Особенности бизнес-планирования на примере развития условного химического предприятия
Анализ основ бизнес-планирования на примере развития условного химического предприятия по производству минеральных удобрений с учетом реальной рыночной конъюнктуры. Разработка бизнес-плана высокодоходного и конкурентоспособного инновационного проекта.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.08.2013 |
| Размер файла | 1,8 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Производственная мощность цеха азотной кислоты - 114168 тонн.
Аммиачная селитра
Положим, что для аммиачной селитры мы используем 50% всей азотной кислоты.
Тогда 114168*/2 = 57084 тонн произведенной азотной кислоты уходит в цех аммиачной селитры.
По условию, на 1 тонну аммиачной селитры расходуется 0,793 тонн азотной кислоты.
Следовательно, для полного использования мощности, цеху аммиачной селитры необходимо 75398,4*0,793 = 59790,93 тонны азотной кислоты (рисунок 11).
Рисунок 11. Необходимое количество азотной кислоты для аммиачной селитры.
Нитрофоска
Аналогично, 57084 тонн произведенной азотной кислоты уходит в цех нитрофоски. Для производства тонны последней необходимо 0,24 тонны азотной кислоты. Следовательно, для данного цеха необходимо 148216,32*0,24 = 35571,92 тонны азотной кислоты (рисунок 12).
Рисунок 12. Необходимое количество азотной кислоты для нитрофоски.
Расшивка "узких мест”
Вычисления свидетельствуют, что50% производимой азотной кислоты немного не хватает для полного удовлетворения мощностных потребностей цеха аммиачной селитры, и с переизбытком хватает для производства более дорогой и востребованной нитрофоски.
Пересчитаем производственный профиль, исходя из полного удовлетворения потребности цеха аммиачной селитры, таким образом, в этот цех пойдет 59790,93 тонн азотной кислоты, это 52% общего количества. Тогда в цех нитрофоски останется 54377,07 тонны против необходимых 35571,92 тонн при текущих мощностях. Лишние 54377,07 - 35571,92 = 18805,15 представляются "узким местом” нашего производства.
Для расшивки узких мест могут быть предложены следующие варианты решений:
1. Закупить дополнительное оборудование в цех нитрофоски для переработки дополнительных 18805,15 тонн азотной кислоты.
2. Реализовывать избыток азотной кислоты на сторону.
Первый вариант представляется наиболее привлекательным, так как, во-первых, готовая продукция прибыльней полуфабриката, во-вторых, текущая ситуация на рынке показывает, что цены на фосфорные удобрения являются самыми высокими и демонстрируют тенденции к росту и, наконец, устойчивый растущий посткризисный спрос на удобрения позволяет заключить, что реализация дополнительных объемов нитрофоски не будет проблемой.
Пересчитаем производственную мощность, с учетом 1 докупленного аппарата БГС
ПМ Отделение смешения и сушки = 8064 * 9, 19т/час * 3шт = 222324,48т/год
Расходный контингент азотной кислоты - 0,24 т/т, соответственно, для цеха с дополнительным оборудованием потребуется 222324,48 * 0,24 = 53357,88 тонн азотной кислоты. Что вполне подходит для наших производственных мощностей, так как в этот цех мы можем направить 54377,07 тонн азотной кислоты и на 54377,07/53357,88 * 100% = 101,91% удовлетворить потребности цеха нитрофоски. Остаток в 1019,19 тонн может быть реализован на сторону (рисунок 13).
Рисунок 13. Перспективный производственный профиль предприятия
Закупка дополнительной единицы оборудования в цех нитрофоски в купе с эффективным использованием рабочего времени, повышению организации труда, снижению затрат времени на ремонты и капитальное обслуживание оборудования позволит добиться полного отсутствия "узких мест” в производстве.
2.4 Расчет показателей производственной программы
Расчёт производственной программы по каждому цеху с учетом докупленного оборудования начинается с вычисления валового выпуска через коэффициент использования производственной мощности по формуле:
К = Валовый выпуск (ВВ) /Мощность (W), где
Коэффициент использования мощности (К) по условию = 0,95%
Валовой выпуск - стоимость продуктов и услуг, являющихся результатом деятельности предприятия в течение данного периода (года). [14]
Нитрофоска
ВВ = ПМ. * К использ. мощности
Среднегодовая производственная мощность = 222324,48 тонн/год
ВВ = 222324,48* 0,95 = 211208,26 т
Валовая продукция.
ВП = ВВ - ВЗП
ВП = ВВ, т.к. внутризаводской оборот отсутствует
ВП = 211208,26 т
Продукция товарная - объем продукции предприятия, произведенной в данном периоде и предназначенной к реализации на сторону, за пределы предприятия, подготовленной к передаче в народнохозяйственный оборот.
ТП = ВП + ОПФн. г. - ОПФк. г.
ТП = ВП, т.к. остатки полуфабрикатов отсутствуют.
ТП = 211208,26 т
Реализованная продукция - объем готовой продукции, проданной на стороне и оплаченной покупателем.
РП = ТП1 + ОНРП н. г. - ОНРП к. г.
ТП0= 0,9 * ТП1, где
ТП0 - товарная продукция предшествующего года
ТП0= 0,9 * 211208,26 т = 190087,43 т
ОНРПн. г. = 5 * ТП0/365 дней
ОНРПн. г. = 5 * 190087,43 т / 365 = 2603,94 т
ОНРПк. г. = 5 * ТП1/365
ОНРПк. г. = 5 * 211208,26 т / 365 дней = 2893,26т
РП = 211208,26 т + 2603,94 т - 2893,26т = 210918,94т
Аммиачная селитра
ПМ = 75398,4 т, ВВ = 75398,4 т * 0,95 = 71628,48 т
ВП=ВВ
ВП = 71628,48 т, т.к. внутризаводской оборот отсутствует.
ТП = ВП, т.к. остатки полуфабрикатов отсутствуют.
ТП = 71628,48 т
РП = ТП + ОНРПн. г. - ОНРПк. г.
ТП0 = 0,9 * ТП
ТП0 = 0,9 * 71628,48 т = 64465,63 т
ОНРП н. г. = 5 * ТП0/365 дней
ОНРП н. г. = 5 * 64465,63 т / 365 = 883,09 т
ОНРП к. г. = 5 * ТП / 365 дней
ОНРП к. г. = 5 * 71628,48 т / 365 = 981,21 т
РП = 71628,48 т + 883,09 т - 981,21 т = 71530,36 т
Азотная кислота
ПМ азотной кислоты = 114168 т/год
ВВ = 114168 * 0,95 = 108459,6 т
ВП = ВВ - ВЗП
ВЗП = Нij * ВВj, где
Hij - норма расхода i вида полуфабриката на производство j вида продукции;
BBj - соответственно, валовый выпуск j вида продукции.
ВЗП = (211208,26* 0,24) + (71628,48 * 0,793) = 50689,98+ 56801,38= 107491,36 т, ВП = 108459,6 т - 107491,36 т = 968,24 т
ТП = ВП, т.к. остатки полуфабрикатов отсутствуют.
ТП = 968,24 т
РП = ТП + ОНРП н. г. - ОНРП к. г.
ТП0 = 0,9 * 968,24 т = 871,42 т
ОНРП н. г. = 5 * ТП0/365 дней = 11,94 т
ОНРП к. г. = 5 * ТП1/365 = 13,26т
РП = 968,24 т + 11,94 т - 13,26т = 966,92т
Сведем данные в таблицу 4.
