Развитие новых прогрессивных технологических процессов обработки

Круглошлифовальный

3М150

6

4

24

890 400

1 023 960

6 143 760

Итого (станки)

-

27

-

157,5

-

-

33 083 568

Закалочная установка

-

2

75

150

750000

862 500

1 725 000

Всего

-

29

-

307,5

-

-

34 808 568

Примечание: стоимость доставки и монтажа оборудования составляет 15 % его стоимости; число закалочных установок составляет 5% от числа станков.

Таблица 5.2 Капиталовложения в основные фонды.

Вид основных фондов	Расчет	Капвложения, руб.
Технологическое оборудование	Таблица 5.1	34 808 568
Оснастка	Сос = 0,1Сто	3 480 856,8
Подъёмно-транспортное оборудование	Стр = 0,01Сто	348 085,6
Производственный инвентарь	Синв = 0,015(Сто+Сзд)	562 328,52
Здание	Сзд = Sy*Цзд	2 680 000
Итого	Упп1-5	44 489 838,92

Примечание: цена 1 м2площади здания составляет Цзд = 4000 руб.

Годовые амортизационные отчисления рассчитаются по виду основных фондов по формуле:

Аг = Соф*На/100,руб.

где Соф - капитальные вложения в основные фонды данного вида, руб. На - го-довая норма амортизации, %.

Амортизация металлорежущих станков:

Аг = Сто* На *к1 /100,руб.

где Сто - первоначальная стоимость станков, руб; к1 - коэффициент, учитывающий класс точности станка.

Таблица 5.3 Сводная ведомость основных фондов и амортизационных отчислений.

Группа основных фондов	Капитальные вложения, руб.	Норма амортизации, %	Коэффициент к1	Амортизационные отчисления, руб.
Технологическое оборудование: - станки класса точности Н; -станки с ЧПУ. -закалочная установка.	34 808 568 14 971 068 18 112 500 1 725 000	5 6,7 10	1,3 1,5 -	973 119,42 182 030,25 172 500
Здание (помещение)	2 680 000	1,2	-	32 160
Подъёмно-транспортное оборудование	348 085,6	5	-	17 404,28
Оснастка.	3 480 856,8	20	-	733 672,65
Производственный инвентарь	562 328,52	9,1	-	54 386,6
Итого	44 489 838,92	-	-	2 165 273,2

Величина амортизационных отчислений на 1 вал-шестерню с дозагрузкой

Аг1 = Аг / Nг, руб

Аг1 = 2 165 273,2/ 234 201 = 9,25 руб.

5.1.2 Определение капитальных вложений в оборотные средства

Расчет капитальных вложений в оборотные средства. [10, с 54]

Размер капитальных вложений в оборотные средства определяется как сумма частных нормативов по видам оборотных средств.

Коб = Нобщ = Ном +Нвм +Нмп+Ннп +Нгп+Нрбп+Нпм, руб.,

где Ном-норматив оборотных средств в запасах основных материалов, руб; Нвм - норматив оборотных средств в запасах вспомогательных материалов, руб.; Нмп - норматив оборотных средств в запасах малоценных предметов, руб; Ннп - нор-матив незавершенного производства, руб; Нгп - норматив оборотных средств в запасах готовой продукции, руб; Нрбп -норматив расходов будущих периодов, руб.; Нпм - норматив прочих материальных ценностей., руб.

Норматив по отдельному виду оборотных средств исчисляется на основании их среднего однодневного расхода (выпуска) и средней нормы запаса в днях.

Ноб = Соб* Зп / 360 = Роб* Зп, руб,

где: Соб - годовой размер затрат на определенный элемент оборотных средств, руб.; Роб - среднедневной расход (выпуск) по смете затрат на производство по данному элементу затрат, руб.; Зп - средняя норма запаса для данного элемента оборотных средств, дн.

Норматив производственных запасов основных материалов

Ном = 26 666 127*30 / 360 = 2 222 177 руб.

Таблица 5.4 Ведомость малоценных предметов.

