Трудовые пенсии и их виды

История создания и развития пенсионного обеспечения, источники его правового регулирования. Категории граждан, имеющих право на трудовые пенсии. Сроки назначения выплат, основания для их перерасчета. Пути совершенствования пенсионного законодательства.

Рубрика Государство и право
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 10.03.2015
Размер файла 93,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

· справку об установлении инвалидности (акт освидетельствования, выданный Бюро медико-социальной экспертизы).

Для назначения трудовой пенсии по инвалидности необходимо в территориальный орган ПФ РФ предоставить следующий перечень документов:

· заявление;

· документ, удостоверяющий личность, возраст, место жительства, принадлежность к гражданству;

· справке об установлении инвалидности;

· документ о страховом стаже;

· справку о среднемесячном заработке за 2000-2001 годы или 60 месяцев подряд до 01 января 2002 года в течение трудовой деятельности;

· документ о нетрудоспособных членах семьи;

· документ, подтверждающий нахождение на иждивении нетрудоспособных членов семьи;

· документ о месте пребывания или фактического проживания на территории РФ;

· документ, подтверждающий место постоянного жительства гражданина РФ за пределами территории;

· об изменении фамилии, имени, отчества.

Для назначения трудовой пенсии по случаю потери кормильца необходимо в территориальный орган ПФ РФ предоставить следующий перечень документов:

· заявление;

· документ, удостоверяющий личность, возраст, место жительства, принадлежность к гражданству;

· свидетельство о смерти кормильца;

· документ о страховом стаже;

· справку о среднемесячном заработке умершего кормильца за 2000-2001 годы или 60 месяцев подряд до 01 января 2002 года в течение трудовой деятельности;

· документ, подтверждающий родственные отношения с умершим кормильцем (свидетельства о рождении, браке, расторжения брака, справками из жилищных органов и т.д.);

· документ, удостоверяющий личность и полномочия законного представителя (усыновителя, опекуна, попечителя) (удостоверение органов опеки и попечительства, свидетельство об усыновлении);

· документ, подтверждающий нахождение на иждивении умершего кормильца нетрудоспособного члена семьи;

· документ, подтверждающий факт нахождения пасынка (падчерицы) на воспитании и содержании умершего (умершей) отчима (мачехи) (справки из жилищных органов, решение суда об установлении данного факта);

· документ, подтверждающий, что умершая была одинокой матерью (свидетельство о рождении ребенка без указании записи в графе "отец" или справки органов ЗАГЗ, что графу "отец" заполняли со слов матери);

· документ, удостоверяющий, что лицо на которое назначается пенсия, обучается по очной форме в образовательном учреждении (справка выданная этим учебным заведением);

· документ, подтверждающий, что нетрудоспособный член семьи занят уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигшими 14 лет, и не работает (трудовые книжки, справки из жилищных органов и т.д.);

· документ, подтверждающий, что дети, братья, сестры или внуки умершего кормильца, за которыми осуществляется уход, имеют право на пенсию по случаю потери кормильца;

· документ о других получателях пенсии по случаю потери кормильца, установленных в связи со смертью этого кормильца;

· документ о смерти другого родителя;

· документ о признании инвалидом лица, на которое назначается пенсия;

· документ о безвестном отсутствии или об объявлении кормильца умершим;

· документ об утрате источника средств к существованию (справка из жилищных органов и т.д.);

· документ о месте пребывания или фактического проживания на территории РФ;

· документ подтверждающий место постоянного жительства гражданина РФ за пределами территории РФ.

Заявление о назначении пенсии по старости может быть принято территориальным органом ПФ РФ и до наступления пенсионного возраста гражданина, однако не ранее чем за месяц до возникновения права на эту пенсию. В приложении 1 указаны места подачи заявления в соответствии с категориями граждан.

По общему правилу пенсия назначается со дня обращения за ней, но не ранее дня приобретения права на пенсию. Днем обращения за назначением пенсии считается день приема территориальным органом ПФ РФ заявления со всеми необходимыми документами. Также если заявление о назначении трудовой пенсии и прилагаемые к нему документы были представлены в электронной форме с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, то днем обращением за пенсией считается дата подачи такого заявления. При направлении заявления и всех необходимых документов по почте днем обращения за пенсией считается дата, указанная на почтовом штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту отправления данного заявления. Так же обращение за назначением трудовой пенсии может быть подано в форме электронного документа, порядок оформления которого определяется Правительством РФ и который передается с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая единый портал государственных и муниципальных услуг.

Дата приема заявления регистрируется в журнале регистрации заявлений и решений территориального органа ПФ РФ. По факту приема заявления и всех необходимых документов, гражданину выдается территориальным органом ПФ РФ расписка-уведомление. В том случае, если заявление и необходимые документы поступили по почте, расписка-уведомление направляется в адрес заявителя в таком же порядке, либо выдается ему на руки.

Если к заявлению о назначении пенсии приложены не все необходимые документы гражданин вправе, представить недостающие документы позднее. Если недостающие документы представлены не позднее чем через 3 месяца, со дня получения разъяснения о недостающих документах, то днем обращения за пенсией считается день приема заявления территориальным органом ПФ РФ или дата, указанная на почтовом штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту отправления заявления.

Список недостающих для назначения пенсии документов определяется территориальным органом ПФ РФ и отмечается в расписке-уведомлении. В случае непредставления гражданином недостающих документов территориальный орган ПФ РФ имеет право отказать в назначении пенсии. Это утверждение иллюстрирует пример из судебной практики. Гражданину отказали в иске о признании бездействия по нерассмотрению обращений по начислению и перерасчету трудовой пенсии по потере кормильца, возложении обязанностей по выплате годовой компенсации пенсии по потере кормильца, выплате недоначисленной пенсии по потере кормильца, так как истец не представил сведений о месте работы умершего кормильца, его трудовую книжку и другие документы, подтверждающих его стаж.

Заявление о назначении пенсии рассматривается территориальным органом ПФ РФ в течение 10 дней со дня приема этого заявления со всеми необходимыми документами. По результатам рассмотрения заявления территориальный орган ПФ РФ производит расчет размера пенсии и выносит соответствующее решение. Заявление и необходимые документы, расчет размера пенсии и решение территориального органа ПФ РФ приобщается в пенсионное дело.

В случае отказа в удовлетворении заявления гражданина территориальный орган ПФ РФ в течение 5 дней со дня вынесения соответствующего решения извещает об этом заявителя с указанием причин отказа и порядка обжалования вынесенного решения и одновременно возвращает все документы.

В случае несогласия гражданина с решением, вынесенным территориальным органом ПФ РФ, оно может быть обжаловано в вышестоящий орган ПФ РФ. Кроме того решение, как территориального органа ПФ РФ, так и вышестоящего органа ПФ РФ, может быть обжаловано в гражданском суде.

К данному утверждению можно привести пример из судебной практики. Гражданин обратился в суд с требованиями о признании права на трудовую пенсию. Он просил суд признать незаконным решение ГУ ПФ РФ об отказе в назначении досрочной трудовой пенсии по старости, обязать ГУ ПФ РФ включить в его льготный трудовой стаж период работы в должности кочегара и назначить ему досрочную трудовую пенсию по старости со дня его обращения с заявлением о назначении пенсии. Исковые требования о признании права на назначение трудовой пенсии частично удовлетворены, так как истец работал в должности, дающей право на назначение трудовой пенсии на льготных условиях, и имеет специальный стаж.

Лицам, имеющим право на одновременное получение страховых пенсий различных видов, устанавливается одна пенсия по их выбору.

2.2 Порядок исчисления и состав трудовых пенсий

Трудовые пенсии состоят из следующих частей:

· страховой части;

· накопительной части.

Под страховой частью трудовой пенсии понимается ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы и иных выплат, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости или инвалидности. А нетрудоспособным членам семьи заработной платы и иных выплат кормильца, утраченных связи с его смертью.

Право на страховую часть трудовой пенсии имеют граждане РФ, застрахованные в соответствии с ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в РФ".

Страховая часть трудовой пенсии формируется за счет сумм страховых взносов, взимаемых в рамках системы обязательного пенсионного страхования. В течение периода трудовой деятельности на индивидуальном лицевом счете гражданина за счет страховых средств накапливается сумма, которую гражданин имеет право получить в виде надбавок к пенсии. Таким образом, размер надбавок к пенсии равен сумме, накопившейся на индивидуальном счете гражданина.

Накопительная часть трудовой пенсии - ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы и иных выплат, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости. Исчисляется исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной пенсии гражданина, по состоянию на день назначения накопительной части трудовой пенсии.

Право на накопительную часть трудовой пенсии имеют граждане РФ, застрахованные в соответствии с ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в РФ" и при наличии средств пенсионных накоплений.

Накопительная часть трудовой пенсии, так же как и страховая часть, формируется за счет сумм страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию, направленных на финансирование именно накопительной части трудовых пенсий. Отличие накопительной части трудовой пенсии от страховой заключается в том, что суммы накопительной части могут быть инвестированы государством с целью увеличения размеров накопительной части трудовых пенсий. После наступления пенсионного возраста гражданин может получать суммы, накопившиеся на индивидуальном страховом счете. В соответствии с действующим законодательством накопительная часть пенсии формируется у мужчин 1953 и женщин 1957 г. рождения и моложе. Лица старше этого возраста не имеют права на формирование накопительной части пенсии. У этой категории лиц накопительная часть трудовой пенсии отсутствует и состоит из двух частей: базовой, страховой. Накопительная часть трудовой пенсии по инвалидности также формируется только для мужчин 1953 и женщин до 1957 г. рождения и моложе, получивших инвалидность после 1 января 2001 г.

В соответствии с действующим законодательством размер трудовой пенсии по старости равен сумме страховой и накопительной части пенсии.

Размер страховой части трудовой пенсии по старости равен:

ПК / Т + Б,

где ПК - сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, сформированного на день, с которого назначается страховая часть;

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты пенсииоставляет 228 месяцев);

Б - базовый размер страховой части пенсии. Размер базовой части пенсии указан в статье ФЗ "О трудовых пенсиях".

Базовый размер зависит от:

· возраста или наличия I группы инвалидности;

· проживания в районах Крайнего Севера или местностях, приравненных к ним;

· количества иждивенцев.

