Проектирование интернет-кафе ООО "ЭЛКО"
Бизнес-план как основной документ стратегического планирования и метод осуществления финансово-экономической деятельности предприятия. Краткое описание услуг компьютерных клубов. Сильные и слабые стороны ООО "ЭЛКО". Организационный и финансовый план.
Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
Вид | бизнес-план |
Язык | русский |
Дата добавления | 16.10.2011 |
Размер файла | 674,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Стоимость и характеристика компьютерной техники приведена в Таблице 3.7.-1.
Таблица 3.7.-1. Инвестиционные затраты клуба ЭЛКО. Компьютерная техника
№ п/п |
наименование оборудования |
Описание |
Количество, шт. |
Стоимость 1 ед., руб. |
Общая стоимость,руб |
Подлежит амортизации (2-я гр) |
|
1 |
Материнская плата |
M/B GigaByte GA-8I915P-D Pro Socket775 <i915P> PCI-E +LAN1000+1394 SATA U100 ATX 4DDR-II<PC-4200> |
21 |
4 605 |
96 705 |
|
|
2 |
Процессор |
CPU Intel Pentium 4 3.2E ГГц/ 1Мб/ 800МГц BOX 478-PGA |
21 |
7 650 |
160 650 |
|
|
3 |
Память |
Kingmax DDR-II DIMM 1Gb <PC-4200> |
21 |
9 123 |
191 583 |
|
|
4 |
Винчестер |
HDD 200 Gb IDE Seagate Barracuda 7200.7 (3200822A) UDMA100 7200 rpm 8Mb |
21 |
4 161 |
87 381 |
|
|
5 |
Дисковод |
FDD 3.5 HD NEC <UF0002-Silver> EXT USB |
21 |
939 |
19 719 |
|
|
6 |
Видеокарта |
SVGA 256Mb <AGP> DDR Sapphire <ATI RADEON X800 XT> Platinum Edition (RTL)+DVI+TV In/Out |
21 |
21 348 |
448 308 |
+ |
|
7 |
CD-RW |
DVD ROM & CD-ReWriter 16x/52x/32x/52x LG GCC-4521B <Silver> IDE (OEM) |
1 |
1 578 |
1 578 |
|
|
8 |
CD-Rom |
CD ROM DRIVE 48X IDE Mitsumi FX48хх UDMA |
20 |
609 |
12 180 |
|
|
9 |
Колонки |
Наушники Cosonic WR-770 (беспроводные ,с регулятором громкости) |
20 |
1 458 |
29 160 |
|
|
10 |
Колонки |
Колонки SVEN SPS-910 Silver (2х5W +Subwoofer 15W) |
1 |
1 695 |
1 695 |
|
|
11 |
Монитор |
19" MONITOR 0.20 Samsung SyncMaster 997DF |
20 |
10 761 |
215 220 |
+ |
|
12 |
Монитор |
17" MONITOR Samsung 173T PSQ +M M/Media с поворотом экрана (LCD, 1280x1024, +DVI) |
1 |
18 150 |
18 150 |
+ |
|
13 |
Клавиатура |
Кл-ра Genius KB-29e <Black&Red> Calculator Ergo <PS/2> 104КЛ+30КЛ М/Мед+Roll+Калькулятор |
21 |
912 |
19 152 |
|
|
14 |
Мышь |
Logitech MX700 Cordless Optical Mouse <M-RY81> (RTL) 8 btn+Roll USB&PS/2 + зарядное уст-во<930754> |
21 |
2 103 |
44 163 |
|
|
15 |
Коврик под мышь |
Коврик для мыши Nova MicrOptic (special for optical mouse) |
21 |
120 |
2 520 |
|
|
16 |
Модем |
Genius GM56PCI-L PCI 56K (RTL) K56Flex V.90 |
21 |
432 |
9 072 |
|
|
17 |
Системный блок |
Bigtower INWIN (Q500) ATX 460W (для P4/Xeon) |
21 |
5 604 |
117 684 |
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
1 312679 |
681 678 |
ООО “КомпьюЛайн” при покупке оборудования на сумму, превышающую 300 000 рублей, предоставляет скидку в размере 11%. Таким образом, расходы на приобретение компьютерной техники составят 1 312 679 рублей.
Помещение компьютерного клуба будет построено на пустующем ныне месте по соседству с мебельным магазином “Юнна Офис”. Cтроительство собственного здания для Клуба означает большую величину начальных инвестиций по сравнению с арендой. Тем не менее, у этого варианта организации бизнеса есть и свои преимущества. В частности это дает возможность расширения бизнеса в случае получения устойчивой прибыли. Кроме того, поскольку по санитарным нормам на каждое компьютерное место должно быть отведено не менее шести квадратных метров, необходимо заранее подыскать просторное помещение.
Однако в микрорайоне “Дачная”, где планируется оказывать услуги по предоставлению населению компьютерных систем сооружений (для удовлетворения его потребностей в компьютерных развлечениях, а также получения необходимой информации и возможности живого общения между собеседниками, находящимися за несколько километров друг от друга) сдающихся в аренду.
Возведение данного сооружения потребует заключения договора аренды земельного участка под капитальное строительство размером 200 кв.м. в Управлении архитектуры, градостроительства и земельных отношений при Администрации Петропавловска-Камчатского и уплаты положенной суммы в размере 2468 рубля. Договор действителен в течение года, а затем подлежит продлению. Материальные затраты на возведение здания представлены в Таблице 3.7.-2. Стоимость строительно-монтажных работ составляет примерно 875 560 рублей. Таким образом, принимая во внимание тот факт, что стоимость материальных ценностей в таблице представлена без учета НДС, первоначальная стоимость здания составит 1 503 382 (строительные материалы) + 428 210 (НДС) + 875 560 (СМР) = 2 807 152 рубля.
Таблица 3.7.-2. Инвестиционные затраты клуба ЭЛКО. Строительство клуб руб.
Наименование материалов |
Ед. изм. |
Кол-во |
Цена за единицу |
Стоимость |
|
Бетон |
куб.м |
94 |
2 939 |
276 266 |
|
Гравий |
куб.м |
50 |
320 |
16 000 |
|
Арматура |
т |
0,2 |
18 644 |
3 729 |
|
Панели перекрытия |
кв.м |
185 |
1 046 |
193 510 |
|
Швеллер № 14 |
т |
5 |
19 915 |
99 575 |
|
Швеллер № 6,5 |
т |
0,7 |
17 797 |
12 458 |
|
Гипсокартон влагостойкий |
кв.м |
600 |
111 |
66 420 |
|
Пенополистерол(10см) |
кв.м |
415 |
300 |
124 500 |
|
Сайдинг |
кв.м |
230 |
930 |
213 900 |
|
Металлочерепица |
кв.м |
200 |
292 |
58 400 |
|
Кафельная плитка |
кв.м |
168 |
450 |
75 600 |
|
Половое покрытие |
п.м |
3 |
900 |
2 700 |
|
Линолеум |
п.м |
3 |
780 |
2 340 |
|
Обои |
рулон |
48 |
460 |
22 080 |
|
Кафель |
кв.м |
30 |
110 |
3 300 |
|
Окна пластиковые |
шт. |
4 |
16 000 |
64 000 |
|
Дверь входная с установкой |
шт. |
1 |
18 000 |
18 000 |
|
Двери с установкой |
шт. |
5 |
10 000 |
50 000 |
|
Краска в/эм. Святозар |
кг |
4 |
130 |
519 |
|
Умывальник |
шт. |
1 |
3 200 |
3 200 |
|
Писсуар |
шт. |
4 |
2 400 |
9 600 |
|
Унитаз |
шт. |
2 |
3 388 |
6 776 |
|
Приспособление для сушки рук |
шт. |
1 |
1 500 |
1 500 |
|
Затраты на сантехнику |
|
42 400 |
|||
Радиаторы и трубы отопления |
шт. |
20 |
2 070 |
41 400 |
|
Лампы дневного освещения с установкой и проводкой |
шт. |
25 |
3 200 |
80 000 |
|
Розетки электрические с установкой |
шт. |
26 |
585 |
15 210 |
|
ИТОГО стройматериалы |
|
|
|
1 503 382 |
|
Строительно-монтажные работы |
|
|
|
875 560 |
|
ВСЕГО |
|
|
|
2 378 942 |
Специальную мебель для клуба планируется приобрести в торговом доме «Тысяча». Расходы на ее покупку отражены в Таблице 3.7.-3.