Наименование	Расчет	Сумма, руб.
Малоценный инструмент	10000 руб. на единицу оборудования	290 000
Быстроизнашивающийся инвентарь	2500 руб. в год на 1 работающего	167 500
Хозяйственный инвентарь	1500 руб. в год на 1 работающего	100 500
Итого	-	558 000

Общий норматив оборотных средств или потребность в оборотных средствах равен сумме частных нормативов, рассчитанных по основным элементам оборотных средств. Результаты расчета сводим в таблицу 5.5.

Таблица 5.5 Норматив оборотных средств.

Наименование статей запасов	Годовой расход (выпуск), руб.	Однодневный расход, руб.	Запас в днях	Норматив оборотных средств, руб.
Основные материалы	26 666 127	74972	30	2 222 177
Вспомогательные материалы	533 322	1481	60	88 860
Малоценные предметы	558 000	1550	120	186 000
Незавершенное производство	31 114 774,8	86 430	3	259 290
Готовая продукция	31 114 774,8	86 430	2	172 860
Расходы будущих периодов	-	-	-	466 721,62
Прочие материальные ценности.	-	-	-	237 713
Итого	-	-	-	3 633 621

Примечание: норматив расходов будущих периодов равен 1,5% производственной себестоимости годового выпуска деталей. Норматив прочих материальных ценностей составляет 7% от суммы нормативов по 6 первым статьям.

Капитальные затраты составляют

КЗ = (44,48 +3,63)106 = 48,11*106руб.

5.2 Расчет текущих затрат

5.2.1 Определение затрат на основные материалы

Стоимость основного материала (сталь 40Х ГОСТ4543-88) за вычетом реализуемых отходов на годовой объем выпуска деталей с учетом дозагрузки и транспортных расходов определяем по формуле

Мг= Мд * Nг, руб. [13, с144]

где Мд = 113,86 руб - стоимость стали на одину ваш-шестерню; Nг - годовой объем выпуска деталей с учетом дозагрузки, шт;

Nг = N + (Д* 60 / Уtшт-к), шт.

где Ктр=1,05 - коэффициент, учитывающий время на термическую операцию; Уtшт-к= 18,36 мин - трудоёмкость вал-шестерни; Д= 73 000 час - дозагрузка станков участка.

Nг = 7000 + (73 000*60 / 18,36*1,05) = 234 201 шт.

Мг = 113,86*234 201 = 26 666 127 руб.

Стоимость вспомогательных материалов составляет

Мв = 0,02Мг = 0,02*26 666 127 =533 322,54 руб.

5.2.2 Определение фонда оплаты труда

5.2.2.1 Определение численности работающих на участке

[12, с.132]

Общая списочная численность станочников на участке

Чпр = ?Сп*Fдо*КзКи*Ксп /Fдр*Км, чел.,

где Fдр = 1750 час - эффективный годовой фонд времени станочника; КзКи = 0,84 - коэффициенты загрузки и использования станков среднесерийного производ-ства; Км =1,4 - средний коэффициент многостаночного обслуживания; Ксп = 1,1-коэффициент среднесписочного состава

Чпр = 27*3850*0,84*1,1 / 1750*1,4 = 40 чел.

Численность термистов Чтр = 0,05Чпр,чел.

Чтр = 0,05*40= 2 чел.

Средний тарифно-квалификационный разряд основных рабочих - 3,0.

Численность вспомогательных рабочих устанавливается в процентном отношении от числа основных рабочих участка. Для среднесерийного производства это соотношение составляет 33,8%:

Чвр=0,338*Чпр*Ксп = 0,338 (40+2)1,1 = 16 чел. [14, c.89]

Средний тарифно-квалификационный разряд вспомогательных рабочих - 4. Численность инженерно-технических работников, служащих и младшего обслуживающего персонала принимаем в процентном отношении: ИТР - 16 % от общего числа станков Читр = 0,16*27 = 5чел; служащих и младший обслуживающий персонал 2% от общей численности рабочих:

Ч сл = 0,02 (Чпр + Чвр) = 0,02 (42+16) = 2 чел.;

Ч моп = 0,02 (Чпр + Чвр) = 0,02 (42+15) =2 чел. [12, c 113]

Таблица 5.6.Ведомость списочного состава работающих на участке. [ 13,с 114 ]

