Размещено на http://www.allbest.ru

3

Размещено на http://www.allbest.ru

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Основы бизнес-планирования в компании ООО «Астрой»

Санкт-Петербург

2011г.

СОДЕРЖАНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• ГЛАВА 1.Теоретические аспекты разработки бизнес-плана
• 1.1 Сущность и задачи бизнес-плана
• 1.2 Последовательность и разработка бизнес-плана
• 1.3 Структура и содержание бизнес-плана
• ГЛАВА 2.МЕТОДОЛОГИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА
• ГЛАВА 3. БИЗНЕС-ПЛАН КОМПАНИИ ООО "АСТРОЙ"
• 3.1 Параграф 1.Резюме
• 3.2 Параграф 2.Описание проекта
• 3.3Параграф 3 Описание деятельности компании
• 3.4 Параграф 4.Оценка рынка и конкурентноспособности
• 3.5 Параграф 5.Особенности технологии
• 3.6 Параграф 6. Планирование товарооборота
• 3.7 Параграф 7. Планирование персонала
• 3.8 Параграф 8. Финансовый план и стратегия финансирования
• 3.9 Параграф 9.Оценка рисков бизнес-плана
• 3.10 Параграф 10. Анализ финансовых показателей фактических и их сравнение с показателями по бизнес-плану ООО "Астрой"
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
• ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

бизнес план разработка

Темой данной дипломной работы является бизнес-план компании ООО «Астрой» и его практическая реализация.

Актуальность данной темы в современных условиях подчеркивается, тем, что проблема привлечения инвестиций, способных создать мощный импульс для развития, волнует сегодня большинство коммерческих организаций. Организациям приходится в полной мере учитывать условия, на которых они получают инвестиции. В противном случае они рискуют понести убытки, а в ряде случаев и стать банкротами. Того же, кто предоставляет денежные средства, инвестора -- интересует прибыль, которую он может получить.

Важнейшим элементом организации предпринимательской деятельности в условиях рыночной экономики является бизнес-план, который в мировой практике представляет собой основу для оценки перспективности вновь создаваемых коммерческих предприятий или намеченных ими для реализации проектов выпуска новой продукции.

В российской практике бизнес-план получил распространение, начиная с 90-х годов, когда переход к рыночному механизму инвестирования потребовал изменения принципов финансирования капитальных вложений.

Развитие новой модели инвестиционного планирования было вызвано, с одной стороны, сокращением государственных инвестиций, обусловившим необходимость поиска альтернативных источников финансирования, причем на возвратных началах; с другой стороны -- задачами достижения соответствия разрабатываемых проектов международным нормам.

Международные финансовые организации выделяли кредитные ресурсы российским предпринимателям только при наличии проработанного бизнес-плана.

Отсутствие опыта разработки бизнес-планов у большинства предпринимателей серьезно осложняло поиск потенциальных инвесторов.

В развитых странах у каждой организации должен быть бизнес-план, тщательно продуманный, систематически корректируемый в соответствии с меняющимися условиями. Его отсутствие является существенным недостатком предприятия, отражающим слабость управления компанией.

Финансовое обоснование инвестиционных проектов в соответствии с обусловленными требованиями стало обязательным условием соискателей инвестиций из государственного бюджета, коммерческих банков и других потенциальных инвесторов.

Целью данной дипломной работы является показать на примере компании ООО «Астрой» важность и значимость разработки бизнес-плана для создания и ведения коммерческой деятельности в современных условиях ведения бизнеса, так как бизнес-план является необходимым инструментом проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка со сложившейся на сегодняшний день экономической ситуацией.

Задачами данной дипломной работы будут являться следующее:

1) изучить теоретические аспекты разработки бизнес-плана

2) выявить сущность и задачи бизнес-планирования;

3) изучить классификацию бизнес-планов;

4) изучить структуру и содержание бизнес-плана;

5) применение методов научного познания

6) анализ бизнес-плана компании ООО «Астрой».

Предметом данной работы является процесс и анализ бизнес-планирования в компании ООО «Астрой»

Объект исследования дипломной работы -- бизнес-план ООО «Астрой».

В настоящей работе была использована методика составления бизнес плана исследуемого предприятия. Методы исследования, используемые в курсовой работе: анализ научной и методической литературы по теме исследования, сопоставление мнений различных авторов, обобщение материала, анализ существующей на предприятии системы анализа финансового состояния, разработка тактики финансового оздоровления предприятия с учетом выявленных в процессе анализа недостатков.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС-ПЛАНА

1.1 Сущность и задачи бизнес-плана

Бизнес-план -- это план осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях. Он опирается на:

1. конкретный проект оказания новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.);

2. всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности, целью которого является выделение его сильных и слабых сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм;

3. изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.

Существует две формы бизнес-планирования деятельности фирмы:

1. планирование деятельности фирмы на рынке;

2. внутрифирменное планирование.

Как правило, эти аспекты планирования взаимосвязаны.

Необходимо отметить, что по-настоящему планирование может быть рациональным только тогда, когда отношения фирмы с контрагентами на рынке носят не случайный и разовый характер, а приобретают устойчивый и долговременный характер.

Цель разработки бизнес-плана -- спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Задачами бизнес-плана являются:

1. сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;

2. определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

3. выбрать ассортимент и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям;

4. оценить производственные и непроизводственные издержки;

5. определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, стимулированию продаж, ценообразованию и т.п.;

6. оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей и т.д.

В настоящей дипломной работе будут использованы все задачи бизнес-плана.

Бизнес-план выполняет следующие основные функции:

1. является инструментом, с помощью которого организация может спрогнозировать и оценить фактические результаты деятельности за определенный период;

2. используется для разработки концепции бизнеса в перспективе;

3. является инструментом обоснования эффективности инвестиций;

4. представляет собой инструмент реализации стратегии предприятия.

Бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов и кредиторов.