Таблица 3.7.-3. Инвестиционные затраты клуба ЭЛКО. Оборудование интерьера руб.
№ |
Наименование изделий |
Количество, шт. |
Цена за единицу |
Стоимость |
|
1 |
Компьютерные столы |
21 |
5 200 |
109 200 |
|
2 |
Стулья-кресла |
30 |
1 000 |
30 000 |
|
3 |
Вешалка |
20 |
600 |
12 000 |
|
4 |
Мебель офисная |
1 |
34 000 |
34 000 |
|
5 |
Стол письменный |
1 |
6 000 |
6 000 |
|
6 |
Диван |
1 |
24 000 |
24 000 |
|
7 |
Кресло |
3 |
10 000 |
30 000 |
|
8 |
Кондиционер "LG E-056" |
1 |
74 200 |
74 200 |
|
9 |
Огнетушитель |
1 |
4 280 |
4 280 |
|
10 |
Настенные часы |
1 |
850 |
850 |
|
11 |
Телефон "Samsung" |
1 |
3 600 |
3 600 |
|
12 |
Принтер hp LaserJet 1300 (Q1334A) 20 стр/ мин, USB |
1 |
11 232 |
11 232 |
|
13 |
Сканер Mustek Bear Paw 6400TA Pro |
1 |
4 869 |
4 869 |
|
14 |
Игровые компьютеры |
|
|
99 621 |
|
15 |
Компьютерные игры |
|
|
45 000 |
|
16 |
Записываемые диски |
|
|
9 240 |
|
17 |
Бумага |
|
|
1 470 |
|
18 |
Организация доступа к клиентскому порту xDSL по существующей телефонной линии ( включая стоимость абонентского устройства, тестирования телефонной линии, выделение 1 IP адреса, предоставление электронного адреса). |
|
|
11 800 |
|
19 |
Подводка телефонной линии и присвоение телефонного номера |
|
|
7 500 |
|
ИТОГО |
|
|
|
518 862 |
Помимо этого по требованию городской санитарно-эпидемиологической станции каждый компьютерный клуб должен иметь хорошую вентиляцию, в связи с чем будет приобретен кондиционер.
Другое специальное требование к компьютерным клубам - нормальный уровень электромагнитного излучения, исходящего от вычислительной техники. Проведение замера уровня электромагнитного излучения работниками СЭС стоит примерно 1000 руб./компьютер. Таким образом, замер электромагнитного излучения всего парка компьютерного оборудования будет стоить около 20 000 руб. Все остальные необходимые расходы на лицензирование (административные расходы) клуба ЭЛКО показаны в Таблице 3.7.-4.
Таблица 3.7-4. Инвестиционные затраты клуба ЭЛКО. Административные расходы руб.
№ |
Наименование |
Стоимость |
|
1 |
Лицензия на право заниматься предпринимательской деятельностью |
3 150 |
|
2 |
Замер электромагнитного излучения |
20 000 |
|
3 |
Стоимость лицензии на право пользования программным обеспечением |
14 700 |
|
4 |
Лицензионное программное компьютерное обеспечение |
283 500 |
|
ИТОГО |
|
321 350 |
После закупки мебели и оборудования планируется следующие их расположение в помещении клуба (см. Рисунок 3.7.-5).
3.8 Финансовый план
Исходные данные по проекту
Поскольку данный бизнес-план предполагает строительство собственного здания в течение четырех календарных месяцев, приступить к оказанию услуг компьютерный клуб “ЭЛКО” сможет только по истечении указанного срока. Таким образом, заявление о регистрации ООО планируется подать в начале 2009 года. По истечении 14 дней, т.е. 15 января 2009 года данное предприятие должно быть зарегистрировано в качестве налогоплательщика. Согласно статье 26.2 Налогового Кодекса Российской Федерации ООО “ЭЛКО” вправе осуществлять свою деятельность по упрощенной системе налогообложения, предусматривающей замену уплаты налога на прибыль организации, налога на имущество и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организации за налоговый период. Уплата налога производится по итогам одного календарного года по ставке 6% от выручки предприятия.
Таким образом, ключевые исходные данные по проекту приведены в таблице 3.8.-1.
