Проект мероприятий по обеспечению безубыточности работы предприятия в предкризисной ситуации

3. Уголовная - определяется судом. Нарушение правил техники безопасности или иных правил охраны труда, совершенное лицом, на котором лежали обязанности по соблюдению этих правил. Если это повлекло по неосторожности причинение тяжкого или средней тяжести вреда здоровью человека, то наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, лишением свободы на срок до двух лет.

То же деяние, повлекшее по неосторожности смерть человека, наказывается лишением свободы на срок до пяти лет.

В некоторых случаях возможна и материальная ответственность, которая имеет два вида:

· материальная ответственность работника за нанесенный им ущерб предприятию (работодателю);

· материальная ответственность предприятия (работодателя) перед работником за нанесенный ему ущерб на работе.

В случаях, если деятельность организации осуществляется с опасными для жизни и здоровья работников нарушениями требований охраны труда, указанная деятельность могут быть приостановлены в соответствии с предписаниями руководителей.

4.2 Контроль охраны труда

На предприятии действует административно-общественный контроль охраны труда. В каждом цехе на каждом участке производства имеются журналы контроля, в которых постоянно ведутся записи и отметки о выполнении работ по созданию безопасных условий труда.

Условия труда определяются технологией производства, его организацией и трудовым процессом, с одной стороны, и окружающей рабочего санитарно-гигиенической обстановкой, с другой. К санитарно-гигиеническим условиям труда относятся метеорологические условия и факторы, степень загрязнения воздуха парами, пылью, газами, а также шумы и вибрации.

Контроль организации охраны труда на предприятии осуществляется:

1. работодателем и руководителями подразделений;

2. через совместный административно-общественный контроль;

3. инспекторами государственного специального надзора;

4. инспекторами государственной службы по охране труда;

5. через смотры по охране труда и технике безопасности.

На предприятии проводятся инструктажи по охране труда.

Виды инструктажей: вводный, первичный, повторный, текущий, внеплановый.

Вводный инструктаж

Содержание:

1. знакомство с правилами внутреннего трудового распорядка с основной нормативной документацией;

2. с правилами поведения на территории;

3. с основными опасными и вредными производственными факторами;

4. с общими средствами индивидуальной и коллективной средств защиты;

5. с правилами противопожарной безопасности.

Результаты оформляются в журнале и подтверждаются подписями обеих сторон.

Первичный инструктаж

Содержание:

1. знакомство с основным оборудованием вредными и опасными факторами;

2. с общими средствами индивидуальной защиты.

Инструктаж сопровождается практическим показом приемов и методов безопасной работы.

Результаты оформляются в журнале, который хранится на участке и подтверждается подписями обеих сторон.

Повторный инструктаж проводит главный инженер через каждые три месяца по программе первичного инструктажа с целью обновления знаний. Оформляется в том же журнале с подписями обеих сторон.

Текущий инструктаж проводится непосредственно перед началом работ, на которые оформляется наряд-допуск. Отметка делается в наряде, там же указывается срок, на который выдается наряд.

Внеплановый инструктаж проводит инженер-технолог после грубейших нарушений требований охраны труда, после несчастного случая при внедрении новой нормативной документации, при изменении хода технологического процесса при внедрении новых средств механизации. Внеплановый инструктаж проводят при перерывах в работе для работ с повышенной опасностью свыше 30 дней, для остальных свыше 60 дней

Основные виды контроля за охраной труда в ООО «Тихвин Мебель»:

1. Оперативный руководитель работ и других должностных лиц.

2. Контроль требования безопасности труда при аттестации рабочих мест.

3. Ведомственный контроль вышестоящих организаций.

4. Государственный контроль инспекциями Госнадзора.

Оперативный контроль осуществляется администрацией на всех уровнях ежедневно в масштабах руководимых ею подразделений. Особая роль при этом принадлежит мастерам и бригадирам, которые осуществляют контроль перед началом работы и на протяжении рабочего дня.

При аттестации рабочих мест наряду с оценкой технического оснащения рабочих мест и их организации проводится анализ их соответствия требованиям охраны труда. В состав аттестационной комиссии входят главные специалисты организации, а в состав аттестационной комиссии участков обязательно входят мастера и бригадиры. По результатам аттестации заполняются карты аттестации рабочих мест. Официальное заключение об оценке условий труда дают органы экспертизы условий труда, министерства труда и социального развития РФ.

В ООО «Тихвин Мебель» аттестация проводится не реже одного раза в 5 лет с момента проведения последних измерений. На предприятии при проведении аттестации издается приказ, в котором определяются сроки и график проведения работ по аттестации.

Документы аттестации рабочих мест по условиям труда являются материалами строгой отчетности и подлежат хранению.

Комплексные проверки проводятся на одном участке, в цехе. Объектом контроля является оборудование, которое проверяется на соответствие комплексу техники безопасности, установленными стандартами ССБТ. Ведомственный контроль проводится в виде целевых и комплексных проверок производственного оборудования, которые проводят комиссии во главе с главными комиссиями министерств и территориальных управлений.

В ООО «Тихвин Мебель» инженером-технологом создается план мероприятий по обеспечению промышленной безопасности на год.

План мероприятий по обеспечению промышленной безопасности на текущий год включает в себя:

1. Организация системы управления промышленной безопасностью;

2. Фамилия работника, ответственного за осуществление производственного контроля, его должность, образование, стаж работы по специальности, дата последней аттестации по промышленной безопасности;

3. Количество опасных производственных объектов с описанием потенциальных источников опасностей и возможных последствий аварий;

4. Выполнение плана мероприятий по обеспечению промышленной безопасности, результаты проверок, устранение нарушений, выполнение предписаний Ростехнадзора и федеральных органов исполнительной власти, специально уполномоченных в области промышленной безопасности;

5. План мероприятий по локализации аварий и ликвидации их последствий;

6. Копии договоров страхования риска ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта;

7. Состояние оборудования, применяемого на опасном производственном объекте и подлежащего обязательной сертификации;

8. Освидетельствование и контрольные испытания опасных производственных объектов;

9. План проведения контрольно-профилактических проверок на следующий год;

10. Оценка готовности работников эксплуатирующей организации к действиям во время аварии;

11. Описание аварий и несчастных случаев, происшедших на опасном производственном объекте, анализ причин их возникновения и принятые меры;

12. Подготовка и аттестация руководителей, специалистов и других работников, занятых на опасных производственных объектах, в области промышленной безопасности.

4.3 Инструкции по охране труда

Общие понятия.

Одним из важнейших направлений охраны труда на предприятии является обеспечение работников инструкциями по охране труда. Данная работа осуществляется в соответствии с «Методическими указаниями по разработке правил и инструкций по охране труда».

Инструкция по охране труда - нормативный акт, устанавливающий требования по охране труда при выполнении работ в производственных помещениях и в иных местах, где производятся эти работы или выполняются служебные обязанности.

Инструкции для работников по профессиям и на отдельные виды работ разрабатываются в соответствии с утвержденным работодателем перечнем, который составляется при участии руководителей подразделений, служб главных специалистов и др. Разработка инструкций для работников осуществляется на основе приказа работодателя.

Инструкции для работников разрабатываются руководителями подразделений (цехов, отделов и д.)

Проверка инструкций на соответствие требованиям действующих государственных стандартов, санитарных норм и правил в ООО «Тихвин Мебель» проводится не реже одного раза в 5 лет.

Проверка инструкций для работников по профессиям или по видам работ, связанных с повышенной опасностью, проводится не реже одного раза в 3 года.

Если в течение срока действия инструкции, условия труда работников на предприятии не изменились, то приказом работодателя действие инструкции продлевается на следующий год.

Выдача инструкций на предприятии руководителям подразделений организации производится службой охраны труда с регистрацией в журнале учёта выдачи инструкций.

У руководителя подразделения организации постоянно хранится комплект действующих в подразделении инструкции для работников всех профессий и по всем видам работ.

Инструкции работникам в ООО «Тихвин Мебель» выдаются на руки под расписку, в личной карточке инструктажа для изучения при первичном инструктаже, либо храниться в ином месте, доступном для работников.

Инструкция по технике безопасности для работника.

1. Общие требования и безопасность.

1) К самостоятельной работе допускаются лица в возрасте не моложе 18 лет, а также не имеющие противопоказаний по состоянию здоровья.

2) Лица, допущенные к работе, должны проходить обязательный медицинский осмотр и инструктаж по охране труда.

3) Лица, допущенные к работе, обязаны соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, установленные режимом труда и отдыха.

4) При обслуживании оборудования возможно воздействие на работающих следующих опасных производственных факторов:

· ранение осколками при обработке пиломатериала;

· ранение рук при отпиливании мелких частиц.

5) В процессе работы рабочий обязан соблюдать правила использования средств индивидуальной защиты, личной гигиены, содержать в чистоте рабочее место.

6) Лица, допустившие невыполнение или нарушение инструкции по охране труда, привлекаются к дисциплинарной ответственности с правилами внутреннего трудового распорядка.

2. Техника безопасности перед началом работы.

1) Подготовить к работе средства индивидуальной защиты, проверить их исправность и отсутствие внешних повреждений.

2) Убедиться в наличии целостности заземляющих проводников корпусов.

3. Техника безопасности во время работы.

1) Обслуживание производить по приказу руководителя, в соответствии с перечнем видов работ, выполняемых в порядке текущей эксплуатации оборудования.

2) Не подавать материал на пилу животом, стоять сбоку движения пиломатериала.

3) Не останавливать в выключенном оборудовании еще продолжающие двигаться части.

4. Техника безопасности в аварийных ситуациях.

1) В случае нарушения или неисправности оборудования прекратить работу и устранить возникшую неисправность. Работать в случае нарушения или неисправности оборудования запрещается.

2) В случае загорания или замыкания оборудования, немедленно отключить питание, а пламя тушить песком, порошковым огнетушителем. Сообщить о пожаре руководителю и ближайшую пожарную часть.

3) При получении травмы руководитель организует оказание первой помощи пострадавшему, при необходимости организует доставку его в ближайшее лечебное учреждение.

5. Техника безопасности по окончании работ.

1) Убедиться в безопасности работы оборудования.

2) Привести в порядок рабочее место.

3) Убрать на место инструмент, средства индивидуальной защиты, вымыть руки с мылом.

4.4 Учет и расследование несчастных случаев

Учет и расследование несчастных случаев на производстве ведется в соответствии с положением о расследовании несчастных случаев на производстве. Условия распространяются на предприятия всех видов собственности.

В соответствии с положением к учету и расследованию подлежат:

1. несчастные случаи, которые привели к необходимости перевода работника на другую работу

2. временную или стойкую утрату им трудоспособности

3. либо его смерть.

