Главная База знаний "Allbest" Маркетинг, реклама и торговля Производственная программа предприятия "Пиццерия"

Производственная программа предприятия "Пиццерия"

Обеспечение населения качественной и вкусной пиццей. Анализ положения дел в отрасли. Существо предлагаемого проекта. Рынки. Сравнительная оценка конкурентов. Управление маркетингом. Производственный план. Организационный план. Финансовый план.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 02.02.2009
Размер файла 250,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

40

Содержание

  • Введение 3
    • 1. Анализ положения дел в отрасли 4
    • 2. Существо предлагаемого проекта 6
    • 3. Рынки 8
    • 4. Маркетинг 10
    • 5. Производственный план 15
    • 6. Организационный план 25
    • 7. Финансовый план 30
  • Заключение 34
  • Список использованной литературы 35
  • Введение

Представленный бизнес-план - это проект создания пиццерии на 45-м квартале города Братска, целями деятельности, которой будут являться обеспечение населения правого берега качественной и вкусной пиццей а также другими продуктами, реализуемыми в данном заведении, и получение прибыли.

Данный проект является перспективным по нескольким причинам: во-первых, общая положительная тенденция роста доходов населения предполагает то, что люди могут и хотят тратить деньги питаясь в заведениях общественного питания, таких как кафе и рестораны; во-вторых, пиццерия, хотя и не очень привычна для жителей нашего города, в целом по стране является достаточно популярным местом, где можно вкусно поесть и отдохнуть; и, в-третьих, в правобережном округе нет подобного кафе, а значит, его создание привлечет массу желающих попробовать знаменитую итальянскую лепешку.

Предполагаемый объем инвестиций или первоначальный капитал составляет 3 млн. 200 тыс. рублей, 2,6 млн. из которых - собственные средства коммерческой организации (ее уставный фонд), 600 тыс. планируется взять в банке под 14% годовых на 3года. Учредителями Общества с ограниченной ответственностью «Новая Пицца» является ООО «Визит», ООО «Фортуна», а также физические лица Чупина И. И., Живулина Е. В.

Прогнозируемый спрос на продукцию может быть выражен в среднем количестве посетителей в день, при чем наибольшая посещаемость ожидается в выходные и праздничные дни, а также в летнее время года. Из расчета 25 посадочных мест ожидается в среднем 93 клиента ежедневно.

1. Анализ положения дел в отрасли

Список самых прибыльных сфер российской экономики по итогам января-мая 2004г. возглавила отрасль торговли и общественного питания. По данным Госкомстата, доля прибыльных предприятий в торговле и общественном питании за названный период достигла 66,8%. Торговля и общепит самые развитые и в то же время самые динамичные отрасли малого бизнеса в России. За прошлый год рост в этих секторах составил примерно 70 процентов. Рынки, магазины -- на каждом шагу, а покупателей не убывает. А производство продуктов питания в стране с каждым годом увеличивается колоссально.

В следующем году Министерство экономического развития и торговли РФ прогнозирует максимальные темпы роста инвестиций в сфере торговли, общественного питания и транспорта. Наиболее высокие темпы роста прогнозируются в Дальневосточном федеральном округе - 133,5 процента, Южном федеральном округе - 121,4 процента и Северо-западном федеральном округе - 116,5 процента.

Аналогичная ситуация и в нашем городе: по сообщению братских статистиков, оборот розничной торговли за первое полугодие составил 4725,7 млн. руб. Это значит, что горожане потратили на покупки именно эту сумму. Если сравнивать с аналогичным периодом прошлого года, то она увеличилась на 3,6%. Возрос оборот и общественного питания на 1,8%, и составил 184 млн. руб. Количество предприятий общественного питания составляет 235 объектов, в том числе общедоступная сеть - 127 с общим числом посадочных мест - 4182. Прирост составил 9,5%. Оборот общественного питания за отчетный период составил 293,3 млн. рублей, рост 117,7 % в сопоставимых ценах к уровню 2004 года. Сфера торговли и общественного питания является одной из самых инвестиционно привлекательных, так в 2004 году сумма инвестиций составила около 67 млн. рублей.

Для того чтобы понять, какие изменения произошли в сфере общественного питания, можно привести историческую справку. Общепит в СССР зачастую был планово убыточным и всегда состоял при организациях, чтобы обеспечить питанием персонал. В закрывающейся "совминовской" столовой прибыль от работы была по советской традиции далеко не на первых ролях, следствием чего являлось разнообразие блюд и низкие цены. В начале 1960-х годов, когда коммунисты четко определились с датой начала коммунизма в СССР (1980-е годы) в Программе КПСС было сказано: «Сеть предприятий общественного питания будет расширена до полного удовлетворения потребностей населения. Должно быть коренным образом улучшено обслуживание потребителей и качество столовых с тем, чтобы обеды в столовых были вкусные и питательные и обходились семье дешевле, чем при домашнем приготовлении пищи. Снижение цен на продукцию общественного питания будет опережать снижение цен на продовольствие в торговой сети. Благодаря всему этому общественное питание в течение 10-15 лет сможет занять преобладающее место по сравнению с питанием в домашних условиях». Очевидно, такое ведение дел не могло приносить прибыли, да и государство тогда было другое. Сейчас в рыночных условиях нельзя быть бездумно расточительным, стремясь накормить всех, конкуренция диктует свои правила, и цены на продукты общественного питания формируются исходя из соотношения спроса и предложения и должны покрывать затраты.

Что касается открытия пиццерии, то это сейчас довольно популярный объект инвестиций, окупающийся в среднем за 1-3 года, в зависимости от региона и месторасположения. Пицца - это одно из немногих блюд, которое пользуется спросом, как в скромных закусочных, так и в дорогих ресторанах. Кроме того, в последние годы появилось много потребителей, заказывающих пиццу на дом. Благодаря росту популярности пиццы и высокой рентабельности бизнеса (30-75%) количество пиццерий в последние годы заметно увеличилось. В регионах конкуренция не столь велика как в Москве, но и потенциальных потребителей там меньше. По статистике более половины всей пиццы, произведенной в России (включая замороженную), сегодня съедают столичные жители. Однако, увеличение заведений, предлагающих пиццу, заметено по всей стране.

2. Существо предлагаемого проекта

Пиццерия должна соответствовать нормам СЭС для предприятий по изготовлению хлебобулочных изделий, поэтому для того, чтобы открыть данное заведение понадобятся следующие документы:

- Устав предприятия

- Договор с энергоснабжением

- Договор с сан. эпидем. надзором

- Договор с водоснабжением

- Договор на вывоз мусора

- Договор с канализационной службой

- Патент на вид деятельности

- Договор с пожар надзором

- Договор с электронадзором

- Договор на обслуживания оборудования

- Договор на дезинфекцию, дезинсекцию и дератизацию

- Журнал по технике безопасности

- Поверка контрольно-измерительного оборудования и мерной посуды

- Договор на подключение к внешним инженерным сетям.

Предполагаемое место расположение бульвар Орлова на 45-ом квартале Правобережного округа города Братска. Напротив расположен сквер, справа рынок. Это место выбрано не случайно, бульвар Орлова является постоянным местом большого скопления народа, а все праздники и мероприятия проводятся в сквере. Этот момент является сильным местом данного проекта, к числу слабых можно отнести неудобные подъездные пути, расположенные во дворе с узкими дорожками и отсутствие как таковой парковки для автомобилей клиентов.

Пиццерия рассчитана на 25 посадочных мест, 2 столика и 4 банкетки по 4 человека за каждой, так же предусмотрена барная стойка.

Режим работы пиццерии ежедневно без выходных, перерывов и праздников с 10 утра до 11 вечера. Основная оказываемая услуга - услуга питания закусочной, применяется обслуживание официантами. Дополнительные услуги: организация и обслуживание торжеств, семейных обедов и ритуальных мероприятий, организация просмотра видеопрограмм.

Что касается самого помещения пиццерии, оно будет располагаться на первом этаже 9-ти этажного дома, занимая 2 трех комнатные квартиры, перепланированные и отделанные под кафе. Состав помещений следующий:

- для посетителей: вестибюль с гардеробом, зал, уборная;

- для производства: подсобно-складское помещение, холодный цех, овощной и мучной цех, горячий цех и моечное отделение;

- административные и бытовые: кабинет администрации, гардероб для персонала, душевая и уборная

Помещение пиццерии будет оформлено в итальянском стиле с использованием пластиковых стеновых панелей, подвесного потолка, банкетки будут оббиты мягкой тканью, на полу мраморная не скользящая плитка, зеркалами оформленный бар, множество картин с видами Италии, светлые занавески на пластиковых окнах.

Меню пиццерии включает помимо 5 видов пицц, холодные и горячие блюда и закуски, гарниры, сладкие блюда, горячие, холодные и алкогольные напитки. В целом нельзя назвать данное меню чисто итальянским, так как в нем присутствуют блюда и русской кухни. Но для не искушенного потребителя это не будет являться негативным моментом. Чтобы иметь более точное представление о проекте, необходимо разработать производственный план.

3. Рынки

Исследовать рынок необходимо с двух позиций: потребителей и конкурентов.

Основные потребители продукции:

1. Жители Правобережного округа города Братска, где будет расположена пиццерия.

2. Ближайшие организации (школы №38 и 39, офисы).

3. Любые клиенты, желающие приобрести продукцию пиццерии.

Для более четкого определения целевой аудитории предприятия проводится сегментирование рынка, которое дает возможность:

· Более точно очертить целевой рынок по потребностям потребителей

· Определить преимущества или слабости той или иной организации за освоение данного рынка и продвижение своей продукции

· Более четко поставить цели и прогнозировать возможности успешного ведения маркетинговой программы

Для успешной реализации своей продукции организации необходимо дифференцировать потребителей, чтобы выявить тех из них, которые могли бы стать потенциальными потребителями продукции данной организации. Критерии сегментации рынка для частных лиц являются:

социальная принадлежность - рабочие, служащие, пенсионеры, школьники, бизнесмены;

уровень дохода - средний, низкий и высокий.

Главным образом, продукция пиццерии будет пользоваться спросом у работающих, со средним доходом и выше, также кафе будет популярно среди семей и молодежи.

Для эффективной деятельности предприятия следует изучать информацию о конкурентах - какие услуги они предлагают, какова цена на услуги и каков круг обслуживаемых клиентов. Детальный анализ кон-курентов проводится по следующим позициям -- качество и характеристика продукции, репутация, производственные возможности, маркетинг и реклама, стоимость услуг, обслуживание потребителей. Данные представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1

Сравнительная оценка конкурентов

 

область сравнения

Качество продукции

Репутация

Производственные возможности

стоимость услуг

Обслуживание потребителей

Маркетинг и реклама

Средний балл

рынок общественного питания

Пиццерия

9

8

7

7

8

9

8

1. «Дом рыбака»

9

10

8

8

6

7

8

2. «Альянс»

4

6

8

7

4

2

5.2

3. «Калипсо»

6

7

6

7

3

6

5.8

4. «Золотая рыбка»

5

5

6

7

4

4

5.2
Таким образом, после проведенного анализа выявилось следующее: на рынке общественного питания основным конкурентом создаваемого предприятия является кафе «Дом рыбака». Для повышения конкурентоспособности пиццерии необходимо осуществлять деятельность в области рекламы и ценообразования, используя свои сильные стороны: такие как выгодное место расположения, новизну предлагаемого товара, отличающегося от товаров конкурентов и высокое качество продукции, получаемое за счет качественного сырья и высокопрофессиональных кадров.

4. Маркетинг

В условиях рыночных отношений использование маркетинга является объективно необходимым, так как он указывает предприятиям и организациям наиболее правильные пути повышения эффективности их деятельности, ориентируемой на потребителя реализуемой продукции.

С помощью маркетинга более рационально решаются проблемы обеспечения потребителей необходимыми товарами и услугами с целью получения максимальной прибыли и хороших экономических результатов на товарном рынке.

Задачей стратегического маркетинга является глубокое изучение рынков, потребностей покупателей и особенностей их потребления. Эти задачи решаются стратегическим маркетингом по следующим направлениям: изучаются потребности и поведение покупателей, производится выбор целевых сегментов рынка и анализ конкурентоспособности.

Управление маркетингом в рамках изучения, прогнозирования и активного воздействия на рынок потребителей, поставщиков и конкурентов является одним из основных элементов стратегии маркетинга и коммерческой деятельности как таковой.

Целью маркетинга является создание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи.

В комплекс маркетинга входят мероприятия по следующим направлениям:

· Товарная политика

· Ценообразование

· Стимулирование сбыта

· Реклама

· Каналы распределения и товародвижения

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Основным товаром пиццерии, безусловно, считается пицца, вокруг нее строится весь ассортимент, она «королева» меню и основной источник дохода. Поэтому в товарной политике главный упор делается выпуск пиццы в 5 вариантах, с различными начинками. Непререкаемым условием является ее высокое качество и отличный вкус. Это одно их конкурентных преимуществ предприятия.

Так как спрос на услуги общепита является постоянным с небольшим сезонным влиянием (в летний период он повышается), то необходимо создание преимуществ перед другими конкурентами, уже находящимися на этом рынке.

Для организации пиццерии необходимо применить несколько стратегий:

1. Стратегия сегментирования, которая позволяет выяснить, сколько сегментов рынка необходимо охватить при реализации услуг. Принятие того или иного решения зависит от экономического значения отдельных сегментов и поведения конкурентов.

