Планирование социального развития предприятия нефтегазовой отрасли

Плановая производительность труда (П_пл) определяется с учетом

прироста производительности труда:

П_пл = П_отч + П_отч*ДП, (18)

П_пл = 1783,33 + 1783,33 т/чел * 0,0345 = 1844,9 т/чел.

Определим плановую валовую добычу нефти по формуле:

Q_пл = П_пл * Ч_пл, (19)

Q_пл = 1844,9 * 2977 = 5492,133 тыс. т

Темп роста валовой добычи в планируемом году по сравнению с отчетным годом составит 1,02% (5492,133тыс. т /5350 тыс. т).

В таблице 8 приведены исходные данные для расчета фонда оплаты труда работников. Рабочих по тарифным разрядам распределить произвольно.

Таблица 8 - Исходные данные для расчета фонда оплаты труда работников

Плановый фонд оплаты труда рабочих-повременщиков включает оплату по тарифу за отработанное время, доплату за перевыполнение плана, оплату за работу в ночное время, премии, оплату за работу в выходные и праздничные дни и т.д. Фонд заработной платы основных рабочих с полным отражением всех составляющих оплаты приведен в таблице.

Таблица 9 - Расчет фонда оплаты труда основных рабочих

Аналогично проведем расчет фонд оплаты труда для вспомогательных рабочих.

Таблица 10 - Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих

Для руководителей и служащих заработная плата устанавливается в соответствии с окладом, установленным на основе тарифной сетки (за основу на предприятии берется средний оклад служащего). Размер премий устанавливаем на уровне 60% от заработной платы. Расчет фонд оплаты труда руководителей и служащих приведен в таблице 11.

Таблица 11 - Расчет фонда оплаты труда служащих и руководителей

Таким образом, фонд заработной платы на предприятии составил 390965,62 тыс. руб. Наибольший удельный вес в его составе занимает фонд оплаты труда вспомогательных работников, а наименьший - руководителей.

4. Планирование себестоимости продукции

Любое предприятие осуществляет своею деятельность, используя различные экономические ресурсы, которые включают в своем составе основные производственные фонды и оборотные средства. Процесс производства продукции неотделим от процесса потребления средств производства - средств труда и предметов труда. Первая категория - технические ресурсы предприятия, а вторая - его материальные ресурсы. Материальные ресурсы подразделяют на сырье, основные материалы, вспомогательные материалы, полуфабрикаты. К сырью и основным материалам относят предметы труда, составляющие главную субстанцию изготавливаемой продукции. К вспомогательным материалам относят такие материалы, которые не составляют главной субстанции готовой продукции. В экономическом отношении топливо и энергия относятся к вспомогательным материалам, так как они вещественно не входят в готовую продукцию, а лишь содействуют производству. Однако, ввиду большой значимости топлива и электроэнергии для национальной экономики и массовости их потребления в практике планирования их рассматривают отдельно.

Точность расчетов показателей, относящихся к плану материально-технического обеспечения, напрямую связаны с научно обоснованными и прогрессивными удельными нормами расхода материальных ресурсов, с соотнесением расчетных показателей плана производства реальному выпуску продукции в планируемом периоде. Все рассчитанные показатели плана материально-технического обеспечения являются основой для подсчета последующих важных показателей деятельности предприятия (себестоимость, прибыль, рентабельность).

Смета затрат на производство и реализацию продукции включает расчет стоимости вспомогательных материалов, энергии и топлива, затрат на оплату труда, отчислений на социальные нужды и прочих затрат.

Расчет стоимости вспомогательных материалов сведем в таблицу 12.

Таблица 12 - Расчет стоимости вспомогательных материалов

Стоимость вспомогательных материалов рассчитывается как умножение удельных норм расходования на соответствующие количественные показатели.

Наибольшую долю среди всех вышеперечисленных статей затрат на вспомогательные материалы имеют материалы на месторождения (75,5%), что весьма свойственно для предприятий нефтегазового комплекса.

Таблица 13 - Исходные данные для расчета затрат на энергию

Исходя из таблицы 13, расчет затрат на энергию ведется по каждому виду в соответствии с тарифом и нормами расходования:

1) затраты на электроэнергию:

З_эл = 760 *39100+ 2,85 * 24500 + 0,11 * 12430 = 100908,3 тыс. руб.

2) затраты на теплоэнергию:

З_тепл = 562 * 4700 = 2641,4 тыс. руб.

3) затраты на попутный газ:

З_поп.г. = 2200*9800 = 21,56 тыс. руб.

Итого затраты на все виды энергии будут равны:

З_топл. = З_эл. + З_тепл. + З_поп.г. = 100908,3 + 2641,4 + 21,56 = 103571,26 тыс. руб.

Полученный результат сведём в таблицу 14.

Таблица 14 - Исходные данные для расчета затрат на топливо

Расчет затрат на топливо включает суммирование всех затрат на разные виды топлива, определяемых как произведение цены за 1 тонну на соответствующую цену:

З_топл. = 35670*24600 + 400*65130 + 405*23500 = 913051,5 тыс. руб.

В разделе «Планирование себестоимости продукции» рассчитывают также амортизационные отчисления оборудования (таблица 12).

Амортизационные отчисления по объекту основных производственных фондов определяется по формуле:

А_отч. = S*N_A/100, (20)

где S - первоначальная стоимость объекта, тыс. руб.;

N_A - средняя норма амортизации, %.

Определим сумму амортизационных отчислений по каждому объекту:

1) А_отч.1 = 17298437*8,76/ 100 = 1515343,1 тыс. руб.

2) А_{отч. 2} = 17471422*8,75/ 100 = 1528749,42 тыс. руб.

3) А_отч.3 = 17646136*8,9 /100 = 1570506,10 тыс. руб.

Таблица 15 - Расчет амортизационных отчислений

Помимо прямых материальных затрат, затрат на оплату труда и социальные отчисления, амортизационные отчисления к калькуляционным статьям себестоимости продукции относят прочие затраты. На предприятии нефтегазового комплекса к прочим затратам относят следующие:

1) услуги производственного характера (доразведка месторождений, ремонт основных фондов, услуги транспорта и др.);

2) прочие услуги (услуги связи, аренда, лизинговые платежи, страховые платежи, командировочные расходы и т.п.);

3) налоги (налог на добычу полезных ископаемых, за пользование недрами, транспортный налог, налог на землю и прочие);

4) коммерческие расходы (связанные с отгрузкой и реализацией товаров, и включающие стоимость тары, приобретаемой на стороне, при затаривании на складах, оплату упаковки изделий сторонними организациями, расходы на доставку продукции до места, обозначенного в договоре, погрузку в транспортные средства, оплату транспортно-экспедиционных организаций, комиссионные сборы и отчисления, затраты на рекламу, прочие расходы по сбыту).

Общие издержки по статье «Прочие затраты» приведены в таблице 16.

Таблица 16 - Издержки по статье «Прочие затраты» (тыс. руб.)

Все полученные затраты сведем в смету затрат на производство и реализацию продукции (таблица 17).

Таблица 17 - Смета затрат на производство и реализацию продукции

Планируемая смета затрат на производство и реализацию продукции на предприятии имеет следующую структуру: больший удельный вес имеют налоги (особенно налог на добычу полезных ископаемых) от общей суммы затрат (87,78%), значительны прочие расходы 12,16%. Затраты на оплату труда и социальные отчисления занимают доли соответственно равные 0,00189% и 0,00056.

5. Финансовый план

Финансовый план - это комплексный план функционирования и развития предприятия в стоимостном (денежном) выражении. В финансовом плане прогнозируются эффективность и финансовые результаты производственной, инвестиционной и финансовой деятельности фирмы. Финансовый план содержит пять взаимосвязанных разделов:

1) доходы и поступления средств;

2) расходы и отчисления средств;

3) кредитные взаимоотношения;

4) взаимоотношения с бюджетами различных уровней и внебюджетными фондами (налоги, размеры, сроки, льготы);

5) взаимоотношения с учредителями и акционерами.

Финансовый план определяет структуру доходов и расходов предприятия на конкретный период времени, регламентирует сроки и размеры обязательных платежей. Основой для составления финансового плана является план производства и реализации продукции и план по себестоимости продукции на конкретный период времени.

Основой финансового плана является баланс доходов и расходов (таблица 20). Это сводная характеристика финансового состояния предприятия, которая раскрывает источники формирования капитала предприятия и средства его размещения или использования в текущем или плановом периоде. Следующей по важности и информативности формой отчетности является «Отчет о прибылях и убытках» (таблица 19). Он включает данные о финансовых результатах деятельности предприятия за отчетный период, такие как прибыль от продаж, финансовый результат от прочей реализации и других финансовых операций, результат от внереализационной деятельности, чрезвычайные доходы и расходы, чистая прибыль (нераспределенная прибыль) отчетного периода.

Таблица 18 - Бюджет прибылей и убытков

Выручка от продажи продукции (с учетом цен на реализацию) определяется:

Выр_{прод. (нефть)} = 5154,57 тыс. т*6500 руб./т= 33504705 тыс. руб.

Добываемый попутный газ также может быть реализован, и сумма от его продажи считается дополнительной выручкой (причем затраты на добычу считаются совместными при добыче и подготовке нефти). Общий объем товарного газа с учетом потерь (0,5% от валовой добычи) составит 497,49 тыс. м³. Так как уровень использования газа составляет 77,10%, то объем реализованного газа будет равным 383,57 тыс. м³.

Выр_{прод. (газ)} = 389,9 тыс. м³* 2220 руб./ тыс. м³ = 865578 тыс. руб.

Выручка от продажи продукции на предприятии составит 34370283 тыс. руб.

Таблица 19 - Бюджет доходов и расходов

Заключение

социальный планирование управление коллектив

Проведенное нами исследование доказало, что социальное планирование являлось важнейшим элементом в управлении развитием любой организации. Это эффективная форма управления социальными процессами, важное средство системного использования социальных факторов и социальных резервов развития экономики в интересах человека, что выступает наиболее наглядно и определенно именно на уровне предприятия. Оно включает различные способы распределения ресурсов для эффективного или оптимального решения конкретных социальных проблем, поэтапное решение приоритетных задач достижения общественного блага.

Главной задачей социального планирования является оптимизация процессов социального развития. Объектом социального планирования являются социальные отношения на всех уровнях, включая:

* социальную дифференциацию, социальную структуру;

* качество и уровень жизни персонала, в т.ч. уровень реальных доходов в целом

* качество и уровень потребления; обеспеченность жильем, его комфортность;

* обеспеченность важнейшими видами благ и услуг;

* развитие образования, здравоохранения, культуры;

* определение объема данных услуг, предоставляемых работникам на платной и бесплатной основе, и др.

Получается, что план предприятия должен быть, с одной стороны, достаточно детальным, чтобы вовремя предвидеть и решать возникающие проблемы, а так же чтобы координировать усилия различных подразделений и специалистов. С другой стороны, план должен быть достаточно гибким для того, чтобы позволять специалистам реагировать на неожиданные возмущения со стороны внешней среды и чтобы с выгодой использовать случайно появляющиеся возможности.

Планирование хорошо работает в условиях стабильной, четкой, формализуемой и прогнозируемой среды. В этом случае планирование позволяет заранее предвидеть все основные наступающие события и вовремя принять все полезные меры, включая эффективное размещение и использование ресурсов.

Однако планирование может использоваться не только в условиях стабильной, четкой, формализуемой и предсказуемой среды, но и в условиях турбулентной, нечеткой и плохо прогнозируемой среды. Поэтому проблема правильного и эффективного планирования социального развития организации очень актуальна и в настоящее время.

Проведя анализ социального развития организации основные особенности планирования:

§ План социального развития может быть составлен на краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный период времени

§ План социального развития может включать все социальные процессы в организации, либо только те, которые наиболее проблемно

§ Планирование должно опираться на результатах и оценке показателей состояния социального развития организации

§ План должен быть четким и эффективным, а так же соответствовать имеющимся ресурсам для его реализации

§ Мероприятия по осуществлению плана должны постоянно контролировать и корректировать в зависимости от результатов

Итак, поставленная задача в работе мной выполнена. Изучив теоретические основы планирования и проведя практическое исследование, я осознала всю важность эффективного социального планирования в организации в современном обществе.

Список используемой литературы

1. Афонин, Ю.А., Жабин А.П. Социальный менеджмент: учебное пособие / Ю.А. Афонин, А.П. Жабин. - Москва: изд. МГУ., 2004. -320с.

2. Волчкова, Л.Т. Планирование социально-экономического развития: учебное пособие / Л.Т. Волчкова. - М.: ИНФРА-М, 2008. - с.60.

3. Ворожейкин, И.Е. Управление социальным развитием организации: учебное пособие / Ворожейкин, И.Е. - М.:ИНФРА-М., 2008. -176с.

4. Захаров, Н.Л. Управление социальным развитием организации: учебное пособие / Н.Л. Захаров, А.Л. Кузнецов. - М.: ИНФРА-М, 2008. -263с.

5. Иванов, С.В. Социальная защита населения в условиях рынка/ С.В. Иванов. - Спб., 2009-263с.

6. Копейкин, Г.К. Управление социальным развитием организации/Г.К. Копейкин. - Спб., 2010. -46с.

7. Курбатов, В.И., Социальное проектирование: учебное пособие/ В.И. Курбатов, О.В. Курбатова. - Ростов-на-Дону: «Феникс» 2011 - 416с.

8. Кураков, В.Л. Стратегия планирования развития социальной сферы: методология и концепция повышения результативности ее структурных составляющих / В.Л. Кураков. - СПб.: СПбГУЭФ, 2012. - 272с.

9. Павлова, Е.А. Система планирования деятельности предприятия: монография/ Е.А. Павлова. - Спб., 2010. -155с.

10. Павловская, А.В. Планирование на предприятии: учебное пособие /А.В. Павловская - Ухта.: УГТУ, 2009.

11. Соколова, Г.Н. Социология труда: учебное пособие / Г.Н. Соколова - М.: Экзамен, 2010. - 316с.

12. Тихонов, А.В. Социология управления: монография/ А.В. Тихонов - Москва: Канон+, Реабилитация, 2010. -234с.

Размещено на Allbest.ru