Анализ системы управления персоналом на предприятии

· размер заработков каждого работника должен определяться прежде всего личным трудовым вкладом в результаты коллективного труда (сейчас на размер зарплаты конечный результат влияет сильнее, чем собственный трудовой вклад работника);

· усиление дифференциации в оплате труда.

Рост издержек в результате внедрения данного мероприятия будет в основном за счёт фонда оплаты труда. Учитывая, что прибыль 2010 года составляла 4768 тыс. руб. премиальная часть может составить около 100 тыс. руб. Также премирование торговых представителей, кассиров и бухгалтерии за успешную работу обойдётся организации ещё в пределах 200 тыс. руб.

Плюс к этому вырастут управленческие расходы, направленные на проведение конкурсов, вручение призов, бюджет составит 100 тыс. руб.

Результатом внедрения данного мероприятия ожидается рост выручки на 2000 тыс. руб. Подсчитаем экономическую эффективность данного мероприятия. Годовой экономический эффект от мероприятий будет выражен в получении прибыли от продаж согласно формуле 3.1.

Выручка 2011 г. составит:

Vпр4 = 124327 + 2000 = 126327 (тыс. руб.)

Себестоимость в проектном 2011 г. составит:

Спр4 = 110143 + 1000 = 111143 (тыс. руб.)

Коммерческие расходы на плановый период составят:

Кпр4 = 2800 + 200 = 3000 (тыс. руб.)

Управленческие расходы на плановый период составят:

Упр4 = 3064 + 100 = 3164 (тыс. руб.)

Прибыль от продаж после внедрения данного мероприятия будет составлять:

П пр 4 = 126327 - 111143 - 3000 - 3164 = 9020 (тыс. руб.)

Прирост прибыли от продаж после внедрения данного мероприятия будет составлять:

П пр4 = 9020 - 8320 = 700 (тыс. руб.)

Изменение основных показателей занесём в таблицу 3.8.

Таблица 3.8 Основные финансовые результаты до и после внедрения мероприятия

Показатели	2010 год	Проектный 2011 год	Отклонение (+/-)
Выручка от продаж, тыс. руб.	124327	126327	+2000
Себестоимость, тыс. руб.	110143	111143	+1000
Коммерческие расходы, тыс. руб.	2800	3000	+200
Управленческие расходы	3064	3164	+100
Прибыль от продаж, тыс. руб.	8320	9020	+700
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	2282,9	2382,9	+100

Выручка вырастет на 2000 тыс. руб., прибыль от продаж повысится на 700 тыс. руб.

Также предприятию крайне необходимо создание кадрового резерва.

Формируется группа сотрудников с высоким уровнем способностей и мотивации, применяются различные методы для их дальнейшего развития, результаты деятельности таких сотрудников постоянно.

Формируется группа лидеров для замещения топ-менеджерских позиций в разных областях управления компанией.

Сотрудники ЗАО "Завод розлива минеральной воды "Омский" по очереди проводят день со специалистом, далее проводится аттестация, по итогам которой лучший сотрудник по каждой должности направляются в Москву на недельную стажировку. По итогам стажировки сотрудники вносятся в резерв этих должностей, либо создается должность помощника специалиста. При определённых обстоятельствах претенденты могут получить постоянное место работы в Москве. Затраты на данное мероприятие составят около 200-т тыс. руб. в год. Эффектом от развития кадров должно стать снижение издержек продаж: работа с поставщиками, снижение коммерческих и управленческих расходов, грамотный подбор персонала и т.д. Снижение издержек продаж планируется в размере 300-т тыс. руб. в год. Рассчитаем годовой экономический эффект.

Себестоимость в проектном 2011 г. составит:

Спр5 = 110143 - 300 = 109843 (тыс. руб.)

Управленческие расходы на плановый период составят:

Упр5 = 3064 + 200 = 3264 (тыс. руб.)