Таблица 3.8.-1. Основные показатели проекта
№ |
Показатель |
ед.изм. |
значение |
|
1 |
Длительность интервала планирования (ИП) |
дни |
360 |
|
2 |
Срок жизни проекта |
лет |
5 |
|
3 |
Дата начала проекта |
|
01.06.2009 |
|
4 |
Ставка НДС |
% |
20% |
|
5 |
Ставка дисконтирования |
% |
29% |
|
6 |
Ставка единого налога |
% |
6% |
Комментарий. Расчет ставки дисконтирования денежных потоков по проекту с учетом показателей макроэкономического окружения методом кумулятивного построения приведен ниже.
Расчет ставки дисконтирования по проекту |
||||
1 |
Ставка межбанковского кредита |
18% |
годовых |
|
2 |
Прогнозируемый темп прироста инфляции |
14% |
годовых |
|
3 |
Ставка процентов за кредит |
22% |
годовых |
|
4 |
Срок кредита |
4 |
лет |
|
5 |
Налог на прибыль |
20% |
||
6 |
Срок реализации проекта |
5 |
лет |
|
7 |
Безрисковая часть ставки дисконтирования, очищенная от инфляции (1-2) |
4% |
||
8 |
Премия за риск в новые инвестиции (новые производственные мощности) по данным рекомендаций |
8% |
||
9 |
Стоимость кредита, с учетом налогообложения и очищенная от инфляции (3 х (1-5)) - 2) |
3,6% |
||
10 |
Средняя за пять лет стоимость кредита 9 х 4 / 6 |
2,88% |
||
11 |
Ставка дисконтирования по проекту (7+8+10+2) |
28,88% |
Для оценки экономической эффективности деятельности Клуба была разработана финансовая модель.
Финансовая модель деятельности клуба ЭЛКО
Модель выручки от реализации за основные и дополнительные услуги Клуба должна отражать как:
(1) изменение процента загрузки компьютеров в течение суток, так и
(2) планируемое повышение цен на услуги, начиная со второго года его деятельности.
Тарифный план на услуги клуба приведен ниже.
Таблица 3.8.-2. Тарифный план на услуги клуба ЭЛКО
Наименование услуг |
Цена, 1-й год, руб. |
Цена, 2- й год, руб. |
|
Процент загрузки |
60% |
75% |
|
1 час игры с 9.00 до 22.00 (Ежедневно) |
30 |
35 |
|
Утренний пакет с 9.00 до12.00 (3 ч. игры) (Ежедневно) |
50 |
50 |
|
Пакет 3 часа и более с 10.00 до 22.00 (Ежедневно) |
20 |
23 |
|
1 час работы на ПК с 22.00 до 8.00 |
22 |
26 |
|
Ночной пакет с 22.00 до 8.00 (10 часов) с воскресенья по четверг |
100 |
140 |
|
Ночной пакет с 22.00 до 8.00 (10 часов) пятница, суббота |
120 |
|
|
1 час (10 Мб трафика) работы на ПК c Интернетом с 9.00 до 8.00 (Ежедневно) |
45 |
55 |
|
Каждый следующий Мб трафика |
4 |
5 |
|
Дополнительные услуги: |
|
|
|
Подключение Flash-ROM к компьютеру администратора |
30 |
35 |
|
Запись на R-CD клуба + вкладыш * |
50 |
60 |
|
Запись на R-CD, RW-CD клиента |
30 |
35 |
|
Запись на 3,5'' дискету клуба |
30 |
23 |
|
Запись на 3,5'' дискету клиента |
15 |
18 |
|
Печать листа на принтере в черно-белом формате |
2 |
5 |
|
Услуги сканера (1 страница) |
10 |
15 |
Исходя из предполагаемой загруженности оборудования в 1-й год работы Клуба на 60% (17 компьютеров), при условии, что в среднем ежедневно с 22.00 до 8.00 шесть компьютеров будут предоставляться пользователям по ночному пакету (120 рублей за один компьютер), остальные же одиннадцать - по льготному тарифу 22 рубля в час, а с 10.00 до 22.00 примерно три компьютера будут работать по дневному пакету (20 рублей в час), предположительно два компьютера будут отведены под работу с Интернетом (45 рублей/ч), а остальные будут стоить 30 рублей в час, ООО “ЭЛКО” на 1 августа 2009 года (за первые 8 месяцев работы) планирует получить следующий доход в рублях (см. таблицу 3.8.-3).
Таблица 3.8.-3. Расчет выручки от реализации услуг
руб. |
|||||||
Показатели |
1-й год |
2-й год и далее |
|||||
СУТКИ |
МЕСЯЦ |
ГОД |
СУТКИ |
МЕСЯЦ |
ГОД |
||
Выручка от реализации основных услуг |
6 365 |
190 944 |
2 291 328 |
9 369 |
281 070 |
3 372 840 |
|
Выручка от реализации дополнительных услуг |
|
43 770 |
525 240 |
|
50 170 |
602 040 |
|
Валовая выручка |
|
234 714 |
2 816 568 |
|
331 240 |
3 974 880 |
Бюджет доходов и расходов
План доходов и расходов от операционной деятельности Клуба предусматривает как изменение тарифного плана в течение 2-х лет, так и динамику расходов на текущие затраты Клуба в течение первых трех лет функционирования Клуба и далее (см. Таблицу 3.8.-4).
Таблица 3.8.-4. Бюджет операционных доходов и расходов клуба ЭЛКО руб.
№ |
Наименование |
6 мес. 2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
|
1 |
Выручка, итого, в т.ч. |
2 163 947 |
4 327 894 |
4 327 894 |
4 327 894 |
|
1.1. |
Выручка от основной деятельности |
1 688 848 |
3 377 696 |
3 377 696 |
3 377 696 |
|
1.2. |
Выручка от дополнительной деятельности |
475 099 |
950 198 |
950 198 |
950 198 |
|
2. |
Расходы, итого |
628 737 |
1 391 864 |
1 635 532 |
1 659 027 |
|
2.1. |
Расходы на оплату труда |
34 925 |
69 850 |
69 850 |
93 345 |
|
2.2. |
Расходы на электроэнергию |
69 184 |
138 367 |
255 966 |
255 966 |
|
2.2.1. |
Осветительные приборы |
17 374 |
34 748 |
|
|
|
2.2.2. |
Компьютер администратора |
3 197 |
6 393 |
|
|
|
2.2.3. |
Игровые компьютеры |
49 811 |
99 621 |
|
|
|
2.2.4. |
Кондиционер |
16 177 |
32 353 |
|
|
|
2.3. |
Амортизация основных средств |
313 444 |
626 887 |
626 887 |
626 887 |
|
2.3.1. |
Компьютерного оборудования |
139 055 |
278 111 |
278 111 |
278 111 |
|
2.3.2. |
Мебели офисной |
3 602 |
7 204 |
7 204 |
7 204 |
|
2.3.3. |
Диванной мебели |
2 543 |
5 085 |
5 085 |
5 085 |
|
2.3.4. |
Кондиционера |
7 860 |
15 720 |
15 720 |
15 720 |
|
2.3.5. |
Здания |
160 384 |
320 768 |
320 768 |
320 768 |
|
2.4. |
Оплата услуг Интернета |
21 948 |
43 896 |
43 896 |
43 896 |
|
2.5. |
Коммунальные услуги |
31 000 |
62 000 |
84 000 |
84 000 |
|
2.6. |
Непредвиденные расходы |
5 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
|
2.7. |
Прочие расходы |
0 |
0 |
104 070 |
104 070 |
|
2.8. |
Налоговые платежи |
153 237 |
440 863 |
440 863 |
440 863 |
|
3. |
Чистая прибыль |
1 535 210 |
2 936 030 |
2 692 362 |
2 668 867 |
Финансирование проекта
Предварительный анализ суммы начальных инвестиций и текущих затрат на начальном этапе проекта показывает необходимость заемного финансирования. В начале 2009 г. предполагается взять инвестиционный кредит в банке “Камчатка” размером 1 700 000 рублей под 28,8% годовых сроком на 3 года и приступить к строительству здания. Данная сумма кредита покрывает потребность в инвестиционных затратах на строительство, компьютерную технику, оборудование офиса и лицензирование. Погашение кредита предполагается ежегодное в течение 3-х лет, начиная со второго календарного года проекта в форме аннуитета (см. таблицу 3.8.-5).