2. Стратегия развития и продвижения продукта, которая предполагает решение задач роста за счет производства нового продукта, который будет реализовываться на уже освоенном рынке.

3. Стратегия инноваций, которая предполагает создание нового продукта.

Относительно конкурентов пиццерия занимает устойчивое положение на рынке. Создаваемой фирме необходимо провести ряд мероприятий по улучшению продукции и завоеванию симпатий потребителей. Так дизайн и качество могут быть улучшены, если выпускать пиццу в красочных ко-робках, с логотипом, не только придающих внешний вид изделиям, но и позволяющих надолго сохранить тепло. Немаловажно, что это нововведение лишь в незначительной мере повлияет на цену изделия. Работа без обеденного перерыва также поможет привлечь часть клиентов конкурентов. В дальнейшем возможно расширение ассортимента путем увеличения производственной мощности. Вежливое, быстрое обслуживание, широкий ассортимент высококачественных изделий - все это, несомненно, завоюет симпатии потребителей.

Так, с помощью сегментирования лучше удовлетворяются потребности потребителей. Знание реакции потребителей на предлагаемые услуги позволяет более эффективно распределять средства, выделенные на маркетинг в соответствии с ситуацией на рынке. При реализации стратегии инновации можно привлечь дополнительных клиентов за счет создания нового продукта. Однако внедрение на рынок новых товаров сопряжено с определенным риском. Снизить возможность появления такого риска можно за счет долгосрочного планирования в области появления новых материалов при постоянном обмене информацией с потребителями.

Проводить ценовую политику следует с учетом того, чтобы цена на продукцию не превысила уровень цен, обеспечивающих эту продукцию на конкурентоспособном уровне. Принятие решений в области ценообразования имеет важное значение для маркетинговой стратегии фирмы. Цена во многом зависит от состояния рынка, наличия конкурентов на рынке и уровня издержек обращения, которые выступают своеобразным ограничителем в ценообразовании.

В то же время правильное установление цены на реализуемую продукцию оказывает влияние на результаты прибыли от деятельности организации. Цена оказывает прямое влияние на величину объема продаж, поскольку более высокая цена может привести к падению спроса, и наоборот, более низкая цена, соответственно, может привести к увеличению объема продаж.

При анализе ценообразования необходимо учитывать:

-- себестоимость услуг,

-- цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заменители,

-- цену, определяемую спросом на данную услугу.

Стратегия ценообразования ориентированна на избежание спада в сбыте и минимизацию воздействия таких внешних сил, как конкуренты и участники каналов сбыта. Из всевозможных методов предпочтительнее установление цены на основе ощущаемой ценности товара, т.е. основной фактор ценообразования - не издержки, а покупательское восприятие. Но, безусловно, необходимо покрытие первоначальных и текущих затрат. Предполагается также широкое использование ценовых приемов воздействия. С учетом динамики цен и уровня инфляции розничные цены будут изменяться.

Продвижение товаров и услуг на рынок предполагает совокупность различных видов деятельности по доведению информации о достоинствах товара до потенциальных потребителей и стимулированию его приобретения. Методы продвижения на рынок товаров и услуг включают: рекламную деятельность, стимулирование сбыта, связи с общественностью, прямой сбыт продукции и персональные продажи товаров и услуг.

В зависимости от цели, которую преследует реклама, можно использовать одно из возможных направлений, связанных с формированием у потребителя положительного образа о товаре или услуге, определением образа организации, стимулированием сбыта товара и стремлением привлечь потребителя и сделать его постоянным клиентом организации.

Стимулирование продаж имеет многоцелевую направленность. Главным объектом воздействия является потребитель, который обладает наибольшей значимостью, и вся политика маркетинга сводится к воздействию именно на потребителя.

Кроме того, необходимо стимулировать и персонал фирмы. Работники, способные и умеющие показать товар в выгодном свете, не будут оставлены без внимания со стороны руководителя компании.

Стимулирование можно производить также с помощью лучшего оформления витрины, скорее, всего это будет красочная фотография, вызывающая аппетит, с соответствующей надписью. Так же для этих целей предполагается проведение различных мероприятий, таких как семейные вечера, детские утренники развлекательные программы в праздничные дни, а также предоставление скидок постоянным клиентам и при больших коллективных заявках.

Чтобы покупатель пришел еще раз, нужна продукция высшего качества, дружеская атмосфера общения, открытость, быстрое обслуживание. Следует использовать любую возможность, чтобы показать покупателям, как им рады, как высоко их ценят, как надеются, что они расскажут о продукции пиццерии своим знакомым, - заинтересуются и обязательно придут в кафе. Стоит отвести отдельное место общению с покупателями. В этом заключается искусство успешного маркетинга. Чем больше будет общения с людьми, тем больше можно узнать об их кулинарных вкусах, симпатиях и предпочтениях и можно научиться выпекать пиццы по прямому заказу. А это намного облегчит сбыт. Также нужно помнить, что данный бизнес, собственно, состоит в установлении и поддерживании добрых дружеских связей со своими лучшими клиентами. А уж они обеспечат предприятию самую лучшую и эффективную рекламу, что поможет развивать свой бизнес с наивысшей отдачей от вложенных средств. Все это сформирует общественное мнение пиццерии.

Необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа пиццерии. Целями проведения рекламы являются информирование потребителей об открытии нового заведения общественного питания, формирование у них положительного мнения о пиццерии, а также привлечение как можно большего числа клиентов. Рекламный бюджет за первый год работы кафе составит 11000 рублей. Эти средства планируется потратить на размещение рекламных буклетов в местах большого скопления людей, в транспорте, газетах и изготовление большой красочной вывески в непосредственной близости от пиццерии.

Рекламная деятельность направлена на формирование потребительского спроса и стимулирование сбыта. Она оказывает комплексное воздействие на потребителя, продвижение товара и обеспечение связей с общественностью. Формирование спроса заключается в том, чтобы сообщить потенциальному покупателю о существовании определенной продукции, потребностях, которые этой продукцией удовлетворяются, предоставить доказательства о высоком качестве товаров и услуг, описать его потребительские свойства. Это позволит максимально снизить барьер недоверия потребителя к продукции комплекса. С помощью рекламы в сознании потенциального потребителя формируется образ товара или услуги, играющий главную роль в принятии решения о покупке.

Одним из важных направлений является разработка рекламного сообщения. С этой целью необходимо проанализировать рекламные сообщения у конкурентов, определить функции рекламного сообщения, включая передачу информации о товаре, ознакомление потенциальных потребителей с особенностями рекламируемого товара, стимулирование его приобретения.

Задача рекламной компании -- обеспечить посещаемость с первых дней работы кафе. Так как мы - новая пиццерия, то, чтобы привлечь, большее количество покупателей, в первое время будут выпускаться красивые листовки и распространяться их среди жителей района, где будет располагаться заведение.

Главной трудностью в осуществлении проекта является отбор поставщиков высококачественного сырья и готовой продукции и формирование устойчивых связей с ними. При заключении договоров поставки необходимо учесть все возможные случаи сбоев поставок или осуществление их ненадлежащим образом, а также ответственность сторон. Качество и своевременность вот главные принципы в организации товародвижения. Планируется готовую продукцию заказывать в кафе с периодичностью в 15 дней, а скоропортящиеся продукты закупать каждый день самим у непосредственных поставщиков, неся самостоятельно транспортные расходы.

В дальнейшем планируется расширения ассортимента, обогащение его блюдами итальянской кухни. При условии динамично растущего спроса возможно также открытие пиццерий в других районах города.

5. Производственный план

Целью создания данного предприятия как коммерческой организации является получение прибыли путем оказания услуг общественного питания. При этом для реализации данного проекта необходимо:

§ приобретение помещения;

§ закупить машины и оборудование, оргтехнику для офисной работы;

§ взять долгосрочный кредит на 3 года под 14% годовых.

Как уже отмечалось выше, в данном проекте планируется покупка двух квартир с последующей перепланировкой под пиццерию. Проектируется создание мучного и горячего цеха, которые будут выполнены одним блоком. В этом цехе будет завершаться технологический процесс: осуществляться тепловая обработка продуктов и полуфабрикатов, приготовление гарниров, соусов некоторых несложных блюд, а также тепловая обработка для холодных и сладких блюд; производиться приготовление горячих напитков, а так же приготовление и порционирование холодных блюд и закусок, сладких блюд. В цехе планируется работа 1 бригады (1 повар и 2 кухонных работника), режим работы с 10 00 до 23 00 ч., 2 бригады сменят друг друга через два дня. Производственная программа составляется на основании ассортимента блюд, реализуемых через торговый зал. Высота цеха -2,5 м., стены на высоту 1,5 м. от пола облицованы кафельной плиткой, остальная часть покрашена. Полы влагонепроницаемые, выложены специальной ударостойкой плиткой.

В цехе будут созданы благоприятные условия внешней среды: температура воздуха 18-20оС, относительная влажность 60%. Эти условия создаются путём устройства приточно-вытяжной вентиляции с преобладанием вытяжки. Также установлен кондиционер, который тоже благоприятствует созданию необходимого микроклимата. В цехе будет применено искусственное и естественное освещение. Естественное освещение дадут окна. Искусственное освещение создадут люминесцентные лампы. В цехе имеется подводка горячей и холодной воды к раковине моечной ванны. Имеется канализация, которая обеспечивает удаление сточных вод. В цехе предусмотрено: рабочее место для приготовления напитков, рабочее место для тепловой обработки продуктов и полуфабрикатов, рабочее место для приготовления гарниров, место для приготовления холодных блюд и закусок и рабочее место для приготовления мучных блюд.

Так как форма обслуживания в предприятии официантами, раздаточная расположена внутри цеха и имеет удобную связь с торговым залом.

Цех оснащён современным оборудованием в соответствии с нормами оснащения предприятий общественного питания и санитарно-гигиеническими требованиями.

Ожидается, что в будние дни пиццерия будет обслуживать 80 - 90 клиентов в день, в выходные это число будет достигать 100-120 человек, таким образом, в среднем кафе будет принимать 93 человека в день.

Прежде чем спланировать объем продаж, необходимо рассчитать количество блюд, реализуемых за день, исходя из двух условий: среднего количество посетителей (93 человека) и коэффициента потребления видов продукции (табл. 5.1).

Таблица 5.1

Расчет количества блюд

Наименование продукции

Кол-во посетителей в день

Коэффициент потребления данного вида продукции

Кол-во продукции

Холодные блюда

93

0,3

27,9

Вторые блюда

93

0,25

23,25

Сладкие блюда

93

0,15

13,95

Горячие напитки

93

0,65

60,45

Холодные напитки

93

0,35

32,55

Спиртные напитки

93

0,45

41,85

Мучные изделия

93

0,7

65,1

Итого:

 

265,05

Ниже приведен расчет показателей производственной программы на первый год работы пиццерии с разбивкой по кварталам (табл. 5.2).

Таблица 5.2

Производственная программа

Наименование

1 кв. 2007

2 кв. 2007

3 кв. 2007

4 кв. 2007

Объем производства

Цена (руб.)

Выручка

Объем производства

Цена

Выручка

Объем производства

Цена

Выручка

Объем производства

Цена

Выручка

Пицца

 

Овощная (шампиньоны, кукуруза, помидоры, сладкий перец, сыр)

1300

65

84500

1250

60

75000

1300

60

78000

1500

65

97500

Сан-Марино (куриное филе, шампиньоны, помидоры, сыр)

780

80

62400

740

80

59200

750

80

60000

800

80

64000

Четыре времени года (помидоры, колбаса полукопченая, шампиньоны, паприка, сыр )

840

80

67200

800

80

64000

850

80

68000

920

80

73600

Деревенская (ветчина, шампиньоны, помидоры сыр)

1300

73

94900

1300

70

91000

1370

70

95900

1400

73

102200

Морская (креветки, кальмары, оливки, сыр)

600

100

60000

600

100

60000

700

100

70000

900

100

90000

Холодные блюда и закуски

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Салат по-гречески (помидоры, огурцы, болгарский перец, брынза, оливковое масло )

650

50

32500

645

50

32250

657

50

32850

650

50

32500

Салат с креветками (креветки, помидоры, яйцо, оливковое масло, зелень, пряности )

450

65

29250

437

65

28405

458

65

29770

452

65

29380

Салат «Летний»

670

40

26800

658

35

23030

700

35

24500

650

40

26000

Мясное ассорти

400

70

28000

393

70

27510

390

70

27300

385

70

26950

Салат «Гурман» (куры копченые, ананасы, паприка, помидоры)

325

60

19500

320

60

19200

340

60

20400

320

60

19200

Салат неаполитанский (семга копченая, яблоко, оливки, картофель )

350

75

26250

337

75

25275

350

75

26250

340

75

25500

Горячие блюда и закуски

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

«Гладиатор»(мясо, фаршированное черносливом и грецким орехом )

440

110

48400

425

110

46750

420

110

46200

425

110

46750

Спагетти с томатно-мясным соусом баланез

360

100

36000

395

100

39500

390

100

39000

400

100

40000

Бифштекс натуральный

460

100

46000

465

100

46500

450

100

45000

475

100

47500

Котлета по-киевски

340

40

13600

340

40

13600

340

40

13600

350

40

14000

Шницель

365

40

14600

380

40

15200

373

40

14900

375

40

15000

Грибы в кокошнице

335

55

18425

400

55

22000

413

55

22687,5

415

55

22825

Гарниры

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Овощи натуральные (помидоры, огурцы, перец, зелень)

690

35

24150

722

30

21645

716

30

21465

732

35

25620

Картофель «Фри»

1380

25

34500

1443

25

36075

1431

25

35775

1464

25

36600

Рис отварной

230

20

4600

241

20

4810

239

20

4770

244

20

4880

Сладкие блюда

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Компот яблочный

161

25

4018

163

25

4062,5

113

25

2812,5

126

25

3143

Груша с сиропом

154

25

3839

150

25

3750

106

25

2656,25

123

25

3071

Молочный коктейль

261

30

7821

250

30

7500

388

30

11625

414

30

12429

Мороженое с наполнителями( тертый шоколад, джем, орехи)

714

20

14286

700

20

14000

750

20

15000

629

20

12571

Горячие напитки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чай

1800

10

18000

1810

10

18100

1700

10

17000

1800

10

18000

Кофе

2100

15

31500

2150

15

32250

2000

15

30000

2130

15

31950

Зеленый чай

1300

12

15600

1250

12

15000

1260

12

15120

1230

12

14760

Холодные напитки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сок натуральный J7(яблоч., апельсин.,ананас.,виноград.,грейпфрут.,томат.) 1,0

845

40

33800

950

40

38000

1050

40

42000

850

40

34000

Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) 0,5

950

20

19000

1000

20

20000

1300

20

26000

1010

20

20200

Минеральная вода Гелиос 0,5

550

13

7150

560

13

7280

610

13

7930

550

13

7150

Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) 1,0

450

40

18000

420

40

16800

465

40

18600

430

40

17200

Алкогольные напитки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

пиво (0,5):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сибирская корона

450

30

13500

490

30

14700

500

30

15000

450

30

13500

Сокол

430

35

15050

440

35

15400

450

35

15750

430

35

15050

Братское

440

25

11000

445

25

11125

450

25

11250

440

25

11000

Клинское

445

35

15575

450

35

15750

460

35

16100

445

35

15575

Брама

400

60

24000

400

40

16000

420

40

16800

400

40

16000

Миллер

280

50

14000

290

50

14500

300

50

15000

280

50

14000

Эфес пилсенер

390

52

20280

390

40

15600

400

40

16000

390

40

15600

вино:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Мартини Бианко 0,5

20

530

10600

27

530

14310

24

530

12720

28

530

14840

Шампанское советское п\сл 0,75

80

195

15600

75

195

14625

78

195

15210

140

195

27300

Саперави,Талисман, кр\сух 0,75

40

390

15600

35

390

13650

39

390

15210

110

390

42900

Алазанская долина,Талисман, кр\п\сл 0,75

35

390

13650

27

390

10530

80

390

31200

85

390

33150

Шардоне п\сл 0,75

70

200

14000

65

200

13000

123

200

24600

132

200

26400

Алиготе сух. 0,75

60

200

12000

50

200

10000

120

200

24000

130

200

26000

Молоко любимой женщины п\сл 0,75

55

250

13750

45

250

11250

100

250

25000

110

250

27500

водка:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исток 0,5

110

150

16500

85

150

12750

80

150

12000

100

150

15000

Немиров 0,5

80

300

24000

75

300

22500

70

300

21000

80

300

24000

Русский размер 0,5

70

170

11900

68

170

11560

65

170

11050

75

170

12750

Горилка 0,5

60

300

18000

60

300

18000

58

300

17400

59

300

17700

Главспирттрест 0,5

85

170

14450

80

170

13600

75

170

12750

83

170

14110

Хлеб (бул.)

600

12

7200

580

12

6960

555

12

6660

610

12

7320

Итого:

 

 

1245244

 

 

1203502,5

 

 

1299811

 

 

1404174

Пицца является основным блюдом меню, планируется выпускать 5 её видов, структура по объему реализации представлена на рис. 5.1

Рис.5.1

Структура средних значений объема реализации пиццы за год

Рис.5.2 Динамика выручки за год

Как видно из рис. 5.2, выручка предприятия за год значительно увеличивается, однако динамика ее неравномерна (во втором квартале заметно снижение).

Следующим этапом разработки производственного плана является расчет потребности в основных фондах, который приведен в табл.5.3.

Таблица 5.3

Потребность в основных фондах

Наименование ОФ

Общая потребность, руб.

Имеющиеся, руб.

Недостающие, руб.

Здание под пиццерию

2500000

1900000

600000

Машины и оборудование:(в том числе)

 

 

 

Автомобиль (Газель)

100000

100000

-

Шкаф холодильный

60000

60000

-

Шкаф жарочный

32000

32000

-

Печь электрическая

25600

25600

-

Тестомеситель

12500

12500

-

Кухонный комбайн

10000

10000

-

Стол производственный

24000

24000

-

Холодильная витрина

31000

31000

-

Кондиционер

25000

25000

-

Вытяжка

15000

15000

-

Оргтехника

55000

55000

-

Мебель

105000

105000

-

оборотные средства:

 

 

 

Электрочайник

3000

3000

-

Микроволновая печь

6500

6500

-

Кофеварка

5000

5000

-

Моечная раковина

9000

9000

-

Кухонный инвентарь

15000

15000

-

Столовый инвентарь

17500

17500

-

итого:

3051100

2451100

600000

2500000 руб. планируется потратить на покупку двух квартир на первом этаже с последующим переводом их с жилого фонда в нежилой и перепланировку, а также отделку помещения. Часть этих средств погашается собственным капиталом, другая за счет кредита банка, так же на собственные средства приобретаются машины и оборудование. Стоимость квартир 700000 рублей, 350000 руб. составляет налог, остальные средства пойдут на отделку.

Оставшиеся средства первоначального капитала в размере 148900 руб. предполагается потратить на первоначальные материальные затраты, в таблице 5.4 содержаться данные о потребности в материальных ресурсах в первый год работы пиццерии.

Таблица 5.4

Потребность в материальных ресурсах

Ресурс

1 год

Кол-во нат ед-ц за 1-й месяц

Цена ед., руб

Стоимость за мес., руб

Кол-во нат ед-ц за год

Стоимость за год, руб.

Электроэнергия, Квт/ч

1100

0,36+18%

467

13380

5862,24

Материальные ресурсы:

 

 

 

 

грибы, кг

77

62,5

4818

938

58625

кукуруза, кг

13

52,5

693

160,5

8426,25

помидоры, кг

105

50

5260

1280

64000

сладкий перец, кг

54

70

3745

651

45570

сыр, кг

34

120

4044

410

49200

курица (филе),кг

15

90

1361

184

16560

колбаса, кг

16

120

1973

200

24000

ветчина, кг

30

135

4105

370

49950

креветки, кг

19

140

2658

231

32340

кальмары, кг

14

75

1036

168

12600

оливки, кг

12

84

1036

150

12600

огурцы, кг

29

50

1451

353

17650

брынза, кг

11

175

1870

130

22750

оливковое масло, (бут., 0,5л)

15

140

2048

178

24920

яйца, дес.

