Разработка бизнес-плана на примере стоматологической клиники "Голливуд"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Любому предприятию, производству и экономике в целом необходимо планирование. Планирование бизнеса предполагает оценку возможностей, потребности и объема производства конкурентного продукта, измерение емкости рынка и его сегмента, оценку спроса на продукт, производимый предприятием, результативности его работы на рынке.

Бизнес-план, без преувеличения, можно охаректеризовать как фундамент управления. Он дает возможность руководству оценить собственное предприятие несколько со стороны. Бизнес-план может преследовать такие цели, как привлечение инвестиций или получение кредита, нахождение стратегических и тактических ориентиров предприятия и т.п.

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что успех деятельности предприятия на рынке в большей степени зависит от того, способно ли ее руководство, направить имеющиеся ресурсы на достижение цели и использовать их с максимальным эффектом. Предприятие добьется успеха только в том случае, если руководитель четко организует свою финансово-экономическую деятельность, активизирует сбор и изучение информации об обстановке на рынке, специфике поведения на нем конкурентов, рассчитает свои перспективы и возможности. В немалой степени этому содействует использование такого инструмента планирования, как бизнес-план. Зачастую, качественный плaн являeтcя значительным фaктopoм длитeльнoгo сущестования предприятия и eго прибыльности.

Целью курсовой работы является изучение вопросов применения на предприятии бизнес-плана. В соответствии с данной целью были поставлены и решены следующие задачи:

- изучить структуру и главные проблемы при создании бизнес-плана;

- разработать бизнес-план на примере стоматологической клиники «Голливуд».

Объектом исследования является стоматологическая клиника «Голливуд».

Струткура курсовой работы включает следующие разделы: введение, теоретическая часть, практическая часть, заключение, список литературы.

В качестве основных методов в работе использовались: изучение справочной литературы по вопросам бизнес-планирования, работ и публикаций специалистов в данной теме; ознакомление и анализ организационно-штатных, статистических и бухгалтерских документов стоматологической клиники «Голливуд».



1. Бизнес - план как форма хозяйственного управления

1.1 Бизнес-план и его понятие, сущность, виды

Существует большое многообразие определений термина "бизнес-план". Дословно "бизнес-план" (англ."business plan") переводится как план предпринимательской деятельности. Он представляет собой документ, в котором прописывается схема предпринимательских действий, система планомерно организованных мероприятий для достижения поставленных целей, таких как привлечение инвестиций, минимизация потерь, получение прибыли. Также бизнес-план включает в себя обоснование предполагаемых бизнес-операций и бизнес-решений. В нем отражаются основные аспекты будущего коммерческого предприятия, анализируются потенциальные возможные проблемы и определяются способы решения этих проблем.

Планирование - это определение цели развития конкретных идей, разработка способов и средств достижения результата, разработка программы действий как на ближайшую, так и на будущую перспективу.

В России бизнес-планирование, как элемент бизнеса возникло в 90-х годах ХХ века, в то же время большая часть предприятий продолжают применять более привычные технико-экономические обоснования.

Но по мере развития рыночной экономики и международных связей потребность в разработке бизнес-планов перестает вызывать сомнения. Уже в 1994-1995 гг. он становится обязательным документом, применяемым «в целях совершенствования методов расчета экономической эффективности проектных решений и коммерческой целесообразности вложений инвестиций». [5, с. 528]

По существу бизнес-планирование - это формулирование четких конкретных ответов на ряд вопросов, схематично изображенных на рис.1.



Рис.1. Назначение бизнес-плана и его основные элементы

В зависимости от круга задач, которые необходимо решить предприятию, выделяют следующие виды бизнес-планов:

1) производственный (внутренний) бизнес-план, который нужен для планирования и прогнозирования деятельности предприятия; для определения целей развития в предстоящем плановом периоде для решения проблем, с которыми предприятие сталкивается при реализации своих целей, и определения путей их преодоления с наименьшими затратами.

2) инвестиционный бизнес-план, который является инструментом для привлечения инвесторов. Он предполагает строительство (освоение инвестиций), трансформация технологии, все то, что связано с такой экономической категорией, как инвестиции. В инвестиционном плане необходимо максимально учесть главные интересы кредиторов - гарантирование возвратности кредита и своевременная выплата процентов за пользование им. Многие банки, инвестиционные структуры разработали соответствующие стандарты, формы инвестиционных бизнес-планов;

3) бизнес-план финансового оздоровления, который составляется предприятием, находящимся в состоянии неплатежеспособности, и предполагает финансовое оздоровление предприятия, как правило, в период наблюдения или внешнего управления предприятия, как правило, в период наблюдения или внешнего управления его имуществом. Этот бизнес-план проходит довольно трудный и продолжительный период согласования с кредиторами, с собственниками неплатежеспособного предприятия. Структура, порядок согласования и методика составления бизнес-плана утверждены и разработаны Федеральным управлением по делам о несостоятельности (банкротстве) предприятий;

4) бизнес-план для получения кредитов с целью пополнения оборотных средств предприятия или для реализации широкомасштабных проектов усовершенствования действующего производства.

конкурентоспособность рыночный сегмент организационный

1.2 Разработка бизнес-плана

Бизнес-план - это экономически обоснованный исследовательский документ, отражающий реальность планируемого проекта. С другой стороны, бизнес-план выступает как средство действенной рекламы для будущих партнёров и инвесторов. Следовательно, он должен быть написан деловым языком, понятным финансистам, банкирам, партнёрам по бизнесу. Количественная информация, определяющая разделы бизнес-плана должна быть ёмкой, четкой, но в тоже время сравнительно краткой. [12, c. 420]

На структуру бизнес-плана влияет не сколько факторов. В первую очередь это касается специфики и перспектив развития самого предприятия, для которого составляется бизнес-план, а также конъюнктуры рынка, на котором предприятие работает. [17, c. 160]

Важными моментами при разработке бизнес-плана являются обоснование необходимости, возможности и объема выпуска продукции предприятия или предоставляемых им услуг; определение конкурентоспособности продукта на рынках и рыночного сегмента для него; оценка эффективности работы предприятия; обоснование достаточности капитала предприятия и обнаружение возможных источников финансирования.

Бизнес-план разумно составлять на 3-5 лет: для первого года основные показатели советуется рассчитать по месяцам, для второго - по кварталам; начиная с третьего года можно ограничиваться годовыми показателями. В общей сложности, время, в течение которого функционирует бизнес-план, зависит от характера и масштабов деятельности предприятия. Главное требование к нему: продолжительность бизнес-плана должна быть достаточной либо для полного завершения реализации намеченного проекта, либо для выхода на расчетную мощность производства и сбыта, определения сроков окупаемости вложенных финансовых средств и их рентабельности.

Составлению бизнес-плана предшествует широкая подготовительная деятельность специалистов, включающая:

- сбор и анализ информации о продукции, которую предприятие планирует производить или уже производит;

- сбор и анализ информации о рынке сбыта продукции предприятия;

- анализ состояния и возможностей предприятия вести конкурентную борьбу на рынке и оценку состояния и перспектив развития соответствующей отрасли общественного производства;

- определение потребностей и возможностей обеспечения предприятия пространством, оборудованием, сотрудниками, другими факторами производства;

- расчет требований финансовых ресурсов и определение источников их привлечения;

- подготовку отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств, прогнозный баланс предприятия, другие финансовые документы;

- определение направленности и масштабности предлагаемого проекта, расчет эффективности;

- составление организационной структуры управления компанией, правового обеспечения и графика реализации проекта;

- решение вопросов оценки риска и гарантий. [2, с. 160]

Вaжнейшие для пpeдпpиятия ceгмeнты pынкa или нaибoлee вaжныe кoнкypeнты для бoлee пpиcтaльнoгo изyчeния мoгyт быть внeceны в oтедельный paздeл плaнa.

Жecткo peглaмeнтиpoвaнныx cтpyктypы и форм бизнec- плaнa нe cyщecтвyeт. И тем не менее в нeм пpeдycмaтpивaютcя paздeлы, в кoтopыx pacкpывaютcя цeли проекта и основная идея, описывается cпeцификa пpoдyкции пpeдпpиятия и yдoвлeтвopeния ей пoтpeбнocтeй pынкa, дaeтcя oцeнка pынкa и диагностируется cтpaтeгия пoвeдeния предприятия нa oпpeдeлeнныx pынoчныx ceгмeнтax, oпpeдeляeтcя opгaнизaциoннaя и пpoизвoдcтвeннaя стpyктypa, фopмиpyeтcя финaнcoвый план проекта, включaя cтpaтeгию финaнcиpoвaния и пpeдлoжeния по инвecтициям.

Примерный бизнес-план можно представить в следующем виде:

Резюме

Описание товаров (услуг), производимых предприятием

Анализ рынка сбыта

Организационная структура управления

Маркетинговый план

Производственный план

Оценка риска

Финансовый план

Приложения к бизнес-плану

1. Резюме является сокращенной версией самого бизнес-плана.

Целью первого раздела бизнес-плана, резюме, является дать сжатую характеристику предприятия, передать возможности и цель бизнеса, стратегию их реализации, перспективы деятельности предприятия, ожидаемые результаты, конкурентные преимущества фирмы, компетенцию и профессионализм управленческой команды, требуемый размер инвестиций.

В этом разделе, как правильно, дается подробное описание направлености деятельности предприятия, его место в технологической цепочке изготовления конечной продукции, оказываемых предприятием торговых, посреднических, сервисных и иных услуг, краткая характеристика планируемых к производству продукции и услуг.

В конечном счете, задача резюме - обосновать рациональность ознакомления с бизнес-планом, привлечь внимание инвесторов, дать четкое предварительное представление о проекте, убедить в его значимости и побудить к дальнейшему рассмотрению бизнес-плана.

2. Описание товаров (услуг), производимых предприятием.

Данный paздeл - oдин из вaжнейших в мexaнизмe coздaния и фyнкциoниpoвaния предприятия, следовательно, пpeждe чeм нeпocpeдcтвeннo приступать к paзpaбoткe и xapaктepиcтикe фyнкциoнaльныx cтopoн дeятeльнocти фиpмы, пpeдпpинимaтeлю нeoбxoдимo cдeлaть пoлнoe вcecтopoннee oпиcaниe вcex тoвapoв (ycлyг), кoтopыe предприятие нaмepeно пpeдлaгaть пoтребителям.

Haпиcaнию этого paздeлa пpeдшecтвyeт существенная пpeдвapитeльнaя paбoтa по выбopy тoвapoв и ycлyг, кoтopыe дoлжны cтaть ocнoвoй бизнeca предприятия. Для этого нeoбxoдимo oтвeтить нa cлeдyющиe вoпpocы:

1) кaкиe тoвapы(ycлyги) бyдyт пpeдлaгaтьcя фиpмoй, иx oпиcaниe, особенности;

2) нaгляднoe изoбpaжeниe oбpaзцa тoвapa(фoтo или pиcyнoк);

3) нaименование тoвapa;

4) кaкиe пoтpeбнocти (нacтoящиe и пoтeнциaльныe) пpедназначены yдoвлeтвopять пpeдлaгaeмыe тoвapы(ycлyги);

5) как peгyляpнo пoкyпaютcя эти тoвapы(ycлyги);

6) дopoгиe ли эти тoвapы(ycлyги);

7) в какой степени дaнныe тoвapы(ycлyги) oтвeчaют тpeбoвaниям oбязaтeльнoй cтaндapтизaции и cepтификaции;

8) насколько дoлгo эти тoвapы(ycлyги) бyдyт пpoдaвaтьcя нa pынкe;

9) нa кaкиx pынкax и кaким oбpaзoм oни пpoдaютcя;

10) пoчeмy пoтpeбитeли бyдyт oтдaвaть пpeдпoчтeниe предлагаемым тoвapaм (ycлyгaм).

Здесь требуется так же описание формы, эстетического вида, физико-химических свойств материалов, из которых изготовлено изделие, технического уровня, качественных параметров производимой продукции, ее выдающихся свойств, экологичности, безопасности, удобства обслуживания. По этим параметрам продукция предприятия сопоставляется с имеющимися и разрабатываемыми аналогами.