Таблица 3.8.-5. Показатели инвестиционного кредита по проекту
Данные |
||||
Сумма кредита |
D |
2 500 000 |
руб. |
|
Период |
n |
3 |
лет |
|
Периодичность платежей в год |
m |
1 |
|
|
Годовая ставка процента за кредит |
i |
28,9% |
|
|
Расчет |
||||
Число платежей за период |
k = n * m |
3 |
|
|
Ставка процента за период |
iп = i / m |
28,88% |
|
|
Аннуитет |
Km=(D*iп*(1+iп)^k)/((1+iп)^k-1) |
1 354 943 |
руб. |
Инвестиционный анализ проекта
На основании исходных данных была разработана финансовая модель проекта (см. Приложение №2).
Моделирование денежного потока по проекту позволяет получить финансовые и инвестиционные показатели проекта.
· Рентабельность продаж - относительный финансовый показатель эффективности операционной деятельности предприятия (проекта), рассчитывается как отношение чистой прибыли к выручке от реализации.
· Чистая приведенная стоимость, NPV (Net Present Value). Этот критерий рассчитывается следующим образом.
, где:
CFk -- денежные потоки за n периодов проекта;;
i -- ставка дисконтирования ;
I -- сумма начальных инвестиций в проект.
(1) При анализе проекта NPV рассчитывается следующим образом:рассчитывается приведенная (дисконтированная) величина денежных потоков за каждый период реализации проекта,приведенные потоки суммируются нарастающим итогомиз полученной величины вычитается приведенная стоимость начальных инвестиций в проект.
Полученная абсолютная величина оценивается в валюте проекта (руб.) и является, собственно чистой приведенной стоимостью проекта (NPV).
Если NPV > 0, проект может быть принят. Если NPV< 0, то проект должен быть отклонен. Чем выше NPV, тем привлекательнее проект. NPV очень широко используется при инвестиционном анализе. Практически, ни один серьезный бизнес-план не обходится без расчета этого параметра;
· Срок окупаемости проекта, РР (Payback Period). Это ожидаемое время возмещения изначально сделанных инвестиций.
Срок окупаемости может рассчитываться как без дисконтирования денежного потока, так и с учетом дисконтирования. Для долгосрочных проектов предпочтительно применение дисконтирования. Считается, что окупаемость наступает в том периоде действия проекта, когда сумма денежных потоков всех предыдущих периодов и рассматриваемого становится равной или большей, чем сумма инвестированных в проект средств. Срок окупаемости дает неполную оценку инвестиционной привлекательности проекта. Этот критерий вообще не учитывает денежные потоки периодов после срока окупаемости. Тем не менее, расчет срока окупаемости дает понимание очень важной характеристики проекта -- времени, в течение которого будут заморожены средства, вложенные в него компанией. Критерий принятия решения при использовании метода окупаемости проекта может быть сформулирован следующим образом:
- проект принимается, если окупаемость в целом имеет место;
- проект принимается, если найденное значение периода окупаемости лежит в заданных пределах.
· Индекс прибыльности, PI (Profitability Index). PI, в отличие от NPV, является величиной относительной и показывает, какой доход получит инвестор на каждый инвестированный рубль.
Указанный выше недостаток критерия NPV, возникающий при анализе проектов с различным объемом инвестиций, успешно устранен в критерии PI. Он рассчитывается как отношение приведенного значения дохода от проекта к приведенному значению инвестиционных затрат.
Правило принятия решения на основе PI гласит, что приемлемыми являются все проекты, имеющие PI > 1.
Финансовые и инвестиционные показатели проекта приведены в Таблице 3.8.-6.
Таблица 3.8.-6. Финансовые и инвестиционные показатели проекта
Показатели |
ед. изм. |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
ИТОГО |
|
Финансовые показатели проекта |
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка от реализации услуг |
тыс. руб. |
2 553,95 |
7 347,72 |
7 347,72 |
7 347,72 |
7 347,72 |
31 944,83 |
|
Чистая прибыль |
тыс. руб. |
1 866,25 |
5 495,44 |
5 471,95 |
5 699,17 |
5 699,17 |
24 231,98 |
|
Рентабельность продаж |
% |
136,85% |
133,71% |
134,28% |
128,93% |
128,93% |
|
|
Инвестиционные показатели проекта |
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистый приведенный доход, NPV (5 лет) |
тыс. руб. |
7 277 |
||||||
Срок окупаемости инвестиций, PB |
лет |
1,73 |
|
|
|
|
|
|
Индекс прибыльности, PI |
Ед. |
5,28 |
|
|
|
|
|
Выводы
Проведенные финансовые расчеты показали, что представленный проект может быть реально осуществлен и способен принести его учредителям и кредиторам хорошую прибыль.