Наименование категории работающих	Количество работающих	Отношение к общему числу работающих, %
Инженерно-технические работники.	5	7,5
Служащие	2	3
Основные рабочие	42	62,6
Вспомогательные рабочие	16	23,8
Младший обслуживающий персонал	2	3
Итого	67	100

5.2.2.2 Определение заработной платы работающих на участке

Фонд оплаты труда производственных рабочих состоит из фондов оплаты труда рабочих-сдельщиков за изготовление годового объёма заданных деталей и рабочих-повременщиков за отработанное время дозагрузки

Расходы на основную заработную плату производственных рабочих - сдельщиков определяются по формуле:

ЗПо с = Тс сд*Уtшт к* Кп*N*Км / 60, руб

Где Тс сд =15,00 руб - часовая тарифная ставка, соответствующая среднему разряду рабочих-сдельщиков; Кп =1,8- коэффициент, учитывающий размер премии.

Таблица 5.7.Часовые тарифные ставки рабочих участка.

Категории рабочих	Часовая тарифная ставка по разрядам, руб.
	2	3	4	5
Основные рабочие - сдельщики	12,98	15,00	17,32	19,57
Основные рабочие - повременщики	12,36	14,28	16,49	18,64
Вспомогательные - повременщики	11,75	13,57	15,66	17,70

ЗПо с =15,00*18,36*1,05*1,4*7000 / 60 = 47 231,1 руб.

Расходы на основную заработную плату основных рабочих - повременщиков определяется по формуле:

ЗПо п = Тс пв*Д*Кп, руб.

Где Тс пв = 14,28руб - часовая тарифная ставка, соответствующая среднему квалификационному разряду рабочих - повременщиков; Кп =1,8.

ЗПо.п = 14,28* 73000*1,8 = 1 876 392 руб.

Фонд основной заработной платы производственных рабочих

ЗПо.пр = ЗПо.с + ЗПо.п = 47 231,1 + 1 876 392 = 1 923 560,1руб.

Основная заработная плата на одну деталь с дозагрузкой

ЗПо1= ЗПо.пр / Nг =1 923 560,1/ 234 201 = 8,22 руб.

Фонд оплаты труда производственных рабочих

ФОТпр = ЗПо пр* Кд, руб.,

где Кд =1,27- коэффициент дополнительной заработной платы.

ФОТпр = 1 923 560,1*1,27 =2 442 921,327 руб.

Расходы по заработной плате на изготовление червяка с дозагрузкой

ФОТпр1 = ФОТпр / Nг =2 442 921,327 / 234 201 = 10,43 руб.

Расчет фонда оплаты труда ИТР, служащих и МОП, вспомогательных рабочих.

ИТР, служащие и МОП оплачиваются по должностным окладам в соответствии со штатным расписанием предприятия. Годовой фонд оплаты труда этих категорий работников определяется

ФОТi =12*Омi*Чi*Кп*Кд, руб.

Таблица 5.8.Ведомость месячных окладов и размера премии.

Категория, работающих	Численность, Ч чел	Оклад, Омi руб.	Кп
ИТР	5	10000	1,8
Служащие	2	6500	1,5
МОП	2	4500	1,15

ФОТитр =12*10000*5*1,8*1,27 = 1 371 600 руб

ФОТсл = 12*6500*2*1,5*1,27 = 297 180 руб

ФОТмоп = 12*4500 *2*1,15*1,27 = 157 734 руб

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

ФОТвр.= Тс в*Чвр*Fдр*Кп*Кд, руб.,

где: Тсв =15,66 руб. / час - тарифная ставка среднего разряда вспомогательных рабочих.

ФОТвр = 15,66 *16*1750*1,8*1,27 =845 290 руб.

Расчет фонда оплаты труда ИТР, служащих, и рабочих и МОП сводим в таблицу 5.9.

Таблица 5.9.Расчет фонда оплаты труда

Категория работающих	Фонд оплаты труда ФОТ, руб.	Страховые взносы СВ	Общий фонд оплаты труда, руб.
Основные рабочие	2 442 922	635 159,72	3 078 081,72
Вспомогательные рабочие	845 290	219 775,4	1 065 065,4
ИТР	1 371 600	356 616	1 728 216
Служащие	297 180	77 266,8	374 446,8
МОП	157 734	40 750,84	198 484,84
Итого	5 114 726	1 329 568,76	-

Примечание: СВ =0,26ФОТ.

Среднемесячная заработная плата одного работающего

ЗПрщ = 5 114 726/12*67 = 6 361,59 руб

5.2.3 Затраты на электроэнергию для термической операции

Затраты на электроэнергию для термической операции определяются по формуле

Зэт = Цэ*Nтр*kc*Кз ср*Fдо, руб.,

где Nтр=75 квт - установленная мощность термической установки; kc=0,6 - коэффициент спроса генераторов ТВЧ; Цэ = 2,2 руб/квт - цена электроэнергии; Кз ср = 0,84 - средний коэффициент загрузки оборудования

Зэт = 2,2*150*0,6*0,84*3850 = 640 332 руб.

Затраты на воду в закалочных установках определяются из расчета часовой потребности воды qв =5 м3

Звт = Цв*Стр*qв*Кз ср*Fдо, руб.,

где Стр =1- количество закалочных установок; Цв=10,95 руб/м3- цена воды.

Звт = 10,95*2*5*0,84*3850 =354 123 руб.,

Общие затраты на энергию на технологические цели

Зэ = Зэт + Звт = 640 332 +354 123 = 994 455 руб.

Затраты на энергию на технологические цели в расчете на одну деталь

Зэ1 = Зэ / Nг = 994 455 / 234 201= 4,25 руб.

5.3 Калькуляция себестоимости и смета затрат на производство

Расчет калькуляции себестоимости детали с дозагрузкой представлен в таблице. [1, с 51]

Таблица 5.10 Калькуляция себестоимости вала-шестерни с дозагрузкой.

№	Наименование статей затрат	Расчет	Сумма, руб.	В процентах к итогу
1	Основные материалы за вычетом отходов.	-	113,86	50,26
2	Энергия на технологические цели	-	4,25	1,87
3	Фонд оплаты основных рабочих	-	10,43	4,60
	а) основная заработная плата	-	8,22	-
4	Страховые выплаты	26% п.3	2,14	0,94
5	Амортизационные отчисления	-	9,25	4,07
6	Общепроизводственные расходы	750%п3а	61,65	27,20
7	Общехозяйственные расходы.	250 %п.3а	20,55	9,06
8	Производственная себестоимость.	У пп 1-7	222,13	-
9	Коммерческие расходы.	2,0% п 8	4,45	1,96
10	Итого: текущие затраты (ТЗ):	У пп 8,9	226,58	100
	в том числе - удельные переменные затраты З1 пер:	У пп 1-4,6,9	196,78	-

Таблица 5.11.Определение цены детали с дозагрузкой.

№	Наименование статей затрат	Расчет	Сумма, руб.
1	Полная себестоимость (текущие затраты ТЗ)	Таблица 5.10	226,58
2	Планируемая прибыль.	30% п 1	67,98
3	Оптовая цена предприятия (Цо)	У пп 1,2	294,56
4	Налог на добавленную стоимость	18% п 3	53,02
5	Оптово-отпускная цена.	У пп 3,4	347,58

Смета затрат на производство определяет всю сумму расходов производства на годовой объём выпуска вал-шестерней с дозагрузкой.

Таблица. 5.12 Смета затрат на производство

Наименование элементов затрат	Сумма, руб.
Основные материалы за вычетом отходов	26 666 127
Фонд оплаты труда производственных рабочих с СВ	3 078 081,72
Энергия на технологические цели	994 455
Общепроизводственные расходы	14 438 491,65
Амортизационные отчисления	2 166 359,25
Общехозяйственные расходы	4 812 830,55
Итого по смете:	52 156 345,17
- в том числе постоянные затраты З пос	6 979 189,8

5.4 Расчет экономической эффективности производства

Основными показателями экономической эффективности производства являются:

- точка безубыточности; [ 15, с 103,247]

- чистый дисконтированный доход,

- индекс доходности;

- внутренняя норма доходности;

- срок окупаемости затрат;

- среднегодовая рентабельность производства

Точка безубыточности характеризуется следующими показателями.

1. Пороговое количество

ПК = Зпос / (Ц о- Зпер ), шт.,

где: 3пос. - постоянные затраты, руб.; з пер. - удельные переменные затраты, руб.; Цо - оптовая цена предприятия, руб.

ПК = 6 979 189,8/ (294,56-196,78) = 71 376 шт.

2. Порог рентабельности

ПР = ПК*Цо = 71 376 *294,56=21,02*106 руб.

3. Запас финансовой прочности

ФП = В - ПР = 68,98*106-21,02*106 = 47,96*106 руб.

где В = Nг*Цо =234 201*294,56 = 68,98*106руб.- выручка от реализации деталей.

4. Маржа безопасности МБ = Nг - ПК = 234 201-71 376 = 162 825 шт.

Чистый дисконтированный доход ЧДД - разница между дисконтированной прибылью и дисконтированными капитальными затратами.

ЧДД = ( В - ТЗ ) б - КЗ = ( В - ТЗ ) / (1+Е) ti - КЗ, руб.,

где б =1/ (1+Е) ti - коэффициент дисконтирования; Е = 8% - норма дисконта; ti - номер временного интервала; ТЗ = 53,06*106 - текущие затраты, руб.

Таблице.5.13 Определение чистого дисконтированного дохода.

Номер временного интервала,ti	Коэффициент дисконтирования, Ь	Капитальные затра-ты,106 руб.	Дисконтированная выручка, 106руб	Дисконтированные текущие затраты, 106 руб.	Чистый дисконтированный доход, 106 руб.	Чистая текущая стоимость, 106 руб.
0	1	-48,11	-	-	-48,11	-48,11
1	0,926	-	63,87	49,13	14,74	-33,37
2	0,857	-	59,11	45,47	13,64	-19,73
3	0,794	-	54,77	42,12	12,56	-7,17
4	0,735	-	51,43	38,99	12,44	+5,27
Итого		229,18	175,71	+5,27	-

Чистый доход ЧД = ( В - ТЗ )*б, руб.

ЧД = (229,18-175,71)*106 = 53,47*106 руб.

Индекс доходности ИД ИД = ЧД / КЗ = 53,47*106 / 48,11*106 =1,11

Внутренняя норма доходности ВНД

ВНД = [Е+*100 + ЧДД+ / (ЧДД+ - ЧДД- ) ] / 100.,

где Е+ - величина дисконта, при котором ЧДД принимает последнее положительное значение; ЧДД+ - последнее положительное значение ЧДД; ЧДД - первое отрицательное значение ЧДД.

Таблица 5.14 Значения ЧДД при изменении величины Е.

Норма дисконта, Е.	0,08	0,1	0,5
Чистый дисконтированный доход ЧДД, 106 руб.	+5,27	+1,5	-4,5

ВНД = [0,1*100 + 1,5*106 / (1,5+4,5)106 / / 100 = 0,1025.

Срок окупаемости проекта

Ток = ti + [ ЧТС - / ( ЧТС - - ЧТС + ],год,

где:ti - номер временного интервала, при котором ЧТС принимает последнее отрицательное значение; ЧТС - последнее отрицательное значение ЧТС; ЧТС+ -первое положительное значение ЧТС.

Ток = 3+[-7,17/ -7,17- 5,27) ] = 3,57 год.

Среднегодовая рентабельность проекта Rсг = (ИД / Ток)*100%.

Rсг = (1,11 / 3,57)*100 =31,09 %.

5.5 Технико-экономические показатели участка

Рассчитанные технико-экономические показатели представлены в таблице 5,15

Таблица 5.15.Сводная ведомость технико-экономических показателей.

№	Наименование показателей	Единица измерения	Числовое значение
1.	Годовой объем выпуска заданной детали	шт.	7000
2.	Годовой объем выпуска с учетом дозагрузки	шт.	234 201
3.	То же	106руб.	68,98
4.	Численность работающих	чел.	67
5	Выработка на одного рабочего	шт.	5576
6.	То же	106руб.	1,64
7.	Фонд оплаты труда	руб.	5 114 726
8.	Среднемесячная зарплата одного работающего	руб.	6 361,59
9.	Количество оборудования	шт.	29
10.	Общая стоимость оборудования	106руб.	34 808 568
11.	Средняя загрузка оборудования	-	0,84
12.	Капитальные затраты	руб.	48,11
13.	Фондоотдача	руб./руб.	1,55
14.	Фондовооруженность	106руб.чел	1,05
15	Общая площадь участка	м.2	670
16	Общая мощность оборудования	кВт.	307,5
17.	Цена детали	руб.	294,56
18.	Порог рентабельности	руб.	21,02
19.	Пороговое количество	шт.	71 376
20	Чистый дисконтированный доход	106руб.	5,27
22	Индекс доходности	-	1,15
23	Внутренняя норма доходности	%	10,25
24	Среднегодовая рентабельность	%	31,09
25	Срок окупаемости проекта	год.	3,57

Фондоотдача

Фо = В / Коф,

где: В - объем выпуска продукции (выручка), руб.; Коф - капитальные вложения в основные производственные фонды, руб.

Фо = 68,98 / 44,48 = 1,55 руб / руб.

Фондовооружённость труда:

Фв = Коф / Чпр,

Фв = 44,48 / 42 = 1,05*106 руб./чел.

Выработка одного рабочего

П = В / Чпр,

П = 68,98/42 = 1,64 *106 руб./ чел.

П = 234 201 / 42 = 5576 шт / чел.

Проект является эффективным так как:

- положительное значение чистого дисконтированного дохода ЧДД=5,27*106 руб., может приносить прибыль в установленном размере;

- индекс доходности ИД=1,11 >1.

-внутренняя норма доходности ВНД=10,25% превышает установленную Е=8 %, что делает проект привлекательным для инвесторов;

-большая разность между фактическим объемом выпуска деталей Nг=346760 шт. и пороговым количеством ПК= 71 376 шт. свидетельствует о финансовой устойчивости производства.

Литература

1. Добрыднев И.С. Курсовое проектирование по предмету «Технология машиностроения»: Учеб. пособие для техникумов по специальности «Обработка металлов резанием». М.: Машиностроение, 1985г 184с., ил.

2. А.Ф. Горбацевич. Курсовое проектирование по технологии машиностроения. Минск, «Высшая школа», 1975г. 88с. С ил.

3. Справочник технолога-машиностроителя. В 2-х т. Т.2 Под ред. А.Г. Косиловой и Р.К. Мещерякова.-4-е изд. перераб. и доп. М.: Машиностроение, 1986. 496с., ил.

4. Режимы резания для токарных и сверлильно-фрезерно-расточных станков с ЧПУ. Справочник под ред. В.И. Гузеева М.: Машиностроение, 2005

5. Общемашиностроительные нормативы времени для технического нормирования работ на металлорежущих станках. Часть 1.

6. Общемашиностроительные нормативы времени для технического нормирования работ на универсальных и специальных станках с ЧПУ.

7. Общемашиностроительные нормативы режимов резания для технического нормирования работ на металлорежущих станках. Часть 1.

8. Нефёдов Н.А., Осипов К.А. Сборник задач и примеров по резанию металлов и режущему инструменту: Учебное пособие для техникумов по предмету «Основы учения о резании металлов и режущий инструмент». - 5-е изд., перераб. и доп. М.: Машиностроение., 1990г.

9. А.В. Макаров, В.П. Борискин, С.А. Сергеев «Проектирование и производство заготовок», Старый Оскол, 2008.

10. Л.И. Гамрат-Курек « Экономическое обоснование дипломных проектов ». М., Высшая школа, 1985

11. Г.Н. Мельников, В.П. Вороненко «Проектирование механосборочных цехов». М., Машиностроение, 1990

12. Н.А. Нефедов «Дипломное проектирование в машиностроительных техникумах». М., Высшая школа, 1986.

13. О.И. Волков, В.К. Скляренко «Экономика предприятия». М., ИНФРА-М, 2002

14. В.Ю. Шишмарев, Т.И. Каспина «Машиностроительное производство». М., АCADEMA, 2004.

15. «Экономика и организация производства в дипломных проектах ». П/р. К.М. Великанова. Ленинград, Машиностроение.

Размещено на Allbest.ru