Базовый размер страховой части трудовой пенсии представляет собой гарантированное государством минимальное пенсионное обеспечение и несет в себе функцию обеспечения малоимущих пенсионеров трудовой пенсией, соответствующей прожиточному уровню. Эта категория пенсионеров в период осуществления трудовой деятельности получала небольшую заработную плату и сформированные накопительная и страховая части трудовой пенсии часто не обеспечивают прожиточный минимум. Финансирование этой части трудовых пенсий осуществляется из федерального бюджета за счет сумм социальных взносов. Базовый размер трудовых пенсий постоянно увеличивается с целью сохранения ее размера на уровне прожиточного минимума и индексируется в соответствии с темпами инфляции.

Начиная с 1 января 2015 г. продолжительность страхового стажа, приводящая к уменьшению базового размера страховой части, устанавливается продолжительностью 9 лет и ежегодно, для мужчин увеличивается на один год до достижения продолжительности 30 лет, а для женщин увеличивается на один год до достижения продолжительности 25 лет. Гражданам, которым трудовая пенсия по старости была назначена до 1 января 2015 г., установление фиксированного (базового) размера страховой части производится с 1 января 2015 г., исходя из продолжительности соответствующего страхового стажа, приобретенного на день достижения возраста установленного Законом (часть 3 статьи 41 Федерального закона от 24 июля 2009 г. №213-ФЗ).

Установленный фиксированный размер страховой части трудовой пенсии может увеличиваться на 6%:

· за каждый полный год страхового стажа, превышающего 25 лет для женщин и 30 лет для мужчин, на день назначения страховой части трудовой пенсии по старости впервые;

· для граждан, имеющих право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, на день достижения возраста установленного Законом.

При наличии страхового стажа меньше размера установленного Законом, фиксированный размер пенсии уменьшается на 3%, за каждый полный год, недостающий до 25 лет для женщин и 30 лет для мужчин.

Размер накопительной части трудовой пенсии по старости равен:

ПН / Т,

где ПН - сумма пенсионных накоплений застрахованного лица сформированная на день назначения накопительной части пенсии;

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной части.

При назначении накопительной части трудовой пенсии по старости в более позднем возрасте, чем это предусмотрено Законом, ожидаемый период выплаты накопительной части, сокращается на один год за каждый полный год, истекший со дня достижения указанного возраста. Но не ранее чем со дня приобретения права на назначение накопительной части трудовой пенсии по старости. При этом ожидаемый период выплаты накопительной части не может составлять менее 14 лет (168 месяцев).

Размер трудовой пенсии по инвалидности устанавливается в зависимости от группы инвалидности и равен:

ПК / (Т * К) + Б,

где ПК - сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, сформированного на день назначения пенсии;

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты;

К - отношение нормативной продолжительности страхового стажа по состоянию на указанную дату к 180 месяцам;

Б - базовый размер пенсии. Базовый размер пенсии по инвалидности указан в статье 5 ФЗ "О трудовых пенсиях".

Нормативная продолжительность страхового стажа до достижения застрахованного лица возраста 19 лет составляет 12 месяцев и увеличивается на 4 месяца за каждый полный год возраста начиная с 19 лет, но не более чем до 180 месяцев.

Размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца каждому нетрудоспособному члену семьи умершего кормильца равен:

ПК / (Т * К) / КН + Б,

где ПК - сумма расчетного пенсионного капитала умершего кормильца, сформированного на день его смерти;

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты пенсии по старости;

К - отношение нормативной продолжительности страхового стажа кормильца по состоянию на день его смерти к 180 месяцам;

КН - количество нетрудоспособных членов семьи умершего кормильца, являющихся получателями указанной пенсии;

Б - фиксированный базовый размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца. Фиксированный базовый размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца, установлен статьей 16 ФЗ "О трудовых пенсиях".

Исключение составляют: трудовые пенсии по случаю потери кормильца детям, потерявшим обоих родителей, или детям умершей одинокой матери.

Размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца детям, потерявшим обоих родителей, равен:

ПК1 / (Т * К1 ) / КН1 + ПК2 / (Т * К2 ) / КН2 + Б,

где ПК1 и ПК2- сумма расчетного пенсионного капитала умершего кормильца (одного родителя- К1; другого родителя - К2), сформированного день его смерти;

К1 и К2- отношение нормативной продолжительности страхового стажа кормильца (одного родителя - К1; другого родителя - К2) по состоянию на день его смерти к 180 месяцам;

КН1 и КН2- количество нетрудоспособных членов семьи умершего кормильца (одного родителя - К1; другого родителя - К2), являющихся получателями пенсии.

Размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца детям умершей одинокой матери равен:

[2 * ПК / (Т * К)] / КН + Б,

где ПК - сумма расчетного пенсионного капитала умершей одинокой матери, сформированный на день ее смерти;

К - отношение нормативной продолжительности страхового стажа умершей одинокой матери по состоянию на день ее смерти к 180 месяцам;

КН - количество нетрудоспособных членов семьи умершей одинокой матери, являющихся получателями указанной пенсии.

В случае, если трудовая пенсия по случаю потери кормильца устанавливается в связи со смертью лица, которому на день смерти была установлена страховая часть трудовой пенсии по старости или трудовая пенсия по инвалидности, размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца каждому нетрудоспособному члену семьи равен:

П1 / КН + Б,

где П1 - размер страховой части трудовой пенсии (без учета фиксированного базового размера этой части) по старости или по инвалидности, установленный умершему кормильцу по состоянию на день его смерти.

Исключение составляют: трудовые пенсии по случаю потери кормильца детям, потерявшим обоих родителей, или детям умершей одинокой матери.

Размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца детям потерявшим обоих родителей, одному из которых на день смерти была установлена страховая часть трудовой пенсии по старости или трудовая пенсия по инвалидности, равен:

ПК / (Т * К) / КН1 + П1 / КН2 + Б,

где ПК - сумма расчетного пенсионного капитала умершего кормильца (одного родителя), которому на день смерти не была установлена страховая часть трудовой пенсии по старости или трудовая пенсия по инвалидности;

К - отношение нормативной продолжительности страхового стажа кормильца (одного родителя), которому на день смерти не была установлена страховая часть трудовой пенсии по старости или трудовая пенсия по инвалидности, по состоянию на день его смерти к 180 месяцам;

КН1 и КН2 - количество нетрудоспособных членов семьи умершего кормильца (одного родителя - КН1; другого родителя - КН2), являющихся получателями указанной пенсии;

П1 - размер страховой части трудовой пенсии (без учета фиксированного базового размера этой части) по старости или по инвалидности, установленный умершему кормильцу (другому родителю) по состоянию на день его смерти.

Размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца детям, потерявшим обоих родителей, каждому из которых была установлена страховая часть трудовой пенсии по старости или трудовая пенсия по инвалидности, равен:

П1 / КН1 + П2 / КН2 + Б,

где П1 и П2 - размер страховой части трудовой пенсии (без учета фиксированного базового размера этой части) по старости или по инвалидности установленный умершему кормильцу (одному родителю - П1; другому родителю - П2 ) на день его смерти;

КН1 и КН2- количество нетрудоспособных членов семьи умершего кормильца (одного родителя - КН1; другого родителя - КН2), являющихся получателями указанной пенсии.

Размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца детям, умершей одинокой матери, которой на день смерти была установлена страховая часть трудовой пенсии по старости или трудовая пенсия по инвалидности, равен:

(П1 * 2) / КН + Б,

где П1 - размер страховой части трудовой пенсии (без учета фиксированного базового размера этой части) по старости по инвалидности установленный умершей одинокой матери по состоянию на день ее смерти;

КН - количество нетрудоспособных членов семьи умершей одинокой матери, являющихся получателями указанной пенсии.

При определении количества нетрудоспособных членов семьи, с учетом которых определяется размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца, учитываются все нетрудоспособные члены семьи, имеющие право на указанную пенсию, в том числе лица, являющиеся получателями иной пенсии.

2.3 Сроки назначения и выплаты трудовых пенсий. Основания и сроки перерасчета трудовых пенсий

Трудовая пенсия назначается со дня обращения за указанной пенсией (за некоторыми исключениями), но во всех случаях не ранее чем со дня возникновения права на указанную пенсию.

Днем обращения за назначением пенсии считается день приема территориальным органом ПФ РФ заявления со всеми необходимыми документами. Заявление о назначении трудовой пенсии рассматривается не позднее чем через 10 дней со дня приема этого заявления, либо со дня предоставления дополнительных документов.

В ряде случаев трудовая пенсия может быть назначена ранее для обращения за ней:

· если обращение за трудовой пенсией (части пенсии) по старости последовало не позднее чем через 30 дней со дня увольнения с работы, вышеуказанная пенсия может быть назначена со дня, следующим за днем увольнения с работы;

· если обращение за трудовой пенсией по инвалидности последовало не позднее чем через 12 месяцев, то указанная пенсия может быть назначена со дня признания лица инвалидом;

· если обращение за трудовой пенсией по случаю потери кормильца последовало не позднее чем через 12 месяцев со дня его смерти, то вышеуказанная пенсия может быть назначена со дня смерти кормильца. А при превышении срока - на 12 месяцев раньше того дня, когда последовало обращение за указанной пенсией.

Трудовая пенсия по старости назначается бессрочно.

Трудовая пенсия по инвалидности назначается на срок, в течение которого соответствующее лицо признано инвалидом, но не долее чем:

· до дня назначения трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной);

· либо до дня достижения общеустановленного пенсионного возраста (при наличии пяти лет страхового стажа);

· либо (при отсутствии права на трудовую пенсию по старости) - до дня достижения возраста для назначения социальной пенсии по старости, который составляет 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.

Трудовая пенсия по случаю потери кормильца назначается на срок, в течение которого соответствующее лицо считается нетрудоспособным, в том числе и бессрочно.

Выплата трудовой пенсии, включая ее доставку, производится за текущий месяц.

Следует обратить особое внимание, что назначение и выплата страховой части трудовой пенсии производится независимо от назначения накопительной части.

Основаниями для перерасчета трудовых пенсий могут быть:

· индексация;

· валоризация.

Размер страховой части всех видов трудовой пенсии (включая фиксированный базовый размер страховой части трудовых пенсий) индексируется в следующем порядке:

· при росте цен за каждый календарный квартал не менее чем на 6% - один раз в три месяца с 1-го числа месяца, следующего за первым месяцем очередного квартала, то есть с 1 февраля, 1 мая, 1 августа и 1 ноября;

· при меньшем уровне роста цен, но не менее чем на 6% за каждое полугодие - один раз в шесть месяцев, то есть с 1 августа и 1 февраля, если в течение соответствующего полугодия не производилась индексация в соответствии с вышеуказанным пунктом;

· в случает роста цен за соответствующее полугодие менее чем на 6% - один раз в год с 1 февраля, если в течение года не производилась индексация в соответствии с вышеуказанным пунктами.

Коэффициент индексации размера страховой части трудовых пенсий определяется Правительством РФ исходя из уровня цен за соответствующий период. Если годовой индекс роста среднемесячной заработной платы в РФ превысит суммарный коэффициент произведенной индексации размера страховой части трудовых пенсий за этот же год, то с 1 апреля следующего года производится дополнительное увеличение размера страховой части трудовых пенсий. Размер дополнительного увеличения в этом случае определяется исходя из разницы между годовым индексом роста среднемесячной заработной платы в РФ и указанным суммарным коэффициентом.

При этом дополнительное увеличение размера трудовых пенсий (с учетом ранее произведенной индексации) не может превышать индекс роста доходов бюджета Пенсионного фонда РФ в расчете на одного пенсионера, направляемых на выплату страховой части трудовых пенсий.

Годовой индекс роста среднемесячной заработной платы в РФ и индекс роста доходов бюджета Пенсионного фонда РФ в расчете на одного пенсионера определяются Правительством РФ.

Размер накопительной части трудовой пенсии по старости подлежит ежегодной индексации с 1 июля года, следующего за годом, на которое приходится ее назначение или перерасчет с учетом доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений. Корректировка размера накопительной части трудовой пенсии по старости осуществляется по формуле:

НЧ = НЧк + ПНк / Т,

где НЧк - установленный размер накопительной части трудовой пенсии по старости по состоянию на 31 июля года, в котором производится соответствующая корректировка;

ПНк - сумма пенсионных накоплений, учтенных по состоянию на 1 июля года, с которого производится соответствующая корректировка. В случае произведения корректировки установленной застрахованному лицу срочной пенсионной выплаты, предусмотренной ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений", исходя из которых производится корректировка размера накопительной части трудовой пенсии по старости этого застрахованного лица;

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета размера накопительной части указанной пенсии, определяемого федеральным законом, по состоянию на 31 июля года, в котором производится соответствующая корректировка.

Для того, чтобы обеспечить достойный уровень жизни старшего поколения, было принято решение о проведении переоценки денежной стоимости пенсионных прав, которые были приобретены гражданами до проведения пенсионной реформы, то есть о проведении валоризации.

Дословно валоризация означает "увеличение цены в результате государственных мероприятий".

Валоризация - это переоценка денежной стоимости пенсионных прав, которые были приобретены гражданами до проведения пенсионной реформы и введения в действия новых "пенсионных" законов, т.е. до 1 января 2002 г.

Валоризации подлежат все виды трудовых пенсий: по старости и инвалидности, а также по случаю потери кормильца.

Валоризация касается всех граждан, застрахованных в системе обязательного пенсионного страхования, имевших трудовой стаж до 1 января 2002 г.:

· действующих пенсионеров, которые получали пенсию на 31 декабря 2009 г.;

· будущих пенсионеров, имевших трудовой стаж до 1 января 2002 г.

Увеличение пенсии в результате валоризации производится органами ПФ РФ без подачи пенсионерами каких-либо заявлений. С 1 января 2010 г. расчетный пенсионный капитал был умножен на 10%, а также был увеличен на 1% за каждый год стажа, выработанного до 1991 г. без ограничений. Увеличению подлежит только тот расчетный пенсионный капитал, который был сформирован у гражданина на 1 января 2002 г.

Для расчета общей суммы валоризации применяется следующая формула:

СВ = РПК * % * К / Т,

где РПК - расчетный пенсионный капитал;

% - общий процент валоризации;

К - суммарный коэффициент индексации и дополнительных увеличений страховой части трудовой пенсии;

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии.

Размер страховой части трудовой пенсии по старости, в том числе исчисленный с учетом суммы валоризации, подлежит пересчету:

· в случае предоставления дополнительных документов, подтверждающих общий трудовой стаж и (или) стаж на соответствующих видах работ, приобретенный до 01 января 2002 г., который не был учтен при установлении застрахованному лицу трудовой пенсии;

· в случае предоставления дополнительных документов, подтверждающих среднемесячный заработок, который не был учтен при установлении застрахованному лицу трудовой пенсии;

· в случае предоставления дополнительных документов, подтверждающих общий трудовой стаж застрахованного лица, приобретенный до 01 января 1991 г., который не был учтен при валоризации;

· на основании документов, имеющихся в пенсионном деле, в случае включения в общий трудовой стаж периодов работы и (или) иной деятельности застрахованного лица, которые не были учтены при осуществлении валоризации;

· в случае предоставления дополнительных документов, подтверждающих общий трудовой стаж застрахованного лица, который не был учтен при оценке пенсионных прав и выбора застрахованным лицом иного варианта определения расчетного размера трудовой пенсии, чем тот который был применен;

· на основании документов, имеющихся в пенсионном деле, в случае выбора застрахованным лицом иного варианта определения расчетного размера трудовой пенсии, чем тот который был применен.

2.4 Пути совершенствования пенсионного законодательства

Коридор возможностей реформирования российской пенсионной системы был во многом задан нормами пенсионного обеспечения, которые она унаследовала от советской системы. Пенсионное законодательство, с которым Россия вошла в 1990-е годы, было разработано до начала экономических преобразований и во многом сохраняло правила пенсионного обеспечения, действовавшие в СССР.

Первым этапом совершенствования пенсионной системы является принятие Закона РФ от 20 ноября 1990 г. №340-1 "О государственных пенсиях в Российской Федерации". Главным изменением в этом законе было то, что была создана единая, всеохватывающая система пенсионного обеспечения.

Однако проблемы в пенсионном обеспечении усугублялись, стали хроническими и к середине 1990-х годов впервые остро встал вопрос о пенсионной реформе.

В рамках действовавшей пенсионной системы для устранения дефицита бюджета ПФР существовали две потенциальные возможности. Первая - увеличить доходы, повышая отчисления. Однако уже в то время общая налоговая нагрузка на работодателей достигла черты, за которой она становится тормозом экономического роста. Вторая - снизить расходы ПФР, сокращая численность пенсионеров, отказываясь от выплаты досрочных пенсий или повысив пенсионный возраст. Была и еще одна возможность - пересмотреть основополагающие принципы пенсионного обеспечения.

Первым правительственным документом в этой области стала Концепция реформы пенсионного обеспечения в РФ, утвержденная 7 августа 1995 года. В ней были определены основные цели реформы: достижение финансовой стабильности пенсионной системы, реализация прав граждан на пенсионное обеспечение, устойчивое его развитие на основе государственного пенсионного страхования и бюджетного финансирования, совершенствование управления пенсионным обеспечением и его адаптация к рыночным отношениям, рационализация и оптимизация условий предоставления и размеров пенсий.

За основу был взят опыт радикальной пенсионной реформы в Чили и модель многоуровневой пенсионной системы, предложенная в 1994 году Всемирным банком. Первый уровень составляла базовая пенсия и должна была соответствовать прожиточному минимуму. Второй уровень был отведен страховой пенсии, размер которой прямо зависел от продолжительности трудового стажа. Третий уровень системы отводится негосударственным пенсиям, и они были важным составляющим элементом государственной пенсии. Согласно Концепции в накопительной системе обязаны участвовать все граждане моложе 30 лет, в возрасте от 31 до 40 лет включительно - добровольно. Работники старше 40 лет оставались в прежней системе. Лицам, не сумевшим накопить на пенсию, предполагалось после проверки нуждаемости выплачивать финансируемую из бюджета минимальную социальную пенсию на уровне 70-80% прожиточного минимума.

Экспертиза Концепции 1997 года показала, что в ней не учтены важные социально-экономические особенности России и ее реализация могла бы привести к большим социальным издержкам. Так, в нашей стране речь шла о реформе пенсионной системы с практически полным охватом населения, чего не скажешь о странах Латинской Америки. При доработке Концепции 1997 года обратились к опыту пенсионных реформ в Швеции и Польше. Обе страны имели пенсионные системы почти со всеобщим охватом населения, высоким уровнем выплат и столкнулись с интенсивным демографическим старением. Польша к тому же имела относительно неразвитые финансовые рынки. Европейской альтернативой стала смешанная распределительно-накопительная пенсионная система, при которой, однако, сохранялись два ключевых принципа - индивидуальные счета и расчет пенсии не заранее, а по факту на основе сформированных в течение жизни пенсионных прав (система с установленными взносами).

К следующему этапу в совершенствовании пенсионной системы можно отнести принятие Федерального закона от 21.07.1997 г. №113-ФЗ "О порядке исчисления и увеличения государственных пенсий", введенных в действие с 1 февраля 1997 г. Новый закон предусматривал иной механизм исчисления пенсий по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца - применением индивидуального коэффициента и максимальной суммой пенсии не ограничивались.

Результатом доработки Концепции 1997 года стало принятие Постановлением от 20 мая 1998 г. №463 новой Программы пенсионной реформы. В ней сохранены три уровня. Первый уровень - государственное пенсионное обеспечение, предназначенное для лиц, которые не приобрели права на пенсию по государственному пенсионному страхованию, и для отдельных категорий граждан (госслужащие, военнослужащие и др.). Финансировались эти пенсии из федерального бюджета. Второй уровень - государственное пенсионное страхование - ведущий элемент системы, по которому выплата пенсий обеспечивалась в зависимости от страхового стажа и уплаченных пенсионных взносов. Он включил две компоненты, основанные на различных принципах финансирования: за счет текущих поступлений в ПФР и за счет средств, полученных от направления части обязательных страховых взносов на накопление и инвестиционного дохода от их размещения. Третий уровень - дополнительное пенсионное страхование (обеспечение), формируемое за счет добровольных взносов работодателей и граждан, а также за счет обязательных взносов на профессиональные досрочные пенсии по условиям труда.

Кризис 1998 года сместил фокус реформы с создания устойчивой и эффективной пенсионной системы для будущих поколений на улучшение условий жизни нынешних поколений пенсионеров и лиц предпенсионного возраста. Обеспечение финансовой устойчивости пенсионной системы в то время отошло на второй план. Пенсионная реформа стала рассматриваться как один из инструментов роста доходов населения в среднесрочной перспективе. В результате необходимость идти на большие политические жертвы ради финансовой стабильности пенсионной системы отпала. Этому способствовала также благоприятная демографическая ситуация в начале 2000-х годов.

В 2000 году работники впервые получили право выбрать, в какой из частных или государственных фондов направить свои накопления, одновременно можно выбрать до пяти фондов. На тот момент в пенсионной системе участвовали 460 частных фондов; в дальнейшем их число еще увеличилось.

Законодательство совершенствовалось, но можно назвать основные законы, имеющие большое значение для развития пенсионной системы и сформировавшие ее каркас:

· закон об индивидуальном (персонифицированном) учете;

· законы об обязательном пенсионном страховании, о трудовых пенсиях, о государственном пенсионном обеспечении;

· Федеральный закон от 17 июля 1999 г. №178-ФЗ "О государственной социальной помощи" и др.

К 2005 году российская пенсионная реформа подошла с социальным беспокойством по поводу слишком медленного улучшения положения пенсионеров, почти полным отсутствием интереса работников к накопительной составляющей реформы и нараставшим давлением пенсионных средств на рынок государственных ценных бумаг.

Реформы 2001 г. не привели к улучшению благосостояния пенсионеров. Постоянный рост дефицита бюджета, значительное неравенство между работающими и лицами, утративших заработок, уменьшение доходов от инвестиций пенсионных накоплений и другие менее важные проблемы.

Сам по себе текущий дефицит пенсионной системы в период проведения реформы не является неожиданностью. Выпадающие из-за введения накопительной компоненты доходы страны, проводящей реформы, компенсируют, как правило, привлекая средства из внешних источников, чаще всего это доходы от приватизации. В России механизм такой компенсации отсутствовал. Поскольку обязательства пенсионной системы продолжали увеличиваться, а тарифы ЕСН с 2005 года были снижены, ПФР не хватало налоговых поступлений для выплаты пенсий. Дефицит нарастал, а четкой политики по его покрытию не было - эксперты заговорили о кризисе пенсионного обеспечения. Начавшийся финансово-экономический кризис повысил риски несбалансированности бюджета ПФР. Таким образом, в 2008 году стало ясно, что реформа не смогла обеспечить долгосрочную финансовую устойчивость новой пенсионной системы.

Полноценное включение России в мировой экономический кризис, начавшееся осенью 2008 года, не могло не ударить по пенсионной системе - крупнейшей составляющей социальной политики государства. Тем более что ситуация в пенсионном обеспечении тесно связана с положением на рынке труда, финансовых рынках и состоянием государственных финансов в целом.

Программа совершенствования пенсионной системы предполагает увеличение пенсионной нагрузки на работодателей. Для финансирования возрастающих пенсионных расходов было принято решение о повышении тарифов отчислений в ПФР. Несмотря на общую политику по снижению налогового бремени на бизнес в период экономического кризиса, правительство приняло решение о повышении пенсионных отчислений.

В 2008 году были приняты решения об ускоренном повышении базовых частей пенсии и введении системы дополнительных пенсионных накоплений по принципу "тысяча на тысячу". Работнику предоставлено право в дополнение к тем деньгам, которые платит за него в ПФР работодатель, перечислять на свой именной накопительный счет не менее 2 тыс. рублей в год. Федеральный бюджет увеличит сумму накоплений на такую же величину, но не более 12 тыс. рублей в год. Дополнительный взнос на счет работника может сделать и работодатель. Все это направлено на увеличение будущей пенсии. Система начала действовать в октябре 2008 года и рассчитана на 15 лет, в течение первых пяти лет (до 2013 года) в нее могут вступать все желающие.

Проведенный анализ показал, что за исключением 1997-1998 и 2001-2002 годов пенсионная реформа не была приоритетом государственной политики. В начале экономических реформ это было оправданно: на повестке стояли более насущные проблемы, без решения которых пенсионная система существовать не могла. Однако принципиально ситуация не изменилась и позднее. До сих пор о пенсионной реформе вспоминают преимущественно в контексте компенсации каких-то иных проблем: будь то реформа социальных льгот или новый экономический кризис. Ни у власти, ни у экспертного сообщества, ни у населения не сложилось единой позиции в отношении необходимости реформирования самой системы и его критериев. Почти за два десятилетия так и не выработано социально приемлемой и экономически реалистичной модели пенсионной системы. По сути, борьба с крайними формами бедности - это единственная успешно реализуемая функция российского пенсионного обеспечения. Последние годы показали, что власти осознали кризис в пенсионной сфере. В законодательство были внесены изменения, касающиеся фиксации базовой части трудовой пенсии; право на трудовую пенсию касается трудового стажа: 30 лет для мужчин и 25 лет - для женщин, дающее право на полное получение фиксированного базового размера трудовой пенсии. А с 2015 г. при страховом стаже меньшей продолжительности фиксированный базовый размер трудовой пенсии будет назначаться в сокращенном размере, а при стаже большей продолжительности будет увеличиваться.

С 1 января 2015 г. вступают в силу Федеральные законы №400-ФЗ и №424-ФЗ которые меняют условия назначения, исчисления и выплаты трудовых пенсий. То есть вводится новая пенсионная формула. Главная ее цель - обеспечить финансовую сбалансированность пенсионной системы и повысить солидарную ответственность государства, работодателей и самих работников за уровень пенсионного обеспечения.

Согласно Федеральному закону "О страховых пенсиях" увеличены требования к страховому стажу, необходимому для возникновения права на страховую пенсию по старости на общих основаниях (для мужчин, достигших возраста 60 лет, и женщин, достигших возраста 55 лет), - его продолжительность должна составлять не менее 15 лет (прежде - 5 лет). Продолжительность страхового стажа, необходимого для назначения страховой пенсии по старости, в 2015 году составит 6 лет и начиная с 01.01.2016 года будет ежегодно увеличиваться на один год до достижения 15 лет в 2024 году. В страховой стаж будут засчитывать те же "нестраховые периоды", что и ранее. При этом учитываемый в стаже период ухода за детьми до достижения ими 1,5 лет составит в общей сложности 6 лет (прежде - 3 года). При этом необходимая продолжительность страхового стажа определяется на день достижения общеустановленного пенсионного возраста. Введено дополнительное условие назначения указанной пенсии - наличие величины индивидуального пенсионного коэффициента в размере не менее 30. С 01.01.2015 года страховая пенсия по старости назначается при наличии величины индивидуального пенсионного коэффициента (ИКП) не ниже 6,6 с последующим ежегодным увеличением на 2,4 до достижения в 2025 году величины ИПК - 30. Индивидуальный пенсионный коэффициент - параметр, отражающий в относительных единицах пенсионные права застрахованного лица на страховую пенсию, сформированные с учетом начисленных и уплаченных в ПФ РФ страховых взносов на страховую пенсию, предназначенных для ее финансирования, продолжительности страхового стажа, а также отказа на определенный период от получения страховой пенсии.

Размер страховой пенсии по старости будет определятся по формуле:

ИПК * СПК,

где ИПК - индивидуальный пенсионный коэффициент;

СПК - стоимость одного пенсионного коэффициента по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости (будет устанавливаться ежегодно Постановлением Правительства).

Стоимость пенсионного коэффициента - стоимостной параметр, учитываемый при определении размера страховой пенсии, отражающий соотношение суммы страховых взносов на финансовое обеспечение страховых пенсий и трансфертов федерального бюджета, поступающих в бюджет ПФ РФ в соответствующем году, и общей суммы индивидуальных пенсионных коэффициентов получателей страховых пенсий.

Величина индивидуального пенсионного коэффициента определяется следующим образом:

(ИПКс + ИПКн) * КвС,

где ИПКс / ИПКн - индивидуальный пенсионный коэффициент за периоды, имевшие место до 01.01.2015г./ после 01.01.2015г.;

КвС - коэффициент повышения ИПК, применяемый при назначении страховой пенсии по старости впервые позднее возникновения права на указанную пенсию или при отказе от получения установленной страховой пенсии по старости.

Сохраняется право на досрочную пенсию работникам вредных, опасных производств и иным категориям граждан, но при условии наличия определенной суммы ИПК.


Подобные документы

  • История Пенсионного фонда, его структура, задачи, функции. Отделы Пенсионного фонда, их назначение. Юридические основания для перерасчета пенсии, перевода с одного вида пенсии на другой, сроки индексаций. Формирование пенсионного и личного дела.

    отчет по практике [1,5 M], добавлен 06.01.2014

  • Трудовые пенсии как важнейшая гарантия социальной поддержки государством престарелых граждан. Новое пенсионное законодательство и источник финансирования. Условия назначения и размеры трудовых пенсий. Проблемы совершенствования пенсионного обеспечения.

    контрольная работа [26,2 K], добавлен 29.03.2010

  • История возникновения пенсии. Законодательная база пенсионного обеспечения. Размеры социальной пенсии по возрасту, инвалидности, по случаю потери кормильца. Порядок ее назначения, перерасчета, индексации и выплаты. Лица, имеющие право на ее получение.

    курсовая работа [39,3 K], добавлен 11.12.2014

  • Право граждан на социальное обеспечение. Социальная справедливость предоставленной пенсии. Содержание пенсионного обеспечения за выслугу лет. Категории лиц, имеющих право на пенсионное обеспечение за выслугу лет, его нормативно-правовое регулирование.

    дипломная работа [133,5 K], добавлен 13.05.2017

  • Условия назначения и выплаты трудовой пенсии по случаю потери кормильца, категории граждан, имеющих право на получение данной пенсии. Нормы и порядок пенсионного обеспечения, предусмотренные Федеральным Законом. Размер страховой части трудовой пенсии.

    курсовая работа [32,8 K], добавлен 19.11.2016

  • Анализ правового регулирования расчетов, перерасчетов и индексации пенсии по инвалидности. Правовая характеристика трудовой и социальной пенсии. Сущность компенсационных выплат, их разновидности. Оценка эффективности применения порядка назначения пенсий.

    дипломная работа [80,2 K], добавлен 23.12.2014

  • История введения пенсионного обеспечения. Особенности пенсионной системы Российской Федерации. Право граждан на трудовую пенсию, их профессиональные и социальные категории. Условия назначения трудовой пенсии, ее виды. Установление социальной пенсии.

    презентация [1,5 M], добавлен 26.01.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.