Критический объем выпуска, при котором достигается безубыточность производства определим по формуле:

Q_кр=, (6)

где Q_кр - годовой выпуск, ед.;

С - постоянные затраты, руб./год;

Ц - цена товара, руб.;

Vуд_. - переменные затраты на изделие, руб.

Qкр = 13008/(171,60-39,2) = 980 ед.

Таким образом, безубыточность производства достигается после выпуска 980 ед. в год. Запас прочности составит: 2000-980 = 1020 ед.

Коэффициент устойчивости равен отношению фактического объема выпуска к критическому объему:

Куст=2000/980=2,04

В таблице 13 проведен расчет затрат на осуществление операционной деятельности по производству миниатюрных камер видеонаблюдения при годовом выпуске 2000 ед. в 2012 году, 3000 ед. - в 2013 году и 3500 ед. - в последующие годы. Расчет затрат произведен на период времени 5 лет с учетом ежегодного инфляционного коэффициента 1,1. Предполагается, что инфляционный рост цен на материалы составит 10% в год, соответственно будет производиться и ежегодная индексация заработной платы работникам предприятия.

Таблица 13 - Затрат на производство нового вида товара, тыс. руб.

Виды затрат	Периоды
	2012	2013	2014	2015	2016
1	Переменные затраты	7837	13167	17007	18653	20299
2	Постоянные затраты	13009	21854	28228	30960	33692
	Итого затраты:	20846	35021	45236	49613	53991

Экономическая оценка проекта

Для оценки экономической эффективности предлагаемого к реализации проекта рассчитан чистый дисконтированный доход (ЧДД), индекс доходности (ИД), внутренняя норма доходности (ВНД) и период окупаемости проекта (Ток). Данные показатели учитывают неравноценность стоимости разновременных затрат и результатов.

Расчет показателя ЧДД и ВНД приведен в таблице 14. Ввиду того, что проект будет осуществляться на собственные деньги предприятия.

Значения чистого дисконтированного дохода (ЧДД), рассчитаны по формуле:

, (7)

где П_t - прибыль (результат от инвестирования) в t-ом периоде;

З_t - затраты в t-ом периоде;

Т - горизонт расчёта;

Е - банковская ставка по депозитам.

Внутренняя норма доходности (ВНД), определена при ЧДД = 0.

На основании расчётов можно сделать вывод, что после пяти лет реализации проекта чистый дисконтированный доход составит 13184,02 тыс. руб., а внутренняя норма доходности - 1,15.

Срок окупаемости представляемого проекта составляет приблизительно 3,93 года.

Динамика изменений ЧДД за весь период реализации внедряемой системы представлен на рисунке 12.

Таблица 14 - Расчет показателей ЧДД и ВНД, тыс. руб.

Период	Денежные потоки от инвестиционной деятельности	Денежные потоки от операционной деятельности	Поступления денежных средств	ЧДД	ВНД
2012	- 25239	8155,41	-17083,59	-17083,59	49%
2013	- 9897	13743,08	3846,08	- 13426,49
2014	- 9897	18090,14	8193,14	- 6365,79
2015		20528,91	20528,91	9057,89
2016		23441,92	23441,92	25069,03



Рисунок 12 - График динамики ЧДД проекта

Индекс доходности проекта

Индекс доходности (ИД), определен как отношение суммы дисконтированного дохода за расчетный период (5 лет) к сумме дисконтированного инвестиционного потока за этот же период, равен 1,6 - что означает превышение прибыли над инвестициями за весь период в 1,6 раза. Расчет индекса доходности приведен в таблице 15.

Таблица 15 - Расчет индекса доходности

Период	Дисконтированные капитальные вложения	Дисконтированный денежный поток
2012	-25239 000,00	8 155 413,89
2013	-8836607,14	12 493 705,98
2014	-7 889 827,81	14 950 526,09
2015		15 423 674,94
2016		16 011 145,02
	-41 965 434,95	67 034 465,92
Индекс доходности 1,60

Расчет прибыли и рентабельности

Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых оптовых цен на продукцию и объемов сбыта. Расчет прибыли и рентабельности приведен в таблице 16.

Таблица 16 - Прибыли и рентабельность инвестиционного проекта

Показатели	Периоды
	2012	2013	2014	2015	2016
Реализация, тыс. руб.	34320,00	57657,60	75339,26	84379,98	94505,57
НДС	5720,00	9609,60	12556,54	14063,33	15750,93
Доход с оборота	28600,00	48048,00	62782,72	70316,65	78754,64
Внутрипроизводственные издержки	20845,86	35021,04	45235,51	49613,14	53990,77
Налоги и отчисления	483,99	600,03	701,89	780,90	866,78
Прибыль балансовая	7270,15	12426,93	16845,32	19922,61	23897,09
Налог на прибыль	2452,20	4260,38	5857,11	6976,25	8355,76
Прибыль к распределению	4817,95	8166,55	10988,21	12946,36	15541,33
Рентабельность продукции, %	23%	23%	24%	26%	29%

Расчет показал, что при выходе на планируемый объем выпуска нового вида товара рентабельность продукции будет максимальной и составит 29%. В дальнейшем рентабельность остается неизменной, следствие того, что выпуск постоянен, а оптимальное соотношение прибыли и издержек позволяет сохранить рентабельность на прежнем высоком уровне. Перераспределение ассортимента выпускаемой продукции. В настоящее время основную долю выпускаемой продукции ОДО "Си-Системс" составляет IP (цифровые) камеры 38%. В результате внедрения проекта общий объем производимой продукции увеличится на 14%. Наименование продукции и структура приведены в таблице 17.

Таблица 17 - Ассортимент и структура производимой продукции ОДО "Си-Системс"

Наименование продукции	Выпуск	Отклонение (+,-)
	До проекта	После проекта
	ед/год	%	ед/год	%
Корпусные видеокамеры	3424	23	3724	21,34	300
Наружные камеры всепогодного исполнения	3430	24	3730	21,38	300
IP (цифровые) камеры	4809	28	5309	30,38	500
Бескорпусные камеры	1060	15	1180	6,75	120
Миниатюрные камеры видеонаблюдения	-	-	3500	20,15	3500
Всего:	12723	100	17473	100	4750

Данный проект предлагает внедрение нового вида товара, отвечающего на сегодняшний день потребностям потребителя. Новый вид видеонаблюдения имеет конструктивные и технологические особенности.

Анализ показателей проекта до и после его осуществления

Для того чтобы определить, как осуществление предлагаемого проекта отразится на всей производственной деятельности предприятия, необходимо рассчитать показатели с учетом уже имеющихся результатов его деятельности (т.е. с учетом существующих объемов выпуска).

Расчет обобщающих показателей производственной деятельности предприятия до и после производства новой продукции проведен по двум вариантам: если предприятие сможет увеличить цену на запланированную величину (при цене 1716000 руб.) и, если по каким-то причинам это сделать будет невозможно (при цене 1528340 руб.).

Для сопоставимости вариантов до и после внедрения проекта расчет показателей 2012 года произведен без учета запланированных на предприятии изменений по выпуску имеющейся номенклатуры продукции, т.е. выпуск 2012 года равен сумме отчетного выпуска 2011 года и предлагаемого выпуска новой продукции.

Так, при увеличении выпуска за счет нового вида продукции прибыль предприятия возросла на 15% и в случае низкой цены (цена равная 1681064 руб.) прибыль составит 136288 тыс. руб. это 112% от прибыли 2011 года.

После выпуска и реализации 3500 ед. миниатюрной камеры видеонаблюдения рентабельность производства 1,24 раза, а рентабельность годового выпуска по всей номенклатуре увеличится в 1,15 раза.

Фондоотдача основных средств изменится на 2,81 руб./руб. с 7,6 руб./руб. до 4,79 руб./руб.

Оценка риска проекта

Исходя из оценок экспертов была проведена оценка риска. Оценка вероятности риска и приоритет представлены в таблице 18.