Чистый приведенный доход по проекту уже на втором году становится больше нуля и на 5-м году проекта достигает величины 7,28 млн. руб. Срок окупаемости проекта - около 21 месяца. Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент, на который ориентирована деятельность создаваемого клуба, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что услуги создаваемого клуба будут пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.
Необходимо отметить, что малый бизнес в России уже имеет довольно широкую правовую основу, но она недостаточна. Проблема состоит в том, что она однобока и принятые правовые аспекты не реализуются, что делает абсурдным принятие каких-либо новых нормативно-правовых актов. И как следствие - несовершенство налоговой системы. Что же касается сферы деятельности, то малый бизнес имеет свою нишу в экономике, которая обеспечивает наиболее эффективную отдачу от работы, как с целыми предприятиями-гигантами, так и с отдельным человеком. Данная позиция обусловлена особенностями и функциями малого предприятия.
На данном этапе развития малого бизнеса в качестве основных проблем выделяют: бюрократизм и коррупцию, которые поразили всю Россию; развитие среди субъектов малого бизнеса в основном торгово-посреднических фирм; неравномерность и непредсказуемость развития всей экономики, как в территориальном плане, так и во временном; недостаточность и недоработанность правовой базы, которая является однобокой; несовершенство налоговой системы. Можно сказать, что малый бизнес в России - уже реальность, от его развития, от отношения общества и государства к этой сфере экономики зависит и развитие всей России в целом.
Отличительной чертой поведения малых предприятий является гибкость, быстрота реагирования на изменение условий, что выражается в смене профиля деятельности. Малый бизнес обычно не отягощен "традициями" государственного сектора, предприятия которого привязаны к определенному направлению производства, структуре хозяйственных связей, сложившимся трудовым коллективам. Глубинная готовность принять допускающую большую степень личной свободы и независимости неуравнительную рыночную экономику обуславливается, прежде всего, тем, что она более полно отвечает базовым ценностям общества. Символом же этой экономики и силой, способной реализовать её на практике, для россиян выступает сегодня среднее и малое предпринимательство.
Разработанный мною дипломный проект обобщил мои теоретические знания в сфере менеджмента. Были использованы методические рекомендации различных финансовых институтов по построению бизнес-плана (Российское Агентство поддержки малого и среднего бизнеса; Методическое пособие по разработке бизнес-плана в рамках проекта Тасис Европейского Союза ), а также методическая литература разных авторов по предпринимательству.
Данный проект предпринимательской деятельности дает возможность развернуть собственное дело не имея больших начальных материальных ресурсов. Выбранная стратегия развития компании и клиентов - ориентированная политика бизнеса направленная на предоставление услуг интернет клуба, позволят компании войти на рынок. И в дальнейшем существенно расширять не только объем оказанных услуг, но и виды услуг, востребованные с течением времени.
Выбранная отрасль деятельности видится мне интересной и перспективной.
Список использованной литературы
1. Бизнес-план. Методические материалы. - 3-е изд., доп./ Под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 256 с.
2. Методические рекомендации по бизнес планированию. /Под ред. В.М. Попова, И.В. Безлепкина, С.И. Ляпунова. Издание - третье, переработанное и дополненное - М.:, Издательство Гном и Д, 2001. - 360 с.
3. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е издание, перераб., и доп. - Минск: ООО «Новое знание», 2000. - 688 с.
4. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха.-М.:Машиностроение, 2000. - 93с.
5. Менеджмент в малом бизнесе: бизнес-план, Под ред. Питателева В.А.-М.: «ДеКА», 1999. - 105 с.
6. Основы предпринимательской деятельности (Экономическая теория. Маркетинг. Финансовый менеджмент) / Под ред. В.М.Власовой.-М.:Финансы и статистика, 1999. - 102 с.
7. Справочник директора предприятия/ Под ред. М.Г.Лапусты.-М.:ИНФРА-М, 1999. - 55 с.
8. А.Д. Миронов Управление компанией.-М.:Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС,1998.
9. http://www.chelyabinsk.ru/sme/b-plan - методические материалы по разработке бизнес-плана.