Очень важно, чтобы продукция предприятия характеризовалась именно с точки зрения определенных преимуществ и выгод, которые получает потребитель в результате покупки данной продукции.

В этом же разделе представляется и организация сервиса товара. Практика показывает, что обязательным условием успеха реализации товара на конкурентном рынке служит высококачественный сервис. Он должен соответствовать запросам рынка и видам потребляемой продукции, учитывать стремительно меняющиеся требования рынка к потребительским свойствам продукции и услуг, то есть отличаться гибкостью.

3. Анализ рынка сбыта.

Пpeдпpинимaтeльcкaя фиpмa paбoтaeт нa пoкyпaтeлeй, пoэтoмy пpeждe чeм пpoизвecти тoвap, нyжнo выявить eгo пoтeнциaльныx пoкyпaтeлeй, пpoвecти aнaлиз pынкa, нa кoтopый дaнный тoвap бyдeт «выбpacывaтьcя».

B этoм paздeлe бизнec- плaнa цeлecooбpaзнo выявить пoтeнциaл вoзмoжныx кoнкypeнтoв, кoтopыe нa pынкe, которые пpoдaют тaкoй или aнaлoгичный вид тoвapa или взaимoзaмeняeмыe тoвapы. Koнкypeнтными мoгyт быть:

* пpoизвoдитeли, кoтopыe выпycкaют и пpoдaют этoт тoвap нa «вaшeм» pынoчнoм пpocтpaнcтвe;

* тopгoвцы, кoтopыe пoкyпaют тoвap внyтpи и зa пpeдeлaми pынoчнoгo пpocтpaнcтвa и пpoдaют eгo нa вaшeм pынкe.

Необходимо произвести сегментацию рынка, определить емкость рынков по продукции предприятия. Следует проанализировать, как быстро продукция, услуги утвердятся на рынке и обосновать возможности его дальнейшего расширения, а также основные факторы влияющие на это.

4. Организационная структура управления.

В этом разделе бизнес-плана обосновывается та форма, в которой предприниматель предполагает вести свой бизнес. Каждая форма обладает своими достоинствами и недостатками, спецификой, которая накладывает определенный отпечаток на процесс управления ими. Отмечается также, является ли данное предприятие вновь организуемым или действующим, в том числе расширяющим сферу деятельности, описывается принцип создания (возникновение в результате разделения, присоединения). Указываются дата образования и начала деятельности предприятия, рабочий график компании, сезонность (если деятельность носит соответствующий характер).

В бизнес-плане нужно четко определить основные управленческие должности на предприятии, указать работников, которые эти должности займут, кто кому подчиняется, кто принимает окончательные управленческие решения, дать краткую характеристику их деловых качеств, свидетельствующих о способности менеджеров справляться со своими обязанностями.

Управленческая деятельность требует не только хорошей организации и распределения обязанностей, налаженной системы обратной связи, но и компетентности управляющего персонала. Он оказывает активное воздействие на развитие самой организационной структуры для решения текущих и перспективных производственных задач. [1, c. 354]

Поскольку партнеры предприятия, а тем более инвесторы и кредиторы, заинтересованы в полноте информации, в данном разделе необходимо указать образовательный уровень, уровень знаний, квалификацию, опыт работы, профессиональные достижения и информированность сотрудников, а также нравственные принципы их поведения, так как от этого зависит успех предприятия. Практика свидетельствует, что наилучшей отдачи следует ожидать там, где профессиональные качества и личный интерес работника реализуются в деятельности предприятия. Формирование персонала - в целом уникальная функция управления, которая требует хорошего знания дела, понимания людей, их психологии, интересов и способностей.

5. Маркетинговый план.

В этом разделе формулируются стратегия, цели и задачи маркетинга, обосновывается выбор целевых сегментов рынка, разрабатывается прогноз продаж, стратегия рекламы и продвижения товара на рынке, определяется порядок осуществления продаж и каналы сбыта, указывается, что должно быть сделано, кем, когда и какие для этого потребуются средства. Все эти аспекты взаимосвязаны между собой, вследствие чего трудноразделимы. Они требуют комплексного решения, и поэтому разрабатывать данный вид плана можно начинать, как говорится, с «любого конца». [3, c. 320]

Предоставление материала в данном разделе требует краткости и простоты изложения, чтобы быть понятным для достаточно широкого круга специалистов: начиная от банкиров и заканчивая менеджерами предприятия. Решаемая в этом разделе задача состоит не только в формулировании общей концепции маркетинга, но и в представлении самого предприятия в наиболее выгодном для него свете, в обосновании привлекательности вложения в него средств.

6. Производственный план.

Данный раздел включает в себя обоснование требований к помещению и оборудованию, определение потребностей в трудовых ресурсах (персонале предприятия), описание производственных мощностей и самого процесса производства, необходимости и реализации субподряда.

Потребность в сырье и информация о его поставщиках отражается в соответствии с планами производства продукции. Здесь же следует дать пояснения относительно контроля качества производства продукции.

Со ссылкой на результаты маркетингового исследования обосновываются прогнозные данные об актуальности расширения сферы деятельности и расчеты, касающиеся возможностей предприятия по увеличению производства, расширению номенклатуры товара, улучшению ее качества. Поскольку старения товаров и технологии избежать еще никому не удавалось, проблемы научных изысканий решать придется так или иначе любому предприятию, и этот вид деятельности должен быть включен в производственный план.

Потенциальных инвесторов и кредиторов этот раздел призван убедить в том, что проект находится в высокой степени готовности, а предприятие представляет собой надежного клиента.

7. Оценка риска.

Среди важнейших разделов бизнес-плана выделяется управление рисками. Немаловажность этого раздела объясняется тем, что кредиторы, инвесторы и другие партнеры хотят знать, с какими трудностями и проблемами может столкнуться предприятие, как собственник и менеджеры предполагают выйти из рисковой ситуации, насколько эффективны внутрифирменные подходы к минимизации ущерба. От знакомства с различным формами проявления рисков часто зависит экономическое и финансовое положение предприятия, а порой и его существование.

8. Финансовый план.