Таблица 4. Показатели производственной программы предприятия.
|
Наименование продукции |
РП, тонн |
ТП, тонн |
ВП, тонн |
Внутризаводское потребление (ВЗП), тонн |
ВВ, тонн |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Азотная кислота |
966,92 |
968,24 |
968,24 |
107491,36 |
108459,6 |
|
|
Нитрофоска |
210918,94 |
211208,26 |
211208,26 |
- |
211208,26 |
|
|
Аммиачная селитра |
71530,36 |
71628,48 |
71628,48 |
- |
71628,48 |
В результате проведённых расчётов после закупки дополнительного оборудования предприятие реализует на сторону 3 вида продукции: азотную кислоту, аммиачную селитру и сложное удобрение - нитрофоску. Сложные удобрения занимают лидирующее положение в структуре реализованной продукции на планируемый период, как самый рентабельный и востребованный вид продукции.
Селитра занимает второе место в продуктовой линейке предприятия, а азотная кислота изначально не рассматривалась как продукция для продажи, так как вся она шла на производство селитры. Но после ликвидации "узких мест" остаётся неизбежный излишек кислоты, который необходимо реализовать.
2.5 Планирование материально-технического обеспечения (МТО)
Расчёт материально-технического обеспечения проводится для двух видов сырья, поставляемого по железной дороге с определённой периодичностью - это апатитовый концентрат и хлористый калий. Железнодорожные тарифы на грузоперевозки зависят от типа перевозимого груза и расстояния и для апатитов составляют 250 рублей за тонну, а для KCl - 170 рублей за тонну. Расходы на транспортировку сырья со склада до производства были приняты в размере 45 рублей за тонну, наценки снабжению - 9% от оптовой цены, которая берётся на уровне среднерыночных. Тонна перевозимого груза была застрахована на 1% от оптовой цены закупки данного вида сырья предприятиям. Сведем данные в таблицу 5.
Таблица 5. Данные для расчета МТО
|
Вид сырья |
Цена руб за тонну |
S по РЖД км |
Расходы на РЖД перевозку руб/т |
Транспортировка руб/т |
Наценки по снабжению, руб |
Страх. руб |
Количество поставок в месяц |
Интервал поставок, дни |
ГЗ, дни |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
АК |
3600 |
1200 |
595,61http://www.translogist.ru/tarif.asp - железнодорожный информационный ресурс "ТрансЛогист" |
45 |
324 |
36 |
4 |
7,5 |
2 |
|
|
ХК |
9000 |
800 |
270,741 |
45 |
900 |
100 |
5 |
6 |
3 |
Таблица 6. Удельные нормы расхода сырья и цены
|
Наим. продукции Наименование сырья |
Ед. изм. |
АК |
АС |
Нитрофоска |
Цена, руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Аммиак, 100% NH3 |
т |
0,28 |
0,214 |
0,09 |
2020 |
|
|
Платина |
гр. |
0,036 |
- |
- |
1505,6http: //www.finam.ru/ на 17. 11.2012 |
|
|
Электроэнергия |
квт. ч |
124 |
- |
48 |
5 |
|
|
Пар |
мгк |
0,07 |
0,48 |
0,07 |
120 |
|
|
Химически очищенная вода |
м3 |
0,82 |
- |
- |
7 |
|
|
Вода промышленная |
м3 |
139 |
62 |
10 |
6 |
|
|
Побочная продукция: 1) пар котлов-утилизаторов |
т |
0,71 |
- |
- |
||
|
Азотная кислота |
т |
- |
0,793 |
0,24 |
- |
|
|
Мел |
Т |
- |
0,01 |
- |
1600 |
|
|
Мешки бумажные |
шт |
- |
21 |
23 |
4 |
|
|
Апатитовый концентрат (38,8% P2O5) |
т |
- |
- |
0,30 |
3600 |
|
|
Хлористый калий (95% KCl) |
т |
- |
- |
0, 19 |
9000 |
|
|
Серная кислота |
т |
- |
- |
0, 19 |
1800 |
|
|
Топливно-природный газ |
м3 |
- |
- |
43 |
80 |
Интервалы поставок = количество дней в месяце / количество поставок в месяц
Интервал поставок для АК = 30/4 = 7,5
Интервал поставок для ХК = 30/5 = 6
Остальные виды сырья, в частности, аммиак, серная кислота и мел, по условию, хранятся на складе в количествах, достаточных для годового производства, или приходят на предприятие централизованно в течение года как природный газ, электричество и вода.
Суточная норма потребления ресурсов определяется как:
Рсут = РК/360 дней, где РК - расходный контингент данного ресурса
РКi = ?Нij * ВВj, где
Нij - расходная норма i-го полуфабриката на j-й продукт
ВВj - валовый выпуск j - продукта.
Валовый выпуск продукции п/п (таблица 4):
ВВак = 108459,6 т
ВВас = 71628,48 т
ВВн = 211208,26 т
Расходные нормы полуфабрикатов возьмем из таблицы 6. Хлористый калий и апатитовый концентрат используются только для производства нитрофоски из расчета 0,19 тонны на тонну и 0,3 тонны на тонну, соответственно.
РКхк = 0, 19*211208,26 = 40129,57 т
РКак = 0 + 0 + 0,3*211208,26 = 63362,48 т
Отсюда рассчитаем суточную потребность в поставляемых ресурсах:
Рсутхк = 40129,57 /360 = 111,47тонны
Рсутак = 63362,48 /360 = 176,01 тонны
Подготовительный запас - это время, необходимое для подготовки материальных ресурсов к производственному процессу.
ПЗ = Рсут * Норму подготовительного запаса,
Норма подготовительного запаса = 1 день,
ПЗ = Рсут
Текущий запас определяет необходимое количество запаса сырья, которого хватит на определённое количество дней между поставками для бесперебойной работы предприятия. Текущий запас максимальный:
ТЗмах = Рсут * t,
t - время между двумя поставками
tапатитовый концентрат = 30 /4 = 7,5 дней
tхлористый калий = 30/5 = 6 дня
ТЗмахак = 7,5 * 176,01 = 1320,08 тонн
ТЗмаххк = 6 * 111,47 = 668,82 тонн
Средний текущий запас:
ТЗсред=ТЗмах/2
ТЗсредак = 1320,08 /2 = 660,04 тонн
ТЗсредхк = 668,82/2 = 334,41 тонн
Гарантийный запас показывает, какое количество дней и тонн сырья предприятие может недополучать без риска полной остановки, то есть это резерв, который может быть использован при прерывании поставок. Он определяется как:
ГЗ = Рсут * Нгз, где
Нгз - норма гарантийного запаса, по условию для апатитового концентрата - 2 дня, а для хлористого калия - 3 дня.
ГЗ ак= 2*176,01 = 352,02тонны
ГЗ хк = 3*111,47= 334,41тонны
Производственный запас складывается из текущего запаса, гарантийного и подготовительного запасов.
ПЗср = ТЗср + ГЗ + Подготовительный запас
ПЗсрак= 660,04 + 352,02 + 176,01= 1188,07 тонн
ПЗсрхк= 334,41 + 334,41 + 111,47 = 780,29 тонн
ПЗмах = ТЗmax + ГЗ + Подготовительный запас
ПЗмахак = 1320,08 + 352,02 + 176,01 = 1848,11 тонн
ПЗмаххк = 668,82 + 334,41 + 111,47 = 1114,7 тонн
Сведем полученные данные в таблицу 7.