10. http://www.ros.mb.ru/bplan - Российское Агентство поддержки малого и среднего бизнеса методические материалы по разработке бизнес-плана.
11. Российское Агентство поддержки малого и среднего бизнеса; Методическое пособие по разработке бизнес-плана в рамках проекта Тасис Европейского Союза - URL: http://www.siora.ru
12. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х. “Бизнес-план: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация”. М.: Финансы и статистика, 1999. - 112 с.
13. Васильева Н.Э., Козлова Л.И. Формирование цены в рыночных условиях.- М.: АО "Бизнес- Школа "Интел - Синтез", 1997.- 64 с.
14. Дейян А., Анни и Лоик Троадек. Стимулирование сбыта и реклама на месте продажи. Пер. с франц. Общ. ред. Загашвили В.С.- М.: А/О Издательская группа "Прогресс", "Универс", 1998.- 190 с.
15. Котлер Ф. Основа маркетинга: Пер. с англ./ Общ. ред. и вступ. ст. Пеньковой Е.М.- М.: Прогресс, 1990.- 736 с.
16. Дж.Р.Эванс, Б.Берман. «Маркетинг», М.: «Экономика», 1997. - 87 с.
17. Errnest&Young. «Составление бизнес-плана. Пособие». М.:1998 - 205 с.
18. Правовая компьютерная система «КонсультантПлюс»
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Разработка бизнес-плана для создания интернет-кафе "Fleur de lis". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции кафе. Организационно-правовая форма предприятия. Производственный, маркетинговый и финансовый план, оценка рентабельности проекта.
бизнес-план [20,2 K], добавлен 14.11.2010Цель, основные функции, особенности и направления бизнес-плана. Структура и содержание разделов бизнес-плана. Формирование стратегии на предприятии. Анализ и оценка имущества. Слабые и сильные стороны предприятия на примере ООО "Строймеханизация-216".
дипломная работа [521,6 K], добавлен 03.05.2014Основные задачи и ценность бизнес–планирования. Обязательные элементы бизнес–плана. Общая характеристика предприятия ОДО "FitoTea", отрасли, продукции. План маркетинговой деятельности. Организационный и финансовый план, финансово–экономические риски.
бизнес-план [79,9 K], добавлен 05.03.2010Виды услуг, оказываемые швейной мастерской, сильные и слабые стороны проекта. Расчёт себестоимости, прибыли и рентабельности проекта, анализ конкурентов и исследование рынка. Маркетинговый, организационный и финансовый план, оценка потенциальных рисков.
курсовая работа [74,7 K], добавлен 22.11.2009Разработка бизнес-плана Интернет-кафе "V Seti". Организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка состояния предприятия, анализ сильных и слабых его сторон. Стратегия маркетинга, формирование инвестиционных целей на планируемый период.
бизнес-план [267,8 K], добавлен 28.07.2010Бизнес-план как основа создания предприятия. Направления деятельности фирмы. Состав и показатели товаров и услуг. Анализ рынка и основных конкурентов. Маркетинговый, производственный, организационный и финансовый планы на примере ООО "АвтоПрестиж".
курсовая работа [149,1 K], добавлен 23.07.2011Целесообразность развития и текущее состояние объекта, сильные и слабые стороны проекта. Оценка рынка и предоставляемые услуги. Анализ конкурентов и клиенто-ориентированная политика бизнеса. Стратегический и финансовый планы, маркетинговые риски.
бизнес-план [159,2 K], добавлен 23.06.2011Сущность, функции, задачи и значение понятия "бизнес-план", роль планирования в финансово-экономической деятельности предприятий. Управление, организация, маркетинговый и финансовый план магазина. Анализ и оценка методики составления бизнес–плана.
курсовая работа [155,6 K], добавлен 23.11.2009Бизнес планирование как метод осуществления финансово-экономической деятельности предприятия, его роль в современном предпринимательстве. Методика разработки бизнес-плана по модернизации экспресс-кафе "Молодежное", оценка его экономической эффективности.
курсовая работа [292,6 K], добавлен 07.02.2010Организация производства мебели (компьютерных столов) в г. Москве. Предприятие и отрасль. Анализ рынка. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Организационный план. План риска. Финансовый план. Показатели эффективности проекта.
курсовая работа [28,0 K], добавлен 23.06.2004