Прибыль от продаж после внедрения данного мероприятия будет составлять:

П пр 5 = 124327 - 110143 - 2800 - 3264 = 8420 (тыс. руб.)

Прирост прибыли от продаж после внедрения данного мероприятия будет составлять:

П пр5 = 8420 - 8320 = 100 (тыс. руб.)

Изменение основных показателей занесём в таблицу 3.9

Таблица 3.9 Основные финансовые результаты до и после внедрения мероприятия

Показатели	2010 год	Проектный 2011 год	Отклонение (+/-)
Выручка от продаж, тыс. руб.	124327	124327	-
Себестоимость, тыс. руб.	110143	109843	-300
Коммерческие расходы, тыс. руб.	2800	2800	-
Управленческие расходы	3064	3264	+200
Прибыль от продаж, тыс. руб.	8320	8420	+100

В связи с внедрением разработанных мероприятий необходимо произвести корректировку основных экономических показателей работы организации.

Произведем пересчет показателей по следующей форме (таблица 3.10).

Таблица 3.10 Пересчет основных экономических показателей деятельности ЗАО "Завод розлива минеральной воды "Омский" с учетом предложенных мероприятий

Наименование показателя	год	отклонение (+/-)	Темп роста, %
	2010	2011
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	124327	139007	+14680	111,8
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	110143	117013	+6870	106,2
Валовая прибыль, тыс. руб.	14184	21994	+7810	155,1
Коммерческие расходы, тыс. руб.	2800	3250	+450	116,1
Управленческие расходы, тыс. руб.	3064	3384	+320	110,4
Прибыль от продаж, тыс. руб.	8320	15360	+7040	184,6
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.	4768	11538	+6770	242
Численность работающих, чел.	148	151	+3	102
Выработка (выручка) на 1 работающего, тыс. руб.	840,05	920,58	+80,53	109,6
Фонд оплаты труда работающих, тыс. руб.	2282,9	3112,9	+830	117,3
Затраты на 1 рубль продаж, коп.	93,3	89	-4,3	-
Рентабельность продукции, %	6,69	12,42	+5,73	-

Проектируемая выручка от продажи товаров определяется по формуле:

Vпр = Vбаз ± V1 ± V2 ± ..., (3.5)

где Vпр - проектируемая годовая выручка от продаж, тыс. руб.;

Vбаз - базовая годовая выручка от продаж, руб.

V1, V2, ... - прирост (снижение) выручки от продаж по мероприятиям, тыс. руб.

Vпр = 124327 + 9380 + 1800 + 1500 + 2000 = 139007 тыс. руб.

Себестоимость проданных товаров определяется по формуле:

Спр = Сбаз ± С1 ± С2 ± ..., (3.6)

где Спр - проектная себестоимость проданных товаров, тыс. руб.;

Сбаз - базовая себестоимость проданных товаров, руб.;

С1, С2, ... - увеличение или снижение полной годовой себестоимости по мероприятиям, тыс. руб.

Спр = 110143 + 4690 + 730 + 750 + 1000 - 300 = 117013 тыс. руб.

Валовая прибыль определяется по формуле:

Пвал.пр = Vпр - Спр (3.7)

где Пвал.пр - валовая прибыль, тыс. руб.

Пвал.пр = 139007 - 117013 = 21994 тыс. руб.

Коммерческие расходы на 2011 г. пересчитываются с учетом мероприятий:

Кр = Крбаз ± Кр1 ± Кр2 …, (3.8)

где Крбаз - коммерческие расходы отчетного года, тыс. руб.;

Кр1… - коммерческие расходы с учетом мероприятий, тыс. руб.

Кр = 2800 + 50 + 200 + 200 = 3250 (тыс. руб.)

Управленческие расходы на 2011 г. пересчитываются с учетом мероприятий:

УР = УРбаз ± УР1 ± УР2 …, (3.9)

где УРбаз - управленческие расходы отчетного года, тыс. руб.;

УР = 3064 + 20 + 100 + 200 = 3384 тыс. руб.