1.2 Последовательность разработки бизнес-плана

Не существует жесткого регламентированной формы и структуры бизнес-плана. Структура и состав зависят от сути того чем будет заниматься компания: инвестиционный проект (лизинговые операции) или планирование деятельности при создании или бизнес-план под реализацию одного из проектов компании с привлечением заемных средств. Поэтому в данной дипломной работе с учетом того чем будет заниматься компания ООО «Астрой» был представлен следующий бизнес-план:

1. Описание проекта создания компании;

2. Описание деятельности компании;

3. Оценка рынка и конкурентной способности компании;

4. Особенности технологии;

5. Планирование товарооборота;

6. Планирование функций и количества персонала;

7. Стратегия финансирования (финансовый план)

8. Оценка рисков бизнес-плана

Необходимо отметить, что при разработке бизнес-плана на каждом шаге производят анализ и определение возможностей сокращения риска, затрат и сроков реализации проекта.

Непосредственно начать разработку необходимо с описания продукции, уделяя особое внимание конкурентоспособности и патентно-лицензионным вопросам.

Затем разрабатываются разделы маркетинга и продаж с определением рынка и объемов сбыта. Эти разделы являются ключевыми. Необходимо уделить достаточное количество времени на первичный сбор и анализ информации. Также очень важно учитывать эффективность реализации проекта, возможные риски и гарантии возврата инвестиций.

1.3 Структура и содержание бизнес-плана

Единой универсальной структуры бизнес-плана не существует. Однако выделяют все же основные разделы бизнес-плана, которые содержат информацию, направленную на реализацию целей бизнес-планирования.

Основными элементами бизнес-плана являются:

1.вводная часть (резюме);

2.содержательный раздел (описание, сущность проекта);

3. разделы внутрифирменного планирования (деятельность и структура компании, маркетинг, планирование отделов и персоналп, технологии, товарооборот и т.п.)

4.финаново- аналитический раздел (планирование финансовых показателей их анализ и оценка);

5. оценка рисков бизнес-плана.

Теперь рассмотрим данные элементы бизнес-плана подробно, т.к. это будет способствовать более полному раскрытию частей бизнес-плна компании ООО «Астрой» в данной дипломной работе.

Резюме -- это сжатый, быстро читаемый обзор информации о намечаемом бизнесе и целях, которые ставит перед собой предприятие, начиная свое дело или развивая имеющееся. По сути, резюме является сокращенной версией самого бизнес-плана.

В резюме могут быть отражены следующие основные моменты, например, как в бизнес-плане компании ООО «Астрой», рассматриваемом в данной дипломной работе:

1. возможности для бизнеса;

2. привлекательность бизнеса;

3. необходимые финансовые ресурсы (собственные или заемные);

4. условия инвестирования;

5. ожидаемая прибыль и ее распределение и т.д.

Порядок изложения резюме является достаточно свободным, однако его необходимо начинать с главной цели предлагаемого бизнеса (как правило, получение прибыли) и назначения разрабатываемого бизнес-плана.

Резюме составляется в конце написания бизнес-плана, однако находится в начале документа.

Концепция бизнеса -- раздел, в котором излагается вид деятельности, способы получения прибыли, направленность бизнеса.

Также здесь необходимо отметить, важность товара для потребителей, его уникальность. Желательно охарактеризовать функциональные возможности и особенности продукции.

Завершает раздел, описание ключевых факторов, которые должны определить успех предлагаемого бизнеса.

Описание предприятия.

В этом разделе необходимо охарактеризовать предприятие, обратив внимание на его отличия от других компаний, присутствующих на рынке.

Далее в сжатой форме приводится основная информация о предприятии -- организационно-правовая форма, учредители, юридический адрес и т.п.

Производственный план отражает производственный процесс. Если отдельные операции поручаются субподрядчику, то это должно быть указано.

Целесообразно представить производственный процесс с указанием его структуры по трудоемкости.

Необходимо отразить потребность в производственных помещениях и их площадь, а также производственную площадь предприятия. Необходимо указать потребность в дополнительном оборудовании и материальных ресурсах.

По возможности здесь описывается система охраны окружающей среды, утилизации отходов, обеспечения безопасности жизнедеятельности.

Раздел заканчивается расчетом издержек производства и себестоимости производимой продукции.

План маркетинга -- это план мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей. В этом разделе необходимо отразить маркетинговую стратегию развития предприятия.

Разрабатывая эту стратегию, целесообразно учесть влияние внешнего окружения (тенденции изменения технологий, запросов и мотивации потребителей и т.д.) в целях адаптации предприятия к меняющимся рыночным условиям путем разработки комплекса маркетинга, включающего товарную, ценовую, сбытовую политику и сервисное обслуживание.

Финансовый план является важной частью практически любого бизнес-плана. Цель финансового плана определить эффективность предлагаемого бизнеса.

Этот раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).

Следует подробным образом описать потребность в финансовых ресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования, ответственность заемщиков и систему гарантий. Особое значение следует уделить описанию текущего и прогнозируемого состояния окружающей экономической среды. Должны быть отражены труднопрогнозируемые факторы, их альтернативные значения для различных вариантов развития событий.

Требуется четкая разбивка расходов по проекту и использования средств.

Должны быть описаны условия всех остальных относящихся к проекту или уже находящихся на балансе кредитов. Необходимо четко показать, как и кем (самим предприятием или независимым подрядчиком) составлялась смета расходов; предполагаемая степень четкости сметы. Должны быть описаны условия, оценки и предположения, базируясь на которых, рассчитывались финансовые результаты проекта.

В данном разделе необходимо отразить:

1. общую потребность в инвестициях;

2. источники финансирования;

3. план доходов и расходов;

4. баланс денежных расходов и поступлений;

5. потребность в оборотном капитале;

6. срок окупаемости проекта;

7. отчет по прибыли;

8. расчет точки безубыточности, а также необходимые финансовые показатели.

Если разрабатывается план финансового оздоровления, то в этом разделе необходимо рассчитать показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Раздел, описывающий потенциальные риски особенно важен, так как фактор риска оказывает большое влияние на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Следует учитывать, как минимум, следующие виды рисков:

1. производственные, связанные с различными нарушениями в производственном процессе или процессе поставок сырья, материалов и комплектующих;

2. коммерческие, связанные с реализацией продукции на рынке не в полном объеме;

3. финансовые риски, которые вызываются инфляционными процессами, неплатежами, колебаниями валютных курсов и т.п.;

4. риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, которые могут быть вызваны непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса до стихийных бедствий).

Методы снижения влияния рисков различны, однако наиболее действенным является коммерческое страхования, создание резервного фонда и функционирование предприятия с большим запасом финансовой прочности.

Ключевые моменты бизнес-планирования - это оценка инициаторами проекта:

1.возможности, необходимости и объема выпуска продукции (услуг);

2.потенциальных потребителей;

3.конкурентоспособности продукта на внутреннем и внешнем рынках;

своего сегмента рынка;

4.показателей различных видов эффективности (коммерческой, региональной, бюджетной);

5.достаточности капитала у инициатора бизнес-идеи и возможных источников финансирования.

Из перечисленного выше можно сделать вывод, что бизнес-план - это:

1.изложение системы доказательств, убеждающих инвестора в выгодности проекта;

2.определение степени жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия;

3.предвидение рисков предпринимательской деятельности;

4.конкретизация перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития;

5.развитие перспективного (стратегического) взгляда на компанию и ее рабочую среду путем получения ценного опыта планирования.

Весь процесс бизнес-планирования от возникновения экономического замысла до получения и распределения прибыли между его участниками можно представить в виде рисунка, который находится в приложении 1 к данной дипломной работе.

ГЛАВА 2. МЕТОДОЛОГИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА

Метод это совокупность действий, призванных помочь достижению желаемого результата. Современная наука основывается на определенной методологии - то есть совокупности используемых методов и учений о методе.

Методологическая основа исследования состоит в применении метода диалектики как общенаучного метода познания, а также ряда частных научных методов таких как, финансовый анализ, анализ хозяйственной деятельности, системный анализ изучаемой структуры бизнес-плана и финансовых результатов.

Методологическую основу исследования бизнес плана ООО «Астрой» составляют научные труды в области финансового менеджмента, управленческого учета, стратегического планирования, экономического анализа.

Любая методика включает в себя различные методы познания. В данной дипломной работе использованы следующие методы: синтеза и анализа; индукции и дедукции, описания и прогнозирования, а также сравнения.

Для более полного понимания основы исследования объекта данной дипломной работы рассмотрим определение каждого метода:

1. Синтез - соединение ранее выделенных частей (сторон, признаков, свойств или отношений) предмета в единое целое.

2. Анализ - расчленение целостного предмета на составляющие части (стороны, признаки, свойства или отношения) с целью их всестороннего изучения. Данный метод является наиболее популярным для курсовых и дипломных работ. Так может использоваться: сравнительно-правовой анализ (например, сравниваются правовые системы России и Франции), статистический анализ (динамика рассматриваемого явления за определенный период) и т.д.

3. Индукция - метод исследования и способ рассуждения, в котором общий вывод строится на основе частных посылок.

4. Дедукция - вид умозаключения от общего к частному, когда из массы частных случаев делается обобщенный вывод о всей совокупности таких случаев.

5. Описание - фиксация средствами естественного или искусственного языка сведений об объектах.

6. Прогнозирование - специальное научное исследование конкретных перспектив развития какого-либо явления.

7. Сравнение - сопоставление однородных объектов для нахождения черт сходства либо различий между ними.

Не секрет, что любая методика представляет собой указания или методологические советы по исполнению исследования объекта. Что касается исследования бизнес-плана, то она будет содержать следующие моменты:

1. Формулировку задачей и целей бизнес-планирования;

2. объекты бизнес-плана;

3. специфика вида деятельности компании;

4. размеры компании (численность персонала);

5. рынок сбыта;

6. конкуренция;

7. планирование товарооборота;

8. стратегия развития и финансирования;

9. оценка рисков.

Такая последовательность является наиболее оптимальной с точки зрения теории и практики бизнес-плана исходя из специфики данного сегмента бизнеса.

В методологии бизнес-плана важным также представляется и факторный анализ. Под факторным анализом понимается методика комплексного и системного изучения и измерения воздействия факторов на величину результативных показателей. В данной дипломной работе нет смысла применять все типы факторного анализа. Однако в третьей главе в разделе 3.10 «Сравнение фактически достигнутых показателей с показателями по бизнес-плану» будут применены такие типы факторного анализа как:

1. прямой (дедуктивный) - исследование ведется дедуктивным способом - от общего к частному;

2.обратный (индуктивный) - проводится исследование причинно-следственных связей способом логической индукции - от частных отдельных факторов к обобщающим.

Данные методы факторного анализа применены в данной работе из-за того, что все явления и процессы деятельности компании, под которые создается бизнес-план, находятся во взаимосвязи, взаимозависимости и взаимообусловленности. Одни из них непосредственно связаны между собой, другие - косвенно. Например, на величину прибыли от основной деятельности компании непосредственное влияние оказывают такие факторы, как объем и структура продаж, отпускные цены и себестоимость продукции. Все другие факторы воздействуют на этот показатель косвенно.

Каждое явление можно рассматривать как величину и как результат. Например, производительность труда можно рассматривать, с одной стороны, как причину изменения объема продукции, уровня ее себестоимости. А с другой - как результат изменения степени механизации и повышения или понижения оплаты труда, следовательно, увеличение или уменьшения расходов компании и т.п. Если тот или иной показатель рассматривается как следствие, как результат действия одной или нескольких причин и выступает в качестве объекта исследования, то при изучении взаимосвязей его называют результативным показателем. Показатели, определяющие поведение результативного признака, называются факторными, прогнозировать результаты деятельности, оценивать их чувствительность к изменению внутренних и внешних факторов. В настоящей работе практически все показатели являются факторными, поскольку главная задача бизнес-плана - это получение прибыли (результативный показатель).

По мнению автора учебника «Экономический анализ хозяйственной деятельности» Савицкой Г.В., каждый результативный показатель, в данном случае в бизнес-плане это прибыль, зависит от многочисленных и разнообразных факторов: конкуренции, специфики деятельности компании, кредитования, запланированного объема продукции и т.п. Чем детальнее исследуется влияние факторов на величину результативного показателя, тем точнее его оценка. Отсюда важным методологическим вопросом в бизнес-планировании является изучение влияния факторов, таких как конкуренция, рынок сбыта, кредитование, объем продукции и т.п. на величину запланированной прибыли, так как бизнес-план составляется именно с целью получения прибыли. Без глубокого и всестороннего изучения факторов нельзя сделать обоснованные выводы о результатах деятельности, выявить резервы (запас финансовой прочности, количество отчислений в фонды компании), обосновать планы и управленческие решения, прогнозировать результаты деятельности, оценивать, при принятии управленческих решений, их чувствительность к изменению внутренних и внешних факторов в деятельности компании.

Таким образом, на основании всего вышесказанного, можно сделать вывод, что методологическая основа в исследовании бизнес-плана очень важна, не менее чем в написании и исследовании научных трудов.

РАЗДЕЛ 3. БИЗНЕС-ПЛАН КОМПАНИИ ООО «АСТРОЙ»

3.1 Параграф 1. Резюме

Целью настоящего бизнес-плана является анализ предполагаемой деятельности и обоснование решений стратегического планирования ООО «Астрой».

Реализация бизнес-плана позволит решить следующие задачи:

1. Удовлетворить потребности рынка в данном сегменте;

2. Создать новые рабочие места;

3. Получить прибыль за счет реализации товара.

Инициатор проекта - ООО «Стройкомп» и ООО «Астрой» как дочернее предприятие.

Ожидаемая выручка в 2009 г. Ї 400 000 рублей за год.

Точка безубыточности Ї 328 434 рублей в год, в месяц- 27370 руб.

Запас финансовой прочности в % к выручке - 17,9%

Общая стоимость проекта Ї 3 800 000,00 рублей, из них:

Вклады учредителей в Уставный капитал:100 000 руб.

Вклады физических и юридических лиц: 500 000 руб.

Беспроцентный займ: 1 200 000 руб.

Кредиты банка: 1 000 000,00 руб.

Условия кредитования Ї процентная ставка: 23% в год; срок: 18 месяцев.

Источником погашения кредита и процентов по нему является прибыль от реализации товара.

3.2 Параграф 2. Описание проекта

Рассматриваемый в данной дипломной работе бизнес-план компании ООО «Астрой» создавался и реализовывался при ее создании. В дипломной работе будет отражен бизнес-план данной компании на этапе ее создания и последующей реализации в течение года.

Основной вид деятельности организации - это установка и монтаж электротехнического оборудования, реализация профессиональной крепёжной, комплектных систем.

Компания ООО «Астрой» ориентирована на широкую аудиторию покупателей и способна удовлетворить интересы любой строительной и коммерческой организации на высоком профессиональном уровне.

В современных условиях в строительстве любого здания велико значение инженерных сетей обеспечения жизнедеятельности. Современные здания насыщены сложными коммуникациями и электрооборудованием, где системам отопления, вентиляции, кондиционирования отводится не последнее место.

Одним из приоритетных направлений является установка электромотажного оборудования, производство крепежных деталей для монтажа и установки электромонтажного оборудования. Компания уделяет особое внимание индивидуальному подходу к каждому покупателю. Компания заключает договора на установку, монтаж, ремонт, поставку электромонтажного оборудования. Многие строительные компании пользуются услугами ООО «Астрой».

Стандартные перфорированные крепежные детали производятся из металла, в основном российского производства, с применением современных технологий, для установки электромонтажного оборудования.

Крепеж предназначен для строительства домов из дерева, монтажа электромонтажного оборудования, мебельного производства, крепления и сборки систем вентиляции, установки теплых полов, комплектования автоматических ворот и т.д.

Производство перфорированных крепежей: перфорированные ленты, уголки, опоры, пластины, профили, держатели, и т. д.

Песок речной, щебень, маты теплоизоляционные базальтовые, фанера, ДВП, ДСП, краска, монтажная пена, строительно-монтажный патрон.

Широкий ассортимент продукции включает в себя пять основных групп:

В ассортименте продаж ООО «Астрой»:

1. Крепления и сборки систем энергоотопления, электротехнического оборудования, систем вентиляции, установки теплых полов, комплектования автоматических ворот и т.д.

Садовый крепеж DMX. Забивное основание столба, регулируемое основание столба, анкерное основание столба, универсальное основание столба, анкеры для столбов, скобы, кронштейны, колпаки для столбов.

3. Петли и Засовы DMX. Петли: строительная, сплетенная, французская, декоративная, треугольная, дверная, угловая, рамная, вколотная. Засовы: прямоугольного сечения, дверной, круглого сечения, декоративный, катковый, пружинный, блокировочный и другие. А также: стержни для петель, ручки для ящиков и ножки для гаражных дверей.

4. Алюминиевые профили DMX. Трубы круглого, квадратного и прямоугольного сечений. Т-образные профили. Угловые профили. Швеллеры. Плоские профили. Прутки.

Общество с ограниченной ответственностью «Астрой» создается с целью организации производства и реализации перфорированного крепежа для установки электромонтажного оборудования в г. Санкт-Петербурге.

Основная задача предприятия в процессе деятельности - обеспечить население качественными и доступными по цене крепежными инструментами.

Предполагаемый ассортимент товаров предприятия предусматривает наличие более 30 ассортиментных групп. Взаимодействие с проверенными поставщиками (в большей степени поставщиками-производителями) является одной из основ для обеспечения бесперебойной работы предприятия.

На первом этапе предполагается работа предприятия с определенным минимально необходимым ассортиментом крепежных инструментов, на втором этапе - расширение ассортимента (на основе опросов и маркетинговых исследований) в рамках перфорированной группы товаров. Третьим шагом может быть дальнейшее развертывание производства вглубь (расширение ассортимента с выходом за рамки перфорированной группы).

ООО «Астрой» имеет достаточно много конкурентов, но прямых серьезных конкурентов у предприятия мало. Выдержать конкуренцию ООО «Астрой» планирует за счет своего более удачного территориального расположения, внедрения современных норм производства, сервиса, отвечающего высоким стандартам, соотношения высокого качества и приемлемых цен на реализуемые товары, правильного ведения финансовой политики ООО «Астрой» и сплоченной команды.

Организации деятельности ООО «Астрой» началась с 1января 2009г., Общество с ограниченной ответственностью «Астрой» использует весь накопленный опыт в области продаж перфорированных товаров через собственную сеть каналов сбыта.

Численность персонала общества с ограниченной ответственностью «Астрой» составляет 10 человек, из которых 5 - производственные рабочие.

При создании компании и освоения сегметов рынка общий объем финансовых ресурсов, необходимых для осуществления данного проекта, оценивался в 3 800 000 рублей.

Реализации проекта проходила в два этапа и осуществлялась параллельно.

Будем рассматривать подробно как это происходило в 2009 году.

Первый этап включал:

- аренда производственного помещения и офиса;

- проведение работ по благоустройству и подключению объектов (электроэнергия, вода, организация связи).

Второй этап включал:

- закупку оборудования для производственных помещений и офиса;

- организацию установки данного оборудования;

- подготовку всех помещений к эксплуатации.

В течение всего подготовительного периода осуществлялся подбор квалифицированного персонала, в первую очередь производственных рабочих.

Прогнозируемый товарооборот - 400 тыс. рублей в первый год работы предприятия, 400 тыс. рублей - во второй год работы. Прогнозируемая чистая прибыль после первого года работы должна составить 143 тыс. рублей.

Источники финансирования проекта:

- вклады участников (уставный капитал) - 100 тыс. рублей;

- банковский кредит - 1000 000. рублей;

- беспроцентный займ - 1200 000. рублей;

- займы других физических и юридических лиц - 500 тыс. рублей.

Получение банковского кредита возможно на следующих условиях: срок выдачи кредита - 18 месяцев, процент по кредиту - 23 % годовых.

3.3 Параграф 3. Описание деятельности предприятия

Целью создания компании является организация производства в рамках долгосрочной программы развития.

Внутренняя планировка каждого производственного помещения предусматривает производственное помещение площадью 100 кв.м и подсобное складское помещение площадью 15-20 кв.м.

Направление деятельности - производство и оптовая и розничная продажа. Основные направления деятельности компании закреплены в уставе. Копия устава компании ООО «Астрой» прилагается к данной дипломой работе.

ООО «Астрой» - дочернее предприятие строительной организации ООО «Стройкомп», созданное с целью реализации данного проекта и которое стремится как можно быстрее занять свое место на рынке перфорированных товаров. Эта ниша рынка была выбрана неслучайно. Несомненно, на рынке перфорированных товаров очень большое количество конкурентов государственных и частных форм. Но рынок перфорированных товаров имеет преимущества не только в кризисных ситуациях. В настоящее время при удачном выборе каналов сбыта, можно достигнуть наибольшей выручки производства перфорированными товарами. Именно на это и направлена подготовительная работа предприятия.

В дальнейшем планируется расширить производство перфорированных товаров в г. Санкт-Петербурге.

3.4 Параграф 4. Оценка рынка и конкурентоспособности

Самая динамичная область развития экономики России в настоящее время - это строительная индустрия. Темпы роста здесь превышают 20% годовых. Сейчас ни в одной западноевропейской стране не ведётся такое масштабное жилищное и промышленное строительство, как в России. Объёмы и масштабы строек завораживают, скоро весь мир будет завидовать ухоженной и обжитой России, которая докажет, что она умеет не только лес валить, но и строить на мировом уровне, делать прекрасные автомашины, наслаждаться жизнью.

Для динамичного роста в строительстве необходимо помимо использования передовых технологий, материалов, финансов задействовать передовые инновации, которые смогут обеспечить такую производительность труда, как в развитых странах, где труд на строительной площадке является почётным и высокооплачиваемым.

Достижение таких целей возможно при унификации рутинных операций, экономии живого труда. Строительная площадка должна превращаться в конвейер, подобный тому, на котором собираются автомобили. На автомобильный конвейер поступают готовые полуфабрикаты, имеющие большую степень обработки и подготовки, выполненные на производствах субпоставщиков. На передовых автопроизводствах сейчас нельзя представить, чтобы на конвейере выполнялись какие-то вспомогательные операции, как то: сверление, фрезерование, токарные работы.

Часть наших строительных площадок напоминает натуральные хозяйства доиндустриальной эпохи, когда на месте выполняются все вспомогательные и подготовительные работы. Объективно это вполне объяснимо, так как оплата труда строителей чудовищно мала по сравнению с оплатой труда строительных рабочих на Западе. Но как велик разрыв в оплате труда, так и велик разрыв в производительности труда. Производительный труд не может быть дешёвым. А дешёвый труд не может быть квалифицированным. Только производительный и квалифицированный труд приносит большую прибавочную стоимость и доход на вложенный капитал.

На чём сегодня могут базироваться передовые технологии в строительстве?

Одним из примеров повышения производительности труда в промышленности и в строительстве является широкое применение перфорированных крепёжных элементов, которые нашли самое широкое применение за рубежом, как при потреблении домашними хозяйствами, так и в потреблении «business-to-business».

Производство перфорированных крепёжных элементов (ПКЭ) освоено в настоящее время и в нашей стране. Данные изделия имеют защитное антикоррозионное покрытие - полимерно-порошковое или цинковое, получаемое методом горячего цинкования. Гальваническое покрытие данных деталей выполняется по ГОСТ 14918-80 «Сталь тонколистовая оцинкованная с непрерывных линий». Причём некоторые классы толщин цинкового покрытия превышают толщину цинкового покрытия такого признанного лидера по производству стали, как «RAVTARUUKKI». Предприятием будет представлен широкий ассортимент перфорированных товаров.

В приложении 2 к данной дипломной работе представлен список ассортиментных групп.

Полимерно-порошковое покрытие ПКЭ, выполненное материалами зарубежных производителей, создаёт прекрасные потребительские свойства.

Владелец виндсерфинга будет предъявлять повышенные требования к держателю для своей доски, на котором она будет дожидаться своего часа для полёта по волнам. Держатель для виндсерфинга, держатель для лыж и велосипеда - их объединяет один конструктив - это перфорированные крепёжные элементы, имеющие полимерно-порошковую окраску.

В каждой ассортиментной группе определено приблизительное количество позиций.

Основная задача создания предприятия - обеспечение населения высококачественными товарами по доступной цене. Основную часть комплектующих предприятие будет получать от производителей. Лишь малая часть товаров будет закупаться через посредников.

В последние годы в г. Санкт-Петербурге, успешно развивается организация и открытие всевозможных предприятий, работающих с населением и предлагающих широкий ассортимент перфорированных товаров по приемлемых ценам. Эта тенденция объясняется тем, что количество посредников - участников каналов продвижения и сбыта перфорированных товаров в виде всевозможных баз, торговых домов, магазинов постоянно возрастает, что естественно приводит к снижению конечных цен на товары и услуги. В условиях снижения и стабилизации покупательской способности населения эта форма производства все же способствует развитию спроса. Большую роль в данном деле играет ООО «Астрой».

Доля рынка, занимаемая предприятием на начальном этапе деятельности составит примерно 20%. Подробно занимаемая доля рынка ООО «Астрой» представлена в приложение 3 к данному диплому.

На самом деле серьезных прямых конкурентов у ООО «Астрой» мало.

В приложении 4 приведены оценки достоинств и недостатков как собственной фирмы, так и фирм-конкурентов. Оценки выставлялись в баллах от 0 до + 10.

В характеристику товара входят его качество, широта и глубина ассортимента. Если посчитать сумму баллов каждой «фирмы», то получим следующие результаты:

ООО «Астрой»: 37 баллов.

Небольшие фирмы: 36 баллов.

Производственные предприятия: 35 баллов.

Еще раз нужно уточнить, что оценка производилась, исходя из предположения: предприятия уже существуют. Соответственно, большой вклад в баллах внесла такая характеристика, как месторасположение объекта. Что касается ООО «Астрой», то ассортимент данного производственного предприятия имеет достаточную ширину и глубину. Достаточно взглянуть на приложение 2.

Таким образом, выдержать конкуренцию ООО «Астрой» планирует за счет внедрения современных норм производства, использования опыта, накопленного ООО «Астрой», сервиса, отвечающего высоким стандартам, соотношения высокого качества и приемлемых цен на реализуемые товары, правильного ведения финансовой политики ООО «Астрой» и сплоченной команды.

Потенциальными покупателями товаров ООО «Астрой» являются не только строительные организации города Санкт-Петербурга, но и всей области.

Продукция предприятия ориентирована на строительные организации, возможен мелкий опт для потребителей.

Общая маркетинговая стратегия ООО «Астрой» направлена на развитие бизнеса в области производства - сферы деятельности, приносящей в ближайшее время и в перспективе стабильный доход. Несмотря на насыщенность рынка крепежными инструментами, умелая организация и комплексное использование средств современного маркетинга позволяют занять незаполненный рыночный сегмент и получить достаточную прибыль.

Концепция маркетинга подразумевает на первом этапе работу предприятия с определенным минимально необходимым ассортиментом крепежных инструментов, на втором этапе - расширение ассортимента (на основе опросов и маркетинговых исследований) в рамках перфорированной группы товаров. Третьим этапом может быть дальнейшее развертывание производства как вширь (создание новых товаров), так и вглубь (расширение ассортимента с выходом за рамки перфорированной группы).

3.5 Параграф 5. Особенности технологии

Производство перфорированного крепежа производится методом холодной штамповки.

Оборудование для производства:

Пресс любой от 25 тонн;

Ножницы-гильотина для рубки металла;

Штамп с ручной подачи до упора.

Металл:

- Оцинковка толщиной 2мм.

- Лист 2х1250х2500.

- Тонна - 2700руб.

В тонне 19 листов.

В современных условиях в строительстве любого здания велико значение инженерных сетей обеспечения жизнедеятельности. Современные здания насыщены сложными коммуникациями и оборудованием, где системам отопления, вентиляции, кондиционирования отводится не последнее место. Данные инженерные системы прокладываются открыто, поэтому внешнее покрытие ПКЭ, с помощью которых крепятся их сети, должно быть особым. ПКЭ должны обладать повышенными антикоррозионными свойствами, чтобы на долгие годы обеспечить непрерывность работ предприятия или повышенную остаточную стоимость.

В то же время при использовании ПКЭ необходима определённая техническая грамотность и знание основ качества. Так многие наши монтажные организации по старинке используют монтажную перфоленту типа МП 19 при устройстве систем вентиляции из круглых спиралешовных воздуховодов.

Данная технология используется и при монтаже на Западе на неответственных и немагистральных воздуховодах диаметром до 100 мм, что описано в стандартах ISO 9000. Наши строители применяют данный технологический прием на воздуховодах диаметром до 1250мм. Случай из практики: при приёмке внутренней вентиляции на заводе FORD заказчик обязал перемонтировать вентиляционные трубопроводы на хомуты и полухомуты, толщина которых в 3 раза больше, чем перфоленты, а ширина больше на 50 %. Прочностные характеристики хомутов и полухомутов в несколько раз выше ленты МП 19.

3.6 Параграф 6. Планирование товарооборота

Для начала производственной деятельности необходимо помещение в г. Санкт-Петербурге для офиса и общего склада и три производственного помещения из легких сборных быстровозводимых металлических конструкций, квалифицированный персонал.

Офисное помещение находится вместе с производственным помещением и включает в себя помимо служебных помещений (кабинетов работников) просторный склад для хранения определенных видов продукции, которая закупается централизованно, а затем распределяется между покупателями. Площадь головного офиса составляет 30 кв. м, 20 кв. м - площадь склада. Площадь производственного помещения 100 кв. м.

Начать нужно с определения основных производственных фондов (см. приложение 5) и нематериальных активов (см. приложение 7).

Охранные системы на основании договора будут остановлены охранным агентством ООО «Кодекс чести».

Также необходимо определить величину амортизационных отчислений, поскольку они составят довольно значительную часть торговой надбавки. Амортизация определяется линейным способом (приложение 6).

Основные производственные фонды разделены по следующим группам: производственное оборудования; транспортные средства; прочие основные фонды.

Подавляющую часть (в количественном и денежном выражении) составляют фонды, предназначенные специально для производственного оборудования. Для запуска производства необходимо производственное оборудование на общую сумму 216,4 тыс. руб.

В нематериальных активах наиболее значительную часть составляет программное обеспечение. К нему относятся: программа ведения бухгалтерского учета «1С: Бухгалтерия. Версия 7.7», программа для производства «1С: производство. Версия 7.5», программа для ведения складского учета «1С: Склад. Версия 4.1», программа для учета персонала «1С: Заработная плата + Кадры. Версия 5.3».

3.7 Параграф 7. Планирование персонала

Общая численность работников ООО «Астрой» определена в количестве 10 человек. Описание должностей и требования к ним для удобства представим в таблице 1.

Таблица 1. Штатное расписание

№ п/п	Должность	Кол-во штатных единиц	Обязанности	Требования
1	Производственный рабочий	4	Производство перфорированной продукции	Мужчина 20-40 лет с в\о или с\о. Желательно с опытом работы.
2	Водитель-экспедитор	1	Вождение автомобиля, прием-отпуск товара, погрузка - разгрузка товара	Мужчина 25-35 лет с категориями вождения «В» и «С». Опыт работы не менее 3-х лет.
6	Менеджер	4	Закуп и реализация произведенной продукции	Мужчина или женщина 30-45 лет с высшим экономическим образованием, желательно специальность «Бухгалтерский учет». Опыт работы не менее 5 лет.
7	Директор	1	Контроль над деятельностью всего предприятия в целом, работа с вышестоящими организациями	Мужчина или женщина 30-45 лет с высшим экономическим образованием. Опыт работы не менее 5 лет.

Ставки и период работы по данным ставкам заработной платы указывается в штатном расписании, которое устанавливается приказом директора компании, как правило на год. (см. приложение 10 «штатное расписание на 2009 г. согласно бизнес-планированию» и приложение 11 «штатное расписание на 2010 г.»).

3.8 Параграф 8. Финансовый план и стратегия финансирования

3.8.1 Расчет финансовых затрат

Расчет затрат представим для наглядности расчетов в таблице 2. Составление сметы затрат проекта проводилось на основе анализа накопленной информации о работе уже действующих предприятий ООО «Астрой», а также на результатах проведенного маркетингового исследования.

Таблица 2. Смета затрат

№ п/п	Наименование экономических элементов	Величина затрат, руб.
ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ
1	Материальные затраты
1.1	Прямые материальные затраты	50 951
1.2	Энергия	15000
1.3	Услуги связи	18.800
1.4	Обслуживание ККМ	3.640
1.5	Банковские услуги	1.200
1.6	Разгрузка	16.200
2	Фонд оплаты труда производственных рабочих	70000
3	Единый социальный налог (26 %)	18200
ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ
1	Материальные затраты
1.1	Охрана	12.000
1.2	Аренда помещения	45.000
1.4	Стоянка автомобиля ГАЗель-330210	1.400
1.5	Электроэнергия	6.192
1.6	Вода и стоки	3.024
2	Фонд оплаты труда	60000
3	Единый социальный налог (26 %)	15 600
4	Амортизационные отчисления	9000
5	Прочие затраты
5.1	Ремонтный фонд	4000
5.2	Уборка территории	8000
5.3	Уборка помещения	5000
5.4	Прочие прямые производственные расходы
Итого затрат:	363 207
в том числе, переменных затрат:	193 991
постоянных затрат:	169 216

Таблица 3 Переменные издержки

Показатель	Месяцы 2009 г.	Итого
	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Переменные издержки, руб.	600	600	600	600	600	600	3600
Перем. Изд. Нарастающим итогом, руб.	600	1200	1800	2400	3000	3600	3600

Разгрузка обозначает затраты на разгрузку поставщиками доставленного товара, а также на склад головного офиса.

Амортизационные отчисления включают амортизационные отчисления основных производственных фондов и износ нематериальных активов.

Ремонтный фонд включает в себя затраты на ремонт и обслуживание основных производственных фондов и программного обеспечения.

Таблица 4. Переменные издержки

Показатель	Кварталы 2009 - 2010 г.	Итого
	1	2	3	4	1	2
Переменные издержки, руб.	2000	1600	1600	1800	1800	1600	10400
Перем. Изд. Нарастающим итогом, руб.	5600	7200	8800	10600	12400	14000	14000

Расчет оборотных средств, а также расчет норматива оборотных средств представлен в таблице 5. Норматив оборотных средств определяется в соответствии с необходимостью запаса тех или иных материалов, а также с суммой денежных средств, необходимых для приобретения данных материалов в начале деятельности.

Таблица 5. Нормирование оборотных средств (производственные запасы)

№ п/п	Наименование	Потребность на год, тыс. руб.	Норматив оборотных средств, руб.
1	Бензин	45.360	378
2	Канцелярские товары	10.000	500
3	Калькулятор	1.800	1.800
4	Бумага для принтера	6.000	100
5	Бумага для факса	360	90
6	Производственное оборудование	8.400	250
7	Пресс	2.100	1.050
8	Штамп	900	900
9	Ножницы	30	30
Итого оборотных средств	86.250	11.998

Таблица 6. План доходов и расходов (тыс. руб.)

Показатели	2009-2010
1. Доходы от реализации	400
1.1. Объем производства	380
2. Расходы	227,7
материалы	50,9
зарплата	130
амортизация	9
ЕСН	33,8
прочие	4
3. Отчисления	29,28
фонд накопления	17,23
фонд потребления	8,61
резервный фонд	3,44
Прибыль за вычетом расходов	143,02

По плану выручку планируется получать равномерно на протяжении 3 лет.

Выручка планировалась исходя из того, что в квартал планируется производить перфорированной продукции на сумму 100 тыс. руб. Следовательно за год 100 000*4=400 000 руб.

Общая сумма налогов на 2009 год

ЕСН = ФОТ * 0,26 = 130*0,26 = 33800руб.,

Сделаем допущение, что налоги по заработной плате производятся раз в квартал.

Планируемая выручка составила 400000-227 700=172300, распределяется полностью в следующем порядке:

Фонд накопления - 10% - 17,23 тыс. руб.;

Фонд потребления - 5% - 8,615 тыс. руб.;

Резервный фонд - 2% - 3,44 тыс. руб.

Теперь можно расчитать исходя из всего вышесказанного чистую прибыль. Чистая прибыль - прибыль за вычетом всех расходов и налога на прибыль. В 2009 г. налог на прибыль составлял еще 24 %, в 2010 г. - 20% Наглядно чистая прибыль показана в форме № 2 «Отчет о прибылях и убытках за 2009 г. (приложение 14) и «Отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (приложение 15), в дипломной работе целсообразно расчитать только планируемую чистую прибыль, т.е по бизнес-плану.

ЧП биз. Пл=П до налогов-(В-расх-24%)

П= 400 000-227700-29280=143020-прибыль до налогов

Налог на прибыль=143020-24%=34325 руб

ЧП=143020-34325=108695 руб.

Коэффициент рентабельности мы рассчитали по формуле:

Прибыль / Затраты * 100%; общая рентабельность составила 55,6%, что довольно высокий показатель.

Необходимо рассчитать точку безубыточности, т.к в точке безубыточности прибыль равно 0, поэтому в дальнейшем можно расчитать критический объем продаж (запас финансовой прочности), при котором нет убытка,но и прибыли тоже нет, так называемый переломный момент исходя из которого компания может стать прибыльной или убыточной, в зависимости от финансового управленя.

Тб = Зпост/Морж дох на ед. прод

Морж.дох= В-Пер. затр на ед.= 400000-193991=206000 руб/380=542 руб

Тб = 169216/ 542 = 312,20 ед.продукции

Средняя стоимость продукции =400 000/380=1052 руб/ед.

Тб=312,2*1052=328 434 руб

Следовательно при таком объеме производства предприятие будет получать прибыль. Это можно увидеть на представленном в приложение 9 графике безубыточности.

Также можно расчитать и запас финансовой прочности в %:

Зп ф%=Впл-Вт.б./Впл *100%

где Зпф -запас финансовой прочности, Впо -плановая выручка от продаж, В т.б. -выручка в точке безубыточности.

Зпф%=400000-328 434=71566 руб./400 000*100%=17,9 % к выручке, если в рублях то следовательно он будет равен 71 566 руб.

Теперь расчитаем примерную окупаемость вложений в ООО «Астрой», т.е время по истечении которого полученный предприятием чистый доход от продаж полностью покроет первоначально вложенныйкапитал.

Данная формула применяется здесь так как в бизнес-плане ООО «Астрой» размер ожидаемой чистой прибыли равномерно распределяется по всем годам работы по получению прибыли.

Рсчет производится по формуле:

Ток= КВ/Д, где Т ок-Окупаемость проекта ,КВ- Капитальные вложения

Д- Прибыльот продж

Ток = 3800000 / 400000 = 9,5лет., если прибыль от продаж не увеличится.

3.8.2 Расчет фонда заработной платы с учетом отчислений

Расчет фонда оплаты труда для удобства рассмотрения представим в таблице 7. Надбавки производственных рабочих определяются в зависимости от величины оборота, который будет делать предприятие в месяц. Надбавки для остальных работников производятся по результатам их работы (эффективность, старательность, проявление инициативы).

Заработная плата каждого работника за месяц определяется как сумма месячного оклада и надбавке к этому окладу.

Таблица 7 Расчет фонда оплаты труда

№ п/п	Должность	Итого оплаты в месяц, руб.на одного раблтника	Итого оплаты , руб.
1	Производственные рабочие 4 человека	17500	70000
2	Водитель-экспедитор	6250	6250
6	Менеджеры 4 человека	10625	42500
7	Директор предприятия	11250	11250
Итого : 130000

Основное требование к персоналу - высокий профессионализм. ООО «Астрой» подходит к подбору персонала очень тщательно, так как грамотная и сплоченная команда - один из главных залогов успеха предприятий ООО «Астрой».

Организационная структура ООО «Астрой» представлена в приложении 8 к данному диплому.

Организационная структура позволяет выстроить иерархию, направление взаимодействия работников и распределение ответственности внутри персонала предприятия.

3.8.3 Определение источников финансирования

В соответствии с расчетами, представленными в таблице 3 потребность в ресурсах на начало деятельности составляет 3 550 000 руб. Дополнительные затраты составят 250 тыс. руб. Таким образом, потребности в инвестициях для начала деятельности составляют 3800 тыс. руб.

Два этапа реализации проекта организации предприятия осуществляются параллельно.

Первый этап включает в себя подготовку и утверждение топографических схем, покупку производственных помещений и установку их на соответствующих местах, проведение работ по благоустройству и подключению объектов (электроэнергия, вода, организация связи); кроме того, на первом этапе осуществляется поиск подходящего офисного помещения.