопроводительных документов для акцепта; 6 - возврат акцептованной тратты; 7 - переучет тратты; 8 - пересылка документов; 9 - передача документов импортеру под расписку (сохранная расписка); 10 - рамбурсирование - перевод суммы векселя и возврат обеспечения; 11 - перевод суммы векселя банку-акцептанту; 12 - предъявление тратты к оплате при наступлении срока

Поскольку банк экспортера переучитывает акцептованную тратту, то она затем обращается на международном кредитном рынке, который выступает как совокупный кредитор. В этом состоит специфика и преимущество акцептно-рамбурсного кредита. Условия акцептно-рамбурсного кредита (объем; срок; процент; порядок оформления, использования, погашения) определяются предварительной межбанковской договоренностью.

Фирменный (коммерческий) кредит представляет собой кредитные отношения, субъектами которых являются фирмы. При этом платеж осуществляется до или после получения товарораспорядительных документов. В первом случае кредитором является импортер, который выдает аванс (100%-ую предоплату) экспортеру, но еще не имеет товарораспорядительные и другие документы. Во втором случае кредитором является экспортер, который предоставляет импортеру ссуду в виде отсрочки платежа за поставленные товары.

Фирменный (коммерческий) кредит обычно оформляется векселем или предоставляется по открытому счету.

В зависимости от кредитора различают вексельный кредит импортера и вексельный кредит экспортера.

Вексельный кредит экспортера предусматривает выставление тратты на импортера, который, получив коммерческие документы, акцептует его. Вексельный кредит импортера предусматривает выставление соло-векселя, должником по которому является экспортер.

При кредите по открытому счету фирмы открывают в своих книгах друг другу счета, на которых учитывают обоюдную задолженность (происходит взаимозачет). После отгрузки товара экспортер делает у себя запись в бухгалтерских книгах причитающейся суммы в дебет открытого счета, а импортер делает аналогичную запись в кредит открытого экспортеру счета. Как правило, кредит по открытому счету предусматривает коммерческое кредитование импортера и в этом случае невыгоден экспортеру, поскольку связан с повышенным риском. Поэтому кредит по открытому счету применяется между длительно сотрудничающими фирмами, филиалами крупных компаний, осуществляющих товарообменные операции, выступающих одновременно в форме продавцов и покупателей.

Преимуществами фирменного (коммерческого) кредита являются:

- независимость от государственного регулирования;

- относительное невмешательство государственных органов в коммерческие сделки;

- большие возможности согласования стоимости кредита непосредственно между контрагентами;

- не включение срока использования в полный срок, что фактически продлевает его по сравнению с банковским кредитом.

Недостатки фирменного (коммерческого) кредита:

- ограниченность сроков и размеров кредитования средствами и состоянием финансов фирмы-поставщика;

- необходимость рефинансирования в банке;

- связанность покупателя с определенным поставщиком;

- повышение цены товара по сравнению с ценой аналогичного товара за наличные.

27. Современная система и механизм таможенно-тарифного регулирования

международный торговля экспорт баланс

Таможенно - тарифное регулирование внешнеторговой деятельности - совокупность методов государственного регулирования внешнеторговой деятельности, основанных на применении таможенных пошлин, таможенных процедур, правил.

Таможенно-тарифное регулирование является основным методом регулирования государством сферы внешней торговли, применяемым с давних пор. Целями применения мер таможенно-тарифного регулирования могут быть:

- протекционистская функция - защита национальных товаропроизводителей от иностранной конкуренции;

- фискальная функция - обеспечение поступления средств в бюджет;

С точки зрения государственного регулирования внешнеэкономической деятельности таможенно-тарифное регулирование является одной из двух групп методов регулирования государством этой сферы деятельности наряду с нетарифными методами.

Элементами таможенно-тарифного регулирования являются:

- таможенный тариф - свод ставок таможенных правил;

- таможенное декларирование товаров, перемещаемых через таможенную границу;

- таможенная процедура.

Таможенный тариф - наиболее старый и важный вид торговых ограничений. Он представляет собой сбор, взимаемый с таможенной стоимости товаров при пересечении ими таможенной границы государства по заранее установленным ставкам.

В прошлом таможенный тариф был абсолютно доминирующей формой государственного регулирования международной торговли и важной статьей доходов бюджета. Он взимался не только с импортируемых товаров, но и с экспортируемых, а так же следующих транзитом через территорию той или иной страны.

