Функционально-стоимостной анализ банковского продукта ООО "Элита"

- ФСА позволяет развить полезные функции объекта при оптимальном соотношении между их значимостью для потребителя и затратами на их осуществление;

- при применении метода ФСА происходит рассмотрение объекта не в его конкретной форме, а как совокупность функций, которые он должен выполнять.

Все эти выводы были подтверждены в практической части работы, а именно был произведен анализ отдельного банковского продукта - банковская карта «ВТБ 24 - Трансаэро», в ходе которого были оценены затраты на осуществление функций с последующей их оптимизацией. В итоге произведенных преобразований были сокращены, что конечно же является явной выгодой от проведения такого рода анализа.

Важность метода ФСА состоит в том, что данный метод позволяет осуществлять как текущее (оперативное) планирование, так и стратегическое планирование. На уровне тактического управления информацию из ФСА - модели можно использовать для формирования рекомендаций по увеличению прибыли и повышению эффективности деятельности организации. На стратегическом уровне - это прежде всего, помощь в принятии решений относительно реорганизации предприятия, оптимизации штатной структуры предприятия, изменения ассортимента продуктов и услуг, выхода на новые рынки, диверсификации и т.д. ФСА - информация показывает, как можно перераспределить ресурсы с максимальной стратегической выгодой, помогает выявить возможности тех факторов, которые имеют наибольшее значение, а также определить наилучшие варианты капиталовложений.

ФСА - это новый шаг в экономике - анализ полезности вещи. Т. е. он изучает вещь, а равно и новые услуги, идеи и др., с точки зрения ее функциональности, где вся вещь разбивается на много функций, которые она в себе несет. Эти функции могут быть полезными и бесполезными, и даже вредными. Искусство ФСА состоит в том, чтобы разделить эти функции одну от другой, уметь их систематизировать и изучать уже как единственную, также и во взаимосвязи с соседними функциями, и как на изменение одной из них отреагирует система в целом.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Аширов В.К. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. Самара: Изд-во «Самарский университет», 2010. - 104 с.

2. Бендиков М.А. Финансово-экономическая устойчивость предприятия и методы её регулирования М.А. Бендиков, И.В. Сахарова, Е.Ю. Хрусталёв // Экономический анализ: теория и практика. - 2009. -№ 14. - С. 5 - 14.

3. В.А. Щербаков, Е.А. Приходько Основы финансового функционально-стоимостного анализа: Учеб. пособие.- Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2013. - 164 с.

4. Гордашникова О.Ю. Функционально-стоимостной анализ качества продукции и управления маркетингом на предприятии. - М.: Издательство «Альфа-Пресс». 2009. - 88 с.

5. Кондраков, Н.П. Бухгалтерский управленческий учет: учеб. пособие/ Н.П. Кондраков, М.А. Иванова. - М.: ИНФРА-М, 2009. - С. 305.

6. Мезенцев Ю.А., Преображенская Т.В. Функционально-стоимостный анализ. Инструменты и модели: Учебное пособие. - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2013. - 122 с.

7. Никашин А.И. Методы анализа проблем и решения творческих задач: монография / Ростов н/Д.: Издат. центр ДГТУ, 2009. - 129 с.

8. Селезнва Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учеб. пособие для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 639 с.

9. Соколова Н.А., Каверина О.Д. Управленческий анализ: Учеб. пособие. - М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2009. - 184 с.

10. Иванов В,В., Хан О.К. Управленческий учет эффективного менеджмента. - М.: ИНФРА - М, 2007. -208 с. (Национальные проекты).

11. Кукукина И.Г. Управленческий учет: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 400 с.

12. Экономика предприятия: Учеб. для вузов по экон. специальностям / Под ред. Волкова О.И.; Российская экономическая академия им. Г.В. Плеханова. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Инфра - М, 2011. - 520 с.



ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ЗАЯВКА НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ БАНКОВСКОЙ КРЕДИТНОЙ КАРТЫ № _____

от «_____»____________2015 г.

Сведения о запрашиваемом кредите:

Сумма кредита

_____________________________________________________________

1.2. Срок кредитования

____________________________________________________________________________________

Цель кредитования

___________________________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

Имеется ли опыт в проведении подобных операций

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Источник погашения

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Возможные варианты обеспечения

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Заемщик____________________________(________________)

М.П.

«_____» ________________2015 г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Примерный перечень документов, запрашиваемых при предоставлении банковской кредитной карты

Перечень документов, обязательных для предоставления:

* копия документа, удостоверяющего личность заемщика/поручителя** (все страницы, включая пустые)

1) для граждан Российской Федерации:

- паспорт гражданина Российской Федерации

2) для иностранных граждан:

- паспорт иностранного гражданина, а также виза и документы, подтверждающие легальность пребывания и занятости на территории Российской Федерации (в случаях, когда это предусмотрено законодательством Российской Федерации)

* копия второго документа, удостоверяющего личность заемщика/поручителя (все страницы, включая пустые):

- удостоверение личности (военный билет) для военнослужащих Российской Федерации (а также военный билет для мужчин, не достигших 27 лет) или

- паспорт моряка (при наличии) или

- копия водительского удостоверения заемщика/поручителя (при наличии)

* копия трудовой книжки заемщика/поручителя, заверенная работодателем (с печатью компании-работодателя на каждой странице копии)

* справка с места работы по форме 2-НДФЛ и/или справка с места работы в произвольной форме (с помесячной разбивкой суммы заработка, при условии согласования формы справки с банком) о размере дохода за истекший календарный год и истекшие месяцы текущего календарного года или за фактически отработанное время на последнем месте работы

* копия налоговой декларации за предыдущий налоговый период с отметкой налоговой инспекции (при наличии)

* копия трудового договора (при наличии) Перечень дополнительных документов, наличие/отсутствие которых влияет на величину процентной ставки

* копия свидетельства о временной регистрации по месту пребывания заемщика/поручителя (при наличии)

* копия договора коммерческого найма квартиры (при наличии)

* копия документов об образовании, повышении квалификации заемщика; краткая информация о роде деятельности организации-работодателя заемщика (по согласованию с работником банка)

* документы, подтверждающие занятость и доходы:

- копия трудового договора

* документы, подтверждающие текущие обязательства заемщика/поручителя:

- копии кредитных договоров (договоров займа, поручительства)

- справка, выданная кредитором, с информацией об остатке ссудной задолженности и качестве исполнения обязательств

* документы, подтверждающие кредитную историю заемщика:

- справка, выданная кредитором, с информацией об остатке ссудной задолженности и качестве исполнения обязательств

* информация об активах заемщика/поручителя:

- копии документов, подтверждающих наличие в собственности недвижимого имущества (свидетельство о собственности, договор купли-продажи, договор передачи в собственность, договор мены и пр.)

- копии документов, подтверждающих наличие в собственности дорогостоящего имущества (дачи, автомобиля, гаража, земельного участка, яхты и пр.)

* при наличии банковских счетов (с использованием банковских карт, депозитных, текущих, до востребования и пр.)

- выписки со счета, подтверждающие текущий остаток, и/или копии сберкнижек и/или пр. (предоставляются по требованию банка)

* заемщики, являющиеся аффилированными лицами ЮЛ (генеральный директор, финансовый директор, коммерческий директор и пр., главный бухгалтер***) и/или лицами, подписавшими справку о доходах, дополнительно предоставляют** копии учредительных документов (устава, договора, свидетельства о регистрации), заверенные печатью компании

Для Заемщика, Поручителя, Залогодателя, Принципала, иных участников сделки, являющихся физическими лицами:

1. ксерокопия документа, удостоверяющего личность (копия снимается уполномоченным сотрудником Банка) и заверяется его подписью с проставлением даты и указанием должности и ФИО сотрудника);

2. нотариально заверенное согласие супруга на заключение сделки с указанием всех её условий.

По любым видам залога:

1. документ, подтверждающий отсутствие прав третьих лиц на передаваемое в залог имущество;

2. копии документов, подтверждающих право собственности на передаваемое в залог имущество с указанием инвентарных и заводских номеров основных средств, передаваемых в залог (копии контрактов, таможенных документов, инвойсов, накладных, платежных документов, aктов приемки-передачи, накладных и других документов, подтверждающих наличие передаваемого имущества и его оплату, в том числе выписки из реестра акционеров);

3. письменное согласие собственника на залог имущества, находящегося в хозяйственном ведении либо на залог прав аренды имущества, находящегося в аренде;

4. выписка из протокола (корпия протокола) заседания Совета директоров акционерного общества (либо общего собрания акционеров (если Совет директоров не создан) об определении цены передаваемого в залог имущества (для Залогодателей, являющихся акционерными обществами при заключении ими крупной сделки).

По залогу зданий и сооружений с одновременным залогом земельного участка либо прав на земельный участок помимо документов, указанных по любым видам залога:

1. копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на предмет залога;

2. выписка из паспорта БТИ с планом объекта недвижимