На статью “накладные расходы” относят расходы, связанные с управлением и организацией работ.

С_нр=З_исп*К, (5.3)

где

С_нр - накладные расходы, (руб.);

З_исп - зарплата исполнителей, (руб.);

К - коэффициент учета накладных расходов, К=0.8

С_нр=23500*0,8=18800 руб.

Общезаводские расходы пойдут на обеспечение удобства работы, а также на упаковку готовой продукции, оплату труда цехового персонала (начальник цеха, экономист, нормировщик, технолог, бригадиры, вспомогательные рабочие, уборщица);

С_ор=23500*0.02=470 руб.

На статью “прочие расходы” относят затраты на машинное время станков:

С_пр= С_эо *0.1=95 руб.

Результаты расчетов сводятся в таблице 5.5.

Таблица 5.5. Калькуляция себестоимости производства

Отсюда величина переменных затрат на выпуск единицы продукции составляет:

З_{перем/ед}=458280/1000=458.28 руб.

Таблица 5.7. Постоянные затраты

На основании этих данных вычисляем критический объем выпуска:

P*Q= З_пост. + З_{перем/ед}*Q, (5.4)

773*Q=183540+458.28*Q

Q=582.6 единиц продукции в год. То есть примерно 40% от предполагаемого выпуска. Построим график безубыточности:

Постоянные затраты: FC=183540 руб.

Переменные затраты: VC=458280 руб.

TC=183540+458*Q -себестоимость.

TR=773*Q - прибыль.

5.11 Оценка риска и страхование

В связи с тем, что будущее производство будет проходить на территории уже функционирующих производств завода Красный Пролетарий с использованием ресурсов от поставщиков этих заводов, риск о возможных проблемах с поставками - минимален. Оборудование предполагается застраховать в “ИНГОССТРАХЕ”, который предоставляет определенные скидки на свои услуги развивающимся частным предприятиям. Риски, связанные с опасностью от пожара и других чрезвычайных ситуаций, предусматривается компенсировать страховкой оборудования и здоровья персонала.

· пожары по любой причине;

· залив, взрыв, стихийное бедствие;

· умышленное противоправное уничтожение или повреждение третьими лицами, падение летательных аппаратов и их частей

· изменение международных цен и т.д.

Была выбрана комплексная программа страхования, что позволило получить 40% скидку и дополнительные льготы.

5.12 Стратегия финансирования

Фирма берет кредит в “Московском Индустриальном Банке”, под залог имущества. Срок кредита составляет 5 лет, а процентная ставка 28% годовых.

Для реализации данного проекта необходимы денежные средства в сумме 30000 рублей, источник этой суммы - льготный кредит от коммерческого банка.

Срок полного возврата вложенных средств с учетом банковской кредитной ставки - 24 месяца.

Получаемый доход планируется направить на дальнейшие разработки, а также на обновление информации в существующем программном обеспечении.

5.13 Расчет годового экономического эффекта

Годовой экономический эффект определяется по формуле

(5.5)

1. В.А. Лизогуб “Проектирование шпиндельных узлов, направляющих и механизмов подач металлорежущих станков и станочных комплексов” М., МИП, 1992г.

2. “Металлорежущие станки”- методическое указание по курсовому проектированию. Альбом чертежей для студентов специальности 0501 М. ВЗМИ 1984г.

3. В.А. Лабунцов “Энергетическая электроника” М. “Энергоатом издат” 1987г.

4. В.В. Москаленко “Энергетический привод”. М. “Высшая школа”1991г.

5. В.А. Лизогуб “Несущие системы и шпиндельные узлы” пособие М., ВЗМИ, 1977г

6. Е.А. Чернов, В.П. Кузьмин “Комплектные электроприводы станков с ЧПУ”, Горький, “Волго-Вятское издательство”, 1989г

7. В.Н. Степанов, В.Ч. Полещук “Электрические машины технических систем” уч. пособие М. 1995г.

8. В.Н. Цыпленков “Выбор электропривода технических систем” уч. пособие, М., 1995г.

9. Ю.В. Новиков, О.А. Калашников “Разработка устройств сопряжения”, М., “Эком”, 2000г.