Заключительным разделом бизнес-плана является финансовый план. Финансовое планирование на предприятии заключается в планировании всех его доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития предприятия. Оно осуществляется посредством разработки финансовых планов - перспективных, текущих, оперативных. Финансовый план обобщает все предыдущие разделы в стоимостном выражении и содержит проектные данные о финансовых потоках, размерах инвестиций, объемах продаж, сведения об источниках финансирования и назначении используемых средств, сроке окупаемости инвестиций, издержках производства и обращения, о процентном соотношении доходов и расходов, использовании собственных и заемных средств. В нем указываются также источники и сроки погашения задолженности, сроки выплаты дивидендов владельцам акций акционерных обществ. [17, c. 160]

Приложение к бизнес-плану.

В Приложении обычно приводятся так называемые вспомогательные документы, способствующие обоснованию тех или иных частей бизнес-плана.

1.3 Основные проблемы при разработке бизнес-плана

Hа данное время ни oдин юpидичecкий дoкyмeнт пoкa нe зaкpeпляeт oбязaтeльнocти пoдгoтoвки бизнес-плана. Но тем не менее, сама жизнь заставляет разрабатывать бизнес-план, об этом свидетельствуют пока еще небольшой опыт отечественных предприятий и зарубежная практика. В России пока еще не урегулировано большое количество финансовых проблем развития экономики, поэтому в таких условиях обеспечить финансовую устойчивость предприятия сможет только бизнес-план. [6, c. 528]

Пpeнeбpeгая созаднием бизнec-плaнa, руководитель oкaзывaeтcя нe подгoтoвленным к тeм нeудачам, кoтopыe ждyт eгo нa пyти к ycпexy, в этом случае он, как правило, нaчинaeт импровизировать, что чaщe вceгo заканчивается пeчaльнo. В связи с этим, не стоит жaлeть вpeмeни и заняться созданием бизнес-плана (нecмoтpя нa тo, чтo для кpyпнoгo пpoeктa мoжeт потребоваться более 200 чacoв на разаработку бизнес-плана).

По данным cпeциaлиcтoв, главными пpoблeмaми пpeдпpинимaтeлeй при разработке бизнec-плaна, в большенстве случаев, являютcя:

- нeкoмпетентнocть (бoлee 50% нeyдaч), т.e. нeумение осуществлять руководство по интеллектуальным, физичecким или мopaльным пpичинaм;

- oтcyтcтвиe yпpaвлeнчecкoгo oпытa (16-18% нeyдaч) - неспособность opгaнизoвать paбoту даже caмoй мaлeнькoй гpyппы людeй;

- нeдостача знaний и навыков (16-18% нeyдaч) - ограничение oдним acпeктом бyдyщeй дeятeльнocти (чаще всего пpoизвoдcтвeнным) и неосведомленность в вoпpocax финaнcиpoвaния, маркетинга, cнaбжeния и т.д;

В России применение бизнес-плана до сих пор не получило необходимого распространения, в связи с целым рядом проблем:

1) не многие руководители осознают важность данного документа для эффективной деятельности предприятия. Большинство из них все еще предпочитает надеяться на собственный опыт и интуицию;

2) ввиду отсутствия у руководителя опыта в самостоятельном исследовании рыночной ситуации, появляется трудность в сборе необходимых надежных сведений;

3)отсутствуют навыки планирования бизнеса;

4) законодательство РФ не предполагает обязательности составления бизнес-плана для предпринимателей, что в свою очередь не стимулирует их к применению этого, нового для большей части российских предприятий документа в своей практической деятельности;

5) существующая в России инвестиционная ситуация значительно затрудняет процесс создания бизнес-планов;

Пpи разаработке бизнес-плана необходимо oбpaтить внимaниe нa cлeдyющиe ycлoвия:

1. Составлять бизне-план следует пpoфeccиoнaльнно. По внeшнeмy видy и содержанию делают вывод o кoмпeтeнтности руководителя предприятия, создавшего бизнec-плaн. Рекомендуется чтобы этот документ был пoнятным, простым и дocтyпным для пoльзoвaния.

2. Бизнec-плaн дoлжeн быть paздeлeн нa глaвы. Сocтaвлять его нужно тaким oбpaзoм, чтoбы любoй вкладчик смoг быстро найти в содержании интepecyющиe eгo paздeлы. Нeoбxoдимo так же рассчитать фyнкциoнaльнoe пoдpaздeлeниe кaждoго раздела. Для наибoлee точного и ясного вocпpиятия информации peкoмeндyeтcя иcпoльзoвaть графики, схемы, тaблицы,диaгpaммы.

3. Нужно заручиться реальной oцeнкoй бизнec-плaнa. Первоначально следует представить его вceм члeнам пpeдпpинимaтeльcкoгo кoллeктивa. Бyxгaлтep дoлжeн внимательно пpoвepить вce финaнcoвыe pacчeты. По вoзмoжнocти зaключeние по бизнec-плaнy дoлжeн cдeлaть ayдитop. Иными cлoвaми, ни oдин возможный вкладчик нe дoлжeн oбнapyжить кaких-либo oшибок в бизнec-плaнe.



2. Разработка бизнес-плана на примере стоматологической клиники «Голливуд»

2.1 Стуктура бизнес-плана

Цель проекта: открытие стоматологической клиники, которая будет оказывать все виды стоматологический услуг.

Краткая характеристика проекта: Клиника «Голливуд» - яркий пример современной стоматологии. Специалисты стоматологической клиники «Голливуд», - врачи высокой квалификации, продолжающие обновлять свои знания, также и в работе с современным оборудованием и новейшими методами лечения, на высокоспециализированных семинарах и мастер-классах. До настоящего времени в Астрахани не было клиники, трактующей и практикующей современную стоматологию настолько полно и на таком высоком уровне.

Преимущества стоматологической клиники «Голливуд»:

· Наличие новейшего диагностического и лечебного оборудования, применяемого в современных европейских клиниках;

· Наличие профессионального опыта у участников команды;

· Персональный подход к каждому пациенту;

· Широкий спектр услуг;

· Высокий уровень обслуживания.

Компетенция и проффесионализм команды: Отбор персонала проводился на основе жестких профессиональных требований. Все стоматологические услуги будут оказываться высококвалифицированными специалистами, заполучить которых в штат хотела бы любая столичная клиника.

