Страхование внеэкономической деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Петербургский государственный университет путей сообщения»

(ФГОУ ВПО ПГУПС)

Кафедра «Экономическая теория»

Дисциплина «Внеэкономическая деятельность»

Контрольная работа

Страхование внеэкономической деятельности

Выполнил:

Заочный факультет ЭСУ

Учебный шифр:116-11-905

Акрамов Ф.

Санкт-Петербург 2013г

Содержание

Введение

1. Развитие страхования во внешнеэкономической деятельности

2. Международная торговля

2.1 Процессы управления рисками в международной торговле

2.2 Экономическое значение международных договоров купли-продажи товара

3. Страхование в международной торговле

3.1 Роль страхования в международной торговле

3.2 Условия перевозки грузов и страхования

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Страхование во внешнеэкономической деятельности связано с обслуживанием специфических страховых интересов экспортеров и импортеров товаров и услуг. Все нарастающее в последние годы количество международных торговых сделок, к их числу относятся и сделки между сторонами из стран СНГ, привело к усложнению форм договоров. Цивилизованное ведение бизнеса, тем более при договорной форме отношений и отсутствии монополии государственной собственности, просто немыслимо без страхования. Исключить же полностью риски, даже при самой совершенной форме договорных отношений, невозможно. Им можно только противодействовать различными способами. К числу этих способов по праву относится страхование механизм, с помощью которого риск переводится на страховщика. Страховой рынок подразумевает не только конкуренцию, но и взаимодействие страховых организаций в выработке согласованных условий страхования, проведение организационных и технических мероприятий по предупреждению ущерба, в первую очередь в транспортном страховании, где наиболее зримо проявляется основополагающий тезис «страхование бизнес без границ». Необходимость рассмотрения основного механизма страхования грузов достаточно актуальна в данный момент. Большинство российских страховых компаний мало пользуются тем опытом, который накоплен западными странами и поэтому их деятельность не совсем эффективна. Слабо отработан механизм транспортного страхования при торговле со странами СНГ. В результате это ведет к разобщенности, недопониманию, спорам и, как следствие, судебным разбирательствам. Договоры, заключаемые между участниками международной торговли, зачастую являются проигрышными как для российской стороны, так и для страховой компании. Знание же всех нюансов страхования перевозок грузов позволит вывести торговлю на более высокий уровень, уменьшить затраты времени на решение вопросов о распределении потерь при возникновении страхового случая и тем самым стимулировать дальнейшие развитие страхования внешнеэкономической деятельности. Большая часть прав и обязанностей в договорах купли-продажи связана с обеспечением сохранности товара на протяжении всего пути следования от продавца к покупателю. Именно поэтому участники сделок прибегают к транспортному страхованию, включающее в себя все виды перевозок, ответственность перевозчиков, а также страхование самих грузов.

1. Развитие страхования во внешнеэкономической деятельности

Современный этап развития внешнеэкономической деятельности в нашей стране связан с коренными изменениями форм и методов, которые применялись на протяжении десятилетий предшествующего развития. Десятки тысяч предприятий, независимо от их принадлежности к государственному или частному сектору, организационной формы, размеров имущества, сферы деятельности, состава собственности, получили возможность активно участвовать в международном экономическом сотрудничестве. Но в целом это положительное явление, имеет существенные недостатки, объективно сдерживающие широкое и экономически выгодное вовлечение в процесс мировой торговли отечественных предприятий. Один из таких недостатков - отсутствие необходимого опыта, а порой и элементарных знаний об условиях и особенностях деятельности на непривычном для наших предприятий международном рынке. Фирмы могут стать участниками внешнеэкономической деятельности по разным причинам: - фирмам может потребоваться закупка сырья, товаров и оказание услуг за рубежом для ведения своего бизнеса, поскольку необходимые материалы, товары и услуги нельзя получить от отечественных производителей; - многие фирмы могут получать прибыль, продавая свои товары или услуги на рынках за рубежом; - другие фирмы действуют как посредники между покупателями и продавцами в разных странах. Т.е. все они участвуют в международной торговле [1]. Международная торговля представляет собой процесс купли-продажи, осуществляемый между покупателями, продавцами и посредниками в разных странах. Он связан со множеством практических финансовых затруднений для фирм, участвующих в нем. Любая международная торговая сделка подразумевает под собой договор между сторонами, находящимися в разных странах, участвующими в ней. Однако, чтобы стать полноправным участником международной торговли, необходимо заключать договоры на взаимовыгодных условиях, а для этого надо знать и учитывать множество тонкостей, связанных с ведением внешнеторговых операций на международном рынке. И поскольку российские предприятия имеют не столь большой опыт деятельности на внешнем рынке, то целью этой работы является выявление основополагающих моментов не только для выхода на международный рынок, но и укрепление позиций российских предпринимателей на нем, а также желание помочь избежать им ошибок при заключении внешнеторговых договоров. Так как договор международной купли-продажи превалирует в экономическом обороте, потому что большинство операций мировой торговли связанно с реализацией разнообразных товаров, то целесообразным в данной работе посчитали уделить внимание именно этому виду договора. Сделки купли-продажи, оставаясь неизменными по сути, претерпевают серьезные изменения по форме: появляются новые элементы, усложняется их структура и содержание.

2. Международная торговля

2.1 Процессы управления рисками в международной торговле

Управление рисками включает в себя четыре основных процесса: идентификация, анализ, планирование и контроль рисков. Идентификация рисков - это первая стадия процесса управления ими. На этом шаге выявляются и описываются риски, которые могут возникнуть при реализации проекта, а также взаимосвязи рисков между собой. Выявленные риски классифицируются по группам (например, могут быть определены следующие категории рисков: финансовые, технологические, политические, профессиональные, форс-мажор и т.д). На этапе анализа производится оценка рисков. Здесь подсчитываются вероятности рисков и ущерба, который они могут нанести, а также определяются границы рисков. После этого риски группируются по степени важности и выделяются наиболее важные из них, которые будут тщательно отслеживаться на протяжении всего срока ведения проекта. После идентификации и анализа рисков на стадии планирования разрабатываются мероприятия по предотвращению рисков и устранению их последствий, если они все же произойдут. Соответствующие документы включают в себя описание действий по реагированию на возникновение каждой из возможных проблем и перечень лиц, ответственных за осуществление соответствующих действий по их нейтрализации Задачей этапа контроля является мониторинг выявленных рисков и осуществление планово-предупредительных мероприятий. На основании данных такого мониторинга происходит инициирование ответной реакции на проблемную ситуацию в случае выявления таковой. Правильно организованный контроль выполнения проекта обеспечивает руководство компании качественной и своевременной информацией для принятия решений по предотвращению рисков. По ходу проекта могут выявляться новые риски или меняться степень их влияния на проект. Именно поэтому управление рисками представляет собой замкнутый цикл, в котором за контролем опять следует стадия идентификации и так вплоть до окончания проекта. Контроль над риском составляет существенную часть успешной торговли. Эффективное управление риском требует не только внимательного наблюдения за размером риска, но также стратегию минимизации убытков. Для борьбы с рисками применяются известные методы управления. Для уменьшения производственных рисков (например, невыполнения плановых заданий по объему и качеству выпускаемой продукции) разрабатываются соответствующие организационно-технологические мероприятия, включающие систему текущего и оперативно-календарного планирования, систему управления качеством и другие аналогичные мероприятия, имеющие целью создание на предприятии системы, исключающей невыполнение плановых заданий в срок и надлежащее качество продукции. Для снижения других рисков разрабатываются адекватные мероприятия, главным критерием которых является их эффективность, т. е. отношение результата (уменьшение убытков или прирост прибыли) к затратам на их осуществление [2]. Главная проблема управления рисками во внешнеэкономической деятельности предприятия состоит в управлении рисками, наступление которых не зависит от усилий предприятий, и которые являются внешними. Можно выделить следующие группы методов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызываемых этими рисками: Страхование Хеджирование как метод использования биржевых фьючерсных контрактов и опционов. Применение различных форм и методов расчетно-кредитных отношений, сводящих к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучения товаров против их оплаты. Например, подтвержденный документарный аккредитив, различные банковские гарантии, авалирование, залог и др. Анализ и прогнозирование конъюнктуры (спроса, предложения, цены) на внешнем рынке, планирование и своевременная разработка мероприятий за счет собственных и заемных ресурсов с целью избежать возможных убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными изменениями. 5. Другие методы (уклонение от риска, компенсация риска и его последствий, локализация риска, распределение (диссипация) риска). Среди методов управления рисками в ВЭД значительное место отводят страхованию. По своей природе страхование - форма предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков. В принципе, это также передача риска. Стороной, принимающей финансовые риски в данном случае, выступает страховая компания. Цель страхования субъекта экономики - защита от финансовых последствий (имущественного ущерба) вследствие наступления неблагоприятных событий. Экономическая сущность страхования заключается в создании резервного (страхового) фонда, отчисления в который для отдельного страхователя устанавливаются на уровне, значительно меньшем сумм ожидаемого убытка и, как следствие, страхового возмещения. Наряду со страхованием применяют также другие методы управления рисками. Для управления рисками, связанными с падением цен на биржевые товары, фондовые ценности, а также неблагоприятным падением курса валют, широко применяются различные методы хеджирования. Преимущество хеджирования - возможность оперативного принятия решений, сравнительно невысокая стоимость. К недостаткам следует отнести относительно узкий спектр действия (только ценовые параметры сделок на товары, фондовые ценности и валюту), сложность используемых приемов, которые требуют высокого уровня квалификации специалистов. Это позволяет использовать этот метод, как правило, на крупных предприятиях и при больших объемах внешнеэкономических операций. Отдельная область управления рисками в ВЭД связана с расчетно-кредитными отношениями и предполагает использование довольно большого разнообразия форм и методов. К основным из них относятся: - применение безотзывного подтвержденного документарного аккредитива при расчетах за поставку товара; - использование банковских гарантий (например, авалирование переводных векселей - тратт и др.). Преимущество данного механизма снижения рисков - простота и доступность использования для участников ВЭД, недостаток - относительная дороговизна данного типа услуг. Перечисленные способы не в состоянии обеспечить абсолютную защиту от возможных рисков, хотя и могут существенно их уменьшить. В значительной мере риски могут быть предотвращены путем эффективного внутрифирменного управления (например, диверсификацией деятельности и др.). Наибольший эффект может быть достигнут за счет сочетания, комбинации различных методов управления рисками: страхованием, хеджированием, применением современных методов управления, форм и методов расчета во внешнеэкономических операциях. (5) В условиях командно-административной экономики привыкли к тому, что экономическая обстановка формируется «сверху» в виде набора определенных норм и правил. Конечно, такая жесткая система централизованных установок и предписаний сковывала инициативу, подавляя интерес и творческое начало. Но она вносила, по крайней мере, кажущуюся четкость, обеспечивала навязанный «порядок». Рынок же есть, прежде всего, экономическая свобода. А за экономическую свободу приходится платить. Ведь свободе одного предпринимателя сопутствует одновременно и свобода других предпринимателей. К тому же предприниматель-конкурент вообще склонен вытеснять своего оппонента с рынка. Поэтому, хотим мы этого или нет, но приходится иметь дело с неопределенностью и повышенным риском. В этих условиях задача состоит в том, чтобы заниматься делом с заведомо предвидимым результатом, искать дело без риска. При этом подходе к рыночной экономике можно вообще оказаться вне дела. Надо не избегать неизбежного риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможного низкого уровня. Риск - вероятностная категория, и в этом смысле наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать и измерять его как вероятность возникновения определенного уровня потерь. При всесторонней оценке риска следовало бы установить абсолютное или относительное значение величины возможных потерь, вероятность возникновения такой величины. Высшая степень риска приводит к необходимости поиска путей ее минимизации. Эти действия ведутся в двух направлениях [3]: 1) избежание появления возможных рисков; 2) снижение воздействия риска на результаты деятельности. Большинство решений об избегании риска применяется на стадии принятия решений. Принимая такое решение можно полностью избежать возможных потерь, но это не позволит получить объем прибыли, связанный с рискованной деятельностью. При этом надо иметь в виду, что: - избежание возможных рисков может быть просто невозможно; в частности, что касается рисков гражданской ответственности; - избежание одного риска может привести к возникновению других; - возможный объем прибыли от занятия определенной деятельностью может значительно превышать возможные потери в случае наступления поисковой ситуации, связанной с данным видом деятельности. Конечно, в реальной жизни трудно избежать риска. Значительную его часть фирме приходится принимать на себя. Однако некоторый риск принимается потому, что он неизбежен, а другие - что несут в себе потенциал возможной прибыли. Принятие риска на себя может быть двух видов: 1) запланированное принятие рисков; 2) незапланированное принятия рисков. В первом случае фирме известна частота возможных потерь, и эти потери покрываются из текущего дохода, если в целом они невелики. В данном случае речь идет о самостраховании, т.е. создании фирмой специального резервного фонда (фонда риска) за счет отчислений из прибыли на случай возникновения непредвиденной ситуации. Самострахование целесообразно в том случае, когда стоимость страхуемого имущества относительно невелика по сравнению с имущественными и финансовыми критериями всего бизнеса, а также когда вероятность убытков чрезвычайно мала. Во втором случае, при незапланированном принятии риска фирме приходится покрывать потери из любых ресурсов, оставшихся после понесенных потерь. В этом случае, если потери велики, как следствие приходит сокращение размера прибыли. Эффективным способом минимизации риска является сокращение потерь путем разделения (сегрегации) и объединения (комбинации) рисков. Разделение риска, как правило, осуществляется за счет разделения активов фирмы. Суть его заключается в сокращении максимально возможных потерь за одно событие, но при этом одновременно возрастает число случаев риска, которые можно контролировать. Методами минимизации риска (как было отмечено в предыдущем разделе) могут быть также: диверсификация, передача риска, страхование риска и другие. Страхование риска представляет собой по существу передачу определенных рисков страховой компании, которая выступает в роли трансферта. Ресурсы для покрытия потерь получают от страховых организаций быстрее, чем из любого другого источника, за исключением ресурсов внутри самого бизнеса. В то же время нельзя забывать, что данный метод минимизации риска имеет ряд ограничений. Во-первых, это цена. Нередко премия, запрашиваемая страховщиком за принятие на себя риска, превышает ту цену, которую принципиальный страхователь полагает разумной за трансферт данного риска. Во-вторых, ограничением использования страхования является невозможность застраховать некоторые виды рисков, т.к. они не принимаются. Так, если вероятность наступления рискового события очень велика, то страховые фирмы не берутся страховать данные виды риска или вводят непомерно высокие платежи. Говоря о мерах по минимизации рисков, необходимо иметь в виду, что, прежде чем обращаться за помощью в другие организации, фирма должна использовать все возможные внутренние источники снижения риска: 1) проверить предполагаемых партнеров; 2) грамотно составить контракт сделки; 3) планировать и прогнозировать деятельность фирмы; 4) тщательно подбирать кадры фирмы. Таким образом, имеется достаточно много методов и путей минимизации риска. Выбор их и использование требует серьезного учета сложившейся экономической ситуации, а также наличие определенных условий.

2.2 Экономическое значение международных договоров купли-продажи товара

Договор международной купли-продажи является одной из наиболее распространенных правовых форм международного коммерческого оборота. Коммерческая природа этого договора как бы заранее предполагается, хотя в законодательстве многих стран существует деление договоров на коммерческие и гражданские, каждый из которых имеет свои особенности. Имеет ли какое ни будь значение, указанное деление применительно к договорам международной купли-продажи представляется достаточно спорным. Как правило, коммерческий или некоммерческий характер договора международной купли-продажи в международно-правовом регулировании особого значения не имеет. Данное обстоятельство подчеркивал и Tudor R. Popescu, который указывал, что международные конвенции и единообразные законы в данной области не делают отличий между продажей гражданской и коммерческой, подчиняя их вместе одному и тому же регулированию. Действительно, согласно ч. 3 ст. 1 Конвенции ООН «О договорах международной купли-продажи», Вена, 1980 год, ни национальная принадлежность сторон, ни их гражданский или торговый статус, ни гражданский или торговый статус договора не принимаются во внимание при определении применимости Конвенции. Аналогичные положения содержатся и в Конвенции об исковой давности в международной купле-продаже товаров 1974 года. Использование в текстах конвенций данных положений объясняется тем, что в некоторых странах наблюдается так называемый дуализм частного права, выражающийся, в частности, в наличии как гражданского, так и торгового кодексов (Германия, Испания, Франция, Япония и др.), применение которых зависит от того, признается ли за соответствующими отношениями гражданский или торговый характер. При определении понятия торговой сделки правовые системы различных стран используют, как правило, два критерия, которые условно можно назвать объективным и субъективным. Объективный критерий оценки исходит из признания самого коммерческого содержания договора. При использовании субъективного критерия коммерческий характер договора определяется по признаку совершения его коммерсантом. Хотя нередки случаи использования обоих критериев одновременно. В чем же выражается значение торговой сделки? По мнению C. Jamin и L. Lacur - ученых принадлежащих к правой школе стран с дуалистической системой частного права выделение торговой сделки среди общегражданских договоров позволяет более четко уяснить статус коммерсанта и одновременно обозначить сферу применения торгового права. По их мнению, правовой режим торговой сделки, установленный законодательством, позволяет [4]: - определить компетенцию и процесс торгового суда и легализовать статьи о третейском суде; - установить особый юридический режим в отношении гражданских актов (упрощенные правила доказательств в Торговом суде по сравнению с гражданским; солидарную ответственность только в отношении дебиторов-коммерсантов); - подчинить некоторые коммерческие контракты особым распоряжениям (имеется в виду заключение коммерсантами договора о залоге или аренде); - рассматривать некоторые специфические правонарушения (например, в случае несоответствия товарного знака или подделки торговой вывески, что представляет собой нарушение норм торгового права). В тоже время C. Jamin и L. Lacur признают, что нет единственного критерия, который можно бы было взять за основу для понятия торговой сделки и предлагают использовать три экономических показателя [5]: - цель сделки (торговая операция определяется поиском выгоды при передаче товара); - движение ценностей (торговая сделка способствует передаче и распределению ценностей); - метод предпринимательства (торговая сделка определяется наличием специфических методов, характерных для предприятия, т.е. постоянной организации, планирующей свою деятельность и имеющей материальную базу. Изложенное показывает, что если правовые последствия признания договора «коммерческим» в праве государств с дуалистической системой частного права имеют большое значение, то к международным коммерческим отношениям они вряд ли применимы. Более того, их использование может привести к существенным расхождениям в толковании международно-правовых актов и их применении. Таким образом, если договор купли-продажи является международным, то регламентироваться он должен единообразно, вне зависимости от его коммерческого или гражданского статуса, определяемого согласно lex contractus. С другой стороны, Конвенция «О договорах международной купли-продажи товаров», Вена, 1980 год, прямо исключает из сферы своего действия продажу товаров, которые приобретаются для личного, семейного или домашнего использования, т.е. продажу не связанную с производственной, торговой или иной профессиональной деятельностью. Эта ситуация описывается в Комментарии к Конвенции следующим образом. Так, например, купля-продажа фотоаппарата фотографом, использующим его в профессиональных целях, если она подпадает под признаки ст. 1 Конвенции, входит в сферу применения Конвенции, а покупка такого же аппарата иностранным туристом для личного использования - не входит. Аналогичным образом решается этот вопрос и в случае покупки автомашины коммерсантом для нужд его семьи или им же, но для ее перепродажи [6]. Практическое значение имеет вопрос о том, как в конкретном случае определять, совершается ли купля-продажа товара для личного, семейного или домашнего использования или нет, если в договоре прямо не выражена цель его приобретения. Думается, что критерием в этом случае будет служить осведомленность продавца в момент заключения договора или в любое время до его заключения о целях покупки товара покупателем. Если продавец знал или должен был знать о том, что товар приобретается для личного, семейного или домашнего использования, то Конвенция к такому договору купли-продажи не применима. Если же он об этом не знал и не должен был знать, отношения сторон по этому договору включаются в сферу действия данной Конвенции. Налицо кажущееся противоречие, с одной стороны коммерческий или гражданский характер договора не имеет значения для применения Конвенции, с другой стороны, если товары приобретаются для личного семейного или домашнего использования, то Конвенция к данным договорам не применима. В данном контексте, прежде всего, необходимо провести различие между двумя отдельными правилами: когда в тексте Конвенции говорится о том, что гражданский или торговый статус договора не принимается во внимание при определении применимости Конвенции (ч. 3 ст. 1 Конвенции) и когда речь идет об исключении из сферы применения Конвенции продажи товаров для личного, семейного или домашнего использования (статья 2 (а) Конвенции). В первом случае использован термин «статус» договора международной купли-продажи. В официальном тексте на английском языке это «character», на французском «caractere», на испанском «caracter». Таким образом, в данной статье Конвенции речь идет о характере договорного обязательства, наличие которого (коммерческий или гражданский) не влияет на применение к договору положений Конвенции. Положение это было включено в Конвенцию, с целью исключить влияние негативных правовых последствий разграничения договоров коммерческих и гражданских на определение сферы применения международного акта, каковым является Конвенция. Когда же речь идет о неприменении Конвенции к продажам товаров для личного, семейного или домашнего использования, то данное правило лишь уточняет предметную сферу применения Конвенции по критерию цели приобретения. Предполагается, что приобретаемый товар будет использован в коммерческих, или иных профессиональных целях. При этом согласно части 3 статьи 1 Конвенции ООН «О договорах международной купли-продажи товаров», Вена, 1980 год гражданский или торговый статус сторон не должен приниматься во внимание при определении применимости Конвенции. Вправе или нет покупатель использовать товар в указанных целях, с точки зрения Конвенции значения не имеет, и ответ на данный вопрос может дать лишь lex personalis или lex societatis. Следовательно, речь идет о правилах регулирующих разные аспекты применения Конвенции. Конвенция ООН «О договорах международной купли-продажи товаров» Вена, 1980 год является международным правовым актом, одной из основных целей которого является установление единообразных норм, регулирующих договоры международной купли-продажи товаров. Исходя из этой цели, представляется правильным установление единообразного регулирования договора международной купли-продажи вне зависимости от того, будет он признан «торговым» или «гражданским» в праве того или иного государства.

3. Страхование в международной торговле

3.1 Роль страхования в международной торговле

Международная торговля как товарами, так и услугами, перемещение людей и движение капитала в настоящее время немыслимы без страхования, которое является неотъемлемой частью международных торговых контрактов. При перевозке грузов или поставке промышленного оборудования, инвестировании или обычной поездке за рубеж требуется защита от рисков, непредвиденных обстоятельств. В связи с этим возникает необходимость формирования специального фонда для покрытия убытков, т.е. страхового фонда. Каждый отдельно взятый хозяйствующий субъект может создать страховой фонд самостоятельно. Однако средств этого фонда может оказаться недостаточно при возникновении значительных убытков. Поэтому более эффективной является система страхования, при которой страховой фонд создается за счет взносов его участников. Размер взносов определяется исходя из вероятности наступления страхового события, что позволяет распределить риск убытков между множеством субъектов и гарантировать им возмещение ущерба в необходимом объеме без изъятия значительных средств из хозяйственного оборота. Аккумулированные средства могут использоваться не только для покрытия убытков, но и для инвестирования в различных формах. Таким образом, страхование как особый вид хозяйственной деятельности предполагает образование за счет взносов участников экономических отношений целевых фондов для возмещения убытков, возникших в результате страхового случая. К важнейшим особенностям страхования относятся: - целевое финансирование и использование средств. Материальный ущерб возмещается лишь в строго оговоренных случаях и пределах. В связи с этим, например, страхование валютного риска в результате включения в контракт различных валютных оговорок не входит в понятие "страхование" в его узком смысле как особого вида экономической деятельности, поскольку при этом не создаются целевые фонды и участниками страхования являются контрагенты по одной торговой операции; - вероятностный характер, обусловленный тем, что заранее неизвестны ни срок наступления страхового события, ни размер убытков, ни то, чей конкретно материальный интерес и в какой степени оно затронет; - материальная заинтересованность субъекта страхования в благополучном исходе страхуемого мероприятия. Если же субъект окажется выгодоприобретателем, то финансовое покрытие убытков не должно осуществляться в его пользу. Объектом страхования, как правило, является чей-то материальный интерес. Физическое или юридическое лицо, страхующее свой интерес от каких-либо неблагоприятных и непредсказуемых явлений, называется страхователем. При имущественном страховании страхователь обычно является собственником имущества, которое он страхует, однако им может быть и лицо, арендующее имущество или взявшее его в залог. Главной обязанностью страхователя является уплата взносов для создания фонда, из которого он имеет право получить возмещение при наступлении событий, наносящих ущерб. Созданный страхователями фонд может формироваться по договоренности между ними и управляться совместно. В этом случае имеет место так называемое взаимное страхование, при котором страхователи формально считаются собственниками страхового фонда. Первоначальной формой взаимного страхования была раскладочная система страхования: суммы возникших в течение года убытков от огня, разбойных действий и стихийных бедствий распределялись для возмещения между страхователями. При этом годовые взносы каждого из участников страхования не фиксировались и, следовательно, были непредсказуемы. Со временем формирование страхового фонда стало в основном осуществляться с помощью заранее определенных взносов. Управление этим фондом осложнилось и все больше обособлялось от страхователей, становясь самостоятельной сферой экономической деятельности. Его стали осуществлять специализированные страховщики, целью которых стало не столько распределение убытков между страхователями, сколько получение прибыли. Взносы, собранные страховщиком и создающие основу страхового фонда, в международной практике называются страховыми премиями (insurance premium). Страховая премия представляет собой плату за принятие страховщиком на себя обязательств возместить ущерб, нанесенный имуществу страхователя. Размер страховой премии зависит прежде всего от степени риска по страховой сделке и фиксируется в страховом полисе (insurance policy), который выдается страховщиком страхователю и подтверждает заключение сделки страхования. В страховом полисе помимо размера страховой премии оговариваются следующие условия [7]: - конкретные риски, по которым страховщик обязан возместить ущерб. Под риском понимается вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. Обязанность страховщика возместить ущерб возникает только при наступлении оговоренного в полисе события - страхового случая; - страховая оценка, т.е. определенная стоимость застрахованного имущества. Имущество, как правило, страхуется не на всю стоимость. Застрахованная часть стоимости имущества представляет собой страховую сумму. Кроме того, устанавливается доля, возмещение которой осуществляет сам страхователь, а не страховщик. Эта доля называется франшизой (franchise) и выражается в виде либо фиксированной суммы, либо фиксированного процента от страховой оценки. Франшиза может быть условной и безусловной. При установлении условной франшизы ущерб, превышающий ее размер, возмещается полностью, а при установлении безусловной - только в объеме, превышающем франшизу. Например, если в страховом полисе установлена франшиза, равная 3%, а фактический ущерб составил 4%, то при условной франшизе страховщик возместит 4%, а при безусловной - только 1%. При наступлении страхового случая страховщик обязан выплатить конкретную сумму страхового возмещения, определяемую исходя из размера страховой суммы и страхового ущерба, который представляет собой материальные потери страхователя в результате страхового случая.

3.2 Условия перевозки грузов и страхования

Основные риски в международной торговле связаны с транспортировкой товаров, поэтому основное значение имеет транспортное страхование. Страхование грузов - один из наиболее распространенных видов страховых операций. Страхователями могут выступать любые юридические и физические лица, являющиеся грузоотправителями или грузополучателями. Кто конкретно заключает договор страхования грузов, покупатель или продавец, зависит от условий поставки продукции, обусловленных ими юридических и экономических взаимоотношений сторон. Так, в международной торговле поставка товаров морским путем на условиях СИФ возлагает обязанность заключения договора страхования на продавца. При железнодорожных перевозках аналогичные требования предусмотрены условиями поставок "франко-станция назначения" (до пограничной железнодорожной станции). Другие сделки (КАФ, ФАС, ФОБ при морских перевозках, франко-станция отправления и др. при железнодорожных) освобождают продавца от расходов по страхованию. Следовательно, уже покупатель экономически заинтересован в страховании приобретенных товаров. Во внутренней торговле одним из основных видов цен является "франко-станция назначения", которая включает расходы по доставке продукции на склад станции назначения. Однако при формировании цен на этих условиях расходы по страхованию чаще всего, к сожалению, не учитываются. Поэтому есть все основания руководствоваться принципом перехода права собственности и риска утраты стоимости продукции с покупателя на продавца. Риск гибели или порчи товаров в зависимости от условий сделки переходит от продавца к покупателю: при выдаче продукции со склада продавца, при доставке ее на склад (в порт) перевозчика, при погрузке в вагон (на судно), при разгрузке продукции на станции (в порту) назначения. Следовательно, преимущественно риск понести потери лежит на покупателе. Естественно, он прежде всего заинтересован в страховании. Но договор страхования может заключаться и продавцом (по просьбе покупателя или с его согласия) с включением страховых платежей в стоимость товара. Условия страхования грузов, используемых в международной практике и нашей внутригосударственной, имеют как общие черты, так и определенные отличия. Правила, применяемые страховыми организациями, предусматривают возможность страхования грузов на условиях [8]: 1 - "с ответственностью за все риски" 2 - "без ответственности за повреждение". Объектами транспортного страхования являются: - груз-карго; - транспортное средство - каско; - фрахт. В международной торговле перевозки осуществляются в основном морским транспортом, поэтому морскому страхованию уделяется особое внимание. Основные требования к договору морского страхования содержатся в главе XII Кодекса торгового мореплавания (КТМ), которая регулирует взаимоотношения между сторонами договора. Объектом морского страхования может быть имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием: судно, в том числе находящееся в постройке, груз, фрахт, плата за проезд, арендная плата, прибыль, ожидаемая от груза, заработная плата и иные виды вознаграждения капитана и других лиц судового экипажа, а также риск, принятый на себя страховщиком (перестрахование). Договор страхования должен иметь только письменную форму. В этой связи страховщик обязан выдать страхователю документ (полис, страховой сертификат и т.п.). Договор морского страхования грузов заключается на основании письменного заявления страхователя. Заявление должно содержать: - точное наименование груза, род упаковки, число мест, вес груза; - номера и даты коносаментов или других перевозочных документов; - наименование, год постройки, флаг и тоннаж судна; - способ транспортировки груза (в трюме, на палубе, навалом, насыпью, наливом); - пункты отправления, перегрузки и назначения груза; - дату отправки груза, страховую сумму, условия страхования. Страховщик вправе требовать, чтобы грузы, нуждающиеся в таре и упаковке для предохранения от утраты, недостачи и повреждения, предъявлялись к перевозке в исправной таре и упаковке, соответствующей государственным стандартам и техническим условиям, а грузы, не имеющие установленных для них государственных стандартов и технических условий, - в исправной таре и упаковке, обеспечивающей их сохранность при перевозке и перевалке. Перевозчик обязан заблаговременно обеспечить техническую пригодность судна к плаванию, надлежащим образом снарядить его, укомплектовать экипаж и снабдить всем необходимым, а также привести трюмы и другие помещения судна, в которых перевозятся грузы, в состояние, обеспечивающее надлежащий прием, перевозку и сохранность груза. Договор страхования считается заключенным с момента, когда факт страхования подтвержден страховой компанией. После такого подтверждения страхователь выдает страховой полис. Договор страхования может быть заключен на следующих условиях: - с ответственностью за все риски; - с ответственностью за частную аварию; - без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения. Эти условия разработаны с учетом международной практики, сложившейся в морском страховании грузов, и соответствуют, в частности, стандартным условиям, выработанным Институтом лондонских страховщиков. Условия Института лондонских страховщиков в силу их стандартизации и общепризнанности широко применяются страховыми компаниями большинства стран мира. По договору страхования, заключенному страховой компанией на условиях с ответственностью за все риски, возмещаются все убытки от повреждения или полной гибели всего либо части застрахованного