Таблица 18 - Оценка вероятности риска и приоритет

Вид риска	Предполагаемая вероятность риска	Приоритет
Повышение цен на комплектующие	0.3	1
Недостаточный спрос	0.2	1
Снижение цен конкурентами	0.5	2
Неплатежеспособность потребителей	0.3	2
Рост налогов	0.1	2
Появление альтернативного продукта	0.3	2
Нестабильное качество комплектующих	0.1	1
Недостаток оборотных средств	0.2	2
Недостаточный уровень зарплаты	0.2	2

Отношение веса первого приоритета ко второму f=3

Веса групп:

W2=2/K*(f+1)=0.25 (где К - № приоритета = 2)

W1=(W2*(K_1)*f+1-1)/K_1=0.75

Веса простых рисков в первой приоритетной группе равны 0.75:3=0.25

Во второй группе: 0.25:6=0.042. Подсчет баллов, полученных для каждого риска представлен в таблице 19.

Таблица 19 - Баллы по видам рисков

Вид риска	Вероятность риска	Вес риска	Баллы (вероятность х вес)
Повышение цен на комплектующие	0.3	0.25	0.075
Недостаточный спрос	0.2	0.25	0.05
Снижение цен конкурентами	0.5	0.042	0.021
Неплатежеспособность потребителей	0.3	0.042	0.0126
Рост налогов	0.1	0.042	0.0042
Появление альтернативного продукта	0.3	0.042	0.0126
Нестабильное качество комплектующих	0.1	0.25	0.025
Недостаток оборотных средств	0.2	0.042	0.0084
Недостаточный уровень зарплаты	0.2	0.042	0.0084
ИТОГО	-	-	0.3172

Принимая показатель ИТОГО за 100 баллов, находим значения рисков в баллах, а также ранжируем риски по баллам таблица 20.

Таблица 20 - Значение рисков в баллах и ранжирование

Вид риска	Значение в баллах	Ранжирование
Повышение цен на комплектующие	23.6	1
Недостаточный спрос	15.8	2
Снижение цен конкурентами	6.6	4
Неплатежеспособность потребителей	4.0	5-6
Рост налогов	1.3	9
Появление альтернативного продукта	4.0	5-6
Нестабильное качество комплектующих	7.9	3
Недостаток оборотных средств	2.7	7-8
Недостаточный уровень зарплаты	2.7	7-8

По результатам видно, что наибольшую опасность представляют риски:

1) Повышение цен на комплектующие;

2) Недостаточный спрос;

3) Нестабильное качество комплектующих.

Главная мера по борьбе с 1 риском - расширение спектра фирм-поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0.1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0.15.

Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15.

Мера для борьбы с риском 3 - более тщательный выбор поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.

Внедрение модели стратегического планирования позволяет выстроить систему взаимосвязанных и взаимозависимых элементов. Это позволит свести к минимуму неопределенность, авральность начальной стадии производственного процесса.

Следовательно, будут сокращены временные рамки ввода в действие новых видов деятельности фирмы, а значит и сведены к минимуму потери. Это ощутимая выгода в виде дополнительно заработанной прибыли.

На первом этапе планирования предполагается внедрение наиболее простых работ. Это сведет к минимуму возможный брак в работе, позволит наработать навыки.

В дальнейшем по достижении профессионального мастерства можно усложнять производственные объемы.

Такая стратегия позволит минимизировать затраты на освоение продукции.

На планирование и оценку вариантов развития тратится недостаточно времени в ОДО "Си-Системс". Между тем, составление бюджета при всей его важности должно завершать процесс стратегического планирования.

Заключение

Современный темп изменения и увеличения знаний является настолько большим, что стратегическое планирование представляется единственным способом формального прогнозирования будущих проблем и возможностей. Оно обеспечивает высшему руководству средство создания плана на длительный срок. Стратегическое планирование дает также основу для принятия решения. Знание того, чего организация хочет достичь, помогает уточнить наиболее подходящие пути действий. Принимая обоснованные и систематизированные плановые решения, руководство снижает риск принятия неправильного решения из-за ошибочной или недостоверной информации о возможностях предприятия или о внешней ситуации. Планирование, поскольку оно служит для формулирования установленных целей, помогает создать единство общей цели внутри организации. Сегодня стратегическое планирование становится скорее правилом, чем исключением.

В рассмотренном примере разработки стратегического плана развития с учетом особенностей работы ОДО "Си-Системс", учтены аспекты выпуска продукции в соответствии со сложившейся конъюнктурой спроса, а также акцентирования производства на наиболее рентабельных видах продукции.

Основной вид деятельности предприятия: производство камер видеонаблюдения. Данная продукция рассчитана под конкретный целевой рынок.

В ходе проведенного анализа внутренней и внешней среды ОДО "Си-Системс" можно сделать соответствующие выводы:

1) Не смотря на положительную динамику и эффективную текущую деятельность, предприятие находится в убыточном состоянии по причине несоизмеримости сумм кредиторской задолженности и размерами получаемых доходов.

2) ОДО "Си-Системс" является конкурентоспособным игроком на рынке по ценам. Но для повышения конкурентоспособности продукции необходимо уделить внимание качественным характеристикам, дизайну, новым видам товара, рекламе.

3) Предприятие не ведем агрессивную рекламную политику.

На основе проведенного анализа был разработан стратегический план развития предприятия где главной стратегической целью предприятия является создание прибыльного производства и восстановление платежеспособности.

Проанализирована структура продукции предприятия по видам. Выявлены наиболее перспективные направления ассортиментной политики предприятия:

- увеличение производства путем внедрения нового вида товара с целью расширения существующей номенклатуры;

- поиск новых перспективных сегментов рынка систем видеонаблюдения.

Проведены маркетинговые исследования рынка технических средств безопасности, а также внешней среды предприятия (конкуренции и рынков сбыта). В ходе анализа рынка технических средств безопасности Белоруссии, выявлены основные производители данной продукции и определены сегменты данного рынка, на которых работают эти предприятия и доля рынка каждого из них на каждом сегменте.

В настоящее время ОДО "Си-Системс" является одним из крупнейших производителей систем видеонаблюдения и занимает 17%. Главными конкурентами предприятия являются ООО "СИБКЭПИТАЛ" - одна из самых динамично-развивающихся компаний на белорусском рынке передовых систем безопасности (41%); ЧУП СтройСпецИндустрия (28 %).

Сформулирована главная стратегическая цель предприятия: "расширение присутствия на рынке путем освоения выпуска нового товара и завоевание положения лидера на сегменте рынка реализации данного вида товара".

В проекте предложено освоить на ОДО "Си-Системс" производство миниатюрных камер видеонаблюдения. Разработана схема поэтапного увеличение выпуска новой продукции (на конец реализации проекта составит 3500 ед.) и укрепит свои позиции на рынке систем видеонаблюдения.

Установлена первоначальная цена на новый товар в размере 1716000 руб., с учетом принятой стратегии ценообразования и на основе метода "с учетом уровня конкуренции".

Для привлечения покупателей к продукции предприятия в проекте предложена стратегия "прочного внедрения на рынок" - первоначально установить на новое изделие более низкую цену по сравнению с ценами конкурентов, а в дальнейшем увеличить до уровня среднерыночной.

При разработке проекта решены также другие задачи:

Определены показатели товара, который будет предлагаться предприятием на рынок, исходя из сопоставления качественных и ценовых характеристик рыночного аналога с возможностями ОДО "Си-Системс".

Проведена оценка производственных и торговых издержек по созданию и реализации товара. Себестоимость единицы с учетом затрат на рекламу составит 1528240 руб.

Предусмотрены трудности, которые могут помешать выполнению проекта, проведен анализ основных рисков и намечены мероприятия по их снижению.

Успешная реализация проекта позволит предприятию:

- увеличить свою долю на отечественном рынке видеонаблюдения с 17% до 20%;

- укрепить лидирующее положение по выпуску систем видеонаблюдения на рынке технических средств безопасности;

- получить дополнительный доход от реализации новой продукции;

- увеличить число потребителей всей продукции ОДО "Си-Системс" за счет расширения номенклатуры выпускаемых товаров более полного удовлетворения потребностей потребителей;

- лучшить показатели деятельности предприятия;

Показатели проекта рассчитаны на период - 5 лет, с учетом поправочного коэффициента на инфляцию.

Срок окупаемости полной суммы инвестиций - 2,44 года.

Чистый дисконтированный доход проекта за расчетный период - 5 лет составит 25069 тыс. рублей при индексе доходности 1,6.

Планируемый общий ИД (индекс доходности) за пятилетний период составит 1,6. При этом чистый дисконтированный доход проекта составит не менее 11718 тыс. руб.