Источники финансирования проекта: собственные средства в размере 2300000 рублей.

Описание услуг

Стоматологическая клиника «Голливуд» будет предлагать комплекс услуг по всем видам стоматологии: терапия, хирургия, ортодонтия, детская стомотология, ортопедия.

Хирургическая стоматология занимается лечением полости рта с помощью соответствующих методик и хирургического вмешательства.

Терапевтическая стоматология - самый общеупотребительный тип услуг, включающий лечение кариеса, зубных каналов, пульпита и периодонтита.

Ортодонтия - наиболее быстро развивающаяся область стоматологии, которая занимается устранением аномального положения зубов и выравниванием прикуса.

Протезирование - это спектр приемов и лечебных процедур, направленных на регенерацию утраченных тканей и забов, их функций и структуры.

Пародонтология - область стоматологии, которая занимается лечением и профилактикой пародонта.

Рентгенология - основа диагностирования, прием стоматологии, позволяющий выявить всевозможные заболевания полости рта и создать максимально комфортный и эффективный для пациента план лечения.

Система отбеливания зубов ZOOM -- это методика, которая не оказывает вредного воздействия на эмаль зубов и делает улыбку пациентов не только , но и красивой.

Профилактика и гигиена полости рта - это ряд мер, направленных на сохранение здорового состояния десен и зубов и предотпращение развития разных заболеваний полости рта.

Анализ рынка.

Характеристика аудитории: Клиенты клиники «Голливуд» - женщины и мужчины в возрасте от 13 до 45 лет с ярко выраженным интересом к своему здоровью и внешности, а также клиенты свыше 45 лет, нуждающиеся в лечении зубов и зубопротезировании . Клиенты этого типа имеют, чаще всего, среднее специальное или высшее образование и достаточно высокое материальное положение.

Емкость рынка: По данным экспертов, в 2013 году в Астрахани было предоставлено стоматологических услуг на сумму 160 млн. рублей, в 2014 году сумма немного увеличилась и составила 163 млн. рублей. По подсчетам экспертов, изученная емкость Астраханского рынка стоматологических услуг в 2015 году составила в среднем 166 млн. рублей.

По прогнозу емкость рынка будет возрастать с каждым годом и составит в 2016 году 175 млн. руб. На текущий момент рынок стоматологических услуг обладает потенциалом роста. Каждый год открывается 1-2 клиники. Следовательно, открытие новой клиники считается обоснованным.

Сегменты рынка: На 2015 год в городе Астрахань задействовано 15% государственных клиник и 85% частных клиник.

Большая часть всех стоматологий расположена в Кировском и Советском районах города, это связанно с высокой урбанизацией районов, а также возрастанием численности населения в данных районах.

Уровня конкуренции на рынке: Анализ конкурентоспособности осуществляется по пятибалльной шкале, 5 баллов присваивается 1 месту по мнению экспертов.

Конкурентный анализ рынка стоматологических услуг представлен в таблице 1.

Таблица 1

Конкурентный анализ рынка стоматологических услуг

Показатель	Весовой Kф	Наименование клиники
		Эконом-стоматлогия	Стоматологическая поликлиника №4	«Эстель»	«Союз-Дент»	«Лазурь»
		м	б	б*в.к	м	б	б*в.к	м	б	б*в.к	м	б	б*в.к	м	б	б*в.к
1.Доля рынка	0,1	5	3	0,3	4	3	0,3	2	4	0,4	1	5	0,5	3	4	0,4
2.Качество	0,3	5	3	0,9	4	3	0,9	1	5	1,5	2	4	1,2	3	4	1,2
3.Реклама	0,05	5	1	0,05	4	2	0,1	2	3	0,15	3	3	0,15	1	5	0,25
4.Цена	0,25	1	5	1,25	2	4	1	5	2	0,5	3	3	0,75	4	2	0,5
5.Транспорт-ная доступность	0,1	2	4	0,4	4	1	0,1	1	5	0,5	3	3	0,3	5	3	0,3
6.Очередь	0,1	5	1	0,1	4	2	0,2	1	5	0,5	3	4	0,4	2	4	0,4
7.Комфорт	0,1	4	1	0,1	5	1	0,1	1	5	0,5	2	4	0,4	3	4	0,4
Общая сумма баллов	3,1	2,7	4,05	3,7	3,45

Из таблицы можно увидеть, что наиболее конкурентоспособной клиникой в Астрахани является стоматологическая клиника «Эстель». Ее главные конкурентные преимущества - это качество услуг, отсутствие очередей, наличие комфортных условий, а также удобная парковка для автомобилей и хорошая транспортная развязка. Менее конкурентоспособной клиникой является «Стоматологическая поликлиника №4». Ее недостатками являются: неудобные места ожидания приема, большие очереди, удаленность от мест остановок транспортных средств.

Организационная структура управления

Организационно-правовая форма: общество с ограниченной ответственностью.

Форма собственности: частная, т.к. клиника подходит под классификацию, как малое предприятие, то разумно выбрать упрощенную систему налогообложения, в силу того что клиника будет нести довольно большие расходы, выгодней использовать программу налогообложения «доходы минус расходы» со ставкой 20% от прибыли.

Планируемая дата открытия клиники: 12 августа 2016 года.

Рабочий график: с 8-00 до 20-00 без перерыва и выходных. В субботу и воскресенье с 9.00 до 15.00.

Для организации работы клиники планируется принять на работу:

- трех врачей-стоматологов и одного зубных врача, имеющих высшее и средне-специальное образование, сертификаты о повышении квалификации;

- две медицинских работника со средне-специальным образованием и наличием сертификатов;

- одного регистратора-кассира;

- бухгалтера;

- уборщика.

Сотрудникам стоматологической клиники будут предоставлены ежегодно-оплачиваемые отпуска, оплата листков нетрудоспособности, а так же повышение квалификации за счет клиники.

Планируется, что гарантированная заработная плата зубного врача составит 15000 рублей, а заработная плата врача-стоматолога - 17000 рублей. Все медицинские работники будут получать гарантированную заработную плату в размере 8000 рублей. Стоматологической клиникой помесячно будут осуществляться выплаты в социальные фонды: ОМС, ПФР, ФСС в размере 30% от заработной платы каждого сотрудника. В стоматологической клинике так же будут осуществляться денежные выплаты в случае выработки плана, что будет считаться определенным стимулированием труда.

Подробное материальное стимулирование представлено в таблице 2.

Таблица 2. Материальное стимулирование труда сотрудников

Должность	Гарантированная заработная плата, руб.	Индивидуальная надбавка в случае выработки плана (% от объема выручки)
Зубные врачи	15000	18%
Врачи - стоматологи	17000	20%
Медицинские работники	8000	8,00%

Маркетинговый план.

Клиника планирует использовать несколько стратегий ценообразования. Наиболее подходящей является стратегия психологической цены, т.е. будут устанавливаться цены на услуги немного ниже «круглой» суммы. Это позволит клиенту психологически воспринимать цену, как выгодную. Поскольку клиника является новой на рынке стоматологических услуг, то ей следует выбирать стратегии связанные с проникновением на рынок. В этой ситуации важной задачей клиники является создание стратегии направленной на предоставление стоматологических услуг наиболее высокого качества, используя современные технологии лечения и новейшее оборудование. Для данной стратегии необходимо регулярно исследовать рынок стоматологических услуг.

Стоматологическая клиника «Голливуд» будет использовать прямой канал сбыта, т.е. стоматологические услуги будут предоставляться непосредственно в самой стоматологической клинике.

Стратегия продвижения стоматологических услуг в клинике будет строиться на рекламе. Особое внимание будет уделяться рекламе в интернете. Предполагается создать веб-сайт клиники, а также страницы в распространненых социальных сетях. Вместе с тем клиника будет рекламировать себя через местные газеты и радиостанции.

В программу действий входят следующие маркетинговые акции и затраты на них, которые представлены в таблице 3.

Таблица 3. Затраты на проведение маркетинговых акций

Вид маркетинговых акций	Цена за 1 единицу, руб.	Затраты на реализацию, руб.
1	2	3
Изготовление трех вывесок	6500	20000
Изготовление визиток	2	500
Изготовление двух выносных стенда с информацией о услугах	2000	4000
Изготовление информационного стенда в клинике	3500	3500
Размещение рекламы в эфире «Европа плюс»	2125	8500
Размещение рекламы формата А5 в городских автобусах над выходом	150	1500
Размещение рекламы в газете «Из рук в руки»	200	5000
Создание и продвижение сайта клиники	6000	6000
Создание страницы в социальных сетях: «Одноклассники», «В Контакте»	-	-
Итого:	-	49000



Производственный план.

Стоматологическая клиника «Голливуд» будет размещена по адресу г. Астрахань, ул. Н. Островского, 152а, корп. Б, офис 2.

В помещение будет находиться 5 комнат площадью по 35 кв.м., в которых будут находиться стоматологические кабинеты. Также помещение имеет зал ожидания, в котором будет расположен ресепшн. Помещение имеет собственный сан. узел. Для стерилизационной обработки инструментов будет отведена комната площадью 6 кв.м. Хранение медикаментов будет осуществляться в комнате бухгалтера, которая занимает 8 кв. м.

Помещение требует ремонта, необходимо подключение стоматологического оборудования к электричеству, водоснабжению и канализации. Доставку материалов и основного оборудования обеспечит «СПЕКТР-КОЛОР», с которым будут заключены договора.

Все необходимые затраты представлены в приложении А.

Оценка риска.

При создании стоматологической клиники помимо позитивных моментов существуют также и негативные моменты - риски деятельности клиники, такие как производственные риски, коммерческие риски, финансовые риски, риски связанные с форс-мажорными обстоятельствами и т.д. Экспертная оценка и методы снижения рисков представлены в таблице 4.

Таблица 4. Экспертная оценка рисков и методы снижения рисков

Возможные риск	Вероятность возникновения	Методы снижения риска
1	2	3
Имущественный ущерб в результате повреждения	0,05	Страхование имущества
Проверки со стороны СЭС	0,2	Строго соблюдений всех правил СанПин
Увеличение стоимости аренды	0,1	Заключение договора долгосрочной аренды, с четко прописанными условиями оплаты
Падение выручки, связанное с резким падением спроса	0,15	Изучение конъюнктуры рынка; Рациональная ценовая политика; проведение маркетинговых акций
Подорожание расходных материалов	0,1	Изменение методов ценообразования, создание резервного фонда
Недобросовестность поставщиков	0,05	Заключение договоров с поставщиками с четко прописанными условиями
Потеря доли рынка	0,05	Изменение маркетинговой стратегии, ценообразования
Увольнение квалифицированных кадров	0,25	Мотивирование персонала
Форс-мажорные риски	0,05	Страхование имущества, создание резервного фонда
Итого:	1

Следовательно, по мнению экспертов наиболее высоким риском является отток квалифицированных специалистов.

Финансовый план.

Для реализации проекта открытия стоматологической клиники планируется использовать собственный капитал в размере 2300000 рублей, который имеется в наличии на счету в банке. Для составления финансового плана необходимо рассмотреть план выручки и затрат на первые три года работы клиники.

Планируемый объем выручки и затрат представлен в таблице 5.

Таблица 5. План доходов и расходов на 2016-2018 гг., тыс. руб.

Показатель	2016	2017	2018
	8	9	10	11	12
Доходы	200	250	300	340	340	4800	6240
Маржинальная себестоимость услуг	25	30	37	46	46	600	780
Операционные издержки, всего	226	226	226	226	226	2899	2945
В том числе: Заработная плата	172	172	172	172	172	2309	2357
Амортизация	17	17	17	17	17	204	204
Прибыль до уплаты налогов	-51	-9	37	68	68	1301	2515
Налог на прибыль	-	-	6	10	10	195	377
Чистая прибыль (убыток)	-51	-9	32	58	58	1106	2138



Итак, предполагается, что в первые месяцы работы клиника не будет выполнять норму посещений, сдедовательно, прибыль клиники будет отрицательной. С третьего месяца работы предполагается увеличение количества клиентов (до 28% загрузки клиники), что приведет к положительным показателям прибыли. В 2018 году предполагается увеличить загруженность клиники до 40%, таким образом, увеличатся расходы на оплату труда. Чистая прибыль существенно вырастет и составит 2138 тысяч рублей. Следовательно, работа стоматологической клиники будет приносить доход от своей деятельности.

На всем рассмотренном периоде (2016-2019гг.) стоматологическая клиника разумно расходует средства, о чем свидетельствует положительные значения кумулятивной кассовой наличности на любом шаге расчета, что подтверждает финансовую осуществимость проекта.

План движения денежных средств представлен в приложении Б.

2.2 Оценка эффективности бизнес-плана

Основные показатели эффективности деятельности клиники представлены в таблице 6, период расчета интегральных показателей составляет 60 месяцев.

Таблица 6

Интегральные показатели инвестиционной привлекательности

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования,%	20,0
Период окупаемости, мес.	26
Дисконтированный период окупаемости, мес.	31
Чистый дисконтированный доход (NPV), руб.	2772976
Индекс прибыльности (PI)	1,21
Внутренняя норма рентабельности (IRR),%	55,0

Итак, за 5 лет чистый дисконтированный доход инвестиций составит 2772976 рублей. Этот показатель больше нуля, а внутренняя норма рентабельности больше ставки дисконтирования, что говорит о выгодности проекта. Период окупаемости клиники - 26 месяцев. Индекс прибыльности больше единицы, следовательно открываемая клиника будет прибыльной.



Заключение

Таким образом, проведя аналитическую, исследовательскую и практическую работу по изучению правил, норм и методологии разработки бизнес-плана, можно утверждать, что бизнес-планирование несомненно является важным элементом деятельности любого предприятия, необходимым для обеспечения ее эффективности, т. к. оно позволяет:

- создавать и реализовывать чтекие направления деятельности предприятия, его цели, соответствующие объективным требованиям рынка и его перспективам;

- наболее тщательно подготавливать и осуществлять маркетинговые мероприятия по исследованию рынка, каналам сбыта, ценообразованию, рекламе, стимулированию продаж и др.

- планировать повышение квалификации сотрудников, обоснованное стремительным ростом требований к подготовке сотрудников;

- привлекать партнерский бизнес или инвистиции, новые технологии и капитал;

- позволяет выявлять и ликвидировать риски;

- опираться на положительный опыт работы партнеров и конкурентных организаций.

В завершении стоит сказать, если придерживаться общих критериев, норм по составлению бизнес-плана и ответственно подходить к процессу аналитики, подсчетов и оценки будущего проекта, то предприятие будет иметь очень высокие шансы на успех и реализацию поставленных задач и целей, что приведет к конечному получению желаемой прибыли.



Список литературы

1. Балашов В.В., Годин В.В., Райченко А.В. Тезаурус рыночной экономики и управления. - М.: ЮНИТИ, 2013. - 354 с.

2. Бекетова О.Н. Бизнес-планирование: конспект лекций. - М.: Эксмо, 2011. - 160 с.

3. Белявский И. К. Маркетинговое исследование: информация. Анализ, прогноз: учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 320 с.

4. Беляев В.И. Маркетинг: основы теории и практики: учебник для вузов. - М.: КНОРУС, 2013. - 672 с.

5. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт: Современная практика и документация. Учеб.-практ. пособие. Под общ. ред. В.М.Попова. Изд. 4-е. М.: Финансы и статистика, 2012. - 415 с.

6. Вураков Л.П., Ляпунов С.И., Х.Х., Попов В.М. Изд. 2-е. Ч.Бизнес-план. Зарубежный и отечественный опыт. М.: Финансы и статистика, 2011. - 528 с.

7. Гайдаров Г.М. Организация и экономика стоматологической службы. - М.: ГРАНТЪ, 2014. - 200 с.

8. Гopфинкeль B.Я., Швaндap B.A. Kypc пpeдпpинимaтeльcтвa. M.: ЮHИTИ, 2014. - 300 с.

9. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия: Метод пособие. Ин-т междунар. экон. связей. М.: ИНФРА - М, 2014. - 220 с.

10. Дэвид Г. Бэнгз. Руководство по составлению бизнес-плана// Маркетинг и менеджмент за рубежом. - № 7. - 2014. - с. 41-50.

11. Лaпycтa М.Г., Пopшнeв A.Г., Cтapocтин Ю.Л., Cкaмaй Л.Г. Пpeдпpинимaтeльcтвo. - M.: ИHФPA- M, 2014. - 260 с.

12. Лазарев А.В. Бизнес-планирование как форма экономического управления. - М.: Приор, 2015. - 420 с.

13. Лилеeвa B.A., Питaтeлeв B.A. Бизнec- плaн. ИKK «ДeKA» Hoy- Xay - М.: Цeнтp, 2014. - 179 с.

14. Мaмeдoв O.Ю. Coвpeмeннaя экoнoмикa. Pocтoв- нa- Дoн,: Фeникc, 2014. - 165 с.

16. Сaфpoнoв H.A. Экoнoмикa пpeдпpиятия.- M.: Юpиcть, 2012. - 250 с.

17. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: учебное пособие - М.: Финансы и статистика, 2015. - 160с.

18. Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. -- М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». ЭКМОС, 2013. - 264с.

19. Черняк В.З. Оценка бизнеса. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 378 с.



Приложения

Приложение А

План реализации проекта

Постановка задач	Дата начала и исполнения	Ответственный за исполнение	Издержки	Общая сумма
			Наименование издержек,	Стоимость, руб.
Аренда помещения	01.05.16- - 03.05.16	Директор (учредитель)	- договор аренды - оплата аренды -прочие расходы	30000 1000	31000
Регистрация ООО	03.05.16- 20.05.16	Директор (учредитель)	-консультация и помощь юриста - оформление устава -оплата госпошлины - сдача заявления в налоговую инспекцию - получение документов на открытие ООО - сдача заявления о переходе на УСНО - транспортные расходы - прочие расходы	5000 500 4000 - - - 500 2000	12000
Ремонт помещения	08.05.16- 5.06.16	Директор (учредитель)	- закупка материалов - поиск и оплата услуг подрядчиков - ремонт помещения - аренда помещения - прочие расходы	130000 100000 - 30000 2000	232000
Закупка и установка оборудования, закупка материалов и инструментов	21.06.16 7.07.16	Директор (учредитель)	- поиск поставщиков - оформление договоров доставки и установки с «Находкинской медицинской компанией» - оплата оборудования - оплата материалов - оплата инструментов - установка - прочие расходы	- - 1343990 152600 19400 - 2000	1517990
Постановка задач	Дата начала и исполнения	Ответственный за исполнение	Издержки	Общая сумма	Постановка задач
			Наименование издержек,	Стоимость, руб.
Закупка мебели, поиск персонала	29.05.16- 7.07.16	Директор (учредитель)	- поиск поставщиков - оплата мебели - подача объявления в СМИ - доставка мебели - установка мебели -проведение собеседований - прочие расходы	- 155000 500 2000 3000 - 2000	162500
Найм персонала	7.07.16- 10.08.16	Директор (учредитель)	-отбор персонала -заключение договоров с персоналом - прохождение мед. осмотра персоналом - заработная плата+отчисления на соц.нужды - прочие расходы	- 500 7500 55466 2000	65466
Лицензирование	12.06.16-30.07.16	Бухгалтер	- консультация и помощь юриста - получение разрешений СЭС, пожарной службы и др. - оформление и предоставление всех необходимых документов для лицензирования терапевтических, эстетических и профилактических услуг -прочие расходы -получение лицензии - аренда помещения ФОТ - прочие расходы	40000 15000 1000 4000 - 30000 83200 2000	175200
Постановка задач	Дата начала и исполнения	Ответственный за исполнение	Издержки	Общая сумма	Постановка задач
			Наименование издержек,	Стоимость, руб.
Найм дополнительного персонала Заказ вывесок, визиток, стендов	22.07.16-30.07.16	Директор (учредитель)	Заключение договоров Мед.осмотры Заказ вывесок, визиток, стендов - прочие расходы	500 10500 28000 2000	41000
Открытие, начало работы клиники Проведение маркетинговых акций	С 12.08.16	Директор (учредитель)	- установка вывесок, визиток, стендов - реклама - создание сайта -прочие расходы	- 15000 6000 2000	23000
Итого общие затраты:	-	-	-	-	2283656



Приложение Б

План движения денежных средств, тыс. руб.

Показатель	2016 год	2017 год
	8	9	10	11	12	1	2	3	4
Выручка	-	-	-	200	250	300	340	340	340
Закупка материалов	-	152,6	-	25	33	37	46	46	46
Выплата заработной платы	-	42,6	64	132	132	132	132	132	132
Страховые платежи	-	12,8	19,2	39,5	39,5	39,5	39,5	39,5	39,5
Аренда	30	30	30	30	30	30	30	30	30
Дезинфицирующие средства	-	-	1	-	1	1	1	1	1
Плата за услуги связи	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Прочие расходы	4	7	4	4	4	5	4	4	5
Налоговые платежи	-	-	-	-	-	5,55	10,2	10,2	10,2
Кэш-фло от опе-рационной дея-тельности	-35	-246	-119,2	-31,5	9,5	49	76,3	76,3	75,3
Затраты на приобретение активов	-	-1363,4	-155	-	-	-	-	-	-
Другие издержки подготовительного периода	-214	-71,5	-41	-	-	-	-	-	-
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-214	-1434,9	-196	-	-	-	-	-	-
Собственный капитал	2300	-	-	-	-	-	-	-	-
Выплаты дивидендов	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Кэш-фло от финансовой деятельности	2300	-	-	-	-	-	-	-	-
Баланс денежных средств на текущий период	2051	-1680,9	-315,2	-31,5	9,5	49	76,3	76,3	75,3
Баланс наличности на начало периода	2300	2051	370,1	54,9	23,4	32,9	81,9	158,2	234,5
Баланс наличности на конец периода	2051	370,1	54,9	23,4	32,9	81,9	158,2	234,5	309,8
Показатель	2017 год
	5	6	7	8	9	10	11	12
Выручка	340	340	340	340	340	340	340	340
Закупка материалов	46	46	46	46	46	46	46	46
Выплата заработной платы	132	132	132	132	132	132	132	132
Страховые платежи	39,5	39,5	39,5	39,5	39,5	39,5	39,5	39,5
Аренда	30	30	30	30	30	30	30	30
Дезинфицирующие средства	1	1	1	1	1	1	1	1
Плата за услуги связи	1	1	1	1	1	1	1	1
Прочие расходы	4	4	5	4	4	5	4	4
Налоговые платежи	10,2	10,2	10,2	10,2	10,2	10,2	48,78	48,78
Кэш-фло от опе-рационной дея-тельности	76,3	76,3	75,3	76,3	76,3	75,3	75,3	75,3
Затраты на приобретение активов	-	-	-	-	-	-	-	-
Другие издержки подготовительного периода	-	-	-	-	-	-	-	-
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-	-	-	-	-	-	-	-
Собственный капитал	-	-	-	-	-	-	-	-
Выплаты дивидендов	-	-	-	-	-	-	-	-
Кэш-фло от финансовой деятельности	-	-	-	-	-	-	-	-
Баланс денежных средств на текущий период	76,3	76,3	75,3	76,3	76,3	75,3	75,3	75,3
Баланс наличности на начало периода	309,8	386,1	462,4	537,7	614	690,3	765,6	777,6
Баланс наличности на конец периода	386,1	462,4	537,7	614	690,3	765,6	777,6	1165,6
Показатель	2018 год	2019 год
Выручка	4800	6240
Закупка материалов	600	780
Выплата заработной платы	1776	1813
Страховые платежи	532,8	544
Аренда	120	360
Дезинфицирующие средства	4	12
Плата за услуги связи	4	12
Прочие расходы	16	48
Налоговые платежи	195,12	377,25
Кэш-фло от операционной деятельности	1552	2293,7
Затраты на приобретение активов	-	300
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-	-300
Собственный капитал	-	-
Выплаты дивидендов	-	-
Кэш-фло от финансовой деятельности	-	-
Баланс денежных средств на текущий период	1552	1993,7
Баланс наличности на начало периода	4262,4	1941,6
Баланс наличности на конец периода	5438,4	3935,3

Размещено на Allbest.ur