Прибыль (убыток) от продаж определяется по формуле:

Ппрод.пр. = Пвал.пр - Кпр - Упр, (3.10)

где Ппрод.пр. - проектируемая величина прибыли от продаж, руб.

Ппрод.пр. = 139007 - 117013 - 3250 - 3384 = 15360 тыс. руб.

Прибыль (убыток) до налогообложения определяется по формуле:

Пнпр = Ппрод.пр.+ Цп-Цу + Ду + Опр-Рпр + Внд - Внр, (3.11)

где Пнпр - прибыль (убыток) до налогообложения в проектном году, руб.;

Цн - проценты к получению, руб.;

Цу - проценты к уплате, руб.;

Ду - доходы от участия в других организациях, руб.;

Опр - прочие операционные доходы;

Рпр - прочие внереализационные расходы, руб.;

Внд - внереализационные доходы, руб.;

Внр - внереализационные расходы, руб.

С учетом перечисленных расходов определим проектную прибыль до налогообложения: Пнпр = 14020 тыс. руб.

Чистая прибыль (убыток) определяется путем вычета из прибыли до налогообложения величины налога на прибыль, а также проведением корректировки на величину отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств.

Чп = 11538 тыс. руб.

Численность работающих определяется по формуле:

Чпр = Чб ± Ч1 ± Ч2 ± ..., (3.12)

где Чпр - проектируемая численность работающих, чел.;

Чб - базовая численность работающих, чел.;

Ч1, Ч2, ... - увеличение (сокращение) численности работающих по мероприятиям, чел.

Чпр = 148 + 3 = 151 чел.

Проектируемый фонд оплаты труда работающих определим по формуле:

ФОТ пр. работ. = ФОТб. работ ± ФОТ1 ±.. ± ФОТ2 ± ..., (3.14)

где ФОТпр.работ. - проектируемый фонд оплаты труда работающих, руб.;

ФОТб.работ - базовый фонд оплаты труда работающих, руб.;

ФОТ1, ФОТ2, ... - прирост (экономия) по фонду оплаты труда работающих по мероприятиям, тыс. руб.

ФОТпр.работ. = 2282,9 + 730 + 100 = 3112,9 тыс. руб.

Затраты на 1 рубль выручки от продаж определяется по формуле:

Спр + Кпр + Упр

З1рпр = 100, (3.15)

Vпр

где З1рпр - затраты на 1 рубль выручки проектируемые, коп.

117013 + 3250 + 3384

З1рпр = 100 = 89

139007

Рентабельность продукции рассчитаем по формуле:

Ппрод.пр

Рпр = , (3.16)

Спр + Кпр + Упр

где Рпр - проектируемая рентабельность продукции, %

Рпр = 15360 / 117013 - 3250 - 3384 = 0,1242 или 12,42 %.

По результатам пересчета основных экономических показателей деятельности организации ЗАО "Завод розлива минеральной воды "Омский" на проектный 2011 г. с учетом предложенных мероприятий, можно сделать следующие выводы.

В результате внедрения предложенных мероприятий выручка от реализации продукции (работ, услуг) организацией в 2011 г. увеличится на 14680 тыс. руб. и составит в 2011 г. 139007 тыс. руб. (+11,8 %).

Валовая прибыль составит 21994 тыс. руб.

Коммерческие расходы вырастут на 16,1 %

Управленческие расходы возрастут на 320 тыс. руб.

Прибыль от продаж увеличится на 7040 тыс. руб., что составит 84,6 %.

Чистая прибыль увеличится на 142 %.

Численность работающих увеличится на 3 чел., или 2 %.

Выработка на 1 работающего возрастет на 80,53 тыс. руб. и составит в 2011 г. 920,58 тыс. руб.

