Бизнес план на примере компании ООО "Астрой"

Одновременно с этим предполагается закупить оборудование для производственных помещений и офиса, организовать его установку и подготовить все помещения к эксплуатации. В течение всего подготовительного периода осуществляется подбор квалифицированного персонала, в первую очередь производственных рабочих. Срок подготовительного периода составит 1 месяц. Но основная работа будет начата, как только это будет возможно (при подключении объектов и оформлении всех необходимых документов).

Соотношение потребности в средствах и способы ее покрытия представлены для наглядности представим в виде в таблице 8.

Таблица 8. Источники финансирования проекта

Банковский кредит берется на 18 месяцев под 23 % годовых. Примерная схема выплат в счет погашения кредита представлена в таблице 9. Расчет производится по схеме простых процентов.

ООО «Астрой» как дочерняя компания холдинга ООО «Стройкомп» получает от него беспроцентный займ в размере 1200 тыс. руб. Определенного плана возврата займа нет, но существует договоренность, что ООО «Стройкомп» оставляет за собой право изымать 50 % прибыли, остающейся в распоряжении ООО «Астрой» после выплаты всех налогов и платежей по кредитам. Представим данные погашения займа в виде таблицы.

Таблица 9. Система погашения кредита и выплата процентов по кредиту

Займы у других предприятий и физических лиц ООО «Астрой» будет брать по мере необходимости. Предполагаемая средняя процентная ставка по данным займам составит 12 %.

3.9 Параграф 9. Оценка рисков бизнес-плана ООО «Астрой»

Потенциальные риски ООО «Астрой» представлены следующими видами рисков:

1)Производственные риски связаны с различными нарушениями в процессе поставок товара, оборудования, перебои с электроэнергией и теплоснабжением или выход из строя оборудования.

Мерами по снижению производственных рисков являются усиление влияния на поставщиков путем их диверсифицирования.

2)Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)

Мерами по снижению коммерческих рисков являются: систематическое изучение конъюнктуры рынка, рациональная ценовая политика, реклама и т.д.

3)Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п.

Они могут быть снижены работой с поставщиками на условиях рассрочки платежа, увеличением запасов товара и т.д.

4)Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами -- это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.).

Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Разобъем данные риски по группам, которые для наглядности представим в таблице 10.

Таблица 10. Риски реализации бизнес-проекта.

В графе 3 таблицы 10 приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего бизнес-плана.

Для оценки вероятностей наступления событий, относящихся к каждому простому риску, использовались мнения 3 экспертов. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся пеечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

0- риск рассматривается как несущественный;

25-риск скорее всего не реализуется;

50-о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75- риск корее всего проявится;

100 -риск наверняка релизуется.

Результаты их работы приведены в таблице 16 ниже.

Таблица 11. Вероятность наступления рисков

Требуется оценивать степень риска бизнес-плана в целом. Первым шагом является определение удельного веса каждого простого риска по всей их совокупности. Для этого устанавливается вес группы с нименьшим приоритетом:

Wк=2/k(f+1), W=2/3(5+1)=0.111

Далее определяем удельный вес остальных групп приоритетов:

Wj=Wk=(k-j)*f+j-1

W1=0,111*((3-1)*5+1-1)/3-1=0,555,

W2=0,111*((3-2)*5+2-1)/3-1=0,333.

Затем призведем расчет удельного веса простых рисков:

Wj=Wj/Mj

W1=W2=W3=W4=0,555/4=0,138

W5=W6=W7=W8=0,33/5=0,067

W9=W10=W11=W12= W13=0,111/4=0,028

Результаты данного расчета приведем в таблицу 12.

Таблица 12. Удельныевеса рисков

Второй шаг -оценка вероятности наступленияриской выполнена с помощью экспертаного метода. Проведем анализ использования экспертов на непротиворечивость таблица 13.

Таблица 13

Данные таблицы 13 свидетельствуют о приемлемой согласованности экспертов и возможности использования в расчетах данных таблицы 13, так как выполняется правила оценки непротиворечивости мнений экспертов.

Max Аi-Вi < =50, а Аi-Вi/h< =25, у нас же этот показатель 11,5

Третьем шагом на пути оценки риска бизнес- плана является определение общий оценки, заключительной. Данные этой оценки привекдены таблице 14.

Таблица 14. Общая оценка риска бизнес-плана

Общая оценка риска бизнес -плана сумма всех показателей расчета Wi*Pi =55, 47 балла, что свидетельствует о малой рискованности бизнес-плана компании ООО «Астрой».

3.10 Параграф 10. Анализ финансовых показателей фактических и их сравнение с показателями по бизнес-плану ООО "Астрой"

Сравнение, как один из научных способов познания, которые рассматривались в данной дипломной работе в главе два, используется ниболее широко, как и методика факторного анализа, также рассматриваемая в данной главе дипломной работы. Сущность данного метода состоит в сопоставлении однородных объектов для нахождения черт сходства либо различий между ними. Как отмечалось выше в главе 2, с помощью данного метода устанавливаются изменения в уровне исследуемых объектов, изучаются тенденции и закономерности развития.

В данной дипломной работе для более наглядной работы бизнес-планирования компании ООО «Астрой» нам необходимо воспользоваться данным методом для оценки эфективности ее показателей работы и тенденции в развитии. Для этого надо провести сравнение фактически достигнутых показателей с данными бизнес-плана.

Для этого удобно воспользоваться таблицей, приведенной ниже, т.к. показатели сравниваемые здесь уже есть.

Таблица 15. Динамика основных показателей

Из данной таблице видно, что объем производства продукции имеет тенденцию к повышению и за год прирост объема продукции составил 1,8%, что обгоняет по темпу производства и сам бизнес-план. Также видно, и то что этот прирост обусловлен повышением производительности труда. При такой же численности работников.

Рассмотрим теперь сопоставление фактического уровня показателей с плановыми по доходам и рсходам ООО «Астрой», так как доходы и расходы существенно влияют на экономическую эффективность работы компании.

Таблица 16. Анализ доходов и расходов (тыс. руб.)

На основании данных приведенных в таблице 16 можно сделать выводы о рентабельности компании ООО «Астрой», т.к. рентабельность характеризует эффективность работы весй компании в целом, доходность ее деятельности.

Существуют разные виды рентабильности, в зависимости от того доходность чего мы хотим расчитать. В этой дипломной работе необходимо рассмотреть следующий показатель рентабильности, который показывает, сколько предприятие имеет прибыли с каждого рубля , затраченного на приобретение и реализацию продукции - рентабельность продукции (коэфициент окупаемости затрат):

Rп%=Пр/Зрп,

где Пр-прибыль от реализации,до налогови процентов, Зрп-затраты по реализованной продукции.

Пр(по бизнес плану)=400 000-50900-130000-9000-4000=206100 руб

Rп(по бизнес плану)%=206100/193900*100%=106,30%, таким образом мы видим, что бизнес-план составлен таким обрзом, что с хотябы с каждого рубля затраченного на продукцию надо получить хотябы 106,30% прибыли, то есть 100% покрытие расходов, а 6,3% прибыль.

Рассмотрим теперь фактическую рентабильность:

2009год : Пр=450000-60000-140000-9000-4200=236800 руб.

Rп=236800/213200=111,06%, что на 4,76% больше от запланированной Rп по бизнес плану.

2010 год: Пр=470000-70000-1450000-9000-4000=242000 руб.

Rп=242000/228000=106,14%, что на 0,16% меньше запланированной Rп по бизнес плану, а по сравнению с предыдущем годом Rп 2010 г. упало на 4,92%. Это произошло из-за существенного увеличения стоимости материалов и необходимости в повышении зарплыты работником из-за прогрессирующего уровня инфляции.

Хотя надо сказать, что на основании приложений к данной дипломной работе 14 и 15 « Отчеты о прибылях и убытках по Ф-2 за 2009 г. и 2010 г. видно, что, чистая прибыль компании растет. Но данное обстоятельство обусловлено не только хорошей работой , но и тем, что налог на прибыль в 2010 г. понизился на 4% и с 24% стал 20%, следовательно и прибыль возросла.

По представленным данным в таблице 16, видно что компания ООО «Астрой» имеет прогресс и тенденцию к наращиванию оборотов и повышению экономических показателей, это видно исходя из того, что основные показатели ее деятельности превышают нормы, установленые бизнес-планом в 2009 г. Здесь видно что рентабильность прибыли компании растет, даже несмотря на рост затрат, только амортизационные отчисления остаются на одном и том же уровне, но не ниже норм установленных бизнес-планом. По данным 2010 г. показатели Rп немного ниже установленных бизнес-планом, но ненамного всего 0,16%. Другие показатели в 2010 г. превышают установленные бизнес планом нормы, такие например, как выручка на 70 т.р. и т.п. подробнее это представлено в таблице 16.

Данные сведения свидетельствуют о стабильном прогрессе и наращивании экономических оборотов компании. Это дает уверенность в том что ООО «Астрой» погасит всю задолженность кредиторам в установленные сроки или даже раньше. Данные в таблице наглядно показывают, что расчет рисков данного бизнес-плана был сделан правильно.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Применение бизнес-планирования для компаний высококонкурентного рынка производства перфорированного крепежа не только необходимо, но и является стратегическим вопросом выживания и роста предприятия. Грамотное использование методов бизнес - анализа и прогноза дает руководителям и менеджерам компаний уверенность в завтрашнем дне, и, как следствие, ведет к повышению организованности и цивилизованности на рынке в целом.

Разработанный бизнес-план развития предприятия направлен на:

1. понимание общего состояния дел на данный момент;

2. представление того уровня, который вы собираетесь достичь;

3. планирование процесса перехода из одного состояния в другое.

Бизнес-план позволяет решить эти проблемы. Он включает разработку цели и задач, которые ставятся перед предприятием на ближайшую и дальнюю перспективу, оценку текущего состояния экономики компании, путем анализа основных показателей ее работы и сопоставление их с показателями по бизнес-плану, а также выявление сильных и слабых сторон производства, анализ рынка и информаци о клиентах. В нем дается оценка ресурсов, необходимых для достижения поставленных целей в условиях конкуренции.

Бизнес-план дает возможность продумать свои действия, помогает предупредить и достойно встретить многие неизбежные проблемы в развитии бизнеса. Он является инструментом, с помощью которого возможен контроль и управление производством. Бизнес-план позволяет управлять по предварительному плану, а не просто реагировать на события.

Для достижения цели в работе были определены и решены следующие задачи:

1.описаны теоретические основы бизнес-планирования, а именно: цели, функции и назначение бизнес-плана, этапы разработки и структура бизнес-плана;

2. Представлена методология исследования бизнес-плана;

3.Рассмотрен бизнес-план малого предприятия по выпуску перфорированного крепежа ООО «Астрой»;

В ходе рассмотрения бизнес-плана ООО «Астрой» было выявлено, что для реализации данного проекта требуется наличие финансовых средств в размере 3 800 000 рублей.

Объем продаж, обеспечивающий безубыточное функционирование организации составляет 328 434 рублей , а запас финансовой прочности при этом составляет 17,9%.

Так же была разработана политика ценообразования и стимулирования сбыта.

В бизнес-плане описана оптимальная организационная структура для данной организации, которая будет способствовать повышению эффективности менеджмента.

Кроме того, были оценены потенциальные риски данного бизнес-плана, которые являются маленькими. В финансовом плане обоснованы расходы по реализации проекта, а так же доказана эффективность реализации бизнес-плана.

В заключении, к данной дипломной работе, надо сказать, что благодаря разработки бизнес-плана был задан определенный экономический уровень работы компании при котором она приносит прибыль. Именно от этого уровня идет точка отсчета эффективности ее работы. Таким образом, на примере сравнения и анализа показателей бизнес-плана компании ООО «Астрой» с показателями фактическими за 2009 и 2010 годы мы увидели, что чистая прибыль компании имеет тенденцию к увеличению, несмотря на рост расходов, и отчислений, выручка компании также имеет рост, по сравнению с показателями, заложенными в бизнес плане.

Поэтому можно сказать, что бизнес-план помог ООО «Астрой» выбрать из возможных альтернатив наиболее эффективное решение, доказать необходимость тех или иных расходов, привлечь потенциальных инвесторов, а так же помог и помогает заранее спланировать мероприятия, которые ООО «Астрой» собирается провести для наиболее эффективной работы вложенных средств.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

бизнес план разработка

1. Алан Д. Орр. «Управление проектами: руководство по ключевым процессам, моделям и методам.» -Днепропетровск.: «Баланс Бизнес Букс», 2006.-216с.

2. Анискин Ю.П., Павлова А.М. «Планирование и контроллинг»: Учебник.-М.:Омега - Л, 2005.-280с.

3. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. «Финансовый анализ». - М.: Издательство «ДИС», 2006.-310с.

4. Арустамов Э.А., Пахомкин А.Н., Платонов А.П., Рыкова И.В. «Организация предпринимательства»: Учебное пособие. М.: Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», МУПК, 2004.-355с.

5. Бернстайн Л.А. 2Анализ финансовой отчетности.» М.: Финансы и статистика, 2006. -210с.

6. Бринк И.Ю., Савельева Н.А. «Бизнес-план предприятия. Теория и практика» / Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов н / Д: Феникс, 2003.-278с.

7. Буров В.П., Морошкин О.К. «Бизнес-план. Методика составления реальный пример» - М: ЦИПКК, 2005. - 201с.

8. Зигель Э.С. Шульц Л.А. «Составление бизнес-плана» М: Финансы и статистика, 2006.-632ч.

9. Ковалев В.В. «Финансовый анализ: методы и процедуры. Финансы и статистика.» - М.: Финансы и статистика, 2004.-361с.

10. Котлер Ф. «Основы маркетинга» М: Прогресс, 2005.- 301с.

11. Краюхина Г.А. «Экономика предприятия. Ч.6.Экономическая деятельность предприятия»: Учебное пособие. СПб.:СПбГИЭУ, 2007.-255 с.

12. Липсиц И.В. «Бизнес-план - основы успеха»: Практическое пособие - М: Машиностроение, 2005. - 300с.

13. Миронова И.А. «Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий.» - Спб: ПрофиКС, 2006.-108с.

14. Богатко А.Н. «Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта.» - М.: Финансы и статистика, 2004г.-364с.

15. Пелих А.С. «Бизнес-план или как организовать собственный бизнес.»- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: «Ось-89», 2004.-362с.

16. Савицкая Г.В. «Анализ хозяйственной деятельности.» Учебник. М.: ИНФРА-М, 2006.- 425 с.

17. Савельева Н.А. «Бизнес-план предприятия» /Теория и практика: Учебное пособие. - Ростов н / Д: Феникс, 2007.-384 с.

18. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. «Методика финансового анализа.» М.: ИНФРА-М, 2006.-291с.

19. Экономика предприятия: учебник / под ред. проф. В.Я. Горфинкеля. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 718 с.

20. Экономика предприятия: учебник / под ред. проф. Н.А. Сафронова. - М.: Юристь, 2001. - 608 с.

21. Экономика: учебник / под ред. проф. А.С. Булатова - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристь, 2002. - 896 с.

Размещено на Allbest.ru