груза, кроме убытков, произошедших в результате: а) всякого рода военных действий или военных мероприятий и их последствий, повреждения или уничтожения минами, торпедами, бомбами и другими орудиями, пиратских действий, а также гражданской войны, народных волнений и забастовок, конфискации, реквизиции, ареста и уничтожения грузов по требованию военных и гражданских властей; б) прямого или косвенного воздействия атомного взрыва, радиации и радиоактивного заражения, связанных с любым применением атомной энергии и использованием расщепляемых материалов; в) умысла или грубой небрежности страхователя, или выгодоприобретателя, или их представителей, а также нарушения установленных правил перевозки, пересылки и хранения грузов; г) влияния температуры, трюмного воздуха или особых свойств и естественных качеств груза, включая усушку; д) несоответствующей упаковки грузов и отправления грузов в поврежденном состоянии; е) воздействия огня или взрыва вследствие погрузки с ведома страхователя, выгодоприобретателя или их представителей, но без ведома страховой компании, веществ и предметов, опасных в отношении взрыва или самовозгорания; ж) недостачи груза при целостности наружной упаковки; з) повреждения грузов червями, грызунами и насекомыми; и) несвоевременной доставки грузов и падения цен. Не возмещаются также всякие другие косвенные убытки страхователя, кроме тех случаев, когда по условиям страхования такие убытки подлежат возмещению по общей аварии. Под общей аварией понимаются убытки и расходы, причиненные в результате столкновения судов, пожара или взрыва на судне, посадки на мель и т.п., которые распределяются между всеми участниками морского предприятия: судном, грузом и фрахтом. В международной практике широко применяются так называемые Йорк-Антверпенские правила, представляющие собой свод сложившихся основных положений об убытках по общей аварии и порядке их распределения. Условия о применении этих Правил на случай общей аварии обычно включаются в коносаменты и чартеры с указанием года редакции Правил. По договору страхования, заключенному на условиях соответственностью за частную аварию, возмещаются: - убытки от повреждения или полной гибели всего или части застрахованного груза вследствие огня, молнии, бури, вихря и иных стихийных бедствий, крушения или столкновения судов, самолетов и других перевозочных средств между собой или удара их о неподвижные или плавучие предметы, посадки судна на мель, провала мостов, взрыва, повреждения судна льдом, подмочки забортной водой, а также в результате мер, принятых для спасения или тушения пожара; - убытки вследствие пропажи судна или самолета без вести; - убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза в результате несчастных случаев при погрузке, укладке, выгрузке грузов и приеме судном топлива; - убытки, расходы и взносы по общей аварии; - все необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасению груза, а также по уменьшению убытка и установлению его размера, если убыток возмещается согласно условиям страхования. При страховании грузов на условиях с ответственностью за частную аварию не возмещаются убытки, перечисленные в пунктах "а"-"з" условий страхования с ответственностью за все риски. Условия страхования без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения по объему ответственности, перечню страховых случаев, при которых подлежат оплате убытки, а также по совокупности исключений из страхового покрытия в целом совпадают с условиями страхования с ответственностью за частную аварию. Различия между этими условиями заключаются в том, что по условиям с ответственностью за частную аварию возмещаются убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза, в то время как по условиям без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения, возмещаются убытки только от полной гибели всего или части груза. Установление факта и причин страхового случая, размера ущерба, причиненного застрахованному имуществу в результате страхового случая, документальное оформление и оплату страхования в практике иностранного страхования принято именовать ликвидацией убытка. Ликвидацией убытка завершаются юридические и экономические взаимоотношения между страхователем и страховщиком, вытекающие из договора морского страхования. Страховщик вправе путем уплаты страховой суммы освободить себя от дальнейших обязательств по договору страхования. О своем намерении воспользоваться этим правом страховщик обязан уведомить страхователя в течение семи дней со дня получения от него (страхователя) извещения о страховом случае и его последствиях и возместить расходы, произведенные страхователем в целях предотвращения или уменьшения убытков до получения им указанного уведомления страховщика [9]. Страхователь может заявить страховщику об отказе от своих прав на застрахованное имущество или сделать заявление об абандоне и получить страховую сумму в случаях: пропажи судна без вести, экономической нецелесообразности восстановления или ремонта застрахованного судна (полная конструктивная гибель); экономической нецелесообразности устранения повреждения или доставки застрахованного груза в место назначения; захвата судна или груза, застрахованного от такой опасности, если захват длится более двух месяцев. Заявление об абандоне должно быть сделано страховщику в течение шести месяцев после наступления перечисленных обстоятельств. Соглашение сторон, противоречащее этому правилу, недействительно. По истечении шестимесячного срока страхователь лишается права на абандон, но может требовать возмещения убытка на общих основаниях.

Заключение

страхование экспортер международный риск

При выходе на зарубежный рынок предприниматели сталкиваются с определенными рисками, которые присутствуют на протяжении всей деятельности предприятия (фирмы). Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск - это историческая и экономическая категория. Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития. Развитие общества прошло три эпохи: дикость; варварство; цивилизация. Каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех ступеней: низшая; средняя; высшая. По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией. Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток); нулевой; положительный (выигрыш, выгода, прибыль). Риском можно управлять, то есть использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Проблема управления риском, преодоления неопределенности существует в любом секторе экономики, что объясняет ее постоянную актуальность. Любой субъект экономики на любом ее уровне неизбежно сталкивается с неординарными ситуациями, незапланированными или непредвиденными событиями, на которые необходимо адекватно реагировать, чтобы не понести убытки.

Список использованной литературы

1. Журавлев Ю.М. Страхование во внешнеэкономических связях. М.: «АНКИЛ», 2003 74 с.

2. Смирнов В.В. Экспертиза и страхование. К.: «Ярославия», 2005. 129 с. 3. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2007. 311 с.

4. Гардинер Б. Природа риска. Природа страхования. Страховое дело, 2004, №6, С.41.

5. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебник для вузов/ Л.Е. Стровский, С.Е. Казанцев и др.; под ред. Л.Е. Стровского. - 2-е изд., перераб. и доп. - М: ЮНИТИ, 2004. - 823 с.

6. Венская конвенция о договорах международной купли-продажи товаров. Комментарий. М., 1994;

7. Розенберг М.Г. Контракт международной купли-продажи. Современная практика заключения. Разрешение споров. 2-е изд. М., 2004;

8. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. М., 2000. С. 70 - 81;

9. Флейшиц Е.А. Договор купли-продажи. Отдельные виды обязательств. М., 2005.

Размещено на Allbest.ru