7

21

155

90

1890

мука, кг

214

10

2137

2600

26000

дрожжи, кг

11

170

1858

133

22610

масло растительное, бут, 1,0л

28

35

967

336

11760

сахар, кг

16

19

305

195

3705

зелень, кг

6

800

4800

73

58400

специи, кг

4

500

1849

45

22500

нарезка мясная, кг

6

170

1034

74

12580

куры копченые, кг

3

130

427

40

5200

ананас, кг

2

70

150

26

1820

семга, кг

3

190

500

32

6080

яблоки, кг

3

40

105

32

1280

картофель, кг

76

8

605

920,5

7364

мясо, кг

60

100

6012

731,5

73150

чернослив, кг

3

75

210

34

2550

грецкий орех, кг

4

125

545

53

6625

спагетти, кг

13

14

178

154,5

2163

майонез, бан., 0,5л

15

24

359

182

4368

рис, кг

4

12

47

48

576

компот (яблоко, груша), кг

18

35

630

219

7665

молоко, л

11

16

172

131

2096

мороженое, кг

17

70

1179

205

14350

шоколад, плитка 100гр.

15

15

229

186

2790

джем, кг

2

50

78

19

950

соль, кг

8

5

41

100

500

Чай, пакетик

584

1,2

701

7110

8532

Кофе, пакетик

689

3,5

2411

8380

29330

Зеленый чай, пакетик

414

1,5

621

5040

7560

Сок натуральный J7(яблоч., апельсин.,ананас.,виноград.,грейпфрут.,томат.) упаковка, 1,0, л

304

28

8504

3695

103460

Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) бут, 0,5л

350

15

5252

4260

63900

Минеральная вода Гелиос, бут., 0,5л

187

3,5

653

2270

7945

Газированные напитки (кола, спрайт, фанта), бут., 1,0л

145

26

3772

1765

45890

пиво, бут(0,5л):

 

 

 

 

Сибирская корона

155

12,5

1942

1890

23625

Сокол

144

12,5

1798

1750

21875

Братское

146

12,5

1824

1775

22187,5

Клинское

148

12,5

1849

1800

22500

Брама

133

28

3728

1620

45360

Миллер

95

27

2552

1150

31050

Эфес пилсенер

129

24

3097

1570

37680

вино (бут):

 

 

 

 

 

Мартини Бианко 0,5

8

224

1823

99

22176

Шампанское советское п\сл 0,75

31

81

2483

373

30213

Саперави,Талисман, кр\сух 0,75

18

164

3019

224

36736

Алазанская долина,Талисман, кр\п\сл 0,75

19

164

3060

227

37228

Шардоне п\сл 0,75

32

85

2725

390

33150

Алиготе сух. 0,75

30

85

2515

360

30600

Молоко любимой женщины п\сл 0,75

25

122

3108

310

37820

водка (бут.):

 

 

 

 

 

Исток 0,5

31

65

2003

375

24375

Немиров 0,5

25

120

3008

305

36600

Русский размер 0,5

23

70

1599

278

19460

Горилка 0,5

19

120

2338

237

28440

Главспирттрест 0,5

27

80

2124

323

25840

Хлеб (бул.)

193

9

1735

2345

21105

Топливо (бензин АИ 92)

 240

 17,5

4200

2880

50400

итого:

135582

 

1649063

Планируется все продукты кроме соков, лимонадов и спиртных напитков закупать на местной оптовой базе, овощи в агрофирме «Пурсей». Будут заключены договора поставки с фирмами «Центр» и «ПивКо» (спиртное), «Гелиос», и представителями компании «Coca-Cola» (напитки). Овощи и скоропортящиеся продукты закупаются ежедневно, для остальных продуктов запасы пополняются по мере необходимости, в среднем раз в 15 дней.

Планированием и осуществлением закупок будет заведовать администратор-технолог. Всего персонал пиццерии насчитывает 21 человека. Ниже приведен расчет потребности в трудовых ресурсах и суммы фонда оплаты труда за первый год.

Таблица 5.5

Потребность в трудовых ресурсах

Должность

Кол-во раб

Оклад

РК

СН

Всего в мес на оплату труда

Всего за год на оплату труда

Специалисты

 

Директор

1

6470

2588

3235

12293

147516

Зам директора

1

5000

2000

2500

9500

114000

Бухгалтер

1

4000

1600

2000

7600

91200

Администратор-технолог

1

3000

1200

1500

5700

68400

Менеджер по закупкам

1

3200

1280

1600

6080

72960

Основные рабочие

 

Бармен-кассир

2

2500

1000

1250

9500

114000

Повар

2

3000

1200

1500

11400

136800

Официант

2

2500

1000

1250

9500

114000

Работник кухни

4

2200

880

1100

16720

200640

Вспомогательные рабочие

 

Уборщик

2

1900

760

950

7220

86640

Гардеробщик

1

1500

600

750

2850

34200

Водитель

1

2400

960

1200

4560

54720

Охранник

2

1950

780

975

7410

88920

Итого:

21

 

110333

1323996

Уровень заработной платы не высокий, но выше минимально установленного, нужно отметить на правом берегу он в целом такой же по предприятиям общественного питания.

Последним этапом разработки производственного плана является сведение ранее рассчитанных элементов затрат в единую таблицу себестоимости самой работы предприятия, но не производства продукции, так как в пиццерии помимо приготовления пищи осуществляется реализация готовых товаров.

Таблица 5.6

Себестоимость деятельности

наименование элементов затрат

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

всего в год

Материальные затраты

395775

379284

412266

461738

1649063

оплата труда

330999

330999

330999

330999

1323996

сумма начисленной амортизации

26737

26737

26737

26737

106947

Прочие, в том числе:

123167

123167

123167

123167

492668

отчисления в пенсионный фонд

46340

46340

46340

46340

185359

погашение основного долга

50000

50000

50000

50000

200000

проценты по кредиту

24077

24077

24077

24077

96309

затраты на рекламу

2750

2750

2750

2750

11000

итого:

876678

860187

893169

942640

3572674

Что касается амортизационных отчислений, то они рассчитываются по-разному для соответствующих составляющих основных фондов. Так как купленные квартиры не новые, то их амортизация начисляется по остаточной стоимости не линейным способом, норма амортизации выбрана 10,8%. Для новых приобретенных машин и оборудования, амортизация рассчитывается линейным методом по балансовой стоимости, ставка 1,9%. Для не нового транспортного средства - 14,6%, и для оборотных средств, стоимость каждого их которых менее 10000 рублей норма амортизации составляет 16,5%.

Для наглядности структуры себестоимости приведем график (рис.5.3).