Фонд оплаты труда увеличится на 830 тыс. руб.

Затраты на 1 рубль продаж в 2011 г. по сравнению с 2010 г. сократятся на 4,3 коп. и составят 89 коп.

Рентабельность продукции составит 12,42 %.

Заключение

В данной дипломной работе была проанализирована деятельность ЗАО "Завод розлива минеральной воды "Омский" по совершенствованию системы управления персоналом и разработаны рекомендации.

Предприятие является Закрытым Акционерным обществом, форма собственности - собственность акционеров.

По результатам проведенного в работе исследования можно сделать следующие выводы:

Управление персоналом организации - целенаправленная деятельность руководящего состава организации, руководителей и специалистов подразделений системы управления персоналом, включающая разработку концепции и стратегии кадровой политики, принципов и методов управления персоналом организации. Управление персоналом заключается в формировании системы управления персоналом; планировании кадровой работы, разработке оперативного плана работы с персоналом; проведении маркетинга персонала; определении кадрового потенциала и потребности организации в персонале.

Проведенный в работе анализ ЗАО "Завод розлива минеральной воды "Омский" показал, что комбинат является одним из крупнейших предприятий Омской области.

ЗАО "Завод розлива минеральной воды "Омский" успешно развивается, обладает высоким техническим потенциалом. Продукция вырабатывается на высоко автоматизированных поточных линиях известных фирм. Предприятие занимает довольно большую долю на рынке, что позволяет продукции свободно и легко конкурировать с продукцией других предприятий.

Анализ системы мотивации труда на предприятии показал, что управление персоналом предприятия осуществляется с помощью сочетания административных, экономических и социально-психологических методов управления. Основа системы стимулирования персонала закладывается использованием организационно-технических методов, которые оптимизируют построение системы управления эффективностью труда.

Основными слабыми сторонами существующей системы стимулирования труда работников ЗАО "Завод розлива минеральной воды "Омский" являются следующие аспекты:

· Оперативным управлением производственного подразделения занимаются люди, не имеющие специального образования для осуществления данного вида деятельности.

· Низкое использование способностей работников, отсутствие проработанной системы продвижения по службе и развития карьеры.

· Недостатки системы стимулирования персонала предприятия наиболее явно проявляются в периоды максимального спроса на продукцию предприятия.

Основными направлениями развития системы управления персоналом на ЗАО "Завод розлива минеральной воды "Омский" в сложившихся условиях могут стать:

· Управление кадровым резервом

· Развитие системы управления деловой карьерой.

Для большинства промышленных предприятий необходимость управления кадровым резервом обусловлена значительной ставкой на дифференциацию работников в процессе труда, предоставления им возможности для проявления инициативы и самостоятельности, условий для повышения квалификации путем профессиональной подготовки и удовлетворения тем самым мотивационные потребности в самоуважении, самовыражении, власти и успехе. Включение работника в кадровый резерв приучает его к самостоятельности и ответственности, формирует перспективу материального благосостояния, что позволяет объединять его личные цели с целями и задачами компании. Управление кадровым резервом руководителей занимает особое место в системе управления персоналом, поскольку менеджеры являются самой высокооплачиваемой и в то же время самой важной группой персонала, от работы которой зависит успех компании. Это обуславливает необходимость взвешенного, системного подхода к процессу управления резервом для обеспечения качественного планирования, хорошей организованности, а также прозрачности для всех его участников. В современной организации система управления кадровым резервом выступает в качестве системы специализированной деятельности службы персонала и обеспечивает эффективное обоснование, принятие и реализацию конкурентоспособных управленческих решений в области формирования управленческого корпуса предприятия. Её необходимо организовывать на основе передовых научных подходов и методах управления, проверенных на практике.