Стратегическое планирование требует тщательного наблюдения за процессом планирования, и постоянных корректировок при малейшем изменении внутренней или внешней среды.

Таким образом, менеджмент и стратегическое планирование деятельности предприятия необходимы в любой сфере хозяйственной деятельности. Вместе с тем, здесь еще имеется множество проблем и существенных недостатков, требующих разрешения, что позволит отечественной экономике достичь стабилизации и поступательного развития.

Список использованных источников

1 Большаков, А. С. Менеджмент [Текст]: учеб. пособие / А.С. Большаков. - СПб.: Питер, 2000. - 160 с.

2 Вергилес, Э.В. Стратегическое планирование на предприятии [Текст]: учеб. пособие / Э.В. Вергилес. - М.: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2002. - 21 с.

3 Гольдштейн, Г.Я. Стратегический менеджмент [Текст]: учеб. пособие / Г.Я. Гольдштейн. - Таганрог: ТРТУ, 2005. - 267 с.

4 Деминг, Э. Выход из кризиса: новая парадигма управления людьми, системами и процессами [Текст]: бизнес книга / Э. Деминг. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. - 419 с.

5 Дженестер, П. Анализ сильных и слабых сторон компании [Текст]: бизнес книга / П. Дженестер, Д. Хасси. - М.: Вильямс, 2003. - 517 с.

6 Дрогомирецкий, И.И. Стратегическое планирование [Текст]: бизнес книга / И. И. Дрогомирецкий, Г. А. Маховикова, Е. Л. Кантор. - М.: Вектор, 2006. - 160 с.

7 Зуб, А. Т. Стратегический менеджмент: Теория и практика [Текст]: учеб. пособие для вузов / А.Т. Зуб. - M.: Аспект Пресс, 2002. - 615 с.

8 Идрисов, А.Б. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций [Текст]: учебник / А.Б. Идрисов. - М.: Филинъ, 2006. - 279 с.

9 Ильин, А.И. Планирование на предприятии [Текст]: учеб. пособие в 2 ч. Ч. 2. Тактическое планирование / А.И.Ильина, Л.М.Синица. - М.: Новое знание, 2005. - 416 с.

10 Круглова, Н.Ю. Стратегический менеджмент [Текст]: учеб. для вузов / Н.Ю. Круглова, М.И. Круглов. - М.: РДЛ, 2005. - 448 с.

11 Ламбен, Жан-Жак. Стратегический маркетинг. Издательство: Наука. 1996 г. [Электронный ресурс]. - (http://bankknig.com/biznes-menedzhment-marketing).

12 Любанова, Т.П. Стратегическое планирование на предприятии [Текст]: бизнес книга / Т. П. Любанова, Л. В. Мясоедова, Ю. А. Олейникова. - М.: Приор, 2005. - 272 с.

13 Ляско, В. И. Стратегическое планирование развития предприятия [Текст]: учеб. пособие для вузов / В.И. Ляско. - М.: Экзамен, 2005. - 288 с.

14 Орлов, А.И. Теория принятия решений [Текст]: учеб. пособие / А.И.Орлов. - М.: Март, 2004. - 656 с.

15 Основные понятия стратегического менеджмента. - (http://www.bci-marketing.aha.ru/content/osnovnye-ponyatiya-strategicheskogo-planirovaniya).

16 Месков, М. Основы менеджмента [Текст]: перевод с англиского. Общая редакция и вступительная статья доктора экономических наук Л. И. Евенко / М. Месков, М. Альберт, Ф. Хедоури. - М.: Дело, 1997. - 250 с.

17 Об установлении размера минимальной заработной платы: постановление Совета Министров Республики Беларусь от 9 декабря 2011 года №1666: текст по сост. 20 января 2012 г. // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь. - Минск, 2012.

18 Смирнов, Н. Н. Стратегический менеджмент [Текст]: учеб. пособие / Н.Н. Смирнов. - СПб. и др.: Питер, 2007. - 123 с.

19 Комарова, А.Г. Современный менеджмент: теория и практика [Текст]: учеб. пособие / А.Г.Комарова, Г.Г.Муфтиева. - СПб.: Питер, 2004. - 109 с.