Рис. 5.3 Структура себестоимости

Данная структура соответствует той отрасли, к которой относится пиццерия, поэтому почти половину всех затрат составляют сырье и материалы. Больше трети расходуется на оплату труда, это объясняется тем, что производство не большое и преобладает ручной труд.

6. Организационный план

Для создаваемого предприятия выбрана организационно-правовая форма - Общество с ограниченной ответственностью, это одна из наиболее популярных форм хозяйственных обществ. Участники такого общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Если же участник внес вклад в уставный капитал общества не полностью, то он несет ответственность в пределах стоимости неоплаченной части его вклада. Общество же не отвечает по обязательствам своих участников. ООО может быть учреждено одним лицом, которое становится его единственным участником или может впоследствии стать обществом с одним участником, но не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Число участников общества не должно быть более пятидесяти.

Участники общества с ограниченной ответственностью вправе:

1) участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном законом и учредительными документами общества;

2) получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке;

3) принимать участие в распределении прибыли;

4) продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества в порядке, предусмотренном Федеральным законом и уставом общества;

5) в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников;

6) получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

Участники общества обязаны:

1) вносить вклады в порядке, в размерах, в составе и в сроки, которые предусмотрены Федеральным законом и учредительными документами общества;

2) не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.

Упомянутые во введении учредители ООО «Новая Пицца»: ООО «Визит», ООО «Фортуна», физические лица И.И. Чупина и Е.В. Живулина заключают между собой учредительный договор и утверждают устав общества, эти документы считаются учредительными. Первоначальный капитал, как уже упоминалось выше состоит из собственный и заемных средств. Собственные средства распределены между участниками, внесшими свои вклады уставный капитал общества, следующим образом:

ООО «Визит - 1 млн. 100тыс. рулей

ООО «Фортуна - 1 млн. рублей

И.И. Чупина - 300 тыс. рублей

Е.В. Живулина - 200 тыс. рублей

Планируется раз в год принимать решение о распределении чистой прибыли между участниками общества пропорционально их долям в уставном капитале, таким образом ООО «Визит» имеет долю 42%, ООО «Фортуна» 38%, И.И. Чупина 12%, Е.В. Живулина 8%. Предполагается создавать резервный фонд, в размере 10% от прибыли. Высшим органом общества является общее собрание участников общества. Общее собрание участников общества может быть очередным или внеочередным. Все участники общества имеют право присутствовать на общем собрании участников общества, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений. Исполнительный единоличный орган общества в лице директора избирается общим собранием участников общества на 7 лет, но его полномочия могут быть приостановлены по решению общего собрания участников или по собственному заявлению.

Для реализации данного проекта предлагается следующая организационная структура (рис. 6.1)

Рис. 6.1 Организационная структура пиццерии

Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе событий.

Далее рассматриваются обязанности управленческого состава предприятия.

Директор:

-организует всю работу предприятия;

-несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива

-представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;

-распоряжается имуществом предприятия;

-издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством;

-принимает и увольняет работников;

-открывает в банках счета предприятия;

-осуществляет экономическое планирование.

Зам директора:

-заключает договора;

-поиск поставщиков материала;

-маркетинговая политика;

-применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;

-принимает участие в планировании;

-разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;

-разрабатывает календарные графики работы.

Бухгалтер:

-ведет бухгалтерский учет и отчетность;

-выполняет расчетные работы, оформляет необходимую документацию;

-следит за точностью и своевременностью расчетов с потребителями, поставщиками и органами налогового контроля;

-составляет итоговые бюджетные отчеты для предоставления в налоговые органы;

-принимает активное участие в планировании в области налоговой и ценовой политики предприятия.

-производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также входит получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд.

Менеджер по закупкам:

-осуществляет закупки необходимых товаров (продуктов);

-организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющим в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.

Администратор-технолог:

-обеспечивает контроль за сохранностью оборудования;

-прогнозирует замену оборудования и запасных частей, а также своевременный ремонт оборудования;

-следит за качеством проведения ремонтов и профилактических работ;

-осуществляет инвентарный контроль;

- следит за правильной работой оборудования и персонала;

-контролирует соблюдение установленной технологии;

-осуществляет оперативный контроль за ходом производства;

-осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции.

Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 10.00 до 23.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов, поваров и работников кухни, устанавливается два через два дня, без перерывов, с 9.30 до 23.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 19.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 10.00 до 20.00 с перерывом на обед шесть дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия).

Табл.6.1

Квалификационные требования к работникам

Должность

Образование

Качества

Опыт работы

Бармен

Среднее специальное или курсы

честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание кассового аппарата.

Желателен, но не обязателен.

Официант

Среднее специальное или курсы

честность, порядочность, добросовестность, аккуратность.

Желателен, но не обязателен

Повар

Среднее специальное

честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.

Обязателен, не менее 5 лет

Водитель

Не важно, наличие водит. удостоверения

честность, порядочность, добросовестность.

Обязателен, не менее 5 лет

Работники кухни

Не важно

честность, порядочность, добросовестность, аккуратность.

Обязателен

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

При такой небольшой численности специалистов как на нашем предприятии необходимость обеспечения их взаимозаменяемости в период отпусков, болезней и командировок очевидна. С этой целью необходимо порядок такого замещения четко оговорить приказом по предприятию.

7. Финансовый план

Руководствуясь действующим законодательством в отношении налоговых льгот для малых предприятий (глава 26.2 Налогового Кодекса РФ), планируется перейти на упрощенную систему налогообложения, суть которой состоит в замене налога на прибыль, НДС, налога на имущество организации и ЕСН единым налогом на доходы по ставке 6%. Организация имеет на это право, если по итогам девяти месяцев того года, в котором она подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доход от реализации не превысил 11 млн. рублей (без учета налога на добавленную стоимость). При этом уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование производится в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также сохраняются действующие порядок ведения кассовых операций и порядок представления статистической отчетности.

Итак, исходя из рассчитанных величин предполагаемой выручки и себестоимости за первый год работы пиццерии, составляется план доходов и расходов (табл. 7.1).

Таблица 7.1

План доходов и расходов

наименование показателей

уровень за 1 год, руб.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 Выручка

1245244

1203503

1299811

1404174

2 Себестоимость

876678

860187

893169

942640

3 Прибыль

368566

343315

406643

461534

4 Единый налог на доходы по ставке 6%

74715

72210

77989

84250

5 Чистая прибыль

293852

271105

328654

377283

Динамика чистой прибыли такая же, как и выручки, и ее значение положительно в каждом квартале первого года работы кафе, то есть предприятие изначально не работает себе в убыток.

Следующим этапом в этом разделе является составление плана движения денежных средств, отражающего денежные потоки от инвестиционной, операционной и финансовой деятельности за рассматриваемый период. Поток реальных денег от каждой из указанных видов деятельности представляет собой разницу притока и оттока денежных средств.