Однако действие Генерального соглашения по тарифам и торговле (ГАТТ), заключенного сразу же по окончании второй мировой войны, в корне изменило ситуацию с тарифами. Прежде всего, за прошедшие годы понизился средний уровень таможенного тарифа. Далее, страны, заключившие ГАТТ, отказались от экспортного тарифа. Он используется сейчас только в торговой практике некоторых развивающихся стран и стран с переходной экономикой, включая Россию, и распространяется обычно на товары традиционного экспорта.

С помощью экспортного тарифа развивающиеся страны стремятся повысить цены на вывозимую продукцию и увеличить свои доходы. Крайне редко встречается ныне и транзитный тариф, к которому прибегают порой как к средству ведения торговой войны. В целом значение таможенного тарифа в настоящее время снижается, так как правительства большинства стран предпочитают прибегать к нетарифным методам ограничения международной торговли.

Существуют различные способы установления таможенных пошлин. Наиболее распространен адвалорный тариф (ad valorem tariff), который устанавливается в процентах от стоимости импортируемых товаров. По ряду товаров таможенная пошлина взимается в виде твердой суммы с единицы массы или объема импортируемых товаров. Такой тариф получил название специфического (specific tariff). И, наконец, для некоторых товаров таможенная пошлина строится путем сочетания адвалорного и специфического тарифов. Такой тариф принято называть комбинированным (compound tariff).

Экономические последствия введения тарифа многообразны: он воздействует на производство, потребление, товарооборот и благосостояние страны, которая ввела импортный тариф, и ее партнеров по торговле.

Страна, вводя тариф и оказывая воздействие на уровень мировой цены, за счет улучшения своих условий торговли может получить одностороннее преимущество и повысить уровень общественного благосостояния. В связи с этим встает проблема нахождения так называемого «оптимального уровня» импортного тарифа.

Суть проблемы заключается в том, что таможенная пошлина может быть установлена в достаточно широком диапазоне: от нулевого значения, обеспечивающего полную свободу торговли, до такого уровня, когда тариф начинает носить запретительный характер и ввоз товаров в страну прекращается. Оптимальной считается такая тарифная ставка, при которой предельная выгода от улучшения условий торговли точно равна предельной эффективности потерь от введения тарифа, возникающих в результате сокращения внутреннего потребления и наращивания малоэффективного собственного производства товаров.

Экономический выигрыш страны от введения оптимального тарифа может быстро исчезнуть, если за границей будут приняты ответные меры в виде повышения тарифов у торговых партнеров. Подобные защитные меры, как показывает опыт, обычно принимаются незамедлительно. Война тарифов, в свою очередь, может вызвать общий спад производства, увеличение безработицы и прочие нежелательные для мирового сообщества процессы. Поэтому существующая ныне международная правовая система исключает возможность принятия односторонних мер по изменению существующих тарифов. Для изменения ставки тарифа требуется проведение длительных консультаций на международном уровне. Правда, некоторые из развивающихся стран довольно успешно обходят эти преграды, вводя специфические средства регулирования, мало чем отличающиеся от тарифа. В Нигерии, например, это сбор на расширение национального экспорта, в Пакистане, Иране и Турции - муниципальный сбор, в Марокко и на Ямайке - гербовый сбор.

Таможенная пошлина -- обязательный платеж, взимаемый таможенными органами в связи с перемещением товаров через таможенную границу. Уплата таможенной пошлины является неотъемлемым условием ввоза или вывоза товара и обеспечивается мерами государственного принуждения.

По целям взимания выделяют:

- фискальные пошлины. Цель -- поступления в бюджет. То есть бюджетные доходы;

- протекционистские пошлины. Цели -- торгово-политические. Например, защита внутреннего рынка, стимулирование внутренних производителей и пр.

По объектам обложения выделяют:

- импортные (ввозные) пошлины - наиболее распространённый как в мировой практике, так и в России вид пошлин. Взимаются с импортируемых товаров или при выпуске товаров с таможенной территории складов внутри страны;

- экспортные (вывозные) пошлины -- встречается значительно реже импортных, в России применяется в отношении сырьевых товаров (например, нефти). ВТО призывает к полной отмене таких пошлин;

- транзитные пошлины -- встречаются крайне редко, поскольку страны заинтересованы в увеличении транзита (т.к. приносит немалый доход в бюджет). Взимаются за провоз товара по территории страны. Страны предпочитают взимать при транзите плату за провоз грузов, а также ряд сборов (разрешительные, гербовые, статистические).

