Создание ООО "Кардан"

Размещено на http://www.allbest.ru

Казанский Национальный Исследовательский

Технический Университет им. А.Н.Туполева

Бизнес-план ООО «Кардан»

Выполнил

студент группы 1672

Кострулин И.Б.

Проверил

Гаврилова О.А.

Казань 2014

Оглавление

1.Возможности фирмы (Резюме)

2.План маркетинга

3.Виды товаров (услуг)

4.Рынки сбыта товаров и услуг

5.Конкуренция на рынках сбыта

6.План производства

7.Организационный план

8.Правовое обеспечение деятельности фирмы

9.Оценка риска и страхование

10.Финансовый план

11.Стратегия финансирования

1.Возможности фирмы (Резюме)

Данный бизнес-план составлен для предприятия широкого профиля предоставляемых услуг в автосервисе.

В данном автосервисе имеется общее число постов 5 из них: 1 пост мойки; 1 поста шиномонтажа; 1 поста кузовного ремонта; 1 пост автоэлекртика; 1 пост диагностики двигателя и чип-тюнинга. Данное число постов приемлемо для среднего СТОА, способного в полной мере обеспечить представление услуг по ремонту и обслуживанию автотранспорта жителей данного района и города.

Общая площадь занимаемая автосервисом составляет 1600 м2.

Выбор данного профиля предоставляемых услуг является наличие в личном пользовании практически у каждой семьи в нашей стране по два и более автомобиля. А, следовательно, и требуется проведение огромного числа работ по ремонту и обслуживанию автомобиля.

По моему мнению, данный вид предоставляемых услуг будет постоянно пользоваться спросом. Благодаря постоянному развитию качества услуг, совершенствованию технологии, постоянному повышению квалификации работающего персонала.

В результате реализации данного бизнес плана инвесторы получат прибыль, при этом возможность потери инвестиций крайне мала.

Деятельностью моей фирмы является предоставление услуг по обслуживанию и ремонту личного автотранспорта населения. А целевым потребителем предоставляемых услуг являются жители города Казань. Целевой рынок - это весь легковой личный автотранспорт жителей города .

Основными целями данного предприятия являются:

Получение чистой прибыли до 2,5 млн. руб. в год;

Возможность увеличение полученной прибыли ежегодно на 10%.

Возможность предоставление качественных услуг высококвалифицированными рабочими, прошедших обучение и получивших соответствующие на это документы.

Для достижения данных целей мною были разработаны стратегии:

Повышение качества предоставляемых услуг.

Предоставление услуг по конкурентно способной цене.

Получение наибольшей прибыли.

Организация работы.

Для реализации данных стратегий будут проведены ответственными управляющими кадрами мероприятия.

Для организации данного СТОА требуется закупить оборудование на сумму 1,1 млн. рублей. Предполагается получить данное оборудование, воспользовавшись лизингом.

Предприятие Общество с ограниченной ответственностью «Кардан» ( далее ООО «Кардан») было организовано 15 июня 2013 года.

Учредителями данного предприятия были:

Кострулин Ильдар Борисович,

Маковский Герман Карлович и Васюков Варфоломей Энгельсович.

Общим решением был выбран директор - Маковский Герман Карлович.

Уставной капитал равен 3 000 000рублям.

Место регистрации данного предприятия РТ г. Казань, ул. Кул Гали д5.

Почтовый адрес предприятия: РТ г. Казань, ул. Кул Гали д5. Почтовый индекс 420141.

2.Виды товаров (услуг)

Автомойка

Прайс-лист на услуги автомойки для легковых автомобилей

Операция	Стоимость (руб.)
	малогабаритные автомобили : "ока" и "матиз"	легковые отечественные автомобили	легковые импортные автомобили, а также "Волга"	кроссоверы и минивены, нива	внедорожники
1. - Мойка кузова (бесконтактная)	180	200	220	260	300
- Мойка без шампуня и протирки	100	100	100	100	170
- Мойка ручная с шампунем	180	200	220	260	300
- Обработка кузова воском	90	100	100	120	150
2. Очистка салона	300	330	360	390	440
- пылесос	90	100	110	120	140
- коврики	20	20	20	20	20
- пороги	20	20	20	20	20
- стекла по кругу	90	100	110	120	140
- пластик	80	90	100	110	120
Итого комплекс - кузов и салон	480	530	580	650	740
3. Полировка кузова ( turtle wax)	500	600	700	800	900
3.1. Полировка своим средством	400	500	600	700	800
4. Химчистка салона	~ 3000	~ 3500	~4000	~ 4500	~ 5000
- пол	650	800	900	1000	1200
-сиденья (за одно)-ткань, велюр	250	300	350	350	400
-сиденья (за одно)-кожа	150	200	250	250	250
-потолок (ворс)	500	600	650	700	800
-потолок (пластик)	250	300	350	350	400
-двери (за одну)	150	200	200	200	250
- ворсяные коврики (за один)	70	70	70	70	80
-багажник	250	350	400	450	500
5. Мойка двигателя c мот. отсеком	200	200	200	250	300
6. Чернение резины	60	60	70	90	100
7. Уборка багажника пылесосом	50	50	50	60	70
7.1. Очистка багажника	60	60	70	100	130
8.Чернение бамперов	60	70	70	80	80
9. Очистка от насекомых	50-150	50-150	50-150	50-200	50-200
10. Оттирка битумных пятен	50-200	50-200	40-250	50-300	50-300
11. Очистка лобового стекла	40	50	50	60	70
12. Полировка торпеды	40	50	50	60	70
13. Очистка ворс.коврик.(1 шт.)	20	20	20	20	20
14. Мойка подкрылков	50	50	60	70	80
15. Хромирование деталей	20-100	20-100	20-100	20-100	20-100
16. Подкачка колес за 1 шт.	10	10	10	10	10
17. Мойка колес (за 1 шт.)	20	20	20	20	20
18. Очистка колесных дисков (1шт.)	50	50	50	60	70
19. Обработка замков WD по кругу	40	40	40	40	40

Шиномонтаж

Компьютерная диагностика ДВС

Диагностика подразумевает выявление проблемы или предупреждает возникновение проблем в будущем. И за умение выявить причину с вероятностью в 100 процентов взимается плата за диагностику.

Диагностика двигателя легкового автомобиля, его систем питания, смазки и охлаждения от 700 руб.

Чип-тюнинг

Чип-тюнинг -- это настройки режимов электронных контроллеров достигаемые коррекциями внутренних управляющих программ. Обычно используется для коррекции блока управления двигателей машин для увеличения мощности.

