Основные экономические показатели деятельности предприятия

Обоснование миссии и целей создания нового предприятия, составление маркетингового бюджета, графика погашения кредита и сметы затрат на производство. Выбор метода ценообразования, расчет цены товара, точки безубыточности и порога рентабельности.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 29.07.2011
Размер файла 60,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

31

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

по дисциплине: «Экономика предприятия»

на тему: «Основные экономические показатели деятельности предприятия»

Содержание

Введение

1. Общее описание предприятия

2. Расчет необходимого капитала

2.1 Определение потребности в трудовых ресурсах

2.2 Расчет потребности в основном капитале

3. Расчет себестоимости единицы продукции

3.1 Смета затрат на производство

3.2 Калькуляция себестоимости единицы продукции

4. Выбор метода ценообразования и определения цены товара

5. Финансовые результаты и расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой прочности, операционного рычага

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия.

Миссией нового предприятия является: предоставление такого качества продукции и услуг, при котором наши покупатели будут обеспечены превосходным товаром, наши работники и деловые партнеры уверены в нашем успехе, а наши учредители получат наилучшую отдачу на свои капиталовложения.

Предприятие по плану не имеет собственных земельных участков и объектов недвижимости. Поэтому все необходимые для осуществления хозяйственной деятельности здания и сооружения ООО «Завод металлоконструкций» будет арендовать: местонахождение зданий - г. Пермь, ул. Г.Хасана, 50 (аппарат управления) и г. Пермь, ул. Репина, 115 (производственные здания и сооружения).

Основным родом деятельности предприятия ООО «Завод металлоконструкций» будет производство, монтаж и продажа металлических конструкций.

Металлоконструкции представляют собой строительные конструкции, применяемые, как несущие в каркасах зданий и других инженерных сооружениях (стальные металлические конструкции), в большепролётных покрытиях, обшивках стеновых и кровельных панелей (алюминиевые металлические конструкции).

Производство металлоконструкций открыло новые горизонты в строительной индустрии. Они обладают рядом существенных преимуществ: отличаются экономичностью при высокой прочности и долговечности, простотой монтажа, стойкостью к атмосферным воздействиям. Металлические конструкции позволяют реализовать сложные дизайнерские решения, экономят на использовании дорогостоящих материалов и времени возведения.

Основной стратегией конкурентоспособности ООО «Завод металлоконструкций» будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж.

Основными конкурентными преимуществами нашего предприятия является:

- использование нового высокопроизводительного оборудования;

- имеется возможность снижение издержек за счет высокой производительности оборудования, повышения качества обслуживания, снижения цен, более полное удовлетворение потребителей за счет расширения спектра услуг (монтаж, доработка изделий под конкретного покупателя).

Для осуществления проекта в 2008 году необходимо инвестировать 142 041 600 руб. Финансирование бизнеса предполагается за счет внесения уставного капитала в размере 3 000 000 руб., а также за счет получения кредита в ОАО «Сбербанк» на сумму 139 041 600 руб. сроком на 5 под 15% годовых.

Срок окупаемости проекта:

Таким образом, капиталовложения на реализацию проекта должны окупиться за 2 года и 11 месяцев, и должны дать чистую текущую стоимость (NPV), равную 10103384,31 руб.

1. Общее описание предприятия

Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия.

Миссией нового предприятия является: предоставление такого качества продукции и услуг, при котором наши покупатели будут обеспечены превосходным товаром, наши работники и деловые партнеры уверены в нашем успехе, а наши учредители получат наилучшую отдачу на свои капиталовложения.

Целью будет являться привлечение клиентов за счет качественного и быстрого оказания услуг по производству металлических конструкций, улучшения дизайна с применением современных рабочих технологий и разработок.

Стратегия предприятия. Учитывая состояние и требования внешнего окружения, потенциал и возможности предприятия, а также риски, существующие на рынке строительства, для ООО «Завод металлоконструкций» наиболее оптимальным вариантом должна стать стратегия роста.

Для осуществления данной стратегии предприятие ООО «Завод металлоконструкций» поставило определенные цели:

1. Для ускорения темпов развития, руководство предприятия должно стараться выявлять «узкие места» (слабые стороны, угрозы: например, недостаток инвестиций, собственных основных и оборотных средств, появления новых конкурентов и т.д.) и их ликвидировать их, чтобы в дальнейшем занять устойчивую позицию на рынке.

2. Руководство должно быть готово к тому, что на первом этапе могут возникнуть сложности в производстве, административные трения, напряженное финансовое состояние, связанное с большими затратами и отсутствием доходности. Однако прохождение этого этапа позволит направить усилия предприятия на более глубокое проникновение на рынок и, соответственно, увеличить темп роста объемов продаж.

3. Следующим этапом должна стать разработка долговременных программ развития и укрепления всех направлений функционирования предприятия, особенно финансовой составляющей, модернизации основных фондов, внедрения новых технологий.

Стратегия НИОКР: в нашем случае затраты на НИОКР будут идти на сбор и проработку информации о последних разработках в области строительства (с использованием металлических конструкций). Поэтому предприятие будем стремиться использовать накопленные знания с целью снижения затрат на производство, улучшения качества выпускаемой продукции.

Маркетинговая стратегия: реализуемая стратегия маркетинга, предполагает:

l стратегию сбыта;

l оптимизацию ценообразования;

l широкое проведение мероприятий по рекламе и продвижению выпускаемой продукции.

Металлические конструкции представляют собой строительные конструкции, применяемые, как несущие в каркасах зданий и других инженерных сооружениях (стальные металлические конструкции), в большепролётных покрытиях, обшивках стеновых и кровельных панелей (алюминиевые металлические конструкции).

Металлоконструкции обладают следующими характеристиками позволяющими применять их в разнообразных сооружениях:

- Надёжность;

- Лёгкость;

- Индустриальность;

- Непроницаемость.

Надёжность металлических конструкций обеспечивается сходством их действительной работы (распределение напряжений и деформаций) с расчётными предположениями. Материал металлических конструкций (сталь, алюминиевые сплавы) обладают большой однородностью структуры и достаточно близко соответствует расчётным предпосылкам об упругой или упругопластической работе материала.

Лёгкость. Из всех изготовляемых в настоящее время несущих конструкций (железобетонные, каменные, деревянные) металлические конструкции являются наиболее лёгкими.

Индустриальность. Металлические конструкции в основной своей массе изготовляются на заводах, оснащённых современным оборудованием, что обеспечивает высокую степень индустриальности их изготовления. Монтаж металлических конструкций также весьма индустриален, так как производится специализированными организациями при помощи высокопроизводительной техники.

Непроницаемость. Металлы обладают не только значительной прочностью, но и высокой плотностью - непроницаемостью для газов и жидкостей. Плотность металла и его соединений, осуществляемых при помощи сварки, является необходимым условием, для изготовления и возведения листовых конструкций.

При применении металлических конструкций должно учитываться основное требование - экономия металла, которое выполняются на нашем производстве. Требование экономии металла определяется его относительно высокой стоимостью.

Экономия металла в металлических конструкциях достигается на основе реализации следующих основных направлений: применение в строительных конструкциях низколегированных и высокопрочных сталей, использование наиболее экономичных прокатных и гнутых профилей, изыскания и внедрения в строительство современных эффективных конструктивных форм и систем (предварительно - напряжённых, висячих, трубчатых и т. п.), совершенствования методов расчёта с использованием ЭВМ.

Помимо производства металлических конструкций фирма также будет заниматься производством нестандартных изделий из металла. К ним будут относиться кованые решётки со всевозможными рисунками (по желанию заказчика), нестандартные элементы строительных конструкций (винтовые декоративные лестницы, изящные перила всевозможных размеров и т. п.). Производство нестандартных изделий будет осуществляться на участке металлоизделий и нестандартного оборудования.

Планируемый объём выпуска

Предприятию выгоднее всего выпускать продукции столько, сколько требуется заказчику.

Таблица 1 - Планируемый объем выпуска на 2008-2013 гг.

Показатель

Годы

2009

2010

2011

2012

2013

Планируемый объем выпуска балок, Q (шт.)

6480

8424

16258

21135

27476

2. Расчет необходимого капитала

2.1 Определение потребности в трудовых ресурсах

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ.

Сводная ведомость численности персонала

№ п/п

Профессиональные группы

Количество человек

Управление:

1

Директор

1

2

Секретарь

1

3

Главный инженер

1

4

Инженер по технике безопасности

1

5

Заместитель директора по финансам и маркетингу

1

6

Главный бухгалтер

1

7

Бухгалтер

2

8

Экономист

1

9

Юрисконсульт

1

10

Начальник кадрового отдела

1

11

Кадровый работник

1

12

Инженер по снабжению

1

13

Инженер-конструктор

1

Производство:

14

Начальник монтажного участка

1

15

Слесарь-монтажник

9

16

Начальник участка металлоконструкций

1

17

Слесарь-инструментальщик

10

18

Начальник участка армокаркасов

1

19

Слесарь механосборочных работ

8

20

Начальник механического участка

1

21

Слесарь-механик

10

22

Начальник ремонтного участка

1

23

Слесарь-ремонтник

5

24

Начальник кузнечного участка

1

25

Кузнец

9

26

Электрогазосварщик

6

27

Электросварщик ручной сварки

6

28

Токарь

6

29

Электрослесарь по ремонту оборудования

3

30

Хозяйственный отдел

3

2.2 Расчет потребности в основном капитале

Продвижение и реклама

Предлагаемый нами товар является товаром промышленного назначения. У нас строго определённые покупатели. Это, прежде всего, частные строительные фирмы и, совсем маленький сегмент покупателей, которые строят дома сами себе. Поэтому рекламную компанию будем, прежде всего, ориентировать на строительные фирмы.

Наиболее эффективной для нашего товара рекламой, на мой взгляд, является реклама напечатанная в газете. Эта реклама относительно недорогая. Среди сотрудников строительных фирм, ведущих строительство в нашем городе, большинство проживают в нашем городе, а следовательно велика вероятность того, что они читают местные газеты и рекламный контакт может состояться. Также мы планируем разместить нашу рекламу на щитах (всего 5 щитов). Рекламные щиты будут находиться рядом с основным входом на территорию нашего производства, а также по центральным улицам города (таким образом, чтобы информация на них была легко читаема для проезжающих мимо).

Затраты на НИОКР

В нашем случае затраты на НИОКР будут идти на сбор и проработку информации о последних разработках в области строительства (с использованием металлических конструкций). Использование накопленных знаний с целью снижения затрат на производство, улучшения качества выпускаемой продукции. Также мы прислушиваемся к пожеланиям заказчиков и стараемся учитывать их при производстве нашей продукции.

Также затраты на НИОКР идут на исследования производства, направленные на его оптимизацию, с целью понижения себестоимости продукции.

Маркетинговые исследования

Основные маркетинговые исследования будут идти у нас по двум направлениям:

1. исследования опасностей, влияющих на производство, и сбыт нашей продукции и разработка планов по их предотвращению.

2. постоянное изучение потенциальной ёмкости рынка, разработка маркетинговых планов, разработка оптимального способа определение цены, выбор поставщиков и т.д.

Таким образом, обобщенный маркетинговый бюджет составит (таблица 2).

Таблица 2 - Расчет маркетингового бюджета, руб.

Маркетинговый бюджет

Количество, шт.

Цена, руб.

Стоимость, руб.

Реклама:

- газеты

4

12 000

48 000

- наружная реклама

5

63 000

315 000

Итого реклама:

Затраты на НИОКР (в среднем)

?

15 000

15 000

Затраты на маркетинговые исследования (в среднем)

?

10 000

10 000

ИТОГО

?

?

388 000

Предприятие по плану не имеет собственных земельных участков и объектов недвижимости. Поэтому все необходимые для осуществления хозяйственной деятельности здания и сооружения ООО «Завод металлоконструкций» будет арендовать: местонахождение зданий - г. Пермь, ул. Г.Хасана, 50 (аппарат управления) и г. Пермь, ул. Репина, 115 (производственные здания и сооружения).

Перечень зданий и сооружений, арендуемых ООО «Завод металлоконструкций» приведен в таблице 3.

Таблица 3 - Перечень зданий и сооружений, арендуемых ООО «Завод металлоконструкций».

Собственник

Место нахождение

Площадь, м2

Стоимость 1м2, руб.

Сумма арендной платы (включая коммунальные услуги)

(арендодатель)

в месяц, руб.

в год, руб.

***

г. Пермь, ул. Репина, 115

417

12000

5 004 000

60 148 000

***

г. Пермь, ул. Г.Хасана, 50

75

15000

1 125 000

13 500 000

Итого

?

492

?

6 129 000

73 648 000

Производственно-промышленные основные фонды включают в себя необходимое для осуществления деятельности основное оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь.

Таблица 4 - Основное оборудование

Вид оборудования

Количество, шт.

Цена, руб.

Стоимость, руб.

Срок эксплуатации, лет

Норма амортизации

Амортизационные отчисления, год.