В зависимости от способа исчисления (или взимания) ставок таможенные пошлины подразделяют на:

- адвалорные - определяются в процентах от таможенной стоимости товаров. Например, 5% от таможенной стоимости. Они более выгодны для обложения более дорогих товаров и менее выгодно для однородных грузов. Например, для обложения компьютеров, ведь более выгодно брать именно цену из контракта, а не цену на кг компьютеров. Таможенная стоимость заявляется декларантом, причём формально поданные им сведения должны основываться на достоверной, количественно определяемой информации;

- специфические -- устанавливаются в виде конкретной денежной суммы за единицу (веса, объёма, штуки и др.) товара. Они более выгодны для обложения более массовых грузов и дешевле, где цена пошлины подсчитывается на основе объёма, т.е. веса, объёма и прочее. Например, сырьевые товары;

- комбинированные (или смешанные) -- при исчислении используются оба вида ставок, при этом обычно уплате подлежит большая из исчисленных сумм. Например, 10 % от таможенной стоимости, но не менее 0,5 евро за килограмм.

По характеру происхождения выделяют:

- автономные пошлины -- пошлины, установленные страной (государственной властью) вне двухсторонних или многосторонних договоров. Часто бывают достаточно высокими. Поэтому они и являются предметами обсуждения (снижение автономных пошлин, но взамен снизятся пошлины для этой страны), в результате чего возникают конвенционные пошлины;

- конвенционные (договорные) пошлины -- устанавливаются в ходе переговоров сторон. В одностороннем порядке государственная власть не может увеличить пошлины. Наибольшее распространение -- многостороннее соглашение ГАТТ, охватывающие более 150 стран-членов ВТО и большую часть номенклатуры товаров.

По стране происхождения выделяют:

- максимальные (генеральные или общие) -- устанавливаются для всех стран;

- минимальные -- устанавливаются в соответствии с режимом наибольшего благоприятствования.

Преференциальные -- особые льготные ставки пошлин. Предоставляются отдельным странам или группам стран. Часто используется относительно развивающихся стран и часто ниже минимальных ставок, а иногда вообще нулевые.

Таможенная процедура -- совокупность норм, определяющих для таможенных целей требования и условия пользования и (или) распоряжения товарами на таможенной территории таможенного союза или за её пределами.

Согласно статье 202 Таможенного кодекса таможенного союза существует 17 видов таможенных процедур:

- выпуск для внутреннего потребления;

- экспорт;

- таможенный транзит;

- таможенный склад;

- переработка на таможенной территории;

- переработка вне таможенной территории;

- переработка для внутреннего потребления;

- временный ввоз (допуск);

-временный вывоз;

- реимпорт;

- реэкспорт;

- беспошлинная торговля;

- уничтожение;

- отказ в пользу государства;

-свободная таможенная зона;

- свободный склад;

-специальная таможенная процедура.

Задание 1. Анализ внешнеторгового оборота

На основании данных приложения А:

- определить внешнеторговый оборот, его структуру и динамику. Сделать соответствующие выводы.

- определить сальдо внешней торговли России и назвать факторы, в наибольшей степени влияющие на его величину. Сделать соответствующие выводы.

- провести анализ географической структуры экспорта и импорта России, выявить страны, сальдо внешней торговли с которыми является положительным. Сделать соответствующие выводы.

- провести анализ товарной структуры экспорта и импорта России, выявить товарные группы, сальдо внешней торговли с которыми является положительным. Сделать соответствующие выводы.

Решение:

Внешнеторговый оборот, его динамика и структура представлены в таблице 1:

Таблица 1

Динамика и структура внешнеторгового оборота

	1995	2000	2005	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Внешнеторговый оборот, млрд.долл.США	145,0	149,9	369,2	577,9	763,5	495,2	649,2	834,0	864,9
Экспорт	82,4	105,0	243,8	354,4	471,6	303,4	400,4	515,4	529,1
Импорт	62,6	44,9	125,4	223,5	291,9	191,8	248,7	318,6	335,8
Темп роста внешнеторгового оборота, %	100	103,38	246,30	156,53	132,12	64,86	131,10	128,47	103,71
Доля экспорта, %	56,83	70,05	66,03	61,33	61,77	61,27	61,68	61,80	61,17
Доля импорта, %	43,17	29,95	33,97	38,67	38,23	38,73	38,31	38,20	38,83

Из таблицы 1 следует, что в 1995-2008 годах внешнеторговый оборот России каждый год увеличивался, об этом же говорят и темпы роста. Но в 2009 году произошел значительный спад внешнеторгового оборота. Начиная с 2010 года внешнеторговый оборот возрастает.

Наибольшую долю в структуре внешнеторгового оборота занимает доля экспорта. На протяжении 1995 - 2012 годов она изменялась, но все равно доминировала.

Определим сальдо внешней торговли России.

Таблица 2

Динамика сальдо внешней торговли России

	1995	2000	2005	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Сальдо торгового баланса	19,8	60,1	118,4	130,9	179,7	111,6	151,7	196,9	193,3
в том числе:
со странами дальнего зарубежья	21,2	59,3	106,7	108,9	147,5	87,5	124,2	162,9	156,7
со странами СНГ	-1,4	0,8	11,7	22,0	32,2	24,0	27,4	34,0	36,6
Удельный вес стран дальнего зарубежья	107,07	98,67	90,12	83,19	82,08	78,41	81,87	82,73	81,07
Удельный вес стран СНГ	-7,07	1,33	9,88	16,81	17,92	21,51	18,06	17,27	18,93

Из таблицы 2 видно, что на сальдо торгового баланса России наибольшее влияние оказывает торговля со странами дальнего зарубежья. Но постепенно удельный вес этой группы стран снижается. Одновременно увеличивается удельный вес стран СНГ во внешней торговле России.

Проведем анализ географической структуры экспорта и импорта России.

В 2012 г. в общем объеме экспорта России на страны дальнего зарубежья наибольшие объемы пришлись на долю Нидерландов - 14,6%, Китая - 6,8, Германии - 6,8, Италии - 6,2, Турции - 5,2, Польши - 3,8, Японии - 3,0, Соединенного Королевства (Великобритании) - 2,9, Республики Корея - 2,6, США - 2,5, Финляндии - 2,3, Швейцарии - 2,1 и Франции - 2,0%.

В импорте преобладали поставки из Китая - 16,4%, Германии - 12,1, Японии - 5,0, США - 4,8, Франции - 4,4, Италии - 4,2, Республики Корея - 3,5, Соединенного Королевства (Великобритании) - 2,6, Польши - 2,4, Турции -2,2, Нидерландов - 1,9 и Финляндии - 1,6%.

Со следующими странами сальдо внешней торговли положительно и наибольшее:

Нидерланды (70786); Польша (12406);

Великобритания (6838); Финляндия (7008);

Индия (4964); Швейцария (7880); Республика Корея (2908).

Проведем анализ товарной структуры экспорта и импорта России.

Таблица 3

Анализ товарной структуры экспорта России

	1995	2000	2005	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Экспорт - всего	100	100	100	100	100	100	100	100	100
в том числе
продовольственные товары и сельскохозяйственное сырье (кроме текстильного)	1,79	1,55	1,87	2,59	1,99	3,31	2,22	2,32	3,16
минеральные продукты	42,58	53,88	64,73	64,77	69,66	67,22	68,51	70,21	71,43
продукция химической промышленности, каучук	9,97	7,18	5,98	5,91	6,45	6,19	6,17	6,00	6,10
кожевенное сырье, пушнина и изделия из них	0,38	0,29	0,12	0,09	0,09	0,07	0,08	0,08	0,10
древесина и целлюлозно-бумажные изделия	5,63	4,37	3,44	3,49	2,48	2,78	2,42	2,07	1,92
текстиль, текстильные изделия и обувь	1,41	0,78	0,41	0,28	0,19	0,23	0,20	0,15	0,13
металлы, драгоценные камни и изделия из них	26,73	21,75	16,85	15,91	13,21	12,75	12,67	11,10	11,10
машины, оборудование и транспортные средства	10,23	8,83	5,60	5,60	4,87	5,93	5,39	4,49	5,05
прочие	1,28	1,55	1,04	1,25	0,96	1,26	2,34	3,58	1,05

Из таблицы 3 видно, что наибольшая и основная доля экспорта приходится на минеральные продукты. Причем с 1995 по 2012 год она с каждым годом возрастает и в 2012 году достигла 71,43%.

На втором месте стоят металлы, драгоценные камни и изделия из них. Но для этой группы наоборот, с каждым годом снижается.

Проанализируем структуру импорта:

Таблица 3

Анализ товарной структуры импорта России

	1995	2000	2005	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Импорт - всего	100	100	100	100	100	100	100	100	100
в том числе
продовольственные товары и сельскохозяйственное сырье (кроме текстильного)	28,27	21,83	17,63	13,80	13,18	17,96	15,90	13,89	12,72
минеральные продукты	6,42	6,19	3,04	2,35	3,11	2,46	2,27	2,06	2,34
продукция химической промышленности, каучук	10,92	17,99	16,51	13,75	13,18	16,71	16,16	14,84	15,09
кожевенное сырье, пушнина и изделия из них	0,43	0,29	0,30	0,35	0,37	0,48	0,52	0,49	0,51
древесина и целлюлозно-бумажные изделия	2,36	3,83	3,34	2,65	2,43	3,05	2,58	2,19	1,93
текстиль, текстильные изделия и обувь	5,57	5,90	3,65	4,30	4,38	5,69	6,16	5,42	5,51
металлы, драгоценные камни и изделия из них	8,35	8,26	7,80	8,20	7,23	6,77	7,38	7,12	7,15
машины, оборудование и транспортные средства	33,62	31,56	43,97	51,00	52,81	43,53	44,54	48,04	49,68
прочие	4,07	4,13	3,75	3,60	3,41	3,59	4,50	6,08	5,06

В структуре импорта наибольшую долю занимают машины, оборудование и транспортные средства, и с каждым годом она увеличивается.

Положительное сальдо внешней торговли в 2012 году с такими группами товаров, как:

- минеральные продукты (367,6 млрд.долл. США);

- металлы, драгоценные камни и изделия из них (35,7 млрд.долл. США);

- древесина и целлюлозно-бумажные изделия (4 млрд.долл. США).

Задание 2. Анализ платежного баланса

На основании данных приложения Б:

- проведите анализ платежного баланса Российской Федерации;

- изучите динамику и структуру платежного баланса. Сделайте соответствующие выводы.

Решение:

В 2005-2008 годах платежный баланс России возрастал. На это повлиял рост сальдо счета текущих операций, в том числе товаров и услуг. В 2009 году платежный баланс России снизился, но в 2010 -2011 увеличивался. В 2012 году вновь произошло снижение платежного баланса России.

Наибольшую долю в структуре платежного баланса имеет счет текущих операций, который включает операции с товарами, услугами и доходами. Сальдо по операциям с товарами и услугами - одна из составляющих валового внутреннего продукта.

Счет операций с капиталом имеет положительное значение только в 2011 году, то есть имеет место отток финансовых средств из страны.

Финансовый счет отрицателен на протяжении всего периода. В финансовом счете отражаются операции с активами и обязательствами резидентов по отношению к нерезидентам, которые произошли в отчетном периоде.

Задание 3. Уровень защиты национальной промышленности

Государство А ввозит из государства Б сырье без обложения таможенной пошлиной. Размер ввозной таможенной пошлины на полуфабрикат, изготовленный из данного сырья, составляет 12,0 %.

Определить, каким должен быть размер импортной таможенной пошлины при ввозе в государство А готовой продукции при желаемой степени защиты отечественного производителя на уровне 60,0% и величине затрат по полуфабрикату в себестоимости готовой продукции, равной 55,5%.

Решение:

Используем следующую формулу:

где: - уровень действительной таможенной защиты или уровень эффективного протекционизма, %.

- номинальный уровень таможенной пошлины на импорт полуфабриката или готового продукта, %.

- уровень номинальной таможенной пошлины на импортируемое сырье, %.

- доля стоимости сырья в себестоимости продукции, в виде коэффициента.

Товар	Тс		Тр
Сырье	-	-	-
Полуфабрикат	12	-	-
Готовая продукция	?	0,555	60

Подставляем:

Т = 60 х (1-0,555) + 0,555 х 12 = 33,33%

Таким образом, размер импортной таможенной пошлины при ввозе в государство А готовой продукции должен быть 33,33%.

Задание 4. Определение эффективности экспорта

Таблица 4

Исходные данные для задачи

Количество единиц продукции	Цена брутто, доллар/ед.	Производственная себестоимость, руб./ед.	Накладные расходы
			к выручке- брутто	к производственной себестоимости
Пред- шест- вующи й год	Отчетный год	Пред- шест- вующий год	Отче тный год	Пред- шест- вующий год	Отчетн ый год	Пред- шест- вующий год	Отче тный год	Пред- шест- вующий год	Отчетный год
20000	18000	40	41	596,5	671	32	30	20	25

Решение:

Формулу эффективности экспорта можно представить:

где К - Количество единиц экспортируемого товара;

Цб - Цена брутто за единицу товара, долл.;

Вк - Курс рубля к доллару, руб. Курс доллара на 16 апреля 2015 года составляет 50,5033 рубля (отчетный год), на 16 апреля 2014 года 35,9635 ;

Снрв - Размер накладных расходов к выручке-брутто, %

Спр.ед - производственная себестоимость единицы экспортируемой продукции, руб.;

Снрс - размер накладных расходов к себестоимости, %.

Рассчитаем показатель эффективности экспорта за предшествующий год:

или 136,6%

Рассчитаем показатель эффективности экспорта за отчетный год:

или 174,1%

Затем с использованием метода цепных подстановок установим влияние отдельных факторов на общую величину изменения показателя эффективности.

Влияние изменения объема:

или 136,6%.

Влияние изменения цены-брутто за единицу и объема:

или 140,1%

Влияние изменения цены, объема и валюты курса:

или 196,7%.

Влияние изменения цены, объема, курса валюты и Сн.р.

или 202,5%.

Влияние изменения цены, объема, курса валюты и Сн.р. и Спр

или 180%.

Определим влияние факторов:

Д1=140,1- 136,6 = 3,5 цена-брутто

Д2= 196,7 - 140,1 = 56,6 курс рубля

Д3= 202,5 - 196,7 = 5,8 накладные расходы и выручка-брутто

Д4= 180 - 202,5 = - 22,5 себестоимость

Д5= 174,1 - 180 = - 5,9 накладные расходы к себестоимости

?Д = +3,5 + 56,6 + 5,8 - 22,5 - 5,9 = 37,5.

Проверка:

174,1% - 136,6% = 37,5%.

Результаты расчетов с использованием метода цепных подстановок оформим в табличной форме.

Таблица 5

Результаты расчетов

Всего, %	Прирост(+) / Снижение (-) , %, в том числе за счет изменения
	цены-брутто	курса рубля	накладных расходов к выручке-брутто	производственной себестоимости ед. продукции	накладных расходов к себестоимости
37,5	3,5	56,6	5,8	-22,5	-5,9

Представим расчеты эффективности в таблице:

Таблица 6

Расчет эффективности экспорта

Показатель	Предшест- вующий год	Отчетный год	Прирост (снижение) (+/-)
Количество единиц продукции	20000	18000	-2000
Цена брутто, доллар/ед.	40	41	+1
Курс рубля к доллару, руб.	35,9635	50,5033	+14,5398
Цена-брутто, руб./ед.	1438,54	2070,64	+632,1
Производственная себестоимость, руб./ед.	596,5	671	+74,5
Выручка-брутто, руб.	28770800	37271520	8500720
Накладные расходы к выручке-брутто: а) % б) руб.	32 9206656	30 11181456	-2 +1974800
Выручка-нетто, руб.	19564144	26090064	+6525920
Производственная себестоимость, руб.	11930000	12078000	+148000
Накладные расходы к производственной себестоимости: а) % б) руб.	20 2386000	25 3019500	+5 +633500
Полная себестоимость, руб.	14316000	15097500	+781500
Эффективность экспорта, %.	136,6	174,1	+37,5

Эффективность экспорта в отчетном году на 37,5% выше, чем в предыдущем году. Положительное изменение эффективности произошло в основном из-за влияния роста курса рубля (56,6%), что привело к увеличению выручки-нетто. Наибольшее отрицательное влияние оказал рост себестоимости (-22,5%) и накладных расходов к себестоимости (-5,9%). Любые расходы влекут за собой снижение эффективности экспорта, но за счет роста цены и курса рубля значение эффективности приняло положительное значение.

Задание 5. Определение отдачи оборотного капитала

1. Определить с помощью метода цепных подстановок изменение отдачи оборотного капитала с учетом влияния валютного курса.

2. Определить изменение отдачи оборотного капитала без учета влияния валютного курса.

3. Определить долю влияния валютного курса в % на общее изменение отдачи оборотного капитала.

Решение:

Таблица 7

Расчет отдачи оборотного капитала

	Предшествующий год	Отчетный год	Прирост (снижение) (+/-)
1. Выручка-нетто от экспорта, руб.	19564144	26090064	+6525920
2. Себестоимость реализованной продукции, руб.	14316000	15097500	+781500
3. Средние остатки по экспорту (оборотный капитал), руб.	3482000	2764000	-718000
4. Эффективность экспорта, %	136,6	174,1	+37,5
5. Число оборотов оборотного капитала	4,11	5,46	+1,35
6. Продолжительность одного оборота, дней	87	66	-21
7. Отдача оборотного капитала	5,62	9,44	+3,82
8. Курс рубля к доллару	35,9635	50,5033	+14,5398

Уровень отдачи оборотного капитала (О) определяется по формуле:

О = Вн / СО

где: Вн - выручка нетто, руб.;

СО - средние остатки оборотного капитала по экспорту, руб.

За предшествующий год:

О = 19564144 / 3482000 = 5,62

За отчетный год:

О = 26090064 / 27640000 = 9,44

С помощью метода цепных подстановок установим влияние отдельных факторов на общую величину изменения показателя отдачи оборотного капитала.

Оп.г. = 19564144 / 3482000 = 5,62

Оусл. = 26090064 / 3482000 = 7,493

Оо.г. = 26090064 / 2764000 = 9,44

Изменение отдачи оборотного капитала:

- за счет изменения выручки: 7,493 - 5,62 = +1,873

- за счет изменения средних остатков по экспорту: 9,44 - 7,493 = +1,947

Общее изменение: 1,873 + 1,947 = +3,82

Определим изменение отдачи оборотного капитала за счет влияния валютного курса.

Определим коэффициент роста валютного курса:

Кр = 50,5033 / 35,9635 =1,4043

Вычислим размер выручки-нетто отчетного периода без учета влияния динамики валютного курса:

Вн = 26090064 / 1,4043 = 18578697

Определим изменение отдачи оборотного капитала без учета влияния динамики валютного курса.

Оп.г. = 19564144 / 3482000 = 5,62

Оусл. = 18578697 / 3482000 = 5,34

Оо.г. = 18578697 / 2764000 = 6,72

Изменение отдачи оборотного капитала:

- за счет изменения выручки: 5,34 - 5,62 = -0,28

- за счет изменения средних остатков по экспорту: 6,72 - 5,34 = +1,38

Общее изменение: -0,28 +1,38 = +1,1

Итак, если не учитывать влияние валютной выручки, то на изменение отдачи оборотного капитала положительно повлияло изменение средних остатков по экспорту, при этом снижение выручки отрицательно повлияло на отдачу оборотного капитала.

Доля влияния валютного курса на общее изменение отдачи оборотного капитала составила 71,2 %:

(3,82 - 1,1) / 3,82 = 71,2.

Задание 6. Организационные формы выхода на зарубежные рынки

1. Изучите организационно-правовые аспекты выхода на внешние рынки компаний в зависимости от объемов инвестирования.

2. Рассмотрите инструменты регулирования иностранных инвестиций в Российской Федерации.

3. Определите необходимые источники информации о внешних рынках для компаний экспортеров, для компаний производителей, для компаний посредников, для компаний импортеров.

4. Определите преимущества и недостатки проникновения на внешние рынки в следующих формах:

- экспортер;

- ассоциированная компания;

- зависимая компания;

- дочерняя компания;

- зарубежный филиал;

- совместное предприятие.

5. Исследуйте роль инноваций и организационные формы их распространения на внешние рынки.

Решение:

Организационные принципы построения внешнеторговой фирмы зависят от функций внешнеэкономической деятельности, отраженных в ее уставе. Устав внешнеторговой фирмы содержит следующие разделы: общие положения и сведения, предмет деятельности, цели и задачи фирмы, ее права и обязанности, принципы управления фирмой и организации ее работы, порядок заключения внешнеторговых сделок, реорганизации и ликвидации, организации документооборота и отчетности. Статус юридического лица дает право на подписание контракта руководителю внешнеторговой фирмы или уполномоченным доверенным лицам. Заключение внешнеторгового контракта от имени и по поручению предприятия предполагает две подписи: директора фирмы и лица, уполномоченного руководителем предприятия.

Основным законом, призванным регулировать инвестиционную деятельность иностранных инвесторов в РФ, является № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в РФ».

В соответствии с ФЗ государство предоставляет иностранному инвестору следующие права и гарантии:

1) иностранный инвестор может участвовать в приватизации объектов государственной и муниципальной собственности путем приобретения прав собственности на государственное и муниципальное имущество или доли, долей (вклада) в уставном (складочном) капитале приватизируемой организации.

2) гарантия предоставления иностранному инвестору права на земельные участки, другие природные ресурсы, здания, сооружения и иное недвижимое имущество.

Так, субъекты РФ и органы местного самоуправления в пределах своей компетенции могут осуществлять финансирование и оказывать иные формы поддержки инвестиционного проекта, осуществляемого иностранным инвестором, за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также внебюджетных средств.

Система регулирования включает принятие нормативных актов, которые содержат стимулирующие и ограничительные меры, формирование контролирующих государственных органов, дополнительные меры (заключение международных договоров, участие в страховании иностранных инвестиций, финансирование перспективных проектов, разного рода организационная и информационная поддержка).

Поскольку все большее число предприятий нашей страны самостоятельно выходит на внешний рынок, их интересует информация о зарубежных предприятиях, рынках и ценах, а также о стандартах качества, научно-технических достижениях. Хозяйственный руководитель может иметь полную информацию об инофирмах, инвестиционном климате и рынках зарубежных стран - достаточно научиться работать со справочниками, годовыми отчетами компаний, деловой экономической литературой, газетами, журналами и другими источниками средств массовой информации, справочниками банков и кредит-бюро, а также с современными электронными картотеками банков и кредит-бюро, картотеками-терминалами информационных компьютерных сетей.

