Преступления в сфере банкротства

Сущность банкротства, его правовые и экономические признаки. Методы доведения предприятий до банкротства. Международный опыт в области предотвращения преступлений в сфере банкротства. Количественный и качественный анализ преступлений в сфере банкротства.

Рубрика Государство и право
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 22.02.2009
Размер файла 108,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

15. Сергеев В.И. Оказание помощи собственникам фирмы, обанкротившейся в результате неправомерных действий исполнительных органов // «Российская газета» (www.rg.ru). -№ 477 (4136). -2003. - С.5.

16. Соловьяненко О. Прейскурант на банкротство. Механизмы сравнительно честного отъема собственности. // «Российская газета» (www.rg.ru). -№ 296 (3436). -2002. - С.7.

17. Степанов В.В. Несостоятельность (банкротство) в России, Франции, Англии, Германии. М.: Статут. - 1999. - С.13.

18. Сытник Л.С. Организационно-экономический механизм антикризисного управления предприятием. - Донецк: ИЭП НАН Украины, 2000. - 504 с.

19. Терещенко О.О.,Финансовая санация и банкротство предприятий, - К:КНЭУ. - 2000. - 489 с.

20. Титов М.И. Банкротство: Материально-правовые и процессуальные аспекты. -- К: Харьков.- 1997.-126 с.

21. Трифонов В. Прозрачные банкротства? // «Российская газета» (www.rg.ru). -№ 224 (2836). -2001. - С.11.

22. Шичанин А.В., Гривков О.Д. Некоторые аспекты российского законодательства о несостоятельности // Адвокат. - 2000. - № 3. - С.24.

23. Шеленкова Н.Б. Россия и Германия: новое законодательство о банкротстве (сравнительно - правовой анализ)//Законодательство. - №7- 2001.- С.15-17.

24. Юн Г.Б., Таль Г.К., Григорьев В.Внешнее управление на несостоятельном предприятии. - М: Дело.- 2003. - 656 с.

25. http http://www.ukrstat.gov.ua

26. http://sta.kmu.gov.ua.

27. http://bankrut.com.ua

28. http://bankrotstvo.ru

29. http://www.rpgazeta.ru

30. http://www.expert.ru

31. http://www.corruptionet.ru

Приложение А

Таблица 2.1.

Прибыльность предприятий Украины в 2007 году

Предприятия по видам деятельности

Финансовый результат до налогообложения

Предприятия, которые получили прибыль

Предприятия, которые получили убыток

В % к общему количеству предприятий

Финансовый результат

В % к общему количеству предприятий

Финансовый результат

Сельское хозяйство

88,4

85,9

121,0

14,1

32,6

Промышленность

40016,1

63,3

50074,6

36,7

10058,5

Строительство

1553,5

65,4

2848,7

34,6

1295,2

Ремонт бытовой и автотехники

9643,9

70,8

15083,4

29,2

5439,5

Торговля техникой

1303,1

71,5

1655,3

28,5

352,2

Оптовая торговля

7965,0

69,9

12417,1

30,1

4452,1

Розничная торговля

375,8

75,0

1011,0

25,0

635,2

Деятельность отелей и ресторанов

202,8

67,4

342,6

32,6

139,8

Деятельность транспорта и связи

9200,3

59,9

11547,7

40,1

2347,4

Финансовая деятельность

15231,4

76,2

16103,9

23,8

872,5

Операции с основными фондами

32472,4

63,8

34586,5

36,2

2114,1

Образование

53,9

74,7

72,0

25,3

18,1

Охрана здоровья

72,8

69,9

147,2

30,1

74,4

Коммунальные и индивидуальные услуги, деятельность в сфере спорта и культуры

754,7

62,7

1237,9

37,3

483,2

Всего

110300,5

66,9

133215,1

33,1

22914,6

Источник [25]

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Таблица 2.2.

Дебіторська та кредиторська заборгованість підприємств України станом на 1 січня 2008 року

Довгострокова дебіторська

заборгованість

Поточна дебіторська заборгованість

всього

з неї прострочена

млн.грн.

темп росту (зниження), %

млн.грн

темп росту (зниження), %

млн.грн.

темп росту (зниження), %

до і січня 2007р.

до 1

жовтня 2007р.

до 1

січня 2007р.

до 1 жовтня 2007р.

до і січня 2007р

до 1

жовтня 2007р

Всього : (І+П)

21708,8

121,2

89,3

487635,0

126,6

101,2

50471,2

84,8

79,0

І. Між підприємствами та установами України

21647,4

121,0

89,2

455787,3

127,5

100,8

49296,8

85,2

79,3

за товари, роботи, послуги

8749,1

108,8

101,4

242125,3

131,5

104,9

34840,0

105,7

90,6

за векселями

3094,9

77,5

87,1

11744,8

73,3

95,1

233,9

71,2

79,7

з бюджетом

20,2

58,1

183,9

27559,8

136,5

101,1

1247,5

110,4

88,6

із внутрішніх розрахунків

34

68,6

38,5

12481,1

47,3

48,1

1355,9

13,6

15,6

зі страхування

1,9

у 26,6 р.б

120,6

351,7

118,7

58,7

1,1

38,6

121,3

з оплати праці

X

X

X

X

X

X

X

X

X

інша заборгованість

9747,3

169,0

81,3

161524,6

146,3

104,1

11618,4

86,0

86,9

II. 3 суб'єктами господарської діяльності інших країн

61,4

У 2,1 р.6.

142,9

31847,7

114,9

106,8

1174,4

70,7

67,7

у тому числі

з країнами СНД

0,2

9,3

22,7

7543,7

114,6

88,5

221,7

23,3

23,6

з них

Росія

0,2

32,5

5856,2

117,8

88,6

122,4

13,4

13,7

Туркменістан

0,0

0,0

0,0

30,6

7,1

56,0

0,5

-

6,1

Источник [25]

Приложение Б

Пример «банкротства по-украински» [27]

Отличным примером «банкротства по-украински» может служить судьба Луцкого шелкового комбината «Волтекс». Вернее, того, что осталось от него: разоренные и разворованные цеха с затопленными подвальными помещениями, выбитые окна, заросшая сорняками территория. И это предприятие, где в прошлом насчитывалось шесть тысяч рабочих, являвшееся еще полтора десятка лет назад гордостью области. Доля государственной собственности составляет 26%. Такая цифра означает, что инициатором банкротства и санации выступает государство.

24 апреля 2003 г. постановлением хозяйственного суда была введена процедура санации, но план по ней не был выполнен. Между предприятием-должником и кредитором, в качестве которого выступила государственная налоговая администрация области, было заключено мировое соглашение с перечнем условий. В 2005 г. оно было расторгнуто решением суда с последующим возбуждением дела о банкротстве и введением внешнего управления.

На данный момент, по свидетельству Леонида Середюка, ОАО «Волтекс» обжаловало решение суда, и дело опять временно приостановлено, что в судебной практике банкротства бывает очень редко. Задолженность по зарплате составляет лишь 178 тыс. грн. Хозяйственные же активы исчисляются десятками миллионов гривен.

Предприятие совсем не осуществляет производственной деятельности. Есть охрана, внешний управляющий, а так фабрика совершенно заброшена. Из тех предприятий, отметил Леонид Середюк, которые находятся у нас в процессе банкротства, 99,9% -- такие, которые будут ликвидированы: на момент возбуждения дела они находятся в таком состоянии, что об их возвращении к жизни не может быть и речи.

Приложение В

Депутаты Донецкого облсовета замешаны в рейдерстве // 21 сентября 2007 г. [27]

Проблема рейдерства не теряет своей остроты и актуальности. Рейдеры своими наглыми щупальцами пытаются прибрать к рукам имущество интересующих предприятий полулегальными, но зачастую все же чисто криминальными методами.

Простому обывателю на первый взгляд может показаться, что в Донецкой области рейдерам разгуляться негде, как говорится «все уже захвачено до нас», нашими же «партийных товарищами». Ну, действительно не атаковать же своих. Но это только на первый взгляд, на самом же деле для рейдеров на Донбассе просто поле непаханое «мишеней» для атак, и заручившись поддержкой высокопоставленных чиновников, продажных судей и ревизоров можно отхватить себе лакомый кусочек, не задев интересы партийных товарищей.

Таким лакомым кусочком оказалось некогда процветающее предприятие ЗАО «Трест «ДонбассТрансСтрой», интегрированное в Министерство транспорта Украины, с большими объемами строительных работ и с большими заказами от железной дороги. Он то и стал объектом наглой рейдерской атаки.

В центре скандала, среди фигурантов конфликта, оказались небезызвестные в области бизнесмены - председатель правления «Автокразбанка» Сергей Пахальчук, депутат Куйбышевского районного в городе Донецка совета, собственник финансово-промышленной корпорации «ДМС» Андрей Алеша и депутат Донецкого облсовета Дмитрий Тарадайко.

Именно они при посредничестве председателя правления ЗАО «Трест «ДонбассТрансСтрой» Александра Кириленко и его заместителя Игоря Зубко пытаются присвоить оставшееся имущество треста хищническим и полулегальным путем.

На сегодняшний день трест и большинство его подразделений стараниями его руководителей А.Кириленко и его зама И.Зубко доведены до банкротства.

Схема доведения до банкротства проста - создавались предприятия в форме обществ с ограниченной ответственностью, на которые переводилось ценное имущество дочерних предприятий Треста (здания, сооружения, поезда, техника) учредителями этих ООО становились товарищи и родственники А.Кириленко и И.Зубко (в частности, дочь Кириленко, является учредителем многих таких предприятий). В результате, подразделения треста не могли полноценно работать, росла задолженность перед кредиторами (которыми и становились новосозданные ООО), накапливалась, доги по зарплате перед работниками, а доведенные до банкротства предприятия закрывались.

Так, руководство «Трест «ДонбассТрансСтрой» старательно и целенаправленно привело к банкротству и последующей ликвидации дочерние подразделения треста, а именно: строительно-монтажные поезда в городах Попасная, Артемовск, Красноармейск, Мариуполь, Ясиноватая и Красноармейский завод железобетонных конструкций.

Вследствие криминальных действий А.Кириленко и И.Зубко пострадали акционеры треста. К слову, акционерами ЗАО является его трудовой коллектив, который на деле ни финансовой выгоды в виде дивидендов не получал, ни участия в управлении обществом не принимал. Сертификаты на акции работников треста хранились у председателя правления А.Кириленко, чтобы у трудяг не было возможности заявить о своих правах, как держателей акций и получить прибыль от продажи оных. Продолжение...

Но с марта текущего года ситуация начала меняться, и некое ООО «Трансстройинвестхолдинг» начало скупку акций треста у рабочих. Заявив себя владельцем более чем 10% акций ЗАО «Трест «ДонбассТрансСтрой», ООО «Трансстройинвестхолдинг» предъявил претензии на право участия в деятельности предприятий и подразделений треста, и потребовал отчета о хозяйственной деятельности руководства и отчет ревизионной комиссии о проделанной работе предприятий треста.

Данное событие заставило А.Кириленко, И.Зубко и их «хозяев» активизироваться в части дерибана оставшегося имущества предприятия. А среди таких предприятий успешно работающие, во многом благодаря руководству, ДП «Артемовский завод стеновых материалов», ДП «Краснолиманский песчаный карьер» и ДП «УПТК» г. Ясиноватая.

С целью вывода оставшегося имущества из под контроля акционеров, а также с целью его незаконного присвоения А.Кириленко совместно с адвокатской конторой «Креатив» были созданы два предприятия «Индастри - 2007» (учредителем которого является И.Зубко, а директором - О.Бычков, он же учредитель адвокатской конторы «Кретив») и ЧП строительная компания «Градострой ЛТД» (учредитель - О.Бычков, директор - И.Зубко).

И в тайне от всех в срочном порядке был сдан в аренду пансионат «Акация» на побережье Азовского моря в поселке Урзуф, который находится на балансе треста, сроком на 49 лет за 500 гривен (!) в месяц.

Также было сдано в аренду помещение на пр. Театральном -15, (центральный район Донецка) площадью 380 м, своим же фирмам на 49 лет за те же 500 гривен в месяц. При том, что по самым скромным подсчетам, рыночная цена аренды помещения в этой части города составляет 300 гривен за квадратный метр в месяц.

Так, буквально на днях стало известно, что Кириленко предпринял попытку перерегистрации по поддельным документам ДП «Артемовский завод стеновых материалов», ДП «Краснолиманский песчаный карьер», ДП «УПТК», г. Ясиноватая структуре А.Алеши - «ДМС Актив», которая пыталась получить контроль над предприятием (см. ФОТО 2,3). На сегодняшний день ДП «Артемовский завод стеновых материалов» является одним из процветающих предприятий треста, которое буквально из руин поднял ныне действующий директор Николай Боровик.Интерес ДМС к данным предприятиям понятен, поскольку данная Финансово-промышленная корпорация владеет активами в металлургической, строительной, угольной, транспортной, рекламной и других отраслях.

Удивляют хищнические и далекие от цивилизованных и граничащие с криминалом методы ведения бизнеса. Структура А.Алеши пытается заполучить имущество подразделения треста не принятым во всем мире способом - путем приобретения акций предприятия - а по поддельным и полулегальным договорам.

К слову, на сегодняшний день, А. Кириленко больше не является председателем правления ЗАО «Трест «ДонбассТрансСтрой», его зам И. Зубко также освобожден от занимаемой должности. Продолжение...

Сами А.Кириленко и И.Зубко на это мероприятие не явились, зато нагнали под здание Харцызского дворца культуры, в котором проходило собрание акционеров, более 100 «головорезов», сопровождавших судебного исполнителя в рупор зачитывавшего определение суда о запрете, проведения данного собрания, уже после того, как оно было закончено, а решения приняты.

Развязка данной истории может быть самой непредсказуемой, в свете того, что псевдоруководство ЗАО «Трест «ДонбассТрансСтрой» в лице А.Кириленко и И.Зубкова мертвой хваткой вцепились в свои кресала и всеми правдами и не правдами пытаются оправдать возложенные на них надежды и вложенные в аферу средства покровителей.

Так что в ближайшем будущем можно ожидать новых провокаций.


Подобные документы

  • Теоретические и правовые основы банкротства предприятий. Понятие банкротства. Достоинства и недостатки банкротства. Признаки и виды банкротства. Процедура банкротства в соответствии с Российским законодательством

    дипломная работа [84,1 K], добавлен 26.07.2008

  • Понятие и общие признаки банкротства. Современное регулирование банкротства в России. Зарубежный опыт регулирования отношений банкротства. Процедуры банкротства: понятие, цели и основания введения. Финансовое оздоровление, введение внешнего управления.

    курсовая работа [46,8 K], добавлен 10.11.2010

  • Понятие и признаки банкротства. Общая характеристика процедур, применяемых к несостоятельному должнику. Субъектный состав отношений, возникающих при проведении процедур несостоятельности (банкротства). Особенности банкротства отдельных должников.

    курсовая работа [39,7 K], добавлен 02.11.2008

  • Понятие, признаки и причины несостоятельности (банкротства), меры по предупреждению данного экономического явления. Саморегулирование в сфере банкротства, особенности и нормативно-правовое обоснование данного процесса государственными средствами.

    курсовая работа [47,4 K], добавлен 22.05.2013

  • Характеристика банкротства. ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" - как основа института банкротства. Понятие несостоятельности (банкротства). Признаки и процедура банкротства. Конкурсное производство - как стадия ликвидации юридического лица.

    курсовая работа [44,7 K], добавлен 11.03.2008

  • Неправомерные действия при банкротстве, сравнительный анализ составов преступления. Уголовно-правовые аспекты преднамеренного и фиктивного банкротства. Алгоритм процедур банкротства согласно Федеральному закону "О несостоятельности (банкротстве)".

    курсовая работа [59,0 K], добавлен 22.04.2011

  • История становления института несостоятельности. Устав о банкротах 1832 года. Понятие несостоятельности, банкротства. Переход страны в условия рыночной экономики. Причины банкротства. Лица, участвующие в деле о банкротстве. Процедуры банкротства.

    контрольная работа [23,5 K], добавлен 19.10.2010

  • Возникновение и развитие института несостоятельности. Анализ места института несостоятельности (банкротства) в системе законодательства РФ, его процедуры и правовые особенности. Механизмы финансового оздоровления и банкротства неплатежных организаций.

    дипломная работа [88,8 K], добавлен 22.06.2010

  • Понятие, критерии и признаки несостоятельности (банкротства), характеристика процедур. Основания для признания индивидуального предпринимателя банкротом. Особенности банкротства крестьянского хозяйства. Тенденции развития законодательства о банкротстве.

    дипломная работа [82,7 K], добавлен 13.06.2010

  • Несостоятельность: понятие, критерии, признаки. Понятие и значение упрощенной процедуры банкротства. Государственные системы правового регулирования несостоятельности. Признаки отсутствующего должника. Последствия применения упрощенной процедуры.

    дипломная работа [87,7 K], добавлен 18.04.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.