Для формирования системы управления карьерой на предприятии необходимо осуществить следующие мероприятия:

1) провести создание основ функционирования системы развития карьеры сотрудников на основе внедрения управления по целям, обучения и управления адаптацией и профессиональной ориентацией, работы с резервом на выдвижение, индивидуального психологического консультирования по вопросам карьеры, формирования хорошей коммуникационной системы на предприятия, публичного систематического информирования о вакансиях в фирме.

2) На основе изучения потребностей и интересов работников провести дальнейшее развитие карьерной системы предприятия и используемых методов стимулирования.

Программы развития карьеры для обеспечения систематического мотивирующего воздействия должны регулярно предлагаться; быть открытыми для всех работников; модифицироваться, если их оценка показывает, что необходимы изменения.

В целом, хорошо сформулированные усилия по развитию системы управления карьерой на предприятии могут помочь работникам в определении их собственных потребностей к продвижению, дать информацию о подходящих возможностях карьеры внутри предприятия и сочетать потребности и цели работника с целями организации. Формирование такой системы может уменьшить устаревание людских ресурсов, которые так дорого обходятся предприятию. Кроме того, система карьерного консультирования способна оказать немалую помощь руководству предприятия в части понимания системы мотивации своих сотрудников и осуществления корректировки используемых методов и систем мотивации.

При реализации предложенных мероприятий ЗАО "Завод розлива минеральной воды "Омский" получит следующие показатели:

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) организацией в 2011 г. увеличится на 14680 тыс. руб. и составит в 2011 г. 139007 тыс. руб. (+11,8%).

Валовая прибыль составит 21994 тыс. руб.

Коммерческие расходы вырастут на 16,1 %

Управленческие расходы возрастут на 320 тыс. руб.

Прибыль от продаж увеличится на 7040 тыс. руб., что составит 84,6 %.

Чистая прибыль увеличится на 142 %.

Численность работающих увеличится на 3 чел., или 2 %.

Выработка на 1 работающего возрастет на 80,53 тыс. руб. и составит в 2011 г. 920,58 тыс. руб.

Фонд оплаты труда увеличится на 830 тыс. руб.

Затраты на 1 рубль продаж в 2011 г. по сравнению с 2010 г. сократятся на 4,3 коп. и составят 89 коп.

Рентабельность продукции составит 12,42 %.

Список использованной литературы

1. Алехина О.Е. Стимулирование развития работников организации // Управление персоналом. - 2002г. - №1

2. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа, изд-е 4 пераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2005.

3. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - м.: ИНФРА-М, 2002.

4. Кадры предприятия: Кадровая политика предприятия. Оформление трудовых отношений с работниками. Документы по учету кадров / Под ред. Н.В. Пошерстник. - М.: ИД Герда, 2002г.

5. Кибанов А.Я. Основы управления персоналом: Учебник. - 2-е изд., - М.:ИНФРА-М,2007

6. Комаров Н. Мотивация труда и повышение эффективности работы // Человек и труд - 2003г.- №10

7. Любушин Н.П., В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебное пособие для вузов. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

8. Маслов Е.В. Управление персоналом предприятия. - М.: Инфра-М, 1999.

9. Мескон Н., Альберт М., Хедуори Ф. Основы менеджмента. - М.: Дело 2002г.

10. Постоялов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.- М.: Мастерство, 2007.

11. Пугачев В.П. Руководство персоналом организации: Учебник.- М.: Аспект Пресс, 1999г.

12. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Минск: ООО «Новое знание», 2008.

13. Серебровский Б.Ю. Управление персоналом: Учебник. - М. Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2007г.

14. Трудовой кодекс РФ от 30.12.2001г. №197 ФЗ.

15. Управление персоналом / Под ред. Т.Ю. Базарова, Б.Л. Еремина. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.

16. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.:ИНФРА -М, 2006.

17. Шишкин А.Ф. Экономическая теория. - М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2004.

18. Экономика предприятия. /Под ред. проф. О.И. Волкова. - М.: ИНФРА-М, 2007.

Размещено на Allbest.ru