Бизнес-планирование инвестиций на предприятии

Итого общий объем поставки газа контролируемый узлами учета, построенными и введенными в эксплуатацию в 2008 г. приблизительно составит 1025 млн. м3/год, т.е. 16% от общего объема поставки (график 2).

График 2

В 2008г. между ООО «Кавказрегионгаз» и ООО «Межрегионгаз» заключены соответствующие договоры на строительство 91 объекта в РСО - Алания и 33 объектов в КЧР. Определен срок реализации проекта - август 2009 г. Общий объем инвестиций составляет 196 млн. руб.

Реализация данной концепции построения автоматизированной системы коммерческого учёта газа, строительство измерительных комплексов учёта газа, их реконструкция и модернизация позволят существенным образом повысить уровень контроля объёмов поставок газа от ГРС, приведёт в соответствие с реальными объёмы газопотребления и газораспределения региона.

3. Мероприятия по повышению эффективности бизнес-планирования инвестиций в компании

Необходимо отметить, что для нормального функционирования построенной системы АСКУГ необходимо сервисное обслуживание и техническое сопровождение приборов учета и системы телеметрии.

Строительство АСКУГ позволит обеспечить передачу и сбор информации, начиная с кустовых узлов учета на население и завершая узлами учета газа (УУГ) крупных промышленных Потребителей.

Внедрение такой структуры также позволит рассчитывать баланс газа и проводить анализ его потребления.

Но для достижения вышеуказанных задач выбор оборудования КИПиА (датчики, первичные и вторичные преобразователи, расходомеры, счетчики и т.п.) должен быть максимально унифицирован и обладать, как можно меньшей номенклатурой (где это возможно).

По мере строительства и ввода в коммерческую эксплуатацию АСКУГ в рамках данной программы, в регионе должен быть создан сервисный центр ООО «Кавказрегионгаз» с филиалами в Республиках. В настоящее время в Республиках Северного Кавказа действует большое количество организаций занимающихся реализацией бытовых газовых счетчиков и измерительных комплексов учета расхода газа. Единичные организации занимаются оказанием данных услуг во всем спектре от продажи и проектирования узлов учета до сдачи их под ключ. Реализуемые бытовые счетчики газа не проходят предпродажной проверки, что не может гарантировать в дальнейшем правильность их работы. Диапазон устанавливаемых бытовых счетчиков и измерительных комплексов расхода газа по предприятиям-изготовителям составляет более 80 типов бытовых и около 35 промышленных типов счетчиков, что существенно затрудняет их обслуживание и поверку. На данный момент рынок реализации и оказания услуг по монтажу и техническому обслуживанию узлов учета расхода газа в Республиках Северного Кавказа составляет 1,1 млн. абонентов, около 16 тыс. организаций имеющих на своем балансе более 19 тыс. газопотребляющих объектов. На основании проведенного анализа процент установленных счетчиков газа у населения составляет порядка 45%, по котельным процент измерительных комплексов выполненных в соответствии с действующими требованиями нормативно-технической документации 2,0% и по промышленным предприятиям 3,5%.

На основании вышеизложенного предлагается рассмотреть вопрос о возможности создания предприятия, на которое будут возложены следующие задачи:

1. Реализация и предпродажная проверка бытовых газовых счетчиков и промышленных измерительных комплексов учета газа.

2. Гарантийное обслуживание и поверка счетчиков.

3. Энергосберегающие мероприятия:

- внедрение новых типов котлов;

- децентрализация крупных котельных и сокращение протяженности теплоцентралей.

Создание предприятия позволит:

- охватить огромный рынок реализации бытовых и промышленных узлов учета газа с целью их систематизации, предпродажной проверки и последующей проверки;

-производить реконструкцию систем теплоснабжения с привлечением инвестиций;

-существенно удешевить работы по реконструкции и установке измерительных комплексов расхода газа;

-снизить стоимость тарифов на вырабатываемую тепловую энергию за счет более эффективного и рационального использования газа в качестве топлива с учетом внедрения котлов с высоким КПД и децентрализации крупных котельных, работающих с нагрузкой менее 50% от своей номинальной мощности;

-высвободить существенные ресурсы газа, которые могут быть направлены на газификацию новых объектов.

ПЛАНИРУЕМЫЙ ОБЪЕМ ПРОДАЖ

Таблица 1Список реализуемых товаров

Теперь приведем цены предлагаемых товаров с наценкой, которая составляет 25% от закупочной цены:

Таблица 2

Кроме того, предприятие оказывает услуги: проект, монтаж и наладка измерительных комплексов расхода газа:

Таблица 3

Таблица 4. ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА

РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В КАПИТАЛЕ

В первую очередь, надо учесть уставной фонд предприятия, который предположим, составит 100,000 тыс. рублей.

Далее проведем анализ затрат, необходимых для открытия предприятия .

Организационные расходы:

- регистрационный сбор: 3,00 тыс. рублей;

- изготовление печати: 2,00 тыс. рублей;

- открытие счета в банке: 10,00 тыс. рублей.

Капитальные затраты:

- ремонт 500,00 тыс. рублей.

Текущие затраты:

- закупка счетчиков: 287,975 тыс. рублей/месяц;

- вспомогательные материалы 41,004 тыс. рублей/месяц;

- топливо, энергия и вода на технологические цели: 10,00 тыс. рублей/месяц.

Постоянные затраты:

- аренда здания (40 м²): 26,40 тыс. рублей/месяц;

- аренда оборудования: 20,00 тыс. рублей/месяц;

- аренда транспортных средств: 24,00 тыс. рублей/месяц;

- оплата труда (50 человек, оклад = 8,00 тыс. руб.): 400,00 тыс. рублей/месяц;

- отчисления в пенсионный фонд: 400,00Ч28%=112,00 тыс. рублей/месяц;

- НДС=1 359,9688Ч18%=244,7944 тыс. рублей/месяц;

- амортизационные отчисления:

А=(организационные расходы +капитальные затраты)/12

А = (15,00+500,00)/12=42,9167 тыс. рублей/месяц.

Всего ежемесячные затраты составят: 1 209,0901 тыс. рублей.

Поэтому, исходя из вышесказанного, можно предположить, что для открытия предприятия, общая потребность в капитале составит: 1 824,0901 рублей.

ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ

1. Себестоимость.

Себестоимость - важнейший экономический показатель, так как он выражает результаты производственной деятельности, а также определяет прибыль и рентабельность.

Себестоимость = текущие затраты + постоянные затраты.

Исходя из расчетов проведенных выше:

Себестоимость = 1 209,0901 тыс. рублей/месяц.

2. Прибыль.

Прибыль - это результат, являющийся обобщающим показателем производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Прибыль представляет собой чистый доход предприятия, полученный путем вычета из выручки от реализации товаров и услуг себестоимости этих товаров и услуг. Прибыль рассчитывается следующим образом:

Прибыль = Выручка - Себестоимость,

исходя из этого, произведем вычисления:

Прибыль =1 604,76313 - 1 209,0901 = 395,67303 тыс. рублей/месяц.

Также надо учесть налог на прибыль:

Н.П. = 395,673,03 Ч 24% = 94,96153 тыс. рублей/месяц.

3. Рентабельность

Рентабельность продукции - это относительная величина, которая показывает величину прибыли с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции.

R = прибыль/затраты.

,

это означает, что с каждого затраченного рубля будет получена прибыль в размере 0,327 рубля.

4. Период окупаемости.

Для оценки эффективности деятельности предприятия, необходимо определить период окупаемости проекта. Так можно определить сколько необходимо времени, чтобы окупить все затраты, вложенные в данный проект.

Т_ок = (организационные расходы + текущие затраты без амортизации)/прибыль,

месяца.

Это означает, что проект окупится через 3 месяца.

ВЫВОДЫ: для открытия предприятия потребность в первоначальном капитале составит 1 824,0901 тыс. рублей. Эту сумму можно распределить на 3 месяца. В первом месяце организационные и капитальные расходы составят 615,00 тыс. рублей. Во втором месяце затраты на закупку измерительных комплексов учета газа и расходных материалов, а также на аренду помещения, транспортных средств и оборудования, составят 399,979 тыс. рублей. В третьем месяце расходы на заработную плату работникам, отчисления в пенсионный фонд, НДС, амортизационные отчисления и платежи за топливо, энергию и воду, составят 809,7111 тыс. рублей.

Кроме того, надо обратить внимание на следующие важные экономические показатели: себестоимость предлагаемых товаров и услуг составит 1 209,0901 тыс. рублей/месяц; прибыль составит - 395,67303 тыс. рублей/месяц; рентабельность составит 32,7% , это означает, что с каждого затраченного рубля будет получена прибыль в размере 0,327 рубля; период окупаемости равен 3 месяца.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, для осуществления капитальных вложений необходимо составлять обобщающий тщательно проработанный документ - бизнес-план, который описывает поставленные цели и способы их достижения, содержит всю необходимую информацию и расчеты относительно принимаемого инвестиционного проекта.

Подготовка бизнес-плана позволяет предприятию оценить эффективность инвестиционного проекта в условиях конкуренции, определить перспективы развития производства и сбыта продукции.

Бизнес-план служит для предприятий важным инструментом привлечения финансовых ресурсов, а для инвесторов -- гарантией надежного и выгодного помещения капитала. Для привлечения потенциальных инвесторов необходимо предоставить им ясное представление о задачах и эффективности проекта, оценить вероятную доходность и надежность вложений, это позволяет сделать грамотно составленный бизнес-план. Бизнес-план, по сути - визитная карточка инвестиционного проекта. Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект и при каких условиях он будет наиболее эффективен при допустимой для инвестора степени риска и верности допущений, сделанных разработчиком инвестиционного проекта.

Обязательным условием получения банковского кредита является предоставленный банку грамотно составленный бизнес-план инвестиционного проекта. Если у заемщика он отсутствует, это говорит о низком профессиональном уровне администрации предприятия и делает получение банковского кредита невозможным, кроме того, в будущем банк будет оценивать выдачу кредита такому предприятию, как более высокорисковую операцию, что обязательно повлияет на величину процентов по кредиту в сторону увеличения.

Таким образом, бизнес-план является главным документом для потенциальных инвесторов и кредиторов, средством привлечения или изыскания дополнительных финансовых ресурсов.

Предлагается разрабатывать бизнес-план еще и потому, что гораздо более важными для предприятия являются внутренние цели, для которых он составляется. Внутренние цели - проверка знаний управляющего персонала, понимания ими рыночной среды и реального положения предприятия на рынке. Очень важны достижение понимания инвестором и администрацией предприятия стратегических целей, характеристик, конкурентной среды, слабых и сильных сторон конкретного инвестиционного проекта, его возможной эффективности при заданных условиях.

Реализация изложенной в курсовой работе концепции построения автоматизированной системы коммерческого учёта газа, строительство измерительных комплексов учёта газа, их реконструкция и модернизация позволит повысить эффективность принимаемых и реализуемых в ООО «Кавказрегионгаз» инвестиционных решений, изменит формы и методы взаимоотношений между Поставщиком и потребителем газа. Установка современных приборов учета позволит уменьшить субъективную роль в процессе учета газа, качественно улучшит уровень учета газа и минимизирует разбаланс газа в регионе

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Буров В.П. Бизнес-план фирмы. Теория и практика: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2007.

Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. Учебный курс. - М.: Ника-Центр, 2004. Блех Ю., Гетце Ю. Инвестиционные расчеты: модели и методы оценки инвестиционных проектов. - Калининград: «Янтарный сказ», 2007.

Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 2005.

Бизнес-планирование: учебник / под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова и С.Г. Млодника. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009.

Герчикова И.Н. Менеджмент:Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2000.

Зелль А. Бизнес-план: инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. - М.: Ось-89, 2002.

Ковалев В.В. Инвестиции. - М.: Проспект, 2003.

Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты. Учебник. - Спб.: Изд. Михайлова В.А., 2006.

Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). Официальное издание. М.: Экономика, 2000 (Утверждены: Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике. № ВК 477 от 21.06.1999 г.).

Непомнящий Е.Г. Инвестиционное проектирование. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.

Размещено на Allbest