Заточный станок

7

23500

164500

15

0,07

10967

Компрессорное оборудование

3

18000

54000

9

0,11

6000

Кузнечно-прессовое оборудование (пресс-молот)

5

15593

77965

20

0,05

3898

Кузнечный горн

1

46400

46400

25

0,04

1856

Металлорежущий станок

7

24200

169400

15

0,07

11293

Ножницы по металлу

6

26306

157836

7

0,14

22548

Оборудование для антикоррозионных металлопокрытий

4

79700

318800

8

0,13

39850

Оборудование для неразрушающего контроля металла

3

43900

131700

5

0,2

26340

Оборудование для разрушающего контроля металла

3

56540

169620

5

0,2

33924

Сварочное оборудование

5

94700

473500

6

0,17

78917

Сверлильный станок

8

25969

207752

15

0,07

13850

Строгательный станок

8

20458

163664

15

0,07

10911

Токарный станок

8

35000

280000

15

0,07

18667

Фрезерный станок

8

26300

210400

15

0,07

14027

ВСЕГО

76

?

2 625 537

?

?

293047

Для осуществления проекта в 2008 году необходимо инвестировать 142 041 600 руб. Финансирование бизнеса предполагается за счет внесения уставного капитала в размере 3 000 000 руб., а также за счет кредита банка на сумму 139 041 600 руб.

Для реализации проекта необходимо взять кредит в размере 139 041 600 руб. в ОАО «Сбербанк». Годовая ставка процента составляет 15%, срок кредита - 5 лет.

Таблица 5 - График погашения кредита.

Год

Сумма кредита, руб.

Сумма основного долга (ежемесячно)

Сумма основного долга (ежегодно)

Проценты по кредиту в месяц

Проценты по кредиту в год

Общая сумма платежа в месяц

Общая сумма платежа в год

Остаток на конец года

1 год

139 041 600

2 317 600

27 808 320

1 738 020

20 856 240

4 055 620

48 664 560

111 233 280

2 год

111 233 280

2 317 600

27 808 320

1 390 416

16 684 992

3 708 016

44 493 312

83 424 960

3 год

83 424 960

2 317 600

27 808 320

1 042 812

12 513 744

3 360 412

40 322 064

55 616 640

4 год

55 616 640

2 317 600

27 808 320

695 208

8 342 496

3 012 808

36 150 816

27 808 320

5 год

27 808 320

2 317 600

27 808 320

347 604

4 171 248

2 665 204

31 979 568

0

Итого:

-

139 041 600

-

62 568 720

16 802 060

201 610 320

62 568 720 (переплата)

1. 3. Расчет себестоимости единицы продукции

3.1 Смета затрат на производство

При расчёте себестоимости единицы продукции (для балок) воспользуемся следующей формулой:

, где

S - себестоимость производства одной балки, руб.;

FC - условно-постоянные расходы на весь объем производства, тыс. руб.

Q - объем производства, шт.;

AVC - переменные расходы, руб.

Рассчитаем нормы расхода на одно изделие и на весь объем (в 2009 г. объем составит 6480 шт. балок).

Таблица 6 - Нормы расхода материальных ресурсов.

Материальные ресурсы

Нормы расхода

на единицу

на весь объем

для стальных балок

для алюминиевых балок

для стальных балок

для алюминиевых балок

Металл, т.

0,6

0,45

3888

2916

Топливо, т

0,03

0,01

194,4

64,8

Уголь, т.

0,001

?

6,48

?

Электроэнергия, кВт*час

800

500

10108000

3240000

Антикоррозионное покрытие, т.

0,7

4536

Таблица 7 - Расчет стоимости приобретенных и израсходованных ресурсов (на объем 2009 г.).

Материальные ресурсы

Нормы расхода на единицу

Цена приобретения, руб./т.

Стоимость израсходованных ресурсов на единицу, руб.

Количество приобретенных ресурсов, всего*

Стоимость приобретаемых ресурсов

для стальных балок

для алюминиевых балок

для стальных балок

для алюминиевых балок

для стальных балок

для алюминиевых балок

для стальных балок

для алюминиевых балок

для стальных балок

для алюминиевых балок

Металл, т.

0,6

0,45

6530

8850

3918

3982,5

5 000

5 000

32 650 000

44 250 000

Топливо, т.

0,03

0,01

26000

780

260

300

7 800 000

Уголь, т.

0,001

?

1250

?

1,25

?

20

?

25000

?

Электроэнергия, кВт*час

800

500

1,95

1560

975

13 348 000

26 028 600

Антикоррозионное покрытие (цинк), т.