20 Стратегический менеджмент [Текст]: учеб. для вузов / А.Н. Петров [и др.]. - СПб.: Питер, 2005. - 496 с.

21 Стратегическое планирование на предприятии. Как его сформировать? [Электронный ресурс]. - (http://www.fifact.ru/2010-08-28-11-41-18/57-strategicheskoe-planirovanie-na-predpriyatii-kak-ego-sformirovat.html).

22 Стратегическое планирование на предприятии / Оксана Кузнецова. - (http://www.nestor.minsk.by/sn/2002/25/sn22516.html).

23 Зинкович, С.И. Стратегическое планирование. Часть 1 / С.И. Зинкович // Экономическая и финансовая политика предприятия. - (http://ladybiznes.ru/2010/05).

24 Любанова, Т.Р. Стратегическое планирование на предприятии [Текст]: экономика и управление / Т.Р. Любанова, Л.В. Мясоедова, Ю.А. Олейникова. - Ростов-на-Дону: МарТ, 2009. - 400 с.

25 Федерация профсоюзов Беларуси (официальный сайт) / Статистика численности жителей Минска. - (http://www.fpb.by/ru/menu_left).

26 Эффективность менеджмента. - (http://www.grandars.ru/college/ ekonomika-firmy/effektivnost-menedzhmenta.html).

Приложение А

Таблица А.1 - Анализ структуры активов баланса ОДО "Си-Системс"

№		2009 год	2010 год	2011 год
		01.01 2009	01.01 2010	Откл.	01.01 2010	01.01 2011	Откл.	01.01 2011	01.01 2012	Откл.
1	Внеоборотные активы (стр. 190)	396,1	407,4	11,3	407,4	421,1	13,7	421,1	435,3	14,2
1.1	основные средства (стр. 110)	394,9	407,3	12,4	407,3	421	13,7	421	435,2	14,2
1.2	нематериальные активы (стр. 120)	0,1	0,1	-	0,1	0,1	-	0,1	0,1	-
1.3	вложения во внеоборотные активы (стр. 140)	1,1	0	-1,1	-	-	-	-	-	-
1.4	прочие внеоборотные активы (стр.150)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2	Оборотные активы (стр. 290)	692,1	597,9	-94,2	597,9	638,8	40,9	638,8	705,3	66,5
2.1	запасы и затраты (стр. 210)	345,3	398,9	53,6	398,9	425,8	26,9	425,8	473,4	47,6
2.1.1	сырье, материалы и другие ценности, (сумма строк 211 и 212)	83,9	132,4	48,5	132,4	159,4	27	159,4	178,6	19,2
2.1.2	незавершенное производство и полуфабрикаты (стр. 213)	16,7	13,5	-3,2	13,5	23,3	9,8	23,3	34,6	11,3
2.1.3	расходы на реализацию (стр. 214)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1.4	готовая продукция и товары для реализации (стр. 215)	65,7	54,4	-11,3	54,4	74,4	20	74,4	90,9	16,5
2.1.5	товары отгруженные (стр. 216)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1.6	выполненные этапы по незавершенным работам (стр. 217)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1.7	расходы будущих периодов (стр. 218)	179	198,6	19,6	198,6	188,9	-9,7	188,9	181	-7,9
2.1.8	прочие запасы и затраты (стр. 219)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	налоги по приобретенным ценностям (стр. 220)	99,5	32,2	-67,3	32,2	32,2	-	32,2	32,2	-
2.3	дебиторская задолженность (стр. 230)	217,5	123,3	-94,2	123,3	182,4	59,1	182,4	223,9	41,5
2.4	Расчеты с учредителями (стр. 240)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.5	Денежные средства (стр. 250)	13,9	27,6	13,7	27,6	36,3	8,7	36,3	46,7	10,4
2.6	Финансовые вложения (стр. 260)	15,9	15,8	-0,1	15,8	15,8	-	15,8	15,8	-
2.7	Прочие оборотные активы (стр. 270)	-	0,1	0,1	0,1	0,1	-	0,1	0,1	-
3	Баланс	1088,2	1005,3	-82,9	1005,3	1059,9	54,6	1059,9	1140,6	80,7

Таблица Б.1 - Анализ структуры пассива баланса ОДО "Си-Системс"

№		2009г.	2010г.	2011г.
		01.01 2009	01.01 2010	откл	01.01 2010	01.01 2011	откл	01.01 2011	01.01 2012	откл.
1	Капитал и резервы (стр. 490)	-448,4	-76,2	372,2	-76,2	-67,2	9	-67,2	-76,4	9,2
1.1	Уставный фонд	170,9	170,9	-	170,9	170,9	-	170,9	170,9	-
1.2	Резервный фонд	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3	Добавочный фонд	261,7	658.7	397	658,7	640,1	-18,6	640,1	623,8	-16,3
1.4	Прибыль (убыток) отчетного периода.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.5	Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)	-906	-905,8	0,2	-905,8	-894,3	11,5	-894,3	-889,1	-5,2
1.6	Целевое финансирование	25	-	-25	-	16,1	16,1	16,1	18	1,9
1.7	Доходы будущих периодов	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2	Обязательства	1536,6	1078,5	455,1	1081,5	1093,1	11,6	1093,1	1103,9	10,8
2.1	долгосрочные кредиты и займы	3	3	-	3	3	-	3	3	-
2.2	краткосрочные кредиты и займы (стр.520)	69,1	69,1	-	69,1	69,1	-	69,1	69,1	-
2.3	кредиторская задолженность	1463,9	1009,4	-454,5	1009,4	1021	11,6	1021	1031,8	10,8
2.3.1	перед поставщиками и подрядчиками	779,8	339.9	-439,9	339,9	350,3	10,4	350,3	365,2	14,9
2.3.2	перед покупателями и заказчиками	36,7	39,5	2,8	39,5	35,1	-4,4	35,1	31,9	-3,2
2.3.3	по оплате труда	14,8	15,6	0,8	15,6	17	1,4	17	18,6	1,6
2.3.4	по расчетам с персоналом	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.3.5	по налогам и сборам	568,4	568,2	-0,2	568,2	574	5,8	574	581,1	7,1
2.3.6	по социальному страхованию и обеспечению	35	33,8	-1,2	33,8	33,4	-0,4	33,4	33,2	-0,2
2.3.7	разных кредиторов	29,2	12,4	-16,8	12,4	11,2	-1,2	11,2	10,4	0,8
2.3.8	прочая кредиторская задолженность	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.4	задолженность перед учредителем	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.4.1	по выплате доходов, дивидендов	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.4.2	прочая	0,6	-	-0,6	-	-	-	-	-	-
2.5	резервы предстоящих расходов	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.6	прочие виды обязательства	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3	Баланс (стр. 600)	1088,2	105,3	-82,9	1005,3	1059,9	54,6	1059,9	1140,6	80,7

Таблица В.1 - Расчет чистых активов ОДО "Си-Системс"

№	Наименование статей	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
1	Активы - всего (сумма строк 2-11)	1088,2	1005,3	1059,9
1.1.	Основные средства	396,1	407,3	421,0
1.2	Нематериальные активы	0,1	0,1	0,1
1.3	Вложения во внеоборотные активы	1,1
1.4	Запасы и затраты	345,3	398,9	425,8
1.5	Налоги по приобретенным ценностям	99,5	32,2	32,2
1.6	Дебиторская задолженность	217,5	123,3	182,4
1.7	Денежные средства	13,9	27,6	36,3
1.8	Финансовые вложения	15,9	15,8	15,8
1.9	Прочие активы		0,1	0,1
2	Пассивы - всего (сумма строк 13-18)	1561,6	1081,5	1093,1
2.1	Целевое финансирование и поступления	25,0		16,1
2.2	Доходы будущих периодов
2.3	Краткосрочные кредиты и займы	66,1	69,1	69,1
2.4	Долгосрочные кредиты и займы	3,0	3,0	3,0
2.5	Кредиторская задолженность	1466,9	1009,4	1021,0
2.6	Резервы предстоящих расходов
2.7	Прочие пассивы	0,6
3	Имущество переданное в безвозмездное пользование	41,5	42,9	41,9
4	Стоимость чистых активов (стр.1 - стр.12)	-473,4	-119,1	-125,2

Размещено на Allbest.ru