Услуги чип-тюнинга от 1500 руб.

Кузовной ремонт

На участке кузовного ремонта проводятся работы по выправлению повреждённых частей корпуса автомобиля. Сама процедура эта далеко не дешевая и цена на ремонт колеблется в очень широких пределах в зависимости от модели автомобиля и характера повреждений

Ниже приведён прайс-лист кузовных для автомобилей марки ВАЗ

НАИМЕНОВАНИЕ РАБОТ	ЦЕНА
Стапельные работы*
Установка автомобиля на стапель	5000
Устранение несложного перекоса кузова	от 8000
Устранение перекоса средней сложности	от 14000
Устранение сложного перекоса кузова	от 21000
Арматурные работы*
Бампер передний, задний в сборе -- с/у	от 1200
Бампер задний -- разобрать, собрать	от 500
Бампер передний -- разобрать, собрать	от 500
Дверь передняя, задняя -- разобрать, собрать под окраску	от 1000
Дверь передняя, задняя -- замена с переборкой арматуры	от 2500
Дверь передняя, задняя в сборе -- замена с подгонкой по проему	от 1500
Подкрылок -- с/у	от 600
Фара передняя -- замена	от 400
Фонарь задний -- замена	от 400
Замена деталей кузова*
Боковина седан в сборе -- замена	10000
Боковина универсал в сборе -- замена	11500
Брызговик передний в сборе -- замена	4500
Брызговик передний частично -- замена	3000
Капот или крышка багажника -- замена	1250
Капот или крышка багажника -- замена с подгонкой по проему	1500
Крыло переднее съемное -- замена	от 850
Крыша без люка в сборе -- замена	10000
Крыша с люком в сборе -- замена	12000
Лонжерон передний с брызговиком -- замена	10000
Лонжерон передний с брызговиком частично -- замена	5000
Панель задняя в сборе -- замена	7000
Панель задняя частично -- замена	5000
Панель передняя в сборе -- замена	5000
Панель передняя частично -- замена	3000
Порог боковины в сборе -- замена	8000
Порог боковины -- частично --	замена 4500
Стойка средняя с частью порога в сборе -- замена	9500
Стойка средняя с частью порога частично -- замена	6500

Услуги автоэлектрика

Общеизвестно, что современный автомобиль - это сложный электротехнический комплекс. Если вы заглянете под обшивку салона вашего автомобиля или снимете переднюю панель, то обнаружите жгуты из многочисленных проводов, а также массу различных электродеталей. Именно поломки в этой сфере зачастую омрачают жизнь водителям.

Услуги автоэлектрика, в зависимости от сложности проводимых работ также колеблются широком диапозоне.

3.Рынки сбыта товаров и услуг

Рынком сбыта услуг предприятия ООО «Кардан» является г. Казань. Данный рынок сбыта является постоянно растущим. Тип рынка сбыта потребительский.

Описание сегмента рынка

Сегмент рынка, на который ориентирует услуги автосервис «Кардан» являются автовладельцы г. Казань. Для потенциальных клиентов важно состояние их автомобиля, он всегда должен быть ухожен и исправен. Для клиентов немаловажную роль играет качество предоставляемых услуг и цена на неё, время выполнения предоставленной услуги. Поэтому автосервис настроен на массовое принятие клиентов. Довольный клиент является создателем приятного имиджа фирмы, перед друзьями, семьёй и коллегами.

Ёмкость рынка

Автопарк региона, где работает автосервис, составляет 27 000 автомобилей. Необходимо учитывать, что услуги автосервиса имеют цикличность и ориентировочно через 1 год появится вторичный поток автомобилей, которые ранее уже обслуживались на станции. А учитывая климатические условия региона, качество дорог, то и цикличность повышается 2-3 раза. Кроме того благодаря постоянному росту благосостояния населения, растет и автопарк города.

Стоимость услуг

Потребители покупают различные виды услуг по обслуживанию и ремонту автомобилей по цене стоимости выполненной услуги. Стоимость услуги дана в прайс-листе. Покупателями являются хозяева личных автомобилей. Причиной покупки данных услуг является ремонт или обслуживание автомобиля. Покупка осуществляется по такой схеме: доставка автомобиля на СТОА - диагностирование поломки - оплата ремонта или обслуживания - получение автомобиля его хозяином. Временем покупки данных услуг по ремонту или обслуживанию является либо сезонная, либо ситуационная (как сломалось, так и понадобились услуги фирмы). Местом покупки данных услуг может являться конкурирующая фирма или же данная фирма - ООО «Кардан»

4.Конкуренция на рынках сбыта

Область деятельности данной фирмы является не новой для данного рынка сбыта. С быстрым развитием технологий в автомобилестроении меняется быстро и технологии по обслуживанию и ремонту легкового автотранспорта.

На данный момент на рынке сбыта преобладает большое количество мелких полулегальных фирм, которые не способны полностью удовлетворить заказчиков большинства услуг. А предлагаемые ими услуги не находятся на надлежащем уровне обслуживания, но способны конкурировать по цене. Количество их огромно, но они не способны быть достаточно конкурентоспособными по сравнению с полноценным автосервисом, имеющим более квалифицированных рабочих.

Предлагаемые услуги конкурентами могут являться: кузовные работы различного типа не требующие высокой квалификации (по их мнению), шиномонтаж, мойка ТС, ТО и ТР, внешний тюнинг (популярный в основном среди молодёжи).

Крупные конкурирующие фирмы, например ТТС, предоставляют практически весь спектр автомобильных услуг и сервиса.

Название конкуриющей фирмы	Место ее расположения	Доля рынка которым она владеет (%)	Предполагаемый обьем продаж	Предпологаемые потери, вызванные деятельностью на рынке конкурентов
ТрансТехСервис (А)	Пр. Ибрагимова, 48	10		Потеря клиентов, уменьшение прибыли
ООО Автодом (Б)	Ул. Ютазинская, 1В	5		Потеря клиентов, уменьшение прибыли
СтартСервис (В)	ул. Аделя Кутуя, 83	5		Потеря клиентов, уменьшение прибыли

Транстехсервис предоставляет для автомобилей следующие виды работ: ремонт ходовой части, ремонт двигателя, ремонт автоэлектрики, развал - схождение, компьютерная диагностика автомобиля, ремонт АКПП, ремонт КПП при норме час 900 - 1100руб./час. Официальный автосервис. Предварительная запись. Так же проводится шиномонтаж и ТО

ООО Автодом предоставляет следующие виды работ: компьютерная диагностика автомобиля, кузовной ремонт, замена масла, ремонт ходовой части, развал - схождение, промывка инжектора, ремонт глушителей, полировка, заправка автокондиционера, тонировка стекол, покраска автомобиля, ремонт КПП, ремонт двигателя. Марки обслуживаемых автомобилей: Daewoo, Nissan, Chevrolet, Opel, Ford, Toyota, Hyundai, Mazda, Skoda, Mitsubishi, Kia, Renault, Honda. Оплата наличными, существует система дисконтных скидок.

СтартСервис предлагает следующие виды работ: ремонт ходовой части, полное сервисное обслуживание, ремонт автоэлектрики, кузовной ремонт, ремонт двигателя. Официальный автосервис. Дополнительно предлагается мойка автомобиля. Для клиентов есть возможность доступа Wi - fi. Прием по предварительной записи.

Так же на рынке присутствуют другие десятки нелегальных или полулегальных небольших цехов, разбросанных по различным арендованным боксам. Эти мастерские традиционно занимаются либо «жестянкой»- покраской, операциями не требующими дорогостоящего оборудования, либо шиномонтажом. Наше предприятие будет отличаться в лучшую сторону от вышеуказанных малых автосервисов более широким спектром предоставляемых услуг, наличием гарантии на них, легальностью бизнеса. В будущем при динамичном развитии бизнеса предполагается увеличение спектра предоставляемых услуг за счет нового различного диагностического оборудования.

Факторы конкурентоспособности	Фирма	Главные конкуренты
1. Товар
1.1. Качество	5	5	4	5
1.2. Технико-экономические показатели	4	5	3	4
1.3. Престиж торговой марки	3	4	5	4
1.4. Упаковка
1.5. Уровень послепродажного обслуживания
1.6. Гарантийный срок	5	4	3	4
1.7. Уникальность
1.8. Много вариантность использования
1.9. Надежность	5	5	5	5
1.10. Защищенность патентами	4	5	3	3
2. Цена
2.1. Продажная	3	3	4	4
2.2. Процент скидки с цены	3	2	2	2
2.3. Сроки платежа
2.4. Условия предоставления кредита	3	3	3	0
2.5. Условия финансирования покупки
3. Каналы сбыта
3.1. Формы сбыта:
Прямая доставка;	4	4	4	4
Торговые представители;
Предприятия - производители;
Оптовые посредники;
Комиссионеры и маклеры;
Дилеры
3.2. Степень охвата рынка	4	5	3	3
3.3. Размещение складских помещений
3.4. Система транспортировки
3.5. Система контроля запасов
4. Продвижение товаров на рынках
4.1. Реклама:
Для потребителей;	4	4	3	3
Для торговых посредников;
4.2. Индивидуальная продажа:
Стимулирование потребителей;
Демонстрационная торговля;
Показ образцов товаров;
Подготовка персонала сбытовых служб	4	3	4	4
4.3. Продвижение товаров по каналам сбыта:
Продажа по конкурсной основе;
Премии торговым посредникам
4.4. Телевизионный маркетинг
4.5. Продажа товаров через средства массовой информации
Общее количество баллов	51	52	46	45

Сравнивая бальные оценки можно увидеть, что фирма «Кардан» в сравнении с конкурирующими фирмами не уступает им.

Группа показателей	Оценка позиции
	1	2	3	4	5
1.Финансы
1.1. Структура активов			*
1.2. Потребительский кредит
1.3. Инвестиционные ресурсы				*
1.4. Оборот акций
1.5. Движение денежной массы
1.6. Положение по безубыточному ведению дел		*
1.7. Отношение объема продаж к стоимости активов		*
1.8. Отношение основного и оборотного капитала			*
1.9. Эффективность выполнения бюджета предприятия
1.10. Новые инвестиции				*
1.11. динамика дивидендов
2. Производство
2.1. Использование производственных мощностей		*
2.2. Гибкость перехода на выпуск новой продукции		*
2.3. Количество рабочей силы				*
2.4. Производительность труда			*
2.5. Запасы сырья
2.6. Объем продаж на одного работника
2.7. Объем продаж на единицу капиталовложений
2.8. Возраст технологического оборудования				*
2.9. Контроль качества	*
2.10. Своевременность поставок готовой продукции		*
2.11. Продолжительность простоя оборудования по организационно - техническим причинам				*
2.12. Наличие производственных площадей для расширения производства			*
2.13. Размещение оборудования		*
3. Организация и управление
3.1. Отношение численности АУП к численности рабочих			*
3.2. Система коммуникаций		*
3.3. Четкость разделения полномочий и функций в аппарате управления			*
3.4. Текучесть управленческих кадров			*
3.5. Качество используемой в управлении информации			*
3.6. Скорость реагирования управления на происходящие изменения		*
3.7. Число уровней управления			*
4.Маркетинг
4.1. Доля рынка сбыта, контролируемая фирмой			*
4.2. Репутация товаров на рынке		*
4.3. Престиж торговой марки			*
4.4. Расходы по сбыту товаров			*
4.5. уровень обслуживания потребителей	*
4.6. Организационные и технические средства для сбыта продукции	*
4.7. Торговый аппарат фирмы			*
4.8. Цены на товары и услуги			*
4.9. Число потребителей товаров и услуг		*
4.10. Качество поступающей о рынке информации			*
5. Рабочая сила
5.1. Общее число работников фирмы			*
5.2. Производственный персонал			*
5.3. Торговый и сбытовой персонал			*
5.4. Ученые и инженеры				*
5.5. Мастера			*
5.6. Менеджеры среднего звена	*
5.7. Менеджеры высшего звена	*
5.8. Расходы по обучению и подготовке кадров			*
5.9. Текучесть кадров			*
6.Технология
6.1. Технология изготовления продукции		*
6.2. Внедрение новых технологий		*
6.3. Получение патентов и изобретений			*
6.4. Организация НИОКР				*
6.5. Мощность инженерно - конструкторской базы					*

Для определения места фирмы на рынке в таблице используются пять граф:

1 - лучше, чем любая фирма на рынке. Явный лидер в отрасли.

2 - выше среднего уровня. Показатели хозяйственной деятельности достаточно хорошие и стабильные.

3 - средний уровень. Полное соответствие отраслевым стандартам. Устойчивые позиции на рынке.

4 - следует позаботиться об улучшении своих позиций на рынке. Есть повод для беспокойства. Отмечено ухудшение показателей хозяйственной деятельности.

5 - положение тревожное.

Проведем анализ производственного и хозяйственного профиля основных конкурентов и их рыночной стратегии. Для этого составим следующую таблицу.



Группы показателей	Основные конкуренты
	А	Б	В
1. Рынок
1. 1. Размеры рынка	10% доли рынка	5%доли рынка	5% доли рынка
1.2. Особенности внедрения на рынок	Большое количество марок автомобилей для обслуживания и дополнительных услуг	Нацелено на обслуживание клиентов
1.3. Степень вхождения в рынок	Фирма на данном рынке 17 лет.	Фирма на рынке 10 лет.	Фирма на рынке 8 лет.
1.4. Рыночный спрос	Спрос на услуги данного автосервиса востребован	Спрос на услуги данного автосервиса востребован	Спрос на услуги данного автосервиса востребован
1.5. Рыночная диверсификация	Компания увеличивает и расширяет применение новых технологий по обслуживанию и ремонту автомобилей.	Компания увеличивает и расширяет применение новых технологий по обслуживанию и ремонту автомобилей.	Компания увеличивает и расширяет применение новых технологий по обслуживанию и ремонту автомобилей.
2. Продукция
2.1. Освоение производства изделий	Интенсивное и постоянное освоение технологий услуг	Интенсивное и постоянное освоение технологий услуг	Интенсивное и постоянное освоение технологий услуг
2.2. Жизненный цикл изделий	Рост	Рост	Рост
2.3. Конкуренция изделий	Сильный конкурент благодаря большому количеству марок автомобилей	Сильный конкурент благодаря управляющему и обслуживающему персоналу	Сильный конкурент благодаря качественному ремонту
2.4. Ассортимент продукции	Большое количество услуг для большого количества марок автомобилей	Различный вид услуг для иномарок	Различный вид услуг
2.5. Конструкция и дизайн изделия
2.6. Новые изделия	Новые устройства и технологии по диагностики и ремонту автомобилей	Новые виды диагностики и технологии по ремонту автомобилей	Новые виды диагностики и технологии по ремонту автомобилей
2.7. Пересмотр ассортимента выпускаемой продукции
3. Цены
3.1. Новые изделия	Работают с понижением цен на новые услуги, дабы они приобрели популярность	Уровень цен для новых услуг на минимуме	Уровень цен для новых видов услуг низкий
3.2. Выпускаемые изделия	Работают на уровне цен конкурентов, но на некоторые виды услуг делают скидку	Цена чуть выше цен конкурентов, но благодаря качеству выполняемых услуг цены приемлемы	Цена на услуги достаточно невысокие
4. Продвижение товаров
4.1. Реклама	Реклама на телевиденье, в газетах и журналах	Реклама на рекламных щитах, реклама по радио	Рекламные брошюры и щиты
4.2. Сбытовые службы	Ищут новые методы рекламы и привлечения покупателей
4.3. Содействие сбытовым организациям
5. Организация сбыта и распределения товаров на рынке
5.1. Структура каналов сбыта
5.2. Размеры каналов сбыта
5.3. Развитие сбытовой сети
5.4. Контроль над каналами сбыта

5.План маркетинга

Цели и стратегии маркетинга.

Составим таблицу целей и стратегий маркетинга.

Таблица 1.

Цели маркетинга	Стратегии по маркетингу	Сроки реализации	Ответственное лицо
Получение чистой прибыли до 2,5 млн. руб. в год (получение прибыли)	Получение наибольшей прибыли, благодаря экономии.	По 1 января 2016года	Кострулин И.Б.
	Увеличение числа клиентов, благодаря рекламе	По 1 января 2016года	Кострулин И.Б.
Возможность стать единоличным поставщиком, на данном рынке сбыта, услуг (борьба за потребителя).	Предоставление услуг по конкурентно способной цене. То есть снижение цен на 10%.	По 1 января 2016года	Кострулин И.Б.
	Добиться возможности единоличного предоставления услуг благодаря привлекательному имиджу фирмы.	По 1 января 2016года	Кострулин И.Б.
	Активная реклама	По 1 января 2016года	Кострулин И.Б.
Возможность увеличение полученной прибыли ежегодно на 10% (увеличение прибыли)	Получение наибольшей прибыли, благодаря экономии.	По 1 января 2016года	Кострулин И.Б.
	Увеличение числа клиентов, благодаря разнообразной рекламе	По 1 января 2016года	Кострулин И.Б.
	Привлечение клиентов благодаря имиджу фирмы на рынке сферы услуг	По 1 января 2016года	Кострулин И.Б.
Возможность предоставление качественных услуг	Организация работы.	По 1 января 2016года	Кострулин И.Б.
	Обучение и повышение квалификации рабочих	По 1 января 2016года	Кострулин И.Б.
	Приобретение высокотехнологического оборудования	По 1 января 2016года	Кострулин И.Б.
Понимание потребностей потребителя	Проведение телефонных опросов постоянных покупателей	По 1 января 2016года	Кострулин И.Б.
	Предоставление потребителю при появлении в фирме заполнить анкету, о предоставляемых фирмой услугах.	По 1 января 2016года	Кострулин И.Б.

Рекламная компания фирмы.

Цель, поставленная перед рекламой это привлечение потенциальных потребителей услуг автосервиса, созданием привлекательного имиджа для предприятия.

Данная цель полностью соотносится с целями данного предприятия. То есть привлечение ещё большего числа клиентов приводит нас к получению ещё большего дохода, который позволит реализовать программы по улучшению качества предоставляемых услуг, повышению квалификации рабочих и менеджеров, усовершенствованию технологического оборудования. Что и ведет к нашей главной цели процветание фирмы.

На рекламу выделяется около 110 000 рублей ежемесячно. Данная сумма входит в строку ежемесячные расходы на рекламу.

Вид рекламы	Как реализован на фирме	Эффективность (преимущества и недостатки)
1 .Рассылка рекламных писем - предложений отдельным покупателям	Постоянно реализуется	эффективно
2.Вывески в магазине	Не реализовано	неэффективно
З.Теле и радиореклама	Время эфира с 8-17ч. 30сек. реклама средней стоимостью 100 000 рублей в месяц.	Очень эффективный тип рекламы, охватывает огромную аудиторию
4. Рекламные объявления в журналах и газетах	Реклама в местной газете 10 руб./см2, площадь рекламы 25 см2, газета выходит 4 раза в месяц, получается следующая сумма: 10Ч25Ч4=960 руб./месяц	Очень эффективный тип рекламы, охватывает огромную аудиторию
5.Рекламные щиты на улицах вдоль автомагистралей, издание плакатов	Изготовление баннера 700 рублей. Установка баннера и ежемесячные платежи составляют 1000 рублей. изготовление плаката 540 рублей. Установка плаката и ежемесячные платежи составляют 800 рублей.	Эффективная реклама,
6.Реклама на мелких товарах (календарях, ручках)	Раз в три года	Не эффективно, требует больших затрат на реализацию. Возможно, только при проведении рекламных акций ежегодно в день открытия автосервиса.
7.Издание брошюр и рекламных проспектов	Печать брошюр и рекламных проспектов с информацией о предоставляемых услугах	Достаточно эффективна
8.Реклама в телефонных справочниках	1500 рублей в телефонном справочнике	Данный вид эффективен

Рекламой занимается коммерческий отдел, который занимается продвижением и продажей услуг.

Целесообразность данного отдела является причина увеличения клиентов, благодаря активизации агрессивной рекламной политики.

Рекламный агент основывается на выборе вида рекламы, который в соответствии с её эффективностью для данного места распространения среди населения.

Ценообразование

Цена образуется в соответствии с качеством предоставляемой услуги, себестоимостью, её потребность на рынке сбыта (спрос), а также в соответствии с ценами конкурентов.

Правильное определение цены товара прямым образом влияет на успешность бизнеса компании, обуславливает объём денежных доходов и является главным элементом для расчета точки безубыточности бизнеса, рентабельности, финансового плана проекта и планирования сбыта.

В задачи ценообразования входит обеспечение необходимого объёма реализации, достаточного для выполнения основных целей организации. Существуют основные виды ценообразования для определения базового уровня цен на продукцию компании:

- с учетом издержек производства;

- на основе цен конкурентов;

- на уровне текущих цен;

- на основе платежеспособного спроса потребителей;

- сочетание указанных видов.

Поэтому данная фирма будет иметь целенаправленную ценовую политику установление такой цены на предоставляемые услуги, которые позволят получить достаточный объём рынка и получить достаточно высокий объем прибыли. То есть снижение цен на услуги до 10%.

При выходе на рынок сбыта фирма будет держать цены на таком уровне, чтобы привлечь как можно больше клиентов.

Издержки производства

Издержки производства делятся на две условные категории:

- постоянные издержки, остающиеся неизменными относительно объёмов реализации продукции;

- переменные издержки, непосредственно связанные с производством.

Постоянные издержки

Наименование статьи расходов	Сумма затрат в год, рублей
Общехозяйственные
Затраты на содержание и текущий ремонт помещения автомастерской	60 000
Текущий ремонт оборудования	25 000
Текущий ремонт собственных транспортных средств	20 000
Затраты на утилизацию и удаление отходов	50 000
Затраты на охрану труда	40 000
Оплата работ по сертификации услуг	40 000
Административные
Канцелярские расходы	6 000
Затраты на социально - бытовые нужды	25 000
Расходы на телефонную связь	2 280
Сбытовые
Затраты на рекламу	1 320 000
Гарантийное обслуживание	100 000
Транспортные затраты	30 000
Итог	1 718 000

Переменные издержки

Наименование статьи расходов	Сумма затрат в год, рублей
Затраты по эксплуатации оборудования	25 000
Приобретение расходных материалов и расходных запчастей	120 000
Производственные затраты (электроэнергия)	940 000
Итог	1 080 000

6. Организационный план

Штат сотрудников ООО «Кардан» состоит из 56 сотрудников ( на многих постах и участках многие рабочие совмещают профессии, в результате число фактических рабочих меньше, чем число требуемых рабочих, так же это связано с нехваткой квалифицированных кадров, тоже самое и с менеджерами отделов).

С каждым работником данного предприятия заключается трудовой договор, в котором оговариваются следующие положения:

1. права и обязанности работника;

2. права и обязанности работодателя;

3. время работы;

4. Вид и форма оплаты труда.

Профессия	Описание выполняемой работы	Форма привлечения	Уровень квалификации	Средняя Заработная плата, руб.	Число рабочих
Кузовщик и жестянщик	Ремонт кузова, восстановление от вмятин	12 часовой рабочий день в 2 смены 5/2	Специалист	35 000	4
Механик ОТК	Контроль над техническим состоянием автомобилей; обеспечение правильной эксплуатации транспорта; определение в потребности ТО и ТР; передача автотранспорта в ремонт и получение из ремонта;	График сменный 12 часовой рабочий день 5/2	Специалист	25 000	4
Мастер - приемщик СТО	Приемка автомобиля в ремонт Составление и оформление документов  Распределение работы между механиками согласно квалификации Контроль качества выполненных работ Выдача автомобиля после ремонта	График сменный 5/2 12 часовой рабочий день	Специалист	40 000	2
Электрик	Ремонт мелкого оборудования на производстве Замена цеховой электропроводки, демонтаж старой на новую.	1 смена 5/2 12 часовой рабочий день	Специалист	30 000	2
Автослесарь	Ремонт и обслуживание грузовых автомобилей всех моделей и марок.	График сменный 5/2 12 часовой рабочий день	Специалист	40 000	2
Диагност-электрик	Диагностика электронных систем управления автомобиля Ремонт электротехнических и электронных систем автомобиля.	График сменный 5/2 12 часовой день	Специалист	40 000	2
Мастер шиномонтажа	Проведение шиномонтажа, балансировки и мойки колоёс	График сменный 5/2 12 часовой день	Специалист	30 000	2
Механик	Наладка, обслуживание, проведение всех видов ремонтов технологического оборудования; ведение журналов, контрольных листов обслуживания.	График сменный 5/2 12 часовой рабочий день	Специалист	30 000	4
Эл.слесарь	Ремонт и обслуживание автостартеров, автогенераторов, электроприводов автотехники Определение и устранение неисправностей в цепях управления, зажигания и освещения автомашин.	График сменный 5/2 12 часовой рабочий день	Специалист	42 000	2
Охранник	Охрана всей территории и оборудовавния	График сменный 12часовой рабочий день		20 000	4
Мойщик	Мойка и чистка автомобиля	График сменный 4/4 12 часовой рабочий день		15 000	2
Конечная заработная плата рабочих по автосервису	914 000 рублей

Согласно трудовому договору, у работников повременная заработная плата, тарифная ставка 55 руб./час. График работы работников происходи т по три смены 8 часов или одна смена 12часов в зависимости от профессии и выполняемых работ. Кроме основной заработной платы, работники предприятия получают процент от прибыли предприятия, в сумме 15 % от прибыли, что так же оговорено в трудовом договоре. Кроме того работники получают надбавки за качество выполняемой работы.

Чтобы описать более подробно план по организации структуры фирмы надо составить организационную схему, из которой будет видно, кто, чем занимается.

Каков круг обязанностей у каждого отдела автосервиса , уровень квалификации, средняя заработная плата опишем для рабочего персонала и персонала управления в таблицах приведённых ниже .

Рабочий персонал

Управленческий персонал.

Составим таблицу управленческого персонала в которой укажем требования к нанимаемому персоналу с заработной платой.

Профессия	Требования к управленческому персоналу	Форма привлечения	Зарплата	Количество работников
Экономист -бухгалтер	от 30 -до 40 лет, должен иметь обязательное экономическое высшее образование, опыт работы не менее 5 лет. Круг обязанностей включает контроль денежных потоков организации: выплата зароботныхплат, предоставление налоговой всей информации по финансам предприятия.	5/2 12 часовой рабочий день	Заработная плата составляет 70 000рублей.	1
Менеджер по работе с клиентами	от 20 -до 30лет, обязательное высшее образование, опыт работы приветствуется. Должен иметь навыки общения с клиентами, способность к быстрому анализу и принятию решений.	График сменный 5/2 12 часовой рабочий день	Заработная плата составляет 60 000рублей.	1
Юрист	от 40 -до 60 лет, должен иметь обязательное юридическое высшее образование, опыт работы не менее 10 лет. Круг обязанностей включают всю юридическюу волокиту.	5/2 12 часовой рабочий день	Зарплата составляет 100 000рублей.	1
Менеджер по рекламе	возраст от 25 - до 40 лет, обязательное высшее образование, опыт работы приветствуется. Должен иметь креативный подход к рекламе. Заработная плата составляет 60 000 рублей.	5/2 12 часовой рабочий день	Заработная плата составляет 60 000рублей.	1
Исполнительный директор	возраст до 60 лет, обязательное высшее образование, опыт работы не менее 10 лет. Круг обязанностей включает контроль за выполнение всех работ в организации, а ткаже ответственность за качество данных работ.	Рабочий день неограничен График сменный 12 часовой рабочий день	Заработная плата 100 000рублей.	1
Заместитель Директора	возраст до 60 лет, обязательное высшее образование, опыт работы не менее 10 лет. Круг обязанностей включает контроль за выполнение всех работ в организации, а ткаже ответственность за качество данных работ.	Рабочий день неограничен График сменный 12 часовой рабочий день	Заработная плата 80 000 рублей	1
Кассир	Экономическое образование. Возраст до 40 лет	График сменный 5/2 12 часовой рабочий день	30 000 рублей	2

бизнес план маркетинг финансовый

Общая сумма заработной платы управленческого персонала: 530 000рублей.

Система стимулирования труда управленческих рабочих включает себя два стимула: материальный - ежемесячные, ежегодные премии; моральный- проведение тренингов, мероприятий по улучшению климата взаимоотношений между персоналом.

Кадровая политика фирмы

Отбор сотрудников проходит по принципу собеседования, а так же при помощи организаций занимающихся профессиональным отбором кадров. Найм проводится на основе заключения контракта в котором прописывается заработная плата, ежемесячные премии, правила работы, время испытательного срока и т.д.. На основе заключенного контракта составляется план по профессиональной подготовке рабочего, повышении квалификации или переподготовки кадров. Качество выполненой работы оценивается на основе оценок заказчиков услуг, а также на основе объективного анализа более квалифицированными рабочими менее квалифицированных. Периодичность проверки качества проводят раз в неделю.

7.Правовое обеспечение деятельности фирмы

Правовым статусом моей фирмы является товарищество. А формой товарищества является « Общество с ограниченной ответственностью». Данный тип хозяйственного товарищества является наиболее приемлемой для вновь открытой фирмы. Причины для этого являются: каждый член товарищества несёт риск убытков только в пределах стоимости внесенных ими вкладов; часть прибыли общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале общества; объединение нескольких вкладов позволяет получить достаточный начальный капитал, который пойдет на открытие фирмы и её поддержание в работоспособном состоянии, некоторое время до получения первых прибылей.

Так же в случае если один из вкладчиков решит покинуть товарищество, то фирма сможет продолжить своё существование без разорения.

Для работников предприятия:

ООО «Кардан» взаимодействует с внебюджетными фондами, такими как Пенсионный фонд, Фонд социального страхования.

В Пенсионный фонд ООО «Кардан» ежемесячно отчисляет страховую часть трудовой пенсии и накопительную часть трудовой пенсии от начисленной зарплаты за минусом сумм по больничным листам и сумм компенсаций при увольнении. Раз в квартал предприятие предоставляет в налоговую инспекцию расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. По результатам года в налоговую инспекцию предоставляется декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам.

В начале года ООО «Кардан» представляет сведения по персонифицированному учету на каждого застрахованного работника.

Ежемесячно ООО «Кардан» отчисляет в Фонд социального страхования 0,9 % страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Раз в квартал предприятие сдает расчетную ведомость по средствам фонда социального страхования Российской Федерации.

ООО «Кардан» платит следующие виды налогов:

Налог, уплачиваемый в связи с применением системы налогообложения (вмененный доход, по отдельным видам деятельности) - налоговая ставка 15 % от налогооблагаемой базы. Налогооблагаемой базой является сумма вмененного дохода на одного работника предприятия, включая предпринимателя в размере 12 000,00 рублей. Данный вид налога платится ежеквартально, её размер составляет 7 200,00 рублей. Налоговые декларации по итогам отчетного периода представляются не позднее 25 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода. Что составляет для всего СТО 273 600рублей.

Страховая часть трудовой пенсии для лиц 1966 года рождения и старше - 14% от начисленной заработной платы за минусом сумм по больничным листам и сумм компенсаций при увольнении. Страховая часть трудовой пенсии для лиц 1967 года рождения и моложе - 10% от начисленной заработной платы за минусом сумм по больничным листам и сумм компенсаций при увольнении. Накопительная часть трудовой пенсии для лиц 1967 года рождения и моложе - 4% от начисленной заработной платы за минусом сумм по больничным листам и сумм компенсаций при увольнении.

На страховую часть трудовой пенсии пойдёт сумма 57 760 рублей.

Накопительная часть пенсии составит сумма для всех рабочих СТО 14440 рублей

3) Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 0,9% от начисленной заработной платы.

4) Подоходный налог рассчитывается по ставке 13% от суммы начисленной зарплаты за минусом стандартных налоговых вычетов, уплачивается налог раз в месяц, сведения по форме № 2- НДФЛ на физических лиц сдаются раз в год. Налоговые органы производят проверку бухгалтерской отчетности ООО «Кардан» один раз в три года с оформлением акта установленной формы, который подписывает руководитель предприятия.

9.Оценка риска и страхование

Потенциальные риски ООО «Кардан» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья и материалов, что на данном предприятии может иметь очень серьезные последствия, из-за того, что предприятие работает с материалами и сырьем, заказываемым у поставщиков по мере поступления клиентуры.

Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса.

Коммерческие риски связаны с предоставлением данного вида услуг на рынке услуг (уменьшение размеров и ёмкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)

Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

- систематическое изучение конъюнктуры рынка;

- постоянный поиск и внедрение новых технологий, для повышения качества предоставляемых услуг;

- рациональная ценовая политика;

- реклама;

- поиск постоянных и надежных поставщиков, предоставляющих качественные материалы, для оказания этого вида услуг.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

10. Профилактика и нейтрализация рисков

Не все риски поддаются профилактике и нейтрализации, лишь те которые непосредственно можно урегулировать на производстве.

Технические риски и риски неисполнения обязательств, риски потери обязательств регулируются менеджерами по управлению персоналом. Методами регулирования являются непосредственное влияние на рабочих различными материальными санкциями, а так же собеседованиями, дабы повысить их самодисциплину. Проводятся лекции и собеседования по технике безопасности. Проводят вводный, первичный, повторный, внеплановый, целевой инструктаж. По пожарной безопасности проводят инструктаж ежегодно. Работников уведомляют об их ответственности.

Страхование риска

Страховой полис - это контракт, по которому страховая компания (страховщик) берет на себя обязанность выплатить компенсацию (страховую премию) в случае, если произойдет какое-либо нежелательное случайное событие, принесшее убытки. В обмен за эту услугу Вы, со своей стороны, обязуетесь платить страховщику определенные суммы (страховые взносы).

В страховом полисе указывается, какой вид риска он покрывает, в какие сроки и на какую сумму. В страховом полисе может быть также указан порядок осуществления процедур, связанных с исполнением контракта: как оформлять страховое требование, как прекратить действие контракта, как определить величину причитающегося страхового вознаграждения, как увеличить объем страхового покрытия.

Страховые полисы могут быть специальными или общими.

Специальным полисом устанавливается каждый предмет страхуемого имущества, определяется его объем и стоимость (опись наиболее дорогостоящих предметов из комплекта оборудования или коллекции произведений искусства может служить таким примером). Общий полис предлагает большую гибкость в определении размера страхового возмещения, устанавливая лишь стоимость застрахованного имущества в целом. Сумма страхового возмещения не определяется для каждого отдельного предмета из состава страхуемого имущества.

Пакетный полис страхует множество возможных рисков в едином комплексном контракте. Когда сходные одинаковые виды риска собраны вместе и застрахованы единым "пакетом", вы можете успешно избежать пересечения сфер действия различных специфических страховых полисов. С другой стороны, соединение непохожих видов риска в одном полисе может лишить Вас гибкости в покупке других страховых полисов и, кроме того, затруднит сравнительный анализ конкурирующих видов страхования.

Наш автосервис имеет страховой полис, а компании «АСКО» для автосервисов.

Он состоит из трех частей, каждый из которых застрахован на определенную сумму:

1 часть

Здание (помещения) автосервиса;

Внутренняя отделка здания (помещений);

Оборудование автосервиса;

Товарно-материальные ценности (запасные части, масла, аксессуары для автомобилей);

Рекламные вывески, витрины.

Сумма страхования составляет 2 000 000 рублей

2 часть полиса предусматривает страхование на случай ущерба, который может быть вызван в результате использования транспортного средства клиентов автосервиса. Это может произойти, например: по причине небрежных действий специалистов автосервиса, в том числе при перемещении транспортных средств в пределах ремонтной зоны; вследствие выхода из строя подъемных и иных механизмов, используемых автосервисом при осуществлении работ по ремонту транспортных средств; вследствие пожара или взрыва, произошедших на территории автосервиса.
Сумма страхового полиса составляет 800 000 рублей.

3 часть полиса предусматривает страхование ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц в результате событий, произошедших на территории автосервиса:

Пожара;

Взрыва;

Падения предметов;

Аварий водо-, тепло-, отопительных и канализационных систем.

Сумма страхового полиса составляет 400 000.

Для снижения стоимости страхового полиса в каждой секции продукта предусмотрена франшиза.

По первой секции часть убытка по застрахованному объекту в размере 5000 рублей автосервис возмещает самостоятельно.

Все убытки по второй секции в пределах 20% от лимита страхового возмещения на одно ТС автосервис возмещает самостоятельно, а если убыток превышает указанную величину, его возмещает Страховое Общество «Якорь» в полном объеме.

По третьей секции часть убытка в размере 3000 рублей возмещает автосервис.

Сумма ежемесячных выплат составляет 260 000 рублей

10.Финансовый план

Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды.

Подготовка и запуск автостанции «Кардан» осуществляется в течении 6 недель.

Все инвестиционные взносы выплачиваются сразу. Все цены устанавливаются в рублях и не зависят от колебаний от колебаний иностранных валют. Стоимость расходных материалов может меняться со временем в зависимости от инфляции в РФ.

Источники финансирования

Источником финансирования является банк «Сбербанк». В соответствии с кредитной программой «Бизнес - старт» банк выдает кредит на сумму 3 000 000 рублей сроком на 42 месяца под 18,5 % годовых. Комиссия за выдачу кредита отсутствует. Также банк предлагает основателям организации получить бесплатно помощь в получении знаний по «Основам предпринимательской деятельности».

Ежемесячная выплата кредита составляет 85 000рублей в месяц. За первый год сумма выплаченного кредита составит 1 020 000рублей.

Экономическая эффективность товаров и услуг

Запчасти для предоставления данного вида услуг обычно обеспечиваются самим заказчиком. Складские помещения предназначены для хранения инструмента и дополнительного оборудования.

Цена товара принимается как средняя цена на все виды услуг в отдельности.

Мойка

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за период	2 год
	План	факт	Пл.	Ф-т	Пл.	Ф-т	Пл.	Ф-т	Пл.	Ф-т	план	Факт
1.Рыночный потенциал фирмы в единицах данного товара	19200	19200	19200	19200	19200	19200	19200	19200	76800	76800	153600	153600
2. Цена товара, руб.	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350
3. Объем продаж в единицах данного товара	2400	2400	2400	2400	2400	2400	2400	2400	9600	9600	19200	19200
4. Доля фирмы, в отраслевом рынке по данному товару	0,125	0,125	0,125	0,125	0,125	0,125	0,125	0,125	0,125	0,125	0,125	0,125
5. Количество товара в единицах произведенных фирмой
6. Запасы товара на складах данной фирмы на конец отчетного периода

Расчет ведётся из предположения, что пропускная возможность составляет 32 автомобилей в день.

Кузовной ремонт

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за период	2 год
	План	факт	Пл.	Ф-т	Пл.	Ф-т	Пл.	Ф-т	Пл.	Ф-т	план	Факт
1.Рыночный потенциал фирмы в единицах данного товара	270	270	270	270	270	270	270	270	540	540	1080	1080
2. Цена товара руб.	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000
3. Объем продаж в единицах данного товара	90	90	90	90	90	90	90	90	180	180	360	360
4. Доля фирмы, в отраслевом рынке по данному товару	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1
5. Количество товара в единицах произведенных фирмой
6. Запасы товара на складах данной фирмы на конец отчетного периода

Расчет ведётся из предположения, что пропускная способность постов составляет 1,2 автомобиля в день при минимальном доходе 30 000рублей.

Шиномонтаж и балансировка

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за период	2 год
	План	факт	Пл.	Ф-т	Пл.	Ф-т	Пл.	Ф-т	Пл.	Ф-т	план	Факт
1.Рыночный потенциал фирмы в единицах данного товара	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	24000	24000	48000	48000
2. Цена товара	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
3. Объем продаж в единицах данного товара	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	2400	2400	4800	4800
4. Доля фирмы, в отраслевом рынке по данному товару	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1
5. Количество товара в единицах произведенных фирмой
6. Запасы товара на складах данной фирмы на конец отчетного периода

Пропускная способность 16 автомобилей в день.

Потребность в капитале

Для реализации данного проекта требуется вливание размером 6,5 млн. рублей.

Сюда входят все затраты на открытие автосервиса:

- право на использование технологий;

- вся необходимая техника для оборудования постов;

- обучение персонала;

- расходные материалы на 1 месяц работы;

- проведение первой рекламной акции;

- маркетинговая поддержка;

- при необходимости выезд специалиста для помощи в организации и поддержки бизнеса;

- техническая поддержка.

Окупаемость

Проект окупается в первый год. Обычно в течении 5-7 месяцев. Для успешного достижения показателей прибыльности работы станции, партнер должен выполнять все предписываемые ему рекомендации, четко следовать плану развития, четко исполнять план рекламных и маркетинговых мероприятий.

Бюджет доходов и расходов

Данная таблица оформлена по данным других подобных автосервисов.

Является предварительной для вновь открытого автосервиса.

Показатели	1 квартал	2 кварта	3 квартал	4 квартал	Всего за период
	План	факт	План	факт	План	факт	план	факт	план	факт
1.Выручка от продаж данного товара	7900000	7900000	7900000	7900000	7900000	7900000	7900000	7900000	31600000	31600000
2. Производственные издержки	699500	699500	699500	699500	699500	699500	699500	699500	279 8000	2798000
3. Общепроизводственные издержки по статьям	5520570	5520570	5520570	5520570	5520570	5520570	5520570	5520570	20582280	20582280
4. Налоги и отчисления	820800	820800	820800	820800	820800	820800	820800	820800	3283800	3283800
5. Чистая прибыль	859130	859130	859130	859130	859130	859130	859130	859130	4352520	4352520
6. Прибыль, остающаяся в распоряжение фирмы	859130	859130	859130	859130	859130	859130	859130	859130	4352520	4352520

Основные статьи расходов станции - аренда помещения, затраты на расходные материалы и заработная плата. Ежемесячный бюджет, выделяемый как часть прибыли на развитие и прочие расходы предприятия, используется на обновление, ремонт, докупку оборудования и текущее содержание помещения.

Показатели плана-отчета

Показатели руб.	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за период
	План	Факт	Пл.	Ф-т	Пл.	Ф-т	Пл.	Ф-т	Пл.	Ф-т
1 .Доход от продажи товаров и услуг	7900000	7900000	7900000	7900000	7900000	7900000	7900000	7900000	31600000	31600000
2.Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг статьям	699500	699500	699500	699500	699500	699500	699500	699500	279 8000	2798000
3.Налоги	820800	820800	820800	820800	820800	820800	820800	820800	3283800	3283800
4.0тчисления с фонда заработной платы	4332000	4332000	4332000	4332000	4332000	4332000	4332000	4332000	17328000	17328000
5. Дивиденды
6.Инвестиции в имеющееся оборудование	6250	6250	6250	6250	6250	6250	6250	6250	25000	25000
7.Инвестиции на приобретение нового оборудования	12 500	12 500	12 500	12 500	12 500	12 500	12 500	12 500	12 500	50 000
8.Закупка материалов, сырья, комплектующих	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	120000	120000
9.Процентные издержки	1075800	1075800	1075800	1075800	1075800	1075800	1075800	1075800	4303200	4303200
10.Затраты, связанные с повышением качества товаров, разработкой новых моделей	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	40000	40000
11 .Суммарные затраты денежных средств	6166	4204962	4204962	4204962	4204962	4204962	4204962	4204962	16787608	16787608
12.Добавление к активной части баланса	913150	913150	913150	913150	913150	913150	913150	913150	3652 600	3652600

Анализ самоокупаемости производства.

- объем товара обеспечивающий безубыточность;

- постоянные издержки;

- переменные издержки;

- объем реализованных товаров;

- продажная цена.

Баланс

Активы	Пассивы
Деньги на р/счету	Счета, подлежащие оплате
Ценные бумаги	Неоплаченные задолженности по зарплате
Платежи по счетам	Другие неоплаченные задолженности
Товарные и производственные запасы
Средства, находящиеся в обращении
Оборотные активы	Оборотные пассивы
Здания, сооружения и оборудование	Долгосрочные заемы
земля	Краткосрочные заемы
Другие капиталовлажения	Средства от облигаций
	Общий капитал акционеров

Анализ финансовой деятельности фирмы за отчетный период с помощью относительных финансовых коэффициентов за первый год работы:

Предприятие работает эффективно.

Определим вероятность банкротства Z:

Показатель банкротства очень низкий.

11.Стратегия финансирования

В данном разделе излагается план создания новой фирмы ООО «Кардан».

Для реализации создания данного предприятия нужно 3,5 млн. рублей (для закупки оборудования).

Для закупки оборудования можно воспользоваться лизингом.

Остальная сумма может быть получена в результате предоставления предприятию кредита, а так же инвестициями.

Рассчитаем сроки окупаемости данного предприятия по следующей формуле.

- сроки окупаемости;

- первоначальные инвестиции;