Таблица 7.2

Поток от инвестиционной деятельности

Приток

Отток

Уставный капитал:

 

Приобретение основных средств

3051100

Собственные средства

2600000

Приобретение материальных ресурсов

135582

Заемные средства

600000

Реклама

1000

Итого:

3200000

Итого:

3187682

Ф1=12318 руб.

Именно такое количество средств остается на счете предприятия после освоения первоначального капитала, необходимого для начала работы пиццерии.

Таблица 7.3

Поток от операционной деятельности

 

Приток

Отток

Выручка от реализации

Себестоимость

Единый налог на доходы

Итого:

1 кв.

1245244

876678

74715

951393

2 кв.

1203503

860187

72210

932397

3 кв.

1299811

893169

77989

971157

4 кв.

1404174

942640

84250

1026891

Итого:

5152732

 

 

3881838

Ф2=1270894 руб.

Такова сумма чистой прибыли за первый год работы кафе, которая направляется на дальнейшее функционирование предприятия, возмещение текущих затрат.

Таблица 7.4

Поток от финансовой деятельности

Приток

Отток

Собственный капитал

2600000

Погашение основного долга

200000

Заемный капитал

600000

Погашение % по кредиту

96309

Итого:

3200000

Итого:

296309

Ф3=2903691 руб.

Из всех денежных потоков этот имеет наибольшее значение.

Далее необходимо составить балансовый план на конец рассматриваемого периода (табл. 7.5).

Таблица 7.5

Балансовый план

Актив

Пассив

Внеоборотные активы

Капитал и резервы

Основные средства

3051100

Уставный капитал

2600000

Оборотные активы

Нераспределенная прибыль отчетного года

1270894

Запасы

1649063

Долгосрочные пассивы

Заемные средства

600000

Денежные средства

1419794

Краткосрочные пассивы

Кредиторская задолженность

1649063

Баланс

6119957

Баланс

6119957

Когда давалась оценка плана доходов и расходов, было замечено, что пиццерия не убыточна, а напротив дает доход с первого дня своей работы. Но для того чтобы знать насколько в безопасном состоянии с точки зрения прибыльности находится предприятие, необходимо провести анализ безубыточности. Сделать его можно путем расчета порога рентабельности или так называемой точки безубыточности, представляющей собой такое значение выручки, при котором предприятие уже не несет убытков, но и не получает прибыли. Формула для расчета следующая:

ПР=,

где ПосЗ - Постоянные затраты кафе, не зависящие от объема производства;

ПерЗ - Переменные затраты кафе, напротив напрямую зависящие от объема производства;

Вр - Выручка от реализации продукции.

Прежде чем рассчитать этот показатель необходимо все затраты пиццерии поделить на постоянные и переменные (табл. 7.6).

Таблица 7.6

Постоянные и переменные затраты

Постоянные затраты

Переменные затраты

амортизационные отчисления

106947

Материальные затраты

1649063

погашение основного долга

200000

зарплата основных рабочих

565440

проценты по кредиту

96309

затраты на рекламу

11000

отчисления в пенсионный фонд

185359

зарплата специалистов и вспомогательных рабочих

758556

Итого:

1172812

Итого:

2399862

Выручка за год составляет 5152732 руб.

ПР==2195231 руб.

Для относительной оценки данного показателя следует рассчитать запас финансовой прочности:

Страница:


Подобные документы

  • Производственный план предприятия

    Анализ положения дел в отрасли. Сегментирование потребительского рынка. Анализ конкурентов. Ценообразование. Производственный план на примере ресторана "Polenta". Себестоимость деятельности. План маркетинга. Организационный план. Финансовый план.

    бизнес-план [79,5 K], добавлен 26.01.2009

  • Бизнес-план предприятия по производству мебели ООО "Дион"

    Организация производства мебели (компьютерных столов) в г. Москве. Предприятие и отрасль. Анализ рынка. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Организационный план. План риска. Финансовый план. Показатели эффективности проекта.

    курсовая работа [28,0 K], добавлен 23.06.2004

  • Разработка бизнес-плана ООО "Пиццерия"

    Разработка бизнес-плана для создания предприятия ООО "Пиццерия". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции фирмы. Организационно-управленческий план фирмы. Производственный, маркетинговый и финансовый план, расчет точки безубыточности проекта.

    бизнес-план [90,8 K], добавлен 14.11.2010

  • Бизнес-план

    Описание товара. Оценка рынка сбыта. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Закупка сырья материалов комплектующих. Производственный цикл. Организационный план. Юридический план. Оценка рисков. Финансовый план и финансовая стратегия.

    реферат [10,2 K], добавлен 13.01.2003

  • Бизнес-план "ОАО X&Co"

    Общая характеристика деятельности ОАО "X&Со". Анализ потребителей и сегментации рынка. Анализ конкурентов и определение конкурентной политики. Финансовый, производственный и юридический план предприятия. Оценка риска и показатели эффективности проекта

    курсовая работа [65,2 K], добавлен 23.11.2010

  • Обоснование целесообразности производства мебели ООО "Комильфо" в г. Усть-Илимске

    План маркетинга. Описание товара. Рынок потребителя. Рынок производителя (конкурентов). Рынок цен. Продвижение товара на рынке. Производственный план. Организационный план. Юридический план. Финансовый план. План риска.

    курсовая работа [34,8 K], добавлен 04.04.2007

  • Бизнес-план компании "А ну-ка укради!"

    Проект предприятия, занимающегося продажами (оптовыми и розничными) противокражного оборудования. Анализ конъюнктуры рынка и ситуации в отрасли. Организационный, производственный и финансовый план. SWOT-анализ. Маркетинговая стратегия, план сбыта.

    курсовая работа [105,5 K], добавлен 23.05.2010

  • Как разработать бизнес-план

    Рекомендации по составлению бизнес-плана. Описание товара и обоснование выбора. Оценка рынков сбыта и конкурентов. План маркетинга, разработка ценовой политики, определение спроса. Производственный, организационный и финансовый план, оценка рисков.

    бизнес-план [33,5 K], добавлен 22.07.2009

  • Бизнес-план деятельности предприятия ООО "АвтоПрестиж" по прокату автомобилей

    Бизнес-план как основа создания предприятия. Направления деятельности фирмы. Состав и показатели товаров и услуг. Анализ рынка и основных конкурентов. Маркетинговый, производственный, организационный и финансовый планы на примере ООО "АвтоПрестиж".

    курсовая работа [149,1 K], добавлен 23.07.2011

  • Теоретические основы бизнес-планирования

    Цели, задачи и функции бизнес-плана и порядок его оформления. Оценка внутренней и внешней среды бизнеса. Содержание резюме, аннотация, описание отрасли и компании. Правовой статус организации, план маркетинга, производственный и организационный план.

    реферат [37,5 K], добавлен 18.12.2009

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены