Программное обеспечение бизнес-планирования

Анализ эффективности проекта

В процессе расчетов Project Expert автоматически генерирует стандартные отчетные бухгалтерские документы:

- отчет о прибылях и убытках;

- бухгалтерский баланс;

- отчет о движении денежных средств;

- отчет об использовании прибыли.

На основе данных отчетных бухгалтерских документов осуществляется расчет основных показателей эффективности и финансовых коэффициентов.

Пользователь может разработать несколько вариантов проектов в соответствии с различными сценариями их реализации. После определения наиболее вероятного сценария проекта он принимается за базовый. На основе базового варианта проекта производится анализ чувствительности и определяются критические значения наиболее важных факторов, влияющих на финансовый результат проекта.

Формирование отчета

После завершения анализа проекта формируется отчет. В Project Expert предусмотрен специальный генератор отчета, который обеспечивает компоновку и редактирование отчета по желанию пользователя. В отчет могут быть встроены не только стандартные графики и таблицы, но также таблицы и графики, построенные пользователем при помощи специального редактора.

Пользователь имеет возможность встраивания в отчет комментариев в виде текста.

Правильно составленный бизнес-план показывает перспективу развития фирмы, т. е. в конечном счете отвечает на самый главный для бизнесмена вопрос, стоит ли вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств.

2. Практическая часть. «Разработка бизнес-плана по реконструкции бильярдного клуба «Марс» в г. Светогорске»

2.1 Резюме

В настоящее время на российском рынке все более быстрыми темпами развивается сфера развлечений. Являясь необходимым компонентом в любой сфере деятельности, развлечение, как объект бизнеса, привлекает все большее число предпринимателей. Бильярдный клуб «Марс» в г.Светогорске был открыт в 2005 году. В самом начале своей деятельности данное заведение пользовалось огромной популярностью среди жителей и гостей города, но на сегодняшний день посещаемость клуба свелась к минимуму.

Целью моего бизнес - проекта является разработка бизнес - плана по реконструкции клуба «Марс» для повышения посещаемости клуба и увеличения доходов предприятия. Существующий бильярдный клуб состоит из большого и малого залов. В большом зале располагается шесть бильярдных столов, малый зал в настоящее время пустует. В моем же бизнес - проекте планируется задействовать всю территорию клуба. В малом зале будет располагаться бар, а в большом зале, совершив небольшую перепланировку, можно добавить еще пару столов. Клуб должен быть оформлен на высоком уровне и предлагать услуги отличного качества, т.е. поставлять на рынок конкурентоспособную услугу. Так как спрос на развлечения является постоянным и мало зависит от сезонности, то вопрос посещаемости клуба является лишь вопросом создания преимуществ перед другими конкурентами уже находящимися на этом рынке. Говоря о конкуренции, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов клуба фирмы, предоставляющие услуги, аналогичные услугам клуба. Детальный анализ конкурентов в моем случае проводится по следующим позициям: месторасположение, время работы, наличие музыки, наличие и стоимость бильярда или других игр, цены в баре. (оценка производится по пятибалльной шкале).

Табл. 1

№	Предполагаемые конкуренты	Факторы конкурентоспособности
		Наличие бильярда, других игр	Время работы	Интерьер, обслуживание	Музыка	Цены в баре (за пиво)
1	Клуб «Якорь»	Бильярд - 170р./час	12 часов/сутки	3	3	Нет бара
2	Кафе «Белые ночи»	нет	12 часов/сутки	4	4	80
3	Кафе «Омега»	нет	12 часов/сутки	5	5	70
4	Диско-бар «Пица-пиво»	нет	12 часов/сутки	5	4	70
5	Диско-бар «Энсо-плюс»	нет	12 часов/сутки	4	4	80
6	Диско-бар «999»	нет	По выходным	5	5	90

В таблице 2 приводится производственная программа, т.е. план производства: Бильярдный клуб «Марс» начинает работу с марта 2011 г. Планируется обслуживать 600 клиентов ежемесячно. С июля 2011 г. количество обслуживаемых клиентов должно увеличиться на 50 %, с сентября - на 70% по сравнению с мартом 2011 г.

Табл. 2

Показатели	Март-июнь 2011г.	Июль-сентябрь 2011г	Октябрь-январь 2011г.
	коэф.роста	кол-воклиентов	коэф.роста	кол-во клиентов	коэф.роста	кол-во клиентов
Бильярд, бар	1,0	600	1,5	900	1,7	1020
ИТОГО:		600		900		1020

2.2 Организационный план

Организационная структура клуба включает в себя генерального директора, бухгалтера, администратора, охрану и обслуживающий персонал.

Генеральный директор осуществляет руководство работой клуба, решает все финансовые и организационные вопросы. Бухгалтер ведет бухгалтерский учет фирмы, снимает кассу, подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату зарплаты. Администратор выполняет функции директора во время его отсутствия и занимается закупками, а также осуществляет организацию работы всех сотрудников фирмы. Охрана осуществляет пропуск клиентов в клуб. Решают вопросы, возникающие в случае некорректного поведения клиентов. Сотрудник в зале занимается выдачей необходимого инвентаря для занятий играми, осуществляют контроль за временем использования игрового оборудования. Бармены осуществляют приготовление коктейлей и продажу всех напитков и продуктов, находящихся в ассортименте бара. Принимают в кассу деньги от сотрудников в залах. Подают заявки на приобретение определенного количества товаров из ассортимента бара, которые заканчиваются. Уборщица осуществляет уборку всех залов клуба, вынос грязной посуды и смену пепельниц в игровых залах. Осуществляет постоянную уборку туалетных помещений, подает заявки на необходимые принадлежности для помещений.

2.3 Маркетинговый план

Реализация бизнес - проекта по реконструкции бильярдного клуба «Марс» позволит:

· создать наилучшее предприятие на существующем сегменте рынка развлечений в г. Светогорске;

· окупить капитальные вложения за 1 год;

· получать доход на вложенные средства не менее 80% в год;

· создать новые рабочие места.

Целью маркетинга является создание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи. В комплекс мероприятий по маркетингу обычно входят следующие мероприятия:

· изучение потребителя услуги фирмы;

· анализ рыночных возможностей фирмы;

· оценка предлагаемой услуги и перспектив развития, анализ формы сбыта услуги;

· оценка, используемых фирмой методов ценообразования, исследование мероприятий по продвижению услуги на рынке, изучение конкурентов.

На многие из поставленных вопросов уже были даны ответы ранее. Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством клиентов, потребности которых фирма может удовлетворить за определенный период времени. Рыночная возможность напрямую зависит от площади помещения, в котором будет располагаться клуб, так как необходимо ограничить посещаемость клуба максимальным количеством людей, при котором будет сохраняться комфортная обстановка. Точное число будет определено в архитектурном плане. При расчетах берется средняя цифра 5 человек в час. При анализе ценообразования необходимо учитывать:

· себестоимость услуг,

· цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заменители,

· уникальность данной услуги,

· цену, определяемую спросом на данную услугу.

При создании имиджа престижного (модного клуба) необходимо поддерживать цены на относительно высоком уровне, не должны быть выше, чем у конкурентов. Ценовая политика фирмы должна строится на принципе высокое качество -- высокая цена. Для максимального использования возможностей фирмы необходимо рассмотреть возможность введения скидок, льготного времени и т.д.

Ценовая политика должна строиться на принципах максимизации загрузки производственных мощностей. Для успешного продвижения этих услуг на рынке необходимо применять методы стимулирования продаж, которые создают дополнительные преимущества для нашей фирмы перед конкурентами. В качестве одного из них можно рассмотреть:

· скидки для постоянных клиентов (или дополнительные услуги, предлагаемые бесплатно);

· проведение специализированных вечеринок.

Важным фактором стимулирования продаж услуг является стимулирование работы персонала фирмы.

Говоря об имидже клуба, необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа клуба. При создании рекламы и имиджа необходимо акцентировать внимание на возможностях клуба. На здании должен быть установлен интересный световой щит, сообщающий о клубе, который было бы хорошо видно с прилегающих автодорог. Задача рекламной компании -- обеспечить посещаемость с первых дней работы клуба.

2.4 Финансовый план

Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на следующие вопросы:

· Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта?

· Где можно получить необходимые средства и в какой форме?

· Когда можно ждать возврата вложенных средств и получение дохода?

Для успешной работы предприятия целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово-отчетных документов. Плановые отчеты готовятся совместно бухгалтером и директором. Завершающей формой отчета являеся балансовый отчет, подготавливаемый бухгалтером, форма которого утверждена законодательством. Для начала необходимо определить численность персонала и заработную плату. Всем сотрудникам выплачивается установленная заработная плата в зависимости от занимаемой должности и процента от прибыли (10%). Начисления на з/п складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), фонд соц. страхования (5,4%), фонд мед.страхования (3,6%). фонд занятости (1,5%) и составляют 38,5% затрат на з/п. Ориентировочная численность персонала и заработная плата зафиксированы в Таблице 4.

Табл.4

№	Должность	Кол-во, чел.	Ср. з/п в месяц, $	З/п в год, $	Начисления на з/п(38.5%)
1	Генеральный директор	1	200	2400	924
2	Бухгалтер-кассир	1	150	1800	693
3	Гл. менеджер	1	150	1800	693
4	Сотрудник в зале	1	100	1200	462
5	Бармены	2	100	2400	924
6	Уборщица	1	50	600	231
7	Гардеробщик	1	50	600	231
8	Охранники	2	100	2400	924
9	Итого на з/п	10	1100	13200	5082

Затем требуется определить стоимость основных производственных фондов, сводная информация по этому разделу находится в Таблице 5.

Табл.5

№	Вид ОПФ	Кол-во ед., шт.	Стоимость за ед.,$	Стоимость всего, $
1	Оборудование для бильярда	3	400	1200
2	Оборудование для дартса	2	100	200
3	Оборудование для бара	-	1000	1000
4	Осветительное оборудование	3	100	300
5	Охранное оборудование	-	200	200
6	Аудио, видеотехника	-	500	500
7	ИТОГО:		-	3400

Также необходимо учесть расходы на рекламу:

· печать в еженедельной местной газете 4 раза в месяц (Стоимость - 290 руб. в месяц)

· Вывеска (стоимость - 5800руб)

Расчет объема продаж:

В среднем один клиент оставляет в клубе 300руб. Согласно производственного плана (приложение 1), кол-во клиентов в год должно составлять 10 800 человек, следовательно, годовой доход клуба составит 3 240 000 рублей. Сумма амортизационных отчислений исчисляется исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20 % балансовой стоимости.

В таблице 6 приводится калькуляция расходов и доходов. Исходя из которой срок окупаемости вложений составит 6200: (10375:12) =6200:864,58=7.17 7.2 месяца. А срок окупаемости оборудования для бильярда (3 комплекта) = == (1000х3): (400х3) =3000:1200=2.5 года

Табл.6

№	Статьи расходов	Сумма, $	Сумма, руб.
	Постоянные расходы
1	Материалы	700х12-8400	243600
2	Заработная плата	13200	382800
3	Начисления на заработную плату	5082	147378
4	Реклама	200+30=230	6670
5	Амортизационные отчисления по оборудованию за год	680	19720
6	Арендные платежи	500х12=6000	174000
7	Текущие расходы	100х12=1200	34800
8	Сумма постоянных затрат	34792	1008968
9	Переменные затраты
11	Ремонт помещения	500	14500
12	Оборудование	3400	98600
13	Сумма переменных затрат при максимальных загрузках	3900	113100
14	Прибыль	50220 -38692=11528	334312
15	Премиальные (10% от прибыли)	1153	33437
16	Чистая прибыль	10375	300875

2.5 Использование Project Expert в разработке бизнес-плана

Благодаря функциям и возможностям Project Expert, не возникает необходимости в проведении самостоятельных расчетов эффективности проекта и в подготовке различных отчетов. Все расчетные операции выполняет система самостоятельно. В составлении моего бизнес-плана необходимо только четко следовать определенному алгоритму:

1. Ввод исходных данных по всем позициям общего раздела и производственного плана, в финансовый план данные не вводятся.

2. Проведение расчетов с целью определения потребности в капитале.

3. Для формирования финансового плана необходимо выполнить следующие действия:

· Ввести данные о собственном капитале

· Провести уточняющий расчет баланса наличных средств

· Определить значение и сроки дефицита капитала. Если в какой-либо период баланс становится отрицательным, значит предприятие не располагает необходимой суммой капитала.

· Ввести данные о дополнительном капитале

· Провести уточняющий расчет баланса средств

· Повторять цикл до получения бездефицитного баланса наличности

4. Провести полный расчет показателей эффективности проекта

5. Проанализировать результаты и добиться соответствия значений показателей эффективности проекта

6. Провести анализ чувствительности проекта

7. Сформировать отчет о целесообразности осуществления проекта.

Заключение

В представленном бизнес-плане рассмотрена идея создания такого места отдыха, где жители Светогорска могли бы приятно отдохнуть и провести свой досуг. Этим местом является клуб, предоставляющий спортивные и развлекательные услуги. В бизнес-плане были представлены пути создания организации, предоставляющей спортивные и развлекательные услуги. Определена её организационно-правовая форма, определено предполагаемое место положения создаваемой организации на рынке (рыночная ниша), представлено описание услуг, которые организация будет оказывать потребителям, проанализирована целесообразность создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности. Разработанный бизнес-план на данном этапе нуждается в более детальной проработке, проверке и анализе, в данной курсовой работе мной были рассмотрены основные моменты разработки плана с применением специализированных программ и без них. Основываясь на полученном опыте, могу сделать вывод, что программное обеспечение значительно упрощает процедуру разработки бизнес-плана и повышает его качество. Программные продукты помогают грамотно обработать большой объем информации и проанализировать различные этапы реализации плана.

Литература

1. В.А. Баринов «Бизнес-планирование. Учебное пособие», 2003г. - 272с.

2. В.М. Попов, С.И. Ляпунов, А.А. Касаткин «Бизнес-планирование. Анализ ошибок, рисков и конфликтов», 2003г. - 448с.

3. П. Тиффани, С. Питерсон «Бизнес-планы для «чайников», 2-ое издание, 2008г. - 560с.

4. С.Р. Халтаева, И.А. Яковлева «Бизнес-планирование. Учебное пособие», 2005г. - 170с.

5. www.allbusinessplans.ru

6. www.devbusiness.ru

7. www.md-bplan.ru

8. www.bossmag.ru