В Российской Федерации необходимую информацию могут предоставить следующие организации.

1. Торгово-промышленная палата РФ - ведущая общественная организация, содействующая развитию внешнеэкономических связей нашей страны. В состав ТПП РФ входят Главное управление по координации, Договорно-правовое управление, Управление подготовки внешних связей и международных организаций. Валютно-финансовое управление, Управление бухгалтерского учета и отчетности, Управление капитального строительства и материально-технического снабжения, Информационно-аналитическое управление, Центр исследований и общественных связей, Управление аккредитации и протокольной службы.

В состав ТПП РФ входят также семь внешнеэкономических организаций:

"Союзпатент" (патентование за границей отечественных изобретений);

"Внешэкономсервис" (консультационные услуги экономического характера, содействие в поиске партнеров, переводческие, рекламные, информационные услуги, обучение специалистов, проведение симпозиумов, конференций, семинаров, создание за границей смешанных обществ);

"Союзрегион" (изыскание новых экспортных ресурсов);

"Союзэкспертиза" (проверка качества экспортных и импортных товаров в России и за границей, экспертиза на соответствие российских товаров требованиям внешнего рынка);

"Северс" (прежнее название "Внешторгреклама") - рекламный центр;

"Совинцентр" (обеспечение условий для работы инофирм в России, представление их интересов в стране, предоставление им рекламных, информационных, транспортных, коммунальных, культурных, других услуг);

"Экспоцентр" (проведение выставок, оказание экспонентам рекламных, транспортных услуг).

2. Банки, имеющие лицензии на валютные операции (прежде всего Внешэкономбанк, Внешторгбанк), в картотеке которых несколько тысяч иностранных организаций, фирм и банков.

3. Всероссийский научно-исследовательский конъюнктурный институт МВЭС РФ (ВНИКИ). Библиотека ВНИКИ имеет огромный фонд материалов по любым коммерческим вопросам, контактам, конъюнктуре и ценам.

4. Национальный автоматизированный банк обмена информацией на ВЦКП ТПП РФ; автоматизированная информационно-поисковая система "Фирмы" МВЭС РФ, международные компьютерные сети организаций, например «Новости», внешнеэкономические объединения МВЭС РФ, министерств, ведомств.

5. Некоторые совместные предприятия, в сфере деятельности которых консультирование, маркетинг, поиск партнеров.

6. Общественные организации, международные объединения.

Определим преимущества и недостатки проникновения на внешние рынки в следующих формах:

Таблица 8

Преимущества и недостатки проникновения на внешние рынки

Формы	Преимущества	Недостатки
Экспортер	Вывоз, реализация товаров (услуг) за границу без участия посредников, что удешевляет товар	Большая доля риска и затрат
Ассоциированная компания	Самостоятельность при разработке оперативных решений на местном уровне (оперативность); Имидж местной компании, к которой доверие населения и местных предпринимателей может быть больше (“свои не убегут”); Покровительство местной власти или свое лобби в ее законодательных или исполнительных структурах.	Зависит от экспортера за рубежом (он владеет 20-50% уставного капитала).
Дочерняя компания		размывание доли миноритарных акционеров, отсечение их от управления предприятием, выкачивание ресурсов из материнской компании.
Зависимая компания		Головная компания имеет возможность влиять на решения
Зарубежный филиал	Создавая региональные филиалы за рубежом, предприятие стремится к объединению производственных, снабженческих, торговых, сервисных, монтажных и других структурных единиц, что представляет вертикальную интеграцию по продуктовой линейке	Каждый зарубежный филиал несет на себе груз юридической ответственности материнской компании
Совместное предприятие	Снижение издержек и распределение коммерческого риска	Разветвленная структура, что мешает управлению

Список использованных источников

1. Авдокушин Е. Международные экономические отношения. М.: ДиС, 2011.

2. Балабанов И., Балабанов А. Внешнеэкономические связи. М.: ИНФРА-М, 2013.

3. Баранова Е. Современная международная торговля. М.: Финансы и статистика, 2012.

4. Буглай В., Лтещев Н. Международные экономические отношения. М.: Юнити - Дана, 2013.

5. Киреев А.П. Международная экономика. М.: Инфра-М, 2013.

6. Овчинников Г.П. Международная экономика. СПб.: Полиус, 2012.

7. Тэор Т.Р. Мировая экономика. СПб.: Питер, 2011.

8. Устинов И.Н. Мировая торговля. М.: БЕК, 2010.

9. Фомичев В.В. Международная торговля. СПб.: Питер, 2011.

Размещено на Allbest.ru