Которые произошли:

1. на рабочем месте

2. на территории предприятия

3. за территорией предприятия, но работы выполнялись по письменному приказу администрации; при следовании к месту работы или с работы на транспорте, предоставленном организацией.

При несчастном случае работодатель обязан:

1. организовать оказание первой медицинской помощи;

2. при необходимости доставить пострадавшего в лечебное учреждение;

3. организовать формирование комиссии по расследованию;

4. обеспечить сохранность рабочего места или всего места происшествия до начала расследования, если это не угрожает жизни и в последствии не приведет к аварии.

4.5 Противопожарная профилактика

Противопожарная профилактика - это комплекс мероприятий, направленных на предупреждение пожаров и создание условий для их успешного тушения.

Проблема предупреждения пожаров и борьба с ними находится в тесной связи с проблемами охраны труда. Профилактика и предупреждение пожаров ведется на научной основе и служит составной частью технологических процессов производства, а также планировки и застройки территории предприятия.

На предприятии разработаны инструкции по мерам пожарной безопасности, в которых указаны для отдельных участков производства мероприятия по противопожарному режиму, предельные показания контрольно-измерительных приборов, порядок и нормы хранения взрыво- и пожароопасных веществ. По каждой инструкции назначено ответственное лицо их числа инженерно-технических работников.

Все производственные цеха и помещения оборудованы пожарной сигнализацией.

Основными первичными средствами пожаротушения являются:

1. огнетушители химические пенные ОХП-10;

2. огнетушители воздушнопенные ОВП-10;

3. огнетушители углекислотные ОУ-2, ОУ-5, ОУ-8, ОУ-20;

4. огнетушители порошковые ОПС-6, ОПС-10;

5. ящики с песком;

6. пожарные щиты с инвентарем;

7. пожарные водопроводы.

В целях предупреждения пожаров и создания безопасных условий труда на предприятии проводятся следующие мероприятия:

1. устанавливаются достаточные разрывы между зданиями, сооружениями, складами, запрещается хранение горючих материалов в разрывах между зданиями;

2. обеспечиваются условия для организации эвакуации из помещений в случае возникновения пожара;

3. внедряются в производство системы автоматического контроля и сигнализации за возникновением опасных факторов.

4.6 Санитарно-гигиенические условия труда

Понятие охрана труда включает в себя и санитарно-гигиенические условия труда.

Благоприятные санитарно-гигиенические условия труда способствуют сохранению здоровья человека и поддержанию устойчивого уровня его работоспособности. Работа по улучшению условий труда предполагает в первую очередь совершенствование техники, технологии и физико-химических свойств сырья, а также дальнейшее совершенствование производственных процессов с учетом комплекса санитарных норм, стандартов, требований. Исследования санитарно-гигиенических факторов производственной среды, тяжести и напряжения трудового процесса проводятся на конкретных рабочих местах путем лабораторных исследований, инструментальных замеров и расчетов.

В понятие микроклимат производственной среды входят температура, влажность, движение воздуха.

Оптимальные и допустимые метеорологические условия для рабочей зоны помещения установлены санитарными нормами. Они учитывают время года, категорию тяжести работ, характеристику помещения по количеству выделяемого тепла.

Времена года разделены на два периода: холодный при среднесуточной температуре наружного воздуха меньше или равной 10°С, теплый - при температуре наружного воздуха выше 10°С.

Все виды работ выполняемых на производстве по степени физической тяжести делятся:

1. легкие (производство, сидя или стоя, связаны с ходьбой, но не требуют систематического физического напряжения или поднятия и переноса тяжести).

2. средней тяжести (связаны с постоянной ходьбой, работы выполняются стоя или сидя, связаны с переноской тяжести до 10 кг).

3. тяжелые (связаны с систематическим физическим напряжением, с постоянными движениями и переноской тяжести более 10 кг).

На предприятии по степени физической тяжести большинство работ относятся к тяжелой категории работ, так как работа преимущественно мужская, к средней категории относятся рабочие таких специальностей как рамщики, столяры. К легкой категории относятся работники аппарата управления и бухгалтерия.

Освещение производственных помещений, особенно рабочих мест, является существенным фактором внешней среды. Наиболее благоприятно для организма естественное освещение. Однако естественное освещение непостоянно в течение суток, года и т.д. Поэтому естественное освещение дополняется, а в ряде случаев заменяется искусственным. Для производственных помещений нормы оснащенности устанавливаются в зависимости от точности выполняемых работ, размера деталей и т.д.

В ООО «Тихвин Мебель» для создания естественного освещения в зданиях служат окна, а также световые проемы и фонари на крыше.

Сотрудники работают в закрытом помещении с искусственным освещением. Искусственное освещение предназначено для обеспечения нормальной работы. Большую роль играет рациональное направление световых потоков.



5. Проектная часть

5.1 Обоснование и расчет мероприятий, направленных на совершенствование организации и управления предприятия

Анализ деятельности предприятия за 2011-2012 годы показал, что предприятие находиться в предкризисной ситуации поэтому необходимо разработать несколько мероприятий по обеспечению безубыточности работы предприятия, использование которых может значительно увеличить качество и количество обслуживания населения своей продукцией, также экономическую эффективность деятельности предприятия. Результатом чего будет являться увеличение прибыли предприятия, а также снижение его расходов, за счет внедрения предложенных и разработанных ниже мероприятий.