0,7

4780

3346

5000

239 000 000

*Примечание. Ресурсы приобретается с учетом производственных запасов.

Таблица 8 - Оплата труда

Профессия

Количество человек

Среднемесячная заработная плата, руб.

Фонд оплаты труда, руб.

Директор

1

35000

35000

Секретарь

1

18000

18000

Главный инженер

1

28000

28000

Инженер по технике безопасности

1

25000

25000

Заместитель директора по финансам и маркетингу

1

25000

25000

Главный бухгалтер

1

25000

25000

Бухгалтер

2

20000

40000

Экономист

1

20000

20000

Юрисконсульт

1

22000

22000

Начальник кадрового отдела

1

22000

22000

Кадровый работник

1

20000

20000

Инженер по снабжению

1

26000

26000

Инженер-конструктор

1

26000

26000

Начальник монтажного участка

1

24000

24000

Слесарь-монтажник

9

22000

198000

Начальник участка металлоконструкций

1

24000

24000

Слесарь-инструментальщик

10

22000

220000

Начальник участка армокаркасов

1

24000

24000

Слесарь механосборочных работ

8

22000

176000

Начальник механического участка

1

24000

24000

Слесарь-механик

10

22000

220000

Начальник ремонтного участка

1

24000

24000

Слесарь-ремонтник

5

22000

110000

Начальник кузнечного участка

1

28000

28000

Кузнец

9

25000

225000

Электрогазосварщик

6

25000

150000

Электросварщик ручной сварки

6

25000

150000

Токарь

6

22000

132000

Электрослесарь по ремонту оборудования

3

20000

60000

Хозяйственный отдел

3

15000

45000

ВСЕГО

95

?

2 166 000

Таким образом, планируемый месячный ФОТ производственного персонала составит 1 834 000 руб., том числе отчисления на социальные нужды рабочих (26%) - 476 840 руб.; ФОТ аппарата управления составит 332 000 руб. (в том числе отчисления от з/п АУП - 86 320 руб.)

Численность производственного персонала определяется исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда для производственного персонала построена на использовании повременно-премиальной формы. Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.

Производство рассчитано на работу в 1 смену по 8 часов при 250 рабочих днях в году.

Структура управления является централизованной линейно-функционального типа, имеет три общих уровня управления высший (директор и его заместители), средний (начальники отделов, их заместители и начальники цехов) и низший уровень управления (начальники участков и мастера).

3.2 Калькуляция себестоимости единицы продукции

Калькуляция (от лат. calculatio -- счёт, подсчёт) -- определение затрат в стоимостной (денежной) форме на производство единицы или группы единиц изделий, или на отдельные виды производств. Калькуляция даёт возможность определить плановую или фактическую себестоимость объекта или изделия и является основой для их оценки. Калькуляция служит основой для определения средних издержек производства и установления себестоимости продукции.

Таблица 9 - Калькуляция себестоимости стальных и алюминиевых балок, руб.

Статьи расходов

Объем затрат, тыс. руб.

стальные балки

алюминиевые балки

Стоимость основных материалов (металл)

25 388 640

25 806 600

Стоимость сырья (уголь)

8 100

?

Топливо на технологические цели

5 054 400

1 684 800

Электроэнергия на технологические цели

10 108 800

6 318 000

Антикоррозионное покрытие

21 682 080

Основная заработная плата производственных рабочих

1 834 000

Отчисления от заработной платы рабочих (26%)

476 840

Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования (амортизация)

293047

Цеховые расходы (аренда производственных зданий и сооружений)

60148000

Итого цеховая себестоимость

150 313 147

143 562 607

Заработная плата аппарата управления

332 000

Отчисления от заработной платы АУП (26%)

86 320

Аренда офиса

13 500 000

Выплата процентов по кредиту

20856240

Набор, подготовка и переподготовка кадров

3 000 000

Итого производственная себестоимость

192 689 227

185 938 687

Внепроизводственные расходы (реклама, маркетинговые исследования, затраты на НИОКР)

388 000

Итого полная себестоимость

193 077 227

186 326 687

в том числе

Переменные затраты

94 991 940

88 241 400

Постоянные затраты

98 085 287

Переменные затраты на одну единицу составят:

Таким образом, себестоимость одной балки, произведенной из:

- стали составит:

- алюминия составит:

4. Выбор метода ценообразования и определения цены товара

Цена -- единственный элемент традиционного маркетинга, обеспечивающий предприятию реальный доход. Рыночная цена не является независимой переменной, ее значение зависит от значения других элементов маркетинга, а также от уровня конкуренции на рынке и общего состояния экономики. Обычно другие элементы маркетинга также изменяются (например, при увеличении дифференциации продукции с целью максимально поднять цену или, как минимум, разницу между ценой и себестоимостью).

Основной задачей стратегии ценообразования в рыночной экономике становится получение максимальной прибыли при запланированном объеме продаж. Ценовая стратегия должна обеспечить долговременное удовлетворение нужд потребителей путем оптимального сочетания внутренней стратегии развития предприятия и параметров внешней среды в рамках долгосрочной маркетинговой стратегии.

Следовательно, при разработке ценовой стратегии каждое предприятие должно определить для себя ее главные цели, как, например, доведение до максимума выручки, цены, объемов реализации продукции или конкурентоспособности при обеспечении определенной рентабельности.

Выделяют следующие этапы ценообразовательного процесса на предприятии:

· определение базовой цены, т.е. цены без скидок, наценок, транспортных, страховых, сервисных компонентов;

· определение цены с учетом вышеуказанных компонентов, скидок, наценок.

С одной стороны мы, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентов. Исходя из этого, при определении цены будем использовать метод "средней издержки плюс прибыль", т.е. цена единицы изделия в 2009 г. составит:

Спрос на нашу продукцию не эластичен, так как наш товар не имеет замены, его купят столько, сколько нужно, не больше, не меньше (купят не обязательно у нас, могут и у конкурентов).

Расчет затрат приведен в разделе 3.6 «Производственный план».

На 2009 год предположим прибыль равную 15%, тогда цена единицы с учётом себестоимости будет:

Таким образом, цена одной балки, изготовленной из стали составит 13 054,59 руб./шт.; цена балки, изготовленной из алюминия составит 11 909,25 руб./шт.

смета затрата безубыточность рентабельность

5. Финансовые результаты и расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой прочности, операционного рычага

Финансовый план инвестиционного проекта включает три основных финансовых документа: отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, прогнозный баланс.

Для расчета притока денежных средств нам необходим цена единицы изделия и годовой объем производства.

Таблица 10 - Расчет выручки от реализации за 2008-2012 гг., руб.

Показатели

2009 год

2010 год

2011 год

2012

2013

Годовой объем производства, шт.

6480

8424

16258

21135

27476

Средняя отпускная цена единицы изделия*, руб.

33666,24

33666,24

33666,24

33666,24

33666,24

Выручка от реализации, руб.

218157235,2

283604405,8

547345729,9

711549448,9

925014283,6

*Примечание. Отпускная цена единицы изделия рассчитана как сумма среднеарифметических цен стальной и алюминиевой балки, т.к. производимые металлоконструкции делаются на заказ (по чертежам заказчика), поэтому определить точный ассортимент невозможно.

Отток денежных средств составляем на основании расчетов, сделанных в предыдущих разделах бизнес-плана.

Таблица 11 - Отчет о движении денежных средств за 2008-2013 гг., руб.

Показатели

2008 г.

2009 г

2010 г.

2011 г.

2012

2013

Остаток ДС

0

65868063

38687058,2

52048783,96

224532323,9

497658377

Приток ДС

- Уставный капитал

3 000 000

0

0

0

- Кредит банка

139 041 600

0

0

0

- Реализация металлоконструкций

0

218157235,2

283604405,8

547345729,9

711549448,9

925014283,6

Итого

142 041 600

218157235,2

283604405,8

547345729,9

711549448,9

925014283,6

Отток ДС

- Аренда помещений

73548000

73548000

73548000

73548000

73548000

73548000

- Закупка основных средств

2 625 537

0

0

0

0

0

- Закупка сырья и материалов

0

89987760

116984088

225774846

293507300

381559490

- Платежи по кредиту

0

48 664 560

44 493 312

40 322 064

36 150 816

31 979 568

- Заработная плата, всего

0

25 992 000

25 992 000

25 992 000

25 992 000

25 992 000

- Отчисления ЕСН

0

6757920

8837280

8837280

8837280

8837280

- Внепроизводственные расходы

0

388 000

388 000

388 000

388 000

388 000

Итого

76173537

245 338 240

270 242 680

374 862 190

438423396

522304338

Чистый приток

65868063

-27 181 005

13 361 726

172 483 540

273 126 053

402 709 946

Остаток ДС

65868063

38 687 058

52 048 784

224 532 324

497 658 377

900 368 323

Из полученного отчета видно, что за рассматриваемый период отток денежных средств превышает приток.

Произведем расчет периода окупаемости нашего проекта (таблица 12).

Согласно расчетам, произведенным в таблице 12, строим график, на котором наглядно виден срок окупаемости проекта - в среднем 2 года (проект окупится в 2010 году).

Теперь расчетным способом найдем срок окупаемости:

Таким образом, капиталовложения на реализацию проекта должны окупиться за 2 года и 11 месяцев, и должны дать чистую текущую стоимость (NPV), равную 10103384,31 руб.

Таблица 12 - Расчет периода окупаемости проекта.

 Показатели

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Выручка от реализации проекта

0

218 157 235,20

283 604 405,76

547 345 729,92

711549448,9

925014283,6

Инвестиционные затраты по проекту

142 041 600

321 511 777

270 242 680,00

374 862 190,00

438423396

522304338

Коэффициент дисконтирования (r=15%)

1

0,869565217

0,756143667

0,657516232

0,571753246

0,497176735

Текущая стоимость доходов, PV

0

189701943,6

214445675,3

359888701,9

406830707,1

459895581,3

Текущая стоимость расходов, CI

142 041 600

279575458,1

204342291

246477974,7

250669999,7

259677565,3

Чистая текущая стоимость проекта, NPV

-142 041 600

-89873514,57

10103384,31

113410727,3

156160707,4

200218016

200000000

х

180000000

160000000

х

140000000

120000000

х

100000000

х

0

2008

2009

2010

2011

2012

2013

-100000000

х

-120000000

-140000000

х

Рисунок 1 - Срок окупаемости проекта.

Отчет о прибылях и убытках отражает операционную деятельность предприятия и показывает покрытие производственных затрат доходами от реализации произведенной продукции и полученную прибыль

В наиболее общем виде отчет о прибылях и убытках включает: стоимость реализованной продукции, себестоимость, валовую прибыль, производственные затраты, чистый доход или убытки. Рассмотрим отчет о прибылях и убытках для ООО «Завод металлоконструкций» на период с 2009-2013 гг. (таблица13).

Таблица 14 - Порог рентабельности

Показатели

2009

2010

2011

2012

2013

рентабельность оборота

-0,12335132

0,106844598

0,287933278

0,334640194

0,369486356

рентабельность собственного капитала

-896,9993946

1010,053292

5253,301669

7937,101175

11392,67139

рентабельность затрат

-0,122024176

0,154326389

0,562767132

0,719609394

0,858750949

рентабельность заемного капитала

-19,35390691

21,79318905

113,3466891

171,2530892

245,8114275

Таблица 13 - Отчет о прибылях и убытках.

Показатели

2009

2010

2011

2012

2013

Выручка

218 157 225,48

283 604 405,76

547 345 729,92

711549417,2

925014242,4

Переменные затраты

89 987 760,00

116 984 088,00

225 774 846,00

293 507 299,80

381 559 489,74

Маржинальная прибыль

128 169 465,48

166 620 317,76

321 570 883,92

418 042 117,39

543 454 752,61

Постоянные затраты без амортизации

130 542 160,00

128 450 272,00

124 279 024,00

120 107 776,00

115 936 528,00

В том числе:

 

 

 

 

 

Аренда зданий и сооружений

73 548 000

73 548 000

73 548 000

73 548 000

73 548 000

Заработная плата

25 992 000

25 992 000

25 992 000

25 992 000

25 992 000

ЕСН 26%()

6757920

8837280

8837280

8837280

8837280

Прочие

24 244 240

20 072 992

15 901 744

11 730 496

7 559 248

Чистая прибыль

-26 909 981,84

37 876 998,44

196 998 812,60

297 641 294,07

427 225 177,29

Амортизация

293 047,32

293 047,32

293 047,32

293 047,32

293 047,32

Налог на прибыль (24%)

 

7575399,69

39399762,52

59528258,81

85445035,46

Нераспределенная прибыль

-26 909 981,84

30 301 598,75

157 599 050,08

238 113 035,26

341 780 141,83

Анализ деятельности предприятия невозможно провести без определения УНП (точка безубыточности, уровень окупаемости, порог рентабельности). Независимо от термина, речь идет об определении объема производства и реализации, при котором сумма затраты = выручке, т.е. нет ни прибыли, ни убытков.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что в ходе курсовой работы мы научились планировать основные показатели деятельности предприятия, искать резервы для ресурсного обеспечения предприятия, научились искать более выгодные для предприятия расчеты экономических затрат.

Проект является приемлемым.

Но для того, чтобы работа предприятия шла бесперебойно, направленно и слаженно, необходима также предпринимательская способность людей, которые способны превратить все идеи в жизнь, способны рисковать, действовать решительно и четко. Такие люди должны уметь так поставить ход производства, чтобы с наибольшей вероятностью избежать риска убытков, чтобы вывести предприятие на высокий уровень, сделать его конкурентоспособным, прибыльным и рентабельным.

Список используемой литературы

1. Блеквелл Э. «Как составить бизнес-план». Учебно-практическое пособие. - М: “ИНФРА-М”, 2006.

2. Горохов М.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. Учебник. - М.: Филинъ, 2008.

3. Маниловский В.Г. Бизнес - план./ Методические материалы./Под ред.: Р.Г. Маниловского - М.: Финансы и статистика, 2001.

4. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. «Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия». Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002.

5. Абрютина М.С. Экономический анализ торговой деятельности. Учебное пособие. - М.: « Дело и сервис», 2000.

6. Адлер Ю.П., Щепетова С. Расчет себестоимости, основанный на деятельности // Методы менеджмента качества. - 2002. - № 9.

7. Архипов А.И. Экономика.- М.: Проспект, 2-е издание, 2005

8. Гинзбург А.И. Экономический анализ: Учебник для вузов. СПб, 2003.

9. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2003

10. Пястолов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. 3-е изд., стер. - М.: Академия, 2004.

11. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Учебник ИНФРА-М, 2005.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Общая характеристика исследуемого предприятия, анализ затрат на производство и реализацию продукции, прибыли и рентабельности. Обоснование и расчет мероприятий, направленных на обеспечение безубыточности работы предприятия в предкризисной ситуации.

    дипломная работа [170,8 K], добавлен 11.03.2013

  • Порядок и этапы определения показатели производственной программы современного предприятия. Технико-экономические показатели использования оборудования. Расчет средств на оплату труда. Вычисление порога рентабельности и факторы, его определяющие.

    курсовая работа [119,7 K], добавлен 12.02.2012

  • Характеристика затрат на производство. Планирование среднегодовой мощности предприятия, производительности труда и трудоемкости продукции. Формирование цены. Стратегия распределения прибыли. Построение графика безубыточности. Расчет себестоимости.

    курсовая работа [202,8 K], добавлен 30.01.2014

  • Разработка стратегии и построение дерева целей предприятия. Проведение маркетинговых исследований рынка и конкурентов. Выполнение расчетов рентабельности и безубыточности. Делегирование полномочий по управлению; составление нормативной документации.

    курсовая работа [519,9 K], добавлен 13.11.2015

  • Управление кадрами организации. Повышение эффективности предприятия за счет мотивации трудовой деятельности. Планирование затрат на производство и реализацию продукции. Порядок формирования и распределения прибыли. Расчет точки безубыточности предприятия.

    курсовая работа [134,8 K], добавлен 19.11.2014

  • Характеристика деятельности предприятия, прогнозные показатели прибыльности и доходности проекта, оценка рынков сбыта продукции. Обоснование сметы затрат на создание предприятия и организацию производственного процесса, разработка прогнозного плана.

    бизнес-план [62,5 K], добавлен 12.07.2010

  • Краткая характеристика деятельности предприятия, организация технологического процесса производства, характеристика ассортимента выпускаемой продукции. Организационная структура управлением предприятием, обоснование сметы затрат на создание предприятия.

    бизнес-план [60,3 K], добавлен 12.07.2010

  • Сущность стратегического управления, предпосылки его возникновения и развития. Оценка и обоснование необходимости управления в данной сфере деятельности предприятия. Выбор сферы деятельности исследуемого бизнеса, понятие и значение его миссии и целей.

    контрольная работа [31,8 K], добавлен 08.12.2014

  • Рассмотрение особенностей использования дебиторской задолженности как экономического инструмента. Определение порогового значения выпускаемого товара, запаса финансовой прочности предприятия, выручки от реализации продукции. Расчет порога рентабельности.

    контрольная работа [41,5 K], добавлен 03.02.2015

  • Формирование стратегии, миссии и целей организации; состав основных фондов, определение структуры производства. Выбор системы стратегического управления и персонала. Экономическое обоснование проекта. Расчет себестоимости продукции, анализ безубыточности.

    курсовая работа [211,5 K], добавлен 01.12.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.