Таблица 7. Формирование производственных запасов предприятия.
|
Вид сырья |
Рсут. |
Текущий запас, тонны |
ГЗ |
Подготов. Запас |
ПЗ ср |
ПЗ макс |
|||||
|
тонны |
Макс. |
Сред. |
сутки |
тонны |
тонны |
сутки |
тонны |
сутки |
тонны |
||
|
АК |
176,01 |
1320,08 |
660,04 |
2 |
352,02 |
176,01 |
6,75 |
1188,07 |
10,5 |
1848,11 |
|
|
ХК |
111,47 |
668,82 |
334,41 |
3 |
334,41 |
111,47 |
7,00 |
780,29 |
10,0 |
1114,70 |
Для расчета планово-заготовительной цены сведем в таблицу 8 необходимые данные.
Таблица 8. Расчет планово-заготовительной цены
|
Ресурс |
Ед. измер. |
Отпускная цена, руб |
Расстояние, км |
Провозная плата, руб |
Наценки с/с орган. |
Страх. Грузов |
Естеств. убыль |
Расходы по доставке со склада |
|||||
|
тариф |
всего |
% |
руб |
% |
всего |
норма |
всего |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
|
АК |
Тн |
3600 |
1200 |
595,61 |
9% |
324 |
1% |
36 |
0,15% |
5,4 |
45 рублей тонна |
||
|
ХК |
Тн |
9000 |
800 |
270,74 |
810 |
90 |
13,5 |
Цена франко-станция назначения равняется сумме отпускной цены п/п, провозной платы, наценки снабженческо-сбытовых организаций, расходов по страхованию грузов и естественной убыли.
P ф-ст. наз. для апатитового концентрата = 3600 + 595,61+ 324 + 36 + 5,4 =4561,01 рублей
Р ф-ст. наз. для хлористого калия = 9000 + 270,74 + 810 + 90 + 13,5 = 10184,24 рублей
Цена франко-склад завода будет складываться из цены франко-станция назначения и расходов по доставке груза со склада, таким образом:
Р ф-склад для апатитового концентрата = 230765,4 + 45 = 4606,01 рублей, Р ф-склад для хлористого калия = 10184,24 + 45 = 10229,24 рублей
После расчета планово-заготовительной цены необходимо рассчитать потребность по плану, которая представляет собой произведение нормы расхода сырья на 1 тонну готовой продукции на её выпуск.
Таким образом, для апатитового концентрата плановая потребность составляет:
ППак = 0,3 * 211208,26 = 63362,48 тонн, или
ППак = 63362,48 тонн * 4561,01 рублей = 288996895,78 рублей = 288, 996 млн. руб.
Для хлористого калия, соответственно:
ППхк = 0,19 * 211208,26 = 40129,57 тонн, или ППхк = 40129,57 тонн * 10184,24 = 408689165,87 рублей = 408,689 млн. руб.
Переходящий запас на конец отчётного года равен среднему производственному запасу (таблица 7) и составляет для апатитового концентрата:
Пер. Запас АК = 1188,07 * 4561,01 = 5418799,15 рублей = 5,419 млн. руб.
Для хлористого калия:
Пер. Запас ХК = 780,29 * 10184,24 = 7946660,63 рублей = 7,947 млн. руб.
Остаток ресурсов на начало года составляет величину переходящего остатка на конец предыдущего года, равного среднему производственному запасу в прошлом году.
Валовой выпуск нитрофоски (лишь на ее производство идут данные виды ресурсов) прошлого года составлял 90% от выпуска нынешнего года:
ВВо = 0,9 * 211208,26 = 190087,43 тонн
Значит, годовая потребность в апатитовом концентре и хлористом калии была:
РКоак = 190087,43 * 0,3 = 57026,23 тонн
РКохк = 190087,43 * 0,19 = 36116,61 тонн
Отсюда суточная потребность в прошлом году составляла:
Рсут о ак = 57026,23/360 = 158,41 тонн
Рсут о хк = 36116,61/360 = 100,32 тонн
Следовательно, средний производственный запас прошлого года составлял:
ПЗсред о АК = 158,41 тонн * 6,75 суток = 1069,24 тонн
ПЗсред о ХК = 100,32 тонн * 7 суток = 702,24 тонн
Общая потребность будет составлять сумму плановой потребности и остатков на конец года. А заготовительный контингент выражается в разности общей потребности и остатков на начало года. Итоговые результаты деятельности предприятия по закупкам сырья могут быть сведены в таблицу 9.
2.6 План по труду и численности персонала
Необходимая численность персонала определяется количеством основных и вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих на основе данных о нормах обслуживания оборудования (человек на агрегат, на смену), количестве руководителей, специалистов и служащих на своих местах в смену. Также необходимы данные о количестве оборудования и выпуске продукции.
Количество установленного оборудования, шт:
· Контактные аппараты, 5
· ИТН аппараты, 4
· Реакторы, 7
· Смесители БГС,2
Валовый выпуск, тонн:
· Азотная кислота, 108459,6 тонн
· Нитрофоска, 211208,26 тонн
· Аммиачная селитра, 71628,48 тонн
Сменная численность основных и вспомогательных рабочих рассчитывается как:
Чсмен = Количество оборудования в цеху * Норма обслуживания (человек/агрегат),
Либо
Чсмен = Выпуск * Количество человек в смену/Выпуск (50000 или 75000 тонн).
Производство рассматривается как непрерывное, без праздников и выходных, трехсменное и четырёх бригадное. Форма оплаты труда рабочих - повременная. Количество дней на отпуск - 30, невыходы по болезням - 7 дней, выполнение государственных обязанностей - 1 день.
Таблица 10. Штат специалистов и служащих по цехам
|
Должность |
Количество штатныхед., чел. |
Длительностьотпуска, дни |
Премия кокладу, % |
|
|
Цех азотной кислоты |
||||
|
Руководители и специалисты |
||||
|
1. Начальник цеха |
1 |
30 |
30 |
|
|
2. Зам. начальника цеха |
2 |
30 |
30 |
|
|
3. Начальник смены |
4 |
30 |
30 |
|
|
4. Зав. лабораторией |
1 |
30 |
30 |
|
|
5. Мастер по ремонту оборудования |
1 |
30 |
30 |
|
|
6. Мастер по КИП |
1 |
30 |
30 |
|
|
Служащие |
||||
|
1. Зав. хозяйством |
1 |
30 |
20 |
|
|
2. Табельщик |
1 |
30 |
20 |
|
|
3. Уборщица |
4 |
30 |
20 |
|
|
Цехаммиачной селитры |
||||
|
Руководители и специалисты |
||||
|
1. Начальник цеха |
1 |
30 |
30 |
|
|
2. Зам. начальника цеха |
2 |
30 |
30 |
|
|
3. Начальник смены |
4 |
30 |
30 |
|
|
4. Мастер по ремонту оборудования |
30 |
|||
|
5. Мастер по КИП |
1 |
30 |
30 |
|
|
6. Зав. лабораторией |
1 |
30 |
30 |
|
|
7. Начальник отдела упаковки |
1 |
30 |
30 |
|
|
8. Инженер-экономист |
1 |
30 |
30 |
|
|
Служащие |
||||
|
1. Зав. хозяйством |
1 |
30 |
20 |
|
|
2. Тех. учетчик |
1 |
30 |
20 |
|
|
3. Табельщик |
1 |
30 |
20 |
|
|
4. Уборщица |
4 |
30 |
20 |
|
|
Цехсложныхудобрений |
||||
|
Руководители и специалисты |
||||
|
1. Начальник цеха |
1 |
30 |
30 |
|
|
2. Зам. начальника цеха |
1 |
30 |
30 |
|
|
3. Начальник смены |
4 |
30 |
30 |
|
|
4. Мастер по ремонту оборудования |
1 |
30 |
30 |
|
|
5. Мастер по КИП |
1 |
30 |
30 |
|
|
6. Начальник отдела упаковки |
1 |
30 |
30 |
|
|
Служащие |
||||
|
1. Зав. Хозяйством |
1 |
30 |
20 |
|
|
2. Тех. Учетчик |
1 |
30 |
20 |
|
|
3. Табельщик |
1 |
30 |
20 |
|
|
4. Уборщица |
4 |
30 |
20 |
Таблица 11. Нормативы для расчета ФЗП и трудозатрат
|
Профессия |
Разряд |
Норма обслуживания человек/аппарат в смену |
Количество аппаратов в цехе, шт. |
Численность явочная сменная, человек |
|
|
Цех азотной кислоты |
|||||
|
А: основные рабочие |
|||||
|
Аппаратчик контактного отделения |
7 |
1 человек на 3 - 5 агрегатов |
5 |
1 |
|
|
Аппаратчик абсорбции |
6 |
1 человек на все аппараты |
5 |
1 |
|
|
Аппаратчик насосов |
5 |
1 человек на все аппараты |
5 |
1 |
|
|
Помощник аппаратчика |
5 |
4 человек в смену на все аппараты |
5 |
4 |
|
|
Итого основных рабочих |
7 |
||||
|
В: вспомогательные рабочие |
|||||
|
Дежурный слесарь |
5 |
1 человек/смену |
5 |
1 |
|
|
Дежурный электрик |
6 |
1 человек/смену |
5 |
1 |
|
|
Итого вспомогательных рабочих |
2 |
||||
|
Итого по цеху азотной кислоты |
9 |
||||
|
Цех аммиачной селитры |
|||||
|
А: основные рабочие |
|||||
|
Аппаратчики ИТН |
7 |
1 человек/смену на 2 - 3 аппарата |
4 |
2 |
|
|
Аппаратчик выпарного отделения |
6 |
4 человек/смену на все аппараты |
4 |
4 |
|
|
Аппаратчик раствора |
5 |
2 человек/смену на все аппараты |
4 |
2 |
|
|
Рабочие склада транспорта |
4 |
2 человек/смену на 50000 т в год |
4 |
4 |
|
|
Упаковщики |
4 |
3 человек/смену на 50000 т в год |
4 |
6 |
|
|
Итого основных рабочих |
18 |
||||
|
В: вспомогательные рабочие |
|||||
|
Дежурный слесарь |
5 |
1 человек/смену |
4 |
1 |
|
|
Дежурный электрик |
6 |
1 человек/смену |
4 |
1 |
|
|
Итого вспомогательных рабочих |
2 |
||||
|
Итого по цеху аммиачной селитры |
20 |
||||
|
Цех нитрофоски |
|||||
|
А: основные рабочие |
|||||
|
Старший аппаратчик |
7 |
1 человек/смену на 6 реакторов |
7 |
2 |
|
|
Реакторщики |
6 |
1 человек/смену на 3 реактора |
7 |
3 |
|
|
Аппаратчики отдела смешения |
5 |
1 человек/смену на 1 - 2 аппарата |
2 |
1 |
|
|
Аппаратчики грохотов |
5 |
1 человек/смену |
2 |
1 |
|
|
Рабочие склада транспорта |
4 |
2 человек/смену на 75000 т в год |
2 |
6 |
|
|
Упаковщики |
4 |
4 человек/смену на 75000 т в год |
2 |
12 |
|
|
Итого основных рабочих |
25 |
||||
|
В: вспомогательные рабочие |
|||||
|
Дежурный слесарь |
5 |
1 человек /смену |
9 |
4 |
|
|
Дежурный электрик |
6 |
1 человек/смену |
9 |
4 |
|
|
Итого вспомогательных рабочих |
8 |
||||
|
Итого по цеху нитрофоски |
33 |
Для нахождения оптимального количества промышленно-производственного персонала на предприятии сначала определяется явочная сменная численность, необходимая для непрерывного выполнения всех производственных операций в течение 1 смены.
Затем необходима явочная суточная численность - число человек явившихся на работу в течение трехсменного графика производства, т.е.:
Ч явочная суточная = Ч явочная сменная * Количество смен,
где Количество смен = 3, по условию.
Для руководящего состава, кроме начальников смен, специалистов и служащих она будет совпадать со сменной, так как они работают только в дневную смену.
Штатная численность определяет необходимое количество человек с учётом бригадного производства. Для всех категорий персонала, кроме рабочих и начальников смен, штатная численность будет равна сменной. При наличии четырёх бригад её значение будет равно:
Ч штатная = Ч явочная сменная * Количество бригад,
где Количество бригад = 4, по условию.
Списочная численность являет самой широкой категорией персонала и отражает возможность замены одних работников другими в пределах одного разряда. Однако стоит отметить, что руководители, специалисты и служащие, например, начальник цеха или смены могут быть заменены другими начальниками или их заместителями без дополнительного привлечения работников со стороны. В общем виде списочная численность может быть вычислена так:
Ч списочная = Ч штатная * Коэффициент списочного состава, где
Коэффициент списочного состава показывает отношение номинального фонда времени к эффективному, и поэтому он всегда больше единицы.
Ксс =
Календарный фонд рабочего времени = 365 дней
Номинальный ФРВ = 365 - 104 выходных - 14 праздничных = 247 дней
Эффективный ФРВ = Номинальный ФРВ - 30 дней отпуска - 1 день гос. обязанностей - 7 дней болезни = 209 дней
Для нашего предприятия он будет равен:
Ксс =
В конце производится сложение численностей в порядке, обратном классификации: сначала по разрядам, затем по категориям, затем по цехам, а в конце по всему предприятию. Приведем данные в таблицу 12.
Таблица 12. Необходимая численность основных и вспомогательных рабочих.
|
Необходимая численность, человек |
|||||
|
Категория рабочих |
явочная сменная |
явочная суточная |
штатная |
списочная |
|
|
Цех азотной кислоты |
|||||
|
Основные рабочие |
7 |
21 |
28 |
33 |
|
|
Разряд 7 |
1 |
3 |
4 |
||
|
Разряд6 |
1 |
3 |
4 |
||
|
Разряд5 |
5 |
15 |
20 |
||
|
Вспомогательные рабочие |
2 |
6 |
8 |
10 |
|
|
Разряд6 |
1 |
3 |
4 |
||
|
Разряд5 |
1 |
3 |
4 |
||
|
Всего |
9 |
27 |
36 |
43 |
|
|
Цех аммиачной селитры |
|||||
|
Основные рабочие |
18 |
54 |
72 |
85 |
|
|
Разряд7 |
2 |
6 |
8 |
||
|
Разряд6 |
4 |
12 |
16 |
||
|
Разряд5 |
2 |
6 |
8 |
||
|
Разряд 4 |
10 |
30 |
40 |
||
|
Вспомогательные рабочие |
2 |
6 |
8 |
10 |
|
|
Разряд6 |
1 |
3 |
4 |
||
|
Разряд5 |
1 |
3 |
4 |
||
|
Всего |
20 |
60 |
80 |
95 |
|
|
Цех нитрофоски |
|||||
|
Основные рабочие |
25 |
75 |
100 |
118 |
|
|
Разряд 7 |
2 |
6 |
8 |
||
|
Разряд 6 |
3 |
9 |
12 |
||
|
Разряд 5 |
2 |
6 |
8 |
||
|
Разряд4 |
18 |
54 |
72 |
||
|
Вспомогательные рабочие |
4 |
12 |
16 |
19 |
|
|
Разряд6 |
2 |
6 |
8 |
||
|
Разряд5 |
2 |
6 |
8 |
||
|
Всего |
29 |
87 |
116 |
137 |
|
|
Итого по предприятию |
58 |
174 |
232 |
275 |
Для руководителей, специалистов и служащих рассчитывать явочную сменную, суточную и штатную численности не имеет смысла, так как они равны (почти все эти категории персонала работают в одну смену). Кроме того, при отсутствии на месте работы по причине отпуска, болезни, выполнения государственных обязанностей, каждую единицу данной категории персонала можно заменить другим сотрудником из штата предприятия, без привлечения дополнительных людей. Следовательно, штатная численность также совпадает со списочной численностью (таблица 13).
Таблица 13. Необходимая численность руководителей, служащих и специалистов
|
Необходимая численность, человек |
|||||
|
Категории работников |
Явочная сменная |
Явочная / суточная |
Штатная |
Списочная |
|
|
Цех азотной кислоты |
|||||
|
Руководители |
4 |
6 |
7 |
||
|
Специалисты |
3 |
3 |
3 |
||
|
Служащие |
6 |
6 |
6 |
||
|
Всего |
13 |
15 |
16 |
16 |
|
|
Цех аммиачной селитры |
|||||
|
Руководители |
4 |
6 |
7 |
||
|
Специалисты |
5 |
5 |
5 |
||
|
Служащие |
7 |
7 |
7 |
||
|
Всего |
16 |
18 |
19 |
19 |
|
|
Цех нитрофоски |
|||||
|
Руководители |
3 |
5 |
6 |
||
|
Специалисты |
4 |
4 |
4 |
||
|
Служащие |
7 |
7 |
7 |
||
|
Всего |
14 |
16 |
17 |
17 |
|
|
Итого по предприятию |
43 |
49 |
52 |
52 |
В целом по предприятию списочная численность руководителей, специалистов и служащих составила 52 человека. Или примерно 17 руководителей, специалистов и служащих на каждый цех.
Расчёт заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Расчёт заработной платы основных и вспомогательных рабочих производится на основе штатной численности основных и вспомогательных рабочих по профессиям, цехам и предприятию в целом. Необходимо определить часовую тарифную ставку рабочего по каждому из разрядов. Количество отработанных часов в месяц каждым работником рассчитывается исходя из особенностей организации труда и отдыха на конкретно действующем предприятии: обычный режим работы в 3 смены и четыре бригады предполагает по трудовому законодательству отработку 36 часов в неделю с двумя выходными и смену в 8 часов в день. Но с условием обеденного перерыва в 1 час рабочий день продолжается 7 часов, что даёт 5*7 = 35 часов в неделю.
Для работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, где установлена сокращенная продолжительность рабочего времени, максимально допустимая продолжительность ежедневной работы (смены) не может превышать при 36-часовой рабочей неделе - 8 часов. В течение рабочего дня (смены) работнику должен быть предоставлен перерыв для отдыха и питания продолжительностью не более двух часов и не менее 30 минут, который в рабочее время не включается. Также учитывается отпуск 30 дней, болезни 7 дней, государственные обязанности 1 день. Таким образом, при наличии 365 дней в году каждый работник отрабатывает в месяц:
130,08 (часов в месяц), следовательно, в з/п в час:
= Часовая тарифная ставка (руб)
Кроме того, труд работающих во вредных или тяжелых условиях оплачивается в повышенных размерах. За такой труд положены доплаты (ст.147 ТК РФ) и компенсации (ст.219 ТК РФ). Размер доплаты не может быть менее 4% тарифной ставки (оклада), установленных за работу в нормальных условиях [3].
Исходя изМРОТ на 2012 год в 4611 рублей, и доплаты за вредные условия труда в 4%, примем месячную тарифную ставку заработной платы основных и вспомогательных рабочих 1-ого разряда в 4611*1,04 = 4795 рублей. Соответственно, рассчитаем месячные тарифные ставки и часовые ставкидля необходимых нам разрядов рабочих (таблица 14).
Таблица 14. Расчёт часовой тарифной ставки [Исходя из МРОТ на 2012 год и ТК РФ].
|
Разряд |
Тарифный коэффициент |
Месячная тарифная ставка, руб. |
Часовая ставка, руб. |
|
|
1 |
1 |
4795,44 |
36,87 |
|
|
2 |
1,04 |
4987,26 |
38,34 |
|
|
3 |
1,09 |
5227,03 |
40,18 |
|
|
4 |
1,142 |
5476,39 |
42,10 |
|
|
5 |
1,268 |
6080,62 |
46,75 |
|
|
6 |
1,407 |
6747,18 |
51,87 |
|
|
7 |
1,546 |
7413,75 |
56,99 |
Для расчета ФЗП рабочих потребуется график сменности, который отражает период обслуживания работы каждой бригады, а так же очередность обслуживания всеми бригадами в течение периода сменооборота. По условию мы имеем 3-ех сменное, 4-ех бригадное производство:
1. Норма рабочего времени одного человека в месяц составит:
Норма рабочего времени = (365 - 104) * 8/12 = 174 часа
2. Количество выходов в месяц одного рабочего:
174/8 = 21,75 дней
3. Количество выходных в месяц составит:
30 - 21,75 = 8,25 дней
4. Периодичность выходных дней:
30/8,25 ? 4 дня
5. Сменооборот составит:
4 бригады * 4 дня = 16 дней
Исходя из рассчитанных данных, построим график сменооборота рабочих, таблица 15.
Таблица 15. График сменооборота рабочих
|
Смены и время работы |
Период сменооборота, в днях |
||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
||
|
1 смена (8: 00 - 16: 00) |
А |
А |
А |
А |
Б |
Б |
Б |
Б |
В |
В |
В |
В |
Г |
Г |
Г |
Г |
|
|
2 смена (16: 00 - 24: 00) |
В |
Г |
Г |
Г |
Г |
А |
А |
А |
А |
Б |
Б |
Б |
Б |
В |
В |
В |
|
|
3 смена (24: 00 - 8: 00) |
Б |
Б |
В |
В |
В |
В |
Г |
Г |
Г |
Г |
А |
А |
А |
А |
Б |
Б |
|
|
Выходные |
Г |
В |
Б |
Б |
А |
Г |
В |
В |
Б |
А |
Г |
Г |
В |
Б |
А |
А |
Рассчитаем необходимые показатели для расчета ФЗП рабочих:
Количество выходов на работу по графику сменности:
(30/16) * 12 = 22,5 дня
Количество выходов на работу в течение года:
22,5* 12 = 270 дней
Количество выходных в год:
365 - 270 = 95 день
Количество переработки в год:
104 - 95 = 9 дней на одного рабочего или 63 часа переработки в год.
Нормативный фонд времени показывает, сколько часов отработал каждый работник в год с учётом его отсутствия по причине болезни, отпуска или выполнения государственных обязанностей.