По итогам проведенного анализа представляется экономически целесообразным внедрение следующих мероприятий:

- Внедрение услуги по сборке мебели на дому у покупателя

- Организация и производство нового вида продукции (мягкой мебели)

- Организация производство мебели на заказ

Внедрение услуги по сборке мебели на дому у покупателя

С учетом того, что конкуренты предприятия осуществляющие свою деятельность в нашем регионе, не уделяют особого внимания комфорту потребителя. Очень часто приходя в ООО «Мебель Тихвин» клиенты интересуются о предоставлении услуги по сборке приобретенной мебели.

До настоящего момента ООО «Мебель Тихвин» не располагало трудовыми ресурсами для предоставления данного вида услуги, однако для достижения безубыточности предприятия одной из мер может послужить предоставления такой услуги населения.

Для реализации данного мероприятия было принято решение о принятии на работу двух сотрудников на должность сборщика мебели с заработной платой 8 тыс. руб. в месяц.

Капитальных вложений данный вид мероприятия не требует, в чем заключается одно из главных его преимуществ.

Затраты на материалы по реализации данного мероприятия составят 20,0 тыс. руб.

Планируемые затраты на реализацию новой услуги отображены в таблице.

Таблица 5.1.1. Расчет затрат на производство

№	Показатель	Ед. изм.	Сумма затрат
1	Заработная плата	Тыс. руб.	192,0
2	Отчисления на социальные нужды, 30%	Тыс. руб.	57,6
4	Затраты на сырье и материалы	Тыс. руб.	20,0
5	Полная себестоимость	Тыс. руб.	269,6

Заработная плата вновь нанятого работника по сборке мебели составит 8,0 тыс. руб. в месяц, таким образом: 8*2*12=192,0 тыс. руб.

Затраты на сырье и материалы для реализации нового вида услуги составят 20 тыс. руб. в год. Полная себестоимость проекта будет составлять 269,6 тыс. руб. Данный вид мероприятий капитальных вложений не требует.

Оказывая новый вид услуги можно рассчитывать на рост производства около 6%. Следует рассчитать затраты на производство и реализацию продукции с учетом сборке мебели на дому.

Таблица 5.1.2. Расчет эффективности мероприятия

№ п/п	Показатель	Ед. изм.	2012 год	2013 год	Прирост тыс. руб.
1	Объем реализации	тыс. руб.	7 770,43	8314,36	543,9
2	Себестоимость	тыс. руб.	5 991,46	6261,06	269,6
3	Валовая прибыль	тыс. руб.	1778,97	2053,3	274,33
4	Управленческие расходы	тыс. руб.	29,9	29,9	0
5	Прибыль от реализации	тыс. руб.	1749,07	2023,4	274,33
6	Прочие доходы	тыс. руб.	61,6	61,6	0
7	Прочие расходы	тыс. руб.	28	28	0
8	Балансовая прибыль	тыс. руб.	1782,67	2057	274,33
9	Налог на прибыль (20%)	тыс. руб.	356,5	411,4	54,9
10	Чистая прибыль	тыс. руб.	1426,17	1645,6	219,43
11	Численность	Чел.	19	21	+2
12	Рентабельность удельная	%	1,29	1,32	0,03
13	Рентабельность расчетная	%	23,8	26,3	2,5

Вывод: Если предприятие ООО «Тихвин Мебель» организует сборку мебели, то оно может рассчитывать увеличение своей чистой прибыли на 15,4%.

Таблица 5.1.3

Прирост объема реализации (тыс. руб.)	Прирост затрат (тыс. руб.)	Прирост чистой прибыли (тыс. руб.)	Единовременные инвестиционные затраты	Срок окупаемости (лет)
543,9	269,6	219,43	20	0,09

По итогам проведенного мероприятия по сборке мебели ожидаемый рост прибыли составит 219,43 тыс. руб., и уже в 2013 году чистая прибыль ООО «Мебель Тихвин» составит 1645,6 тыс. руб. Инвестиционные затраты на данный вид мероприятия не требуются.

Вывод: Из расчетов видно, что внедрение нового вида услуги по сборке мебели на дому будет верным решением для ООО «Тихвин Мебель». При увеличении объемов производства на 7% прибыль предприятия увеличится на 15,4%, что является положительным фактором для безубыточности работы предприятия в предкризисной ситуации.

Организация производства нового вида продукции (мягкой мебели)

До сих пор предприятие специализировалось на производстве корпусной мебели. Оно имеет довольно широкий ассортимент видов продукции. Но предприятие могло бы получать большую прибыль и на производстве такого вида продукции, как мягкая мебель. Торговых организаций, специализирующихся на мебельной продукции, в районе большое количество. Товар им поставляется из других регионов. То есть можно рассчитывать на то, что фирмы, расположенные в ближайших районах станут покупателями мягкой мебели, экономя при этом на транспортировке продукции из других регионов. Около 40% прилавков местных торговых организаций занимает именно мягкая мебель. Также в городе существует торговая фирма, специализированно занимающаяся торговлей мягкой мебели и постоянно расширяющая и обновляющая ассортимент своего товара. В первый года выпуска нового вида продукции не приходится рассчитывать на большое количество покупателей, т.к. необходимо зарекомендовать себя как производителя качественной мягкой мебели на рынке. На начальных стадиях производства ассортимент выпускаемой продукции будет невелик, но со временем, когда производство будет уже налажено функционировать, он расширится.

Организация производства мягкой мебели несет в себе затраты. Изначально необходимо будет организовать дополнительный цех.

Для этого будет арендовано помещение, затраты на аренду которого будут включены в стоимость продукции. На работу будут приняты три новых сотрудника. Изготовлением каркасов будут заниматься цеха №1, №2 и №3. Цех №4 будет специализироваться на обивке мягкой мебели материалами, т.е. окончательными видами работ. Вместе с тем требуется закупка дополнительного оборудования. Стоимость оборудования составит 1200 тыс. руб. Амортизация составит 200 тыс. руб./10 лет.=20 тыс. руб. в год Каркасы изделий будут выпускаться на станках уже действующих цехов, а обивка изделий тканями работа, в основном, ручная, поэтому затраты на оборудование не будут большими.

Также необходимо обеспечить цех дополнительными материалами, которые в производстве ранее не использовались. Таким образом сумма затрат на организацию производства мягкой мебели составит:

Таблица 5.1.4. Расчет затрат на производство

№	Показатель	Ед. изм.	Сумма затрат
1	Заработная плата	Тыс. руб.	504,0
2	Отчисления на социальные нужды, 30%	Тыс. руб.	151,0
3	Амортизационные отчисления	Тыс. руб.	20,0
4	Затраты на сырье и материалы	Тыс. руб.	180,0
5	Полная себестоимость	Тыс. руб.	855,0
6	Капитальные вложения (приобретение ОС)	Тыс. руб.	200

Заработная плата вновь нанятых работников составит 14,0 тыс. руб. в месяц, таким образом:

3*14*12=504,0 тыс. руб.

Затраты на сырье и материалы для производства нового вида продукции составят 180 тыс. руб. в год.

Полная себестоимость проекта будет составлять 855,0 тыс. руб. Срок окупаемости капитальных вложений будет рассчитан далее.

Создавая новый вид продукции можно рассчитывать на рост производства около 15%. Следует рассчитать затраты на производство и реализацию продукции с учетом производства мягкой мебели.

Далее необходимо рассчитать, какую прибыль получит предприятие организовав производство мягкой мебели.

Таблица 5.1.5. Расчет эффективности мероприятия

№ п/п	Показатель	Ед. изм.	2012 год	2013 год	Прирост Тыс. руб.
1	Объем реализации	тыс. руб.	6 770,43	8936,0	2165,57
2	Себестоимость	тыс. руб.	5 991,46	6846,46	855,0
3	Валовая прибыль	тыс. руб.	1778,97	2089,54	310,57
4	Управленческие расходы	тыс. руб.	29,9	29,9	0
5	Прибыль от реализации	тыс. руб.	1749,07	2089,64	340,47
6	Прочие доходы	тыс. руб.	61,6	61,6	0
7	Прочие расходы	тыс. руб.	28	32,4	4,4
8	Балансовая прибыль	тыс. руб.	1782,67	2155,54	372,87
9	Налог на прибыль (20%)	тыс. руб.	356,5	374,0	17,5
10	Чистая прибыль	тыс. руб.	1426,17	1781,54	355,37
11	Численность	Чел.	19	22	+3
12	Рентабельность удельная	%	1,29
13	Рентабельность расчетная	%	23,8

Расчет окупаемости мероприятия №2.

200/355,37=0,56

Вывод: Если предприятие ООО «Тихвин Мебель» организует производство мягкой мебели, то оно может рассчитывать увеличение своей чистой прибыли на 14,9%.

Таблица 5.1.6

Прирост объема реализации (тыс. руб.)	Прирост затрат (тыс. руб.)	Прирост чистой прибыли (тыс. руб.)	Единовременные инвестиционные затраты	Срок окупаемости (лет)
2165,57	855,0	355,37	200	0,56

По итогам проведенного мероприятия по производству мягкой мебели ожидаемый рост прибыли составит 355,37 тыс. руб., и уже в 2013 году чистая прибыль ООО «Мебель Тихвин» составит 1781,54 тыс. руб., что на 355,37 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом. Инвестиционные затраты на данный вид мероприятия составят 200 тыс. руб., срок окупаемости которых составит 0,56 года.

Организация производства мебели на заказ

Так как сейчас существует огромный ассортимент мебельных изделий, рассчитывать на большую прибыль от проведения данного мероприятия неприходится. В большинстве своем мебель производится с учетом габаритов помещений, для которых, собственно, оно и было изготовлено.

То есть по высоте изделия изготавливаются с учетом высоты потолков помещений, ширину и длину покупатель может выбрать в зависимости от размеров помещений, в котором будет находиться эта мебель. Следовательно, заказывать мебель будет лишь очень маленькая доля клиентов. Возможно, это будут какие-либо организации для рационального использования пространства своих офисов, организации общепита для нестандартного интерьера залов, обычные семьи с нестандартными габаритами квартир или не желающие иметь в своей квартире мебель «как у всех» и другие.

Со временем возможно будет изготовление каталога с нестандартной продукцией, чтобы, в случае обращения покупателя, ему проще было определиться с видом изделия, габаритами, возможно выбрать что-либо из уже произведенного на заказ ранее, что, несомненно, ускорит процесс изготовления, и облегчит сложности выбора клиенту.

При получении заказа торговая организация обращается к той фирме-производителю, которая поставляем им свою продукцию. Но если ООО «Тихвин Мебель» будет оказывать данную услугу, то большинство торговых предприятий, находящихся на территории Тихвинского, Бокситогорского районов, а также других близлежащих территорий, будут обращаться с выполнением заказа к нашему предприятию. Во-первых, это сократит сроки изготовления заказа, т.к. из дальних регионов доставка изготовленного изделия будет занимать большие сроки, чем доставка, например, по району. Во-вторых, торговые организации будут экономить на той же самой доставке. Поэтому можно предположить, что объем производства вырастет примерно на 5%.

Для осуществления данного мероприятия необходимы дополнительные затраты. На предприятии возникает необходимость введения новой должности менеджера по работе с клиентами и найма нового сотрудника, который и будет заниматься работой с заказчиками, заработная плата менеджера составит 12 тыс. руб./мес. Также должно быть приобретено оборудование для рабочего места, стоимость указанного оборудования составит 40 тыс. руб. В связи с возможностью размещения рабочего места сотрудника без аренды дополнительных помещений, затрат на аренду не потребуется. В каждом цехе будет выделено по 1 сотруднику, которые будут заниматься выполнением заказов. Если заказов не будет они будут работать по обычному плану. То есть дополнительные сотрудники для производства не понадобится.

Таким образом, необходимо рассчитать затраты на организацию производства мебели на заказ.

Таблица 5.1.7. Расчет затрат на производство

№	Показатель	Ед. изм.	Сумма затрат
1	Заработная плата	Тыс. руб.	144,0
2	Отчисления на соц. Нужды 30%	Тыс. руб.	43,2
3	Оборудование	Тыс. руб.	40,0
4	Амортизация	Тыс. руб.	4,0
5	Затраты на материалы	Тыс. руб.	40,0
6	Полная себестоимость	Тыс. руб.	271,2

Сумма затрат на организацию производства мебели на заказ составит 271,2 тыс. руб. Теперь рассчитаем, как изменится выпуск продукции за счет ввода нового вида производства.

Далее необходимо рассчитать, какую прибыль получит предприятие организовав производство мебели по индивидуальным заказам.

Таблица 5.1.8. Расчет эффективности мероприятия

№ п/п	Показатель	Ед. изм.	2012 год	2013 год	Прирост Тыс. руб.
1	Объем реализации	тыс. руб.	7 770,43	8158,95	388,52
2	Себестоимость	тыс. руб.	5 991,46	6262,66	271,2
3	Валовая прибыль	тыс. руб.	1778,97	1896,29	117,32
4	Управленческие расходы	тыс. руб.	29,9	29,9	0
5	Прибыль от реализации	тыс. руб.	1749,07	1866,39	117,7
6	Прочие доходы	тыс. руб.	61,6	61,6	0
7	Прочие расходы	тыс. руб.	28	28	0
8	Балансовая прибыль	тыс. руб.	1782,67	1899,99	117,3
9	Налог на прибыль (20%)	тыс. руб.	356,5	380,0	23,5
10	Чистая прибыль	тыс. руб.	1426,17	1520,0	93,8
11	Численность	Чел.	19	20	1
12	Рентабельность удельная	%	1,29	1,30	0,01
13	Рентабельность расчетная	%	23,8	24,3	0,5

Расчет окупаемости мероприятия №3.

40 / 93,8= 0,43 года.

Вывод: Если в ООО «Тихвин Мебель» будет организовано производство мебели по индивидуальным заказам, то прибыль возрастет на 6,6%

Таблица 5.1.9. Сводная таблица мероприятия проекта

Прирост объема реализации	Прирост затрат	Прирост чистой прибыли	Капитальные вложения (единовременные затраты)	Срок окупа-емости
388,52	271,2	93,8	40	0,43

5.2 Планирование деятельности предприятия

Расчет выполнен в сопоставимых ценах. Базой для расчета являются результаты хозяйственной деятельности предприятия за последний анализируемый год и результаты экономических расчетов по предложенным мероприятиям.

Таблица 5.2.1. Сводная таблица мероприятий проекта (тыс. руб.)

№ п/п	Вид мероприятий	Прирост объема реализации	Прирост затрат	Прирост чистой прибыли	Капитальные вложения (единовременные затраты)	Срок окупаемости
1.	Услуга по сборке мебели	543,9	269,6	219,43	20	0,09
2.	организации производства мягкой мебели	2165,57	855,0	355,37	200	0,56
3.	Организация производства мебели под заказ	388,52	271,2	93,8	40	0,43
4	ИТОГО:	3097,99	1395,8	668,6	260	0,39

Таким образом, внедрение мероприятий обеспечит условия для увеличения выручки от реализации на 3097,99 тыс. руб., прирост чистой прибыли составит 668,6 тыс. руб.

Далее произведем перерасчет плановой численности персонала, суммы дополнительных денежных поступлений, суммы величины текущих затрат по элементам, величины суммарных капитальных вложений. Проводится расчет налоговых отчислений и величины чистой прибыли от реализации дипломного проекта в целом.

Таблица 5.2.2. Данные технико-экономических показателей деятельности организации ООО «Тихвин Мебель»

№ п/п	Показатель	2012 год	2013 год	Прирост в %.
1	Объем реализации	7 770,43	9868,42	127,0
2	Себестоимость	5 991,46	7387,26	123,9
3	Валовая прибыль	1778,97	2381,16	133,8
4	Управленческие расходы	29,9	29,9	0
5	Прибыль от реализации	1749,07	2351,26	134,4
6	Прочие доходы	61,6	61,6	-
7	Прочие расходы	28	32,4	115,7
8	Балансовая прибыль	1782,67	2380,46	133,5
9	Налог на прибыль (20%)	356,5	476,97	133,8
10	Чистая прибыль	1426,17	1903,49	133,5
11	Численность	19	25	131,6
12	Рентабельность удельная	1,29	1,32	0,03
13	Рентабельность расчетная	23,8	25,5	1,7

При планировании деятельности предприятия с учетом предложенных мероприятий было установлено, что чистая прибыль предприятия в плановом году вырастет на 33,8%, что говорит о выполнении основной цели дипломного проекта.

5.3 Обоснование и расчет экономической эффективности и технико-экономических показателей дипломного проекта

После описания всех мероприятий необходимо подвести итоговые результаты реализации предлагаемых мероприятий. Они базируются на анализе планового года (с учетом результатов мероприятий) и сравниваются с данными базового года.

Таблица 5.3.1. Эффективность от реализации мероприятий дипломного проекта

№ п/п	Показатель	2012 год	Мероприятия	2013 год	Прирост Тыс. руб.
			1	2	3
1	Объем реализации	6 770,43	543,9	2165,57	388,52	9868,42	+3097,99
2	Себестоимость	5 991,46	269,6	855,0	271,2	7387,26	+1395,8
3	Валовая прибыль	1778,97	274,33	210,57	117,32	2381,16	602,19
4	Управленческие расходы	29,9	0	0	0	29,9	0
5	Прибыль от реализации	1749,07	274,33	210,57	117,7	2351,26	602,19
6	Прочие доходы	61,6	0	0	0	61,6	0
7	Прочие расходы	28	0	0	0	28	0
8	Балансовая прибыль	1782,67	274,33	87,37	117,3	2384,86	602,19
9	Налог на прибыль (20%)	356,5	54,9	17,5	23,5	476,97	120,47
10	Чистая прибыль	1426,17	219,43	355,37	93,8	1903,49	+668,6
11	Численность	19	2	3	1	25	+6
12	Рентабельность удельная	1,29	-	-	-	1,32	0,03
13	Рентабельность расчетная	23,8	-	-	-	25,5	1,7



Как показывают расчеты, реализация мероприятий дипломного проекта обеспечит прирост выручки от реализации в сумме 3097,99 тыс. руб. прирост чистой прибыли составит 668,6 тыс. руб. или 33,8%, численность рабочих увеличится на 6 человек (+31,6%).

Капитальные вложения составляют 260 тыс. руб., срок окупаемости -0,39 года.



Заключение

предкризисный рентабельность безубыточность прибыль

В 2011 году на предприятии наблюдалось снижение всех показателей производства. Это связано с началом кризиса предприятия. Торговые предприятия в 2011 году стали закрываться из-за неимения возможности дальнейшего существования. В связи с этим снизились и объемы реализации продукции ООО «Тихвин Мебель», т.к. количество покупателей снизилось.

Те торговые предприятия, которые скорректировали свою деятельность под условия мирового кризиса, остались нашими покупателями. Спрос на продукцию на рынке мебельной продукции сократился незначительно, что принесло дополнительную прибыль торговым организациям. В связи с проведением мероприятий планируется увеличение прибыли, что даст устойчивое состояние ООО «Тихвин Мебель».

Так как все три мероприятия будут действовать одновременно, это даст толчок к развитию предприятия и выходу его из кризисной ситуации. На предприятии будут работать два сборщика мебели, которые смогут по вызову клиента на дом, осуществлять сборку мебели - это мероприятие даст дополнительный доход для предприятия. Изготовление мебели на заказ тоже хороший ход организации для собственного развития. Клиент ознакомится не только с ассортиментом и ценами, а также сможет узнать, как осуществить заказ на изготовление мебели по его собственной схеме, сможет ознакомиться с материалами, из которых изготавливается наша продукция, выберет и закажет удобное и практичное для себя по своему вкусу и размеру. Возможно, какие-то изделия послужат базой для новых идей и новых разработок. Производство мягкой мебели - это, наверное, самое лучшее мероприятие, т.к. теперь в ООО «Тихвин Мебель» будут производиться все виды мебели. А соответственно покупатель сможет приобрести сразу, например, и комплекты мягкой мебели и какие-либо виды корпусной мебели, не обращаясь за покупкой мягкой мебели к нашим конкурентам.

Если рассматривать с финансовой стороны, то за счет увеличения прибыли растет доля собственных средств в общей сумме источников средств. Кредиторы и инвесторы обращают особое внимание на изменение доли собственных средств с точки зрения финансового риска при заключении сделок. Риск нарастает с уменьшением доли собственных средств. Другими словами, если кредиторы и инвесторы будут считать ООО «Тихвин Мебель» неплатежеспособным, то на сотрудничество рассчитывать не приходится. Но если учесть, что в следующие годы прибыль будет увеличиваться, как и объемы производства, то у них не будет возникать сомнений в совместном сотрудничестве. На увеличение объемов производства и реализации можно рассчитывать из-за кризисной ситуации в мире. Многие производственные предприятия просто закрываются из-за спада инвестиций.

Другими словами, инвесторы предпочтут работать с предприятием, у которого количество собственных источников не снижается, а растет. В основном собственные источники формируются из прибыли предприятия: резервный фонд (используется на выплату доходов учредителям при отсутствии или недостатке прибыли отчетного года, но покрытие убытков предприятия за отчетный год и др.), фонда специального назначения, нераспределенная прибыль (часть чистой прибыли, которая не была распределена на дату составления отчета). Таким образом, при увеличении собственных источников ООО «Тихвин Мебель» становится устойчивым предприятием. Если запланированные мероприятия не будут пущены на самотек, а их структура в процессе производства будет редактироваться под обстановку на рынке, требования покупателей, то, скорее всего, в последующие годы прибыль будет увеличиваться, что будет способствовать росту предприятия и его развитию.

В ходе реализации дипломного проекта произойдут некоторые изменения в организационной структуре предприятия. Сокращение кадров не планируется. Наоборот, возникает потребность принятия на работу дополнительных сотрудников. Вводятся новые должности: сборщик мебели, менеджер по продажам и три рабочих, которые будут заниматься обивкой мягкой мебели.

Необходим найм квалифицированных сотрудников для выполнения работ по обивке каркасов материалами, т.е. имеющих опыт в производстве мягкой мебели. Менеджер по продажам, будет осуществлять заказы клиентов по их эскизам и размерам. Сборщики мебели будут работать по вызову на дом, это даст предприятию дополнительный доход и хорошие отзывы о предприятии. Доходы ООО «Тихвин Мебель» после реализации дипломного проекта возрастут. Но если ситуация на рынке не изменится или, хотя бы, не ухудшится, то возможно получение более высоких результатов деятельности, что сделает предприятие более устойчивым и привлекательным для инвесторов.

Таким образом, цель дипломного проекта достигнута



Список использованной литературы

1. Межотраслевые правила по охране труда ПОТ РМ 016-2001. - СПб, ПОТПБСП, 2003

2. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: Учебник для вузов. 2-е изд., доп. - М., ЮНИТИ-ДАНА, 2002

3. Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - Таганрог, Изд-во ТРТУ, 2007

4. Денисов А.Ю. Жданов С.А. Экономическое управление предприятием и корпорацией. М., Дело и Сервис, 2006

5. Куликова Л.И. Налоговый учет. - М., Бухгалтерский учет, 2003

6. Левитина И.Ю., Экономика сферы сервиса: Учебное пособие, часть 1,2, Сфера сервиса и ее роль в современном обществе. - М., 2001

7. Проскуряков Б.Н. Охрана труда на предприятиях бытового обслуживания. - М., Легкая индустрия, 2008

8. Ренард А.В, Ренард Н.М, Эм Н.П. Маркетинг в борьбе с сезонными колебаниями спроса. Маркетинговые коммуникации. №6 - 2004. - с. 28-38

9. Соловьев В.Н., Шопенко Д.В. Управление предприятиями сферы сервиса, СПб, 2007

10. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия, Минск, ООО «Новое знание», 2009

11. Амблер Т. «Практический маркетинг», СПб: издательство «Питер», 2007. - 400 с. - (Серия «Теория и практика менеджмента»).

12. М.И. Баканов и А.Д. Шеремет «Теория экономического анализа», М Финансы и статистика 2007 г.;

13. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. «Бизнес-план», М.: «Ось-89», 2007.-576 с.

14. Практика рыночных исследований. ИФ «Гортис», Санкт-Петербург 2009 г.,

15. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие для вузов / Т.Г. Морозова, А.В. Пикулькин, В.Ф. Тихонов и др.; Под ред. Т.Г. Морозовой - М.: ЮНИТИ - ДАИА, 2008. - 318 с.

16. Русак Н.А. и др. Анализ хозяйственной деятельности: Учебник. - Минск: Высшая школа, 2008 г.

17. Стати М.П. Методика планирования маркетинговой деятельности фирмы/ Маркетинг, №1998, стр. 23-32, Маркетинг, №2, 2005, стр. 24-30.

18. Управление хозяйственным механизмом на предприятиях сервиса: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. проф. В.Н. Соловьева, проф. Д.В. Шопенко - СПб: Гидрометеоиздат, 1995. - 308 с.

19. Управление предприятиями сферы сервиса: Учеб. пособие для вузов / В.Н. Соловьев, Д.В. Шопенко; Под.ред. А.Е. Когута. - СПб: 1997.-308 с.

20. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии. Учебное пособие 2-е изд., доп. и переработ. - Ростов - на - Дону: издательский центр «МарТ», 2009. - 544 с.

21. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа деятельности предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2006 г.

22. Экономика сферы сервиса: Учебное пособие / И.Ю. Левитина - СПб: Изд. Центр «Сервис»; 2001. - 107 с.

23. 24. Ковалев В.В. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия». - М.: ДИС, 2000 г.

24. Жарковская Е.П., Бродский Б.Е. «Антикризисное управление»: учебник - 3-е издание, исп. и доп. - М.: Омега-Л, 2006 г.

25. Родионова Н.В. «Антикризисный менеджмент»: учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002 г.

26. Коротков Э.М. «Антикризисное управление»: учебник. - М.: ИНФРА-М, 2001 г.

27. Баканов М.И., Шеремет А.Д. «Теория экономического анализа». - М.: ИНФРА-М, 1997 г.

28. Ефимова О.В. «Финансовый анализ». - М.: ДИС, 1999 г.

29. Титов В.И. «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия»: Учебник для вузов. - М., ИНФРА-М, 2005 г.

30. Интернет ресурсы

Размещено на Allbest.ru