Для каждого работника это значение составит:
НФВ = (365 - 104 - 30 - 7 - 1) * 7 (продолжительность раб. дня) = 1561 (часов)
Отработанные человеко-часы на предприятии показывают общее количество времени, отработанное всем штатным составом предприятия в год и определяется как:
Отработанное время (чел. - ч. в год) = НФВ (ч. в год) * Ч штатная (чел.)
Например, аппаратчики насосов в цехе производства азотной кислоты за год отработают:
Отработанное время = 1561 * 1 (человек в смене) * 4 (число бригад) = 6244 (часов)
Тарифный фонд заработной платы, который включается в основной фонд заработной платы, позволяет определить базовый размер зарплаты без учёта доплат и премий и может быть рассчитан по формуле:
ФЗП тарифный = Количество отработанных человеко-часов * Часовая тарифная ставка
И для аппаратчиков насосов составит:
ФЗП тарифный = 6244 * 46,75 (ставка 5-ого разряда) = 291907 (рублей в год)
Помимо тарифного ФЗП, в основной ФЗП также входят доплаты:
· за работу в выходные и праздничные дни
· за работу в ночное и вечернее время
· за переработку времени
Доплата за работу в выходные и праздничные дни
Оплата за работу в выходные и праздники производится в размере 200% от базовой тарифной ставки. Количество нерабочих дней в году рассчитывается, исходя из производственного календаря на 2013 год [22] при пятидневной рабочей неделе, и составляет для рабочих (поскольку у рабочих выходные исходя из графика сменности):
Число нерабочих дней = 14 праздничных дней
Cледовательно, доплаты за эти дни будут равны:
Доплаты за нерабочие дни = Часовая ставка тарифа * Кол-во рабочих часов в сутки * 14 * Ч явочная сут.
Для аппаратчиков насосов такие доплаты составят:
Доплаты на одного рабочего за один день = 7 * 46,75 = 327,25 (рублей)
Так как в день работает 3 смены, то доплаты за один нерабочий день у аппаратчиков насосов составят:
Доплаты за нерабочий день = 327,25 * 3 = 981,75 (рублей)
А, так как таких дней 118, всего должно быть выплачено доплат рабочим этой профессии:
Доплаты за работу в выходные и праздничные дни = 981,75 * 14 = 13744,5 (рублей).
Доплаты за работу в ночное и вечернее время
Доплаты за работу в вечернее и ночное время определяются по-разному: если более 50% рабочего времени приходится на период с 18 до 22 часов, то осуществляется доплата в размере 20% от часовой тарифной ставки за каждый час работы в данную смену, которая автоматически сразу вся становится вечерней. Её формулу можно выразить так:
Доплата вечерняя = Часовая тарифная ставка * 0,2 * 7 (часов в смену) * 365 (дней) * Ч явочная сменная.
Таким образом, каждый аппаратчик насосов, отработав вечернюю смену, получит доплату в размере:
Доплата вечерняя в смену = 46,75 * 7 * 0,2 = 65,45 (рублей)
Очевидно, что в вечернюю смену работает лишь сменное количество человек. А так как производство непрерывное (365 дней), то общая сумма доплат за работу в вечернюю смену аппаратчикам насосного отделения составит:
Доплата вечерняя в год = 65,45 * 365 = 23889,25 (рублей в год).
Если же более 50% рабочего времени приходится на период с 22 часов вечера до 6 утра то осуществляется доплата в размере 40% от часовой тарифной ставки за каждый час работы в данную смену, которая автоматически сразу вся становится ночной.
Доплата ночная = Часовая тарифная ставка * 0,4 * 7 * 365 * Ч явочная сменная
Аналогично для аппаратчиков насосного отделения
Доплата в одну ночную смену = 46,75 * 7 * 0,4 = 130,9 (рублей).
Доплата ночная в год = 130,9 * 365 = 47778,5 (рублей в год).
Доплаты за переработку времени
Из графика сменооборота рабочих (таблица 15), было установлено, что годовая переработка одного рабочего составляет 63 часа. Исходя из того, что доплата осуществляется в размере тарифной ставки часовой, доплата за переработку составит:
Доплата сверхурочная = 63 * Часовую тарифную ставку * Ч штатная
И для аппаратчиков насосов в цехе азотной кислоты составит:
Доплата сверхурочная = 63 * 46,75* 4 = 11781 (рублей в год)
Премии
По условию проекта, премии из фонда заработной платы установлены в размере 25% для основных рабочих и 20% для вспомогательных рабочих от тарифного фонда заработной платы.
Следовательно, все аппаратчики насосного отделения получат в год:
Премия аппаратчиков насосов = 0,25 * 291907 = 72976,75 рублей, так как они являются основными рабочими.
Премии из фонда материального поощрения
Премии рабочим из фонда материального поощрения составляют 5% от тарифного фонда зарплаты на текущее премирование и 3% из этого же фонда на другие выплаты, т.е. суммарно 8%. Для аппаратчиков насосного отделения премирование из фонда материального поощрения составит:
Премия из ФМП аппаратчиков насосов = 0,08 *291907 = 23352,56 (рублей в год)
Основной ФЗП
ФЗП основной = ФЗП тарифный+ Доплаты за нерабочие дни + Доплата вечерняя и ночная + Доплата сверхурочная + Премии из ФЗПтарифного
Для аппаратчиков насосного отделения:
ФЗП основной= 291907+ 13744,5 + 23889,25 + 47778,5 + 11781 + 72976,75= 462077 (рублей).
ФЗП основной с учетом премий ФМП = ФЗП основной + Премия из ФМП
И для аппаратчиков насосов он составит:
ФЗП основной с учетом премий ФМП = 462077+ 23352,56 = 485429,56 (рублей)
Дополнительный фонд заработной платы
Фонд дополнительной заработной платы состоит из оплаты отпуска и оплаты выполнения государственных обязанностей. Отпуск длиной 30 дней оплачивается по средней заработной плате за 30 дней работы по 7 часов в день на 1 работника с учётом доплат и премий (кроме фонда материального поощрения) и будет равен:
Оплата отпуска = 30 (дней) * ФЗП основной / Количество реально отработанных дней
Для аппаратчиков насосного отделения цеха азотной кислоты оплата отпуска составит:
Оплата отпуска ап. нас. = 30 * 462077/270 = 51341,89рублей.
Оплата государственных обязанностей рассчитывается следующим образом:
Оплатагособязанностей = 1/30 от оплаты отпуска
Дляаппаратчиков насосного отделения цеха азотной кислоты оплата гос. Обязанностей составит:
Оплатагособязанностейап. нас. = 51341,89/ 30 = 1711,4 рублей.
Таким образом,
ФЗПдополнительный= Оплата отпуска + Оплатагособязанностей
ФЗПдополнительныйап. нас. = 51341,89+ 1711,4 = 53053,29рублей.
Всего ФЗП годовой без учёта выплат из ФМП составит:
ФЗП годовой = ФЗП дополнительный + ФЗП основной
Для аппаратчиков насосов составит:
ФЗП годовой ап. нас. = 462077+ 53053,29= 515130,29 рублей.
Годовые премии, по условию проекта, составляют 10-дневный заработок. Поэтому для 1 человека они составят:
Премия за годовой результат = 10 * Длительность раб. дня * Часовая ставка
Премия за годовой результат аппаратчику насосного отделения составит:
Годовая премия ап. нас. = 10 * 7 * 46,75 = 3272,5 (рублей на человека)
Соответственно, для всего штата аппаратчиков составит 3272,5 * 4 = 13090 рублей.
В итоге получаем, что ФЗП годовой с учетом всех премий составит
Итого к расчёту = ФЗП основной с учётом премий из ФМП + ФЗПдополнительный + Годовые премии
Итого к расчету аппаратчикам насосов = 485429,56 + 53053,29+ 13090 = 551572,85рублей.
Расчеты по ФЗП остальных основных и вспомогательных рабочих сведем в таблицах 16-21.
Расчёт заработной платы руководителей, специалистов и служащих
Расчёты заработной платы руководителей, специалистов и служащих производятся на основе данных о штатной численности данных категорий персонала, месячных окладов и длины отпуска. Фонд заработной платы рассчитывается как:
ФЗП = Месячный оклад * Количество отработанных месяцев * Ч штатная
Количество отработанных месяцев = 12 - ( (30+7+1) /30) = 10,7333 (месяца)
ФЗП оклада для начальников смен цеха азотной к-ты = 10,73 * 25000 * 4 = 1073000руб.
Доплаты за вечернюю, ночную смены и за сверхурочные часы работы выплачиваются только начальникам смен, так как лишь они работают круглосуточно. В смену выходит 1 человек, в сутки - 3 человека, всего - 4 человека.
Подобные доплаты выплачиваются аналогично основным и вспомогательным рабочим, таким образом часовая оплата начальника смены составит:
Часовая плата = 25000 (оклад) / 130,08 (часов в месяц) = 192,19 рублей
Доплаты в вечер = 365 * 0,2 * 192,19 * 7 = 98209,09 (рублей в год)
Доплаты в ночь = 365 * 0,4 * 192,19 * 7 = 196418,18 (рублей в год)
Доплаты за работу в праздничные = 14 * 3 * 7 * 192,19 = 56503,86 (рублей в год)
Доплата сверхурочная = 63 * 192,19 * 4 = 48431,88 (рублей в год)
Доплаты = Доплаты (вечерние) + Доплаты (ночные) +Доплаты (за переработку) + Доплаты (выходные и праздники) = 98209,09 + 196418,18 + 56503,86 + 48431,88 = 399563,01 (рублей в год)
Оплата отпусков осуществляется по средней зарплате и равна месячному окладу для всех, кроме начальников смен, отпуск которых оплачивается по средней зарплате с учётом доплат и будет равна:
Оплата отпусков начальников смен = (25000 + 399563,01/4 /10,73) * 4 = 137237,93 (рублей)
Оплата гос. обязанностей составляет 1/30 от оплаты отпуска
Итого ФЗП без учёта премий = ФЗП оклада + Доплаты + Оплата отпуска + Оплата гос. обязанностей
Итого ФЗП без учёта премий = 1073000 + 399563,01 + 137237,93 + 4574,6 = 1614375,54 (рублей)
Премии к окладу составляют 30% в месяц для руководителей и специалистов и 20% для служащих. Они рассчитываются по формуле:
Премия к окладу = Месячный оклад * % доплаты * Штат * Отработано месяцев
Премия к окладу = 25000 * 0,3 * 4 * 10,73 = 321900 (рублей)
Премии за годовые результаты примем также в размере 30% от месячного оклада для руководителей и специалистов и 20% для служащих.
Премии годовые = Месячный оклад * % доплаты * Штат
Премии годовые начальников смен цеха азотной к-ты = 25000 * 0,3 * 4 = 30000 (рублей)
Итого ФЗП с учётом премий из ФМП = ФЗП без учёта премий + Месячные премии + Годовая премия
Итого ФЗП с учётом премий из ФМП= 1614375,54 + 321900 + 30000 = 1966275,54 (рублей)
Сведем полученные данные по ФЗП руководителей, специалистов и служащих в таблицах 22-24.
2.7 Сводная таблица технико-экономических показателей
Сводная таблица технико-экономических показателейотражает основные показатели эффективности работы предприятия, выраженные в натуральном и стоимостном выражении, и состоит из нескольких разделов:
1. Товарная продукция (ТП) - показывает количество произведённой продукции в каждом из трёх цехов предприятия, которая идёт на продажу.
Средние цены производимой продукции:
· Азотная кислота 7000http: //centresnab.ru/ - Компания ЦентрСнаб-М рублей за тонну
· Аммиачная селитра 10099 Цены на 1 ноября 2012 года по данным Министерства с/х РФ http: //www.mcx.ru рублей за тонну
· Нитрофоска 14138 рублей за тонну.
Товарная продукция, в тоннах:
· Азотная кислота - 968,24 тонн
· Аммиачная селитра - 71628,48 тонн
· Нитрофоска - 211208,26 тонн.
Таким образом, товарная продукция в стоимостном выражении составит:
· Азотная кислота - 968,24 тонн * 7000 рублей = 6777680 рублей
· Аммиачная селитра - 71628,48 * 10099 = 723376019,52 рублей
· Нитрофоска - 211208,26 * 14138 = 2986062379,88 рублей
2. Численность - определяется по работающим на предприятии, в состав которых входят: основные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты и служащие. А также по рабочим, где определяется только численность основных и вспомогательных рабочих. То есть для цеха азотной кислоты численности будут выглядеть следующим образом:
Ч работающих = 33+10+7+3+6 = 59 человек
Ч рабочих = 33+10 = 43 человека
3. Производительность труда (ПТ) - качественный показатель, характеризующий эффективность труда работающих и рабочих. Таким образом, для цеха азотной кислоты производительность труда рабочих и работающих будет выглядеть следующим образом:
ПТ=
ПТ работающих = 108459,6 тонн / 59 человек = 1838,30 тонн/человека в год
ПТ рабочих = 108459,6 тонн / 43 человека = 2522,32 тонн/человека в год
Кроме того, производительность труда можно исчислить в стоимостном выражении, для этого полученные показатели в натуральном выражении необходимо умножить на цену производимой продукции:
ПТ работающих =1838,30 * 7000 = 12868100 рублей на человека в год
ПТ рабочих =2522,32 * 7000 = 17656240 рублей на человека в год
4. Фонд заработной платы (ФЗП) - рассчитывается с учётом премий из ФМП для дальнейших расчётов отчислений во внебюджетные фонды. К примеру, для цеха азотной кислоты ФЗП работающих и рабочих составит:
ФЗП с учетом ФМП работающих = 5547,24+ 4711,37= 10258,61тыс. рублей
ФЗП с учетом ФМП рабочих = 4711,37 тыс. рублей
Кроме того ФЗП рассчитывается и без учета премий из ФМП длявнесение в статьи калькуляции себестоимости единицы продукции:
ФЗП без учета премий из ФМП работающих = 4437,58+ 4587,83= 9025,41 тыс. руб.
ФЗП без учета премий из ФМП рабочих = 4587,83тыс. рублей
5. Средняя заработная плата (ЗП средняя) - определяется как отношение соответствующего ФЗП (с учетом или без учёта премий из ФМП) к списочной численности необходимой категории персонала предприятия (работающих или рабочих):
ЗП средняя =
В результате всех выполненных расчётов получится 4 показателя средней зарплаты по двум классификациям:
· по рабочим и работающим
· по ФЗП с учётом и без учёта премий из ФМП
Например, заработная плата рабочего и работающих цеха азотной кислоты с учётом премий из ФМП:
ЗП средняя рабочего с учетом выплат из ФМП = 4711,37/ 43 = 109,57 тысяч рублей в год
ЗП средняя работающего с учетом выплат из ФМП = 10258,61/ 59 = 173,87тысячи рублей в год
И, соответственно, ЗП рабочего и работающих цеха азотной кислоты без учёта премий из ФМП:
ЗП средняя рабочего без учета выплат из ФМП = 4587,83/ 43 = 106,69 тыс. руб. /год
ЗП средняя работающего с учетом выплат из ФМП = 9025,41/59 =152,97 т. р. / год
6. Фондовооружённость (Fw) - сколько приходится основных производственных фондов на предприятии в год на 1 рабочего:
Фв =
где ОПФ среднегодовые =
Основные производственные фонды - стоимость зданий, сооружений, оборудования, которая на начало года в цеху азотной кислоты составила 26400 тысяч рублей и по условиям проекта не изменялась. Таким образом, фондовооруженность для цеха азотной кислоты составит:
Фвцеха азотной кислоты = 26400/43 = 613,95тысяч рублей на человека
Для цеха аммиачной селитры ситуация аналогична, так как состав ОФ не изменился в течение года. Однако в цех нитрофоски мы закупили дополнительные единицы оборудования в количестве одного аппарата БГС, исходя из его стоимости в 3850 Общая стоимость оборудования в цеху нитрофоски на начало года составила 15400 тыс. рублей, из них положим 50% стоимости - реакторы, и 50% - смесители БГС. Тогда 7700 тыс. рублей - цена 2 смесителей БГС, следовательно, единица подобного оборудования будет стоить 3850 тыс. рублей. тыс. рублей.
Таким образом, цена основных фондов цеха нитрофоски к концу года возросла за счет докупленного оборудования и составила:
ОПФ на конец года = 15400 + 3850 + 12600 = 31850 тыс. рублей, следовательно
ОПФ цеха нитрофоски среднегодовые = (28000+31850) /2 = 29925 тыс. рублей.
И фондовооруженность цеха нитрофоски составит:
Фв цеха нитрофоски = 29925/137 = 218,43 тысяч рублей на человека
Сведем полученные данные в таблицу 25.
Таблица 25. Сводная таблица технико-экономических показателей
|
Показатель |
Цех азотной кислоты |
Цех аммиачной селитры |
Цех нитрофоски |
Итого по п/п |
||
|
Цена за продукцию, рублей |
7000 |
10099 |
14138 |
|||
|
Товарная продукция |
Сумма |
|||||
|
ТП, тонн |
968,24 |
71628,48 |
211208,26 |
|||
|
ТП, рублей |
6777680,00 |
723376019,52 |
2986062379,88 |
3716216079 |
||
|
Численность, человек |
Сумма |
|||||
|
Рабочие |
43 |
95 |
137 |
275 |
||
|
Работающие |
59 |
114 |
154 |
327 |
||
|
Валовый выпуск, тонн |
108459,60 |
71628,48 |
211208,26 |
|||
|
Производительность труда |
Средний |
|||||
|
Рабочие |
Тонн на человека |
2522,32 |
753,98 |
1541,67 |
||
|
Рублей на человека |
17656214 |
7614484 |
21796130,46 |
15688942,82 |
||
|
Работающие |
Тонн на человека |
1838,30 |
628,32 |
1371,48 |
||
|
Рублей на человека |
12868088 |
6345404 |
19389984,24 |
12867825,41 |
||
|
ФЗП, тысяч рублей |
Сумма |
|||||
|
Рабочие |
С учетом выплат из ФМП |
4711,37 |
9506,51 |
13230,26 |
27448,14 |
|
|
Без учета премий из ФМП |
4587,83 |
9244,82 |
12861,18 |
26693,83 |
||
|
Работающие |
С учетом премий из ФМП |
10258,61 |
15953, 19 |
18882,03 |
45093,83 |
|
|
Без учета премий из ФМП |
9025,41 |
14389,2 |
17393,69 |
40808,3 |
||
|
Средняя з/п, тысяч рублей в год |
Средняя |
|||||
|
Рабочие |
С учетом выплат из ФМП |
109,57 |
100,07 |
96,57 |
102,07 |
|
|
Без учета премий из ФМП |
106,69 |
97,31 |
93,88 |
99,29 |
||
|
Работающие |
С учетом премий из ФМП |
173,87 |
139,94 |
122,61 |
145,47 |
|
|
Без учета премий из ФМП |
152,97 |
126,22 |
112,95 |
130,71 |
||
|
Фондовооруженность, тыс. рублей на 1 рабочего |
Подобные документы
Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Методика составления бизнес-плана, его основные разделы. Характеристика предприятия ЗАО "РМЗ", разработка бизнес-плана. Особенности стратегии развития предприятия с внедрением бизнес-плана.
курсовая работа [396,3 K], добавлен 19.04.2011Современные проблемы планирования и этапы разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана и содержание его основных разделов. Анализ бизнес-планирования на ООО "САЛАНГ-Б". Финансово-экономическое обоснование проекта по закупке оборудования, методы оценки.
курсовая работа [152,1 K], добавлен 08.04.2010Теоретические аспекты бизнес-планирования. Структура бизнес-плана. Конкуренция и конкурентное преимущество. План маркетинга. Исследование и анализ рынка сбыта. Разработка бизнес-плана на примере предприятия "Фаворит". Организация канала товародвижения.
курсовая работа [86,7 K], добавлен 22.03.2009Цель и задачи бизнес-плана, его основные аспекты. Способы оценки перспектив, активов и пассивов предприятия. Структурная схема бизнес-плана. Анализ маркетинговых механизмов предприятия. Роль показателей бизнес-планирования в разработке стратегии развития.
контрольная работа [20,8 K], добавлен 29.01.2015Цель, основные функции, особенности и направления бизнес-плана. Структура и содержание разделов бизнес-плана. Формирование стратегии на предприятии. Анализ и оценка имущества. Слабые и сильные стороны предприятия на примере ООО "Строймеханизация-216".
дипломная работа [521,6 K], добавлен 03.05.2014Теоретические основы бизнес-планирования. Задачи бизнес-плана, требования к его разработке. Особенности создания бизнес-плана для малого отеля "Цветущий коралл". Характеристика гостиницы, персонал и управление. Маркетинговые исследования и анализ рынка.
курсовая работа [324,3 K], добавлен 13.06.2015Понятие бизнес-плана. Цели и функции бизнес-планирования. Создание бизнес-плана для собственного предприятия. Методики разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.
реферат [21,0 K], добавлен 21.01.2004Маркетинг планирования бизнеса. Проблемы в составлении бизнес-плана, его содержание, сущность и структура. Разработка бизнес-плана ООО "Дежа Вю". Характеристика деятельности и программа маркетинга фотосалона. Разработка плана развития предприятия.
курсовая работа [455,3 K], добавлен 07.11.2012Рассмотрение теоретических основ бизнес-планирования в малом бизнесе. Разработка основных разделов плана создания ресторана "Гурман". Экономическое обоснование проекта по созданию предприятия в сфере общественного питания. Анализ финансовых рисков.
курсовая работа [182,6 K], добавлен 08.05.2015Цели и задачи бизнес-планирования. Особенности бизнес-планирования в России и за рубежом. Анализ состояния, возможностей и источников финансирования торговой фирмы. Расчёт предполагаемой эффективности проекта. Вопросы риска и гарантии.
курсовая работа [81,7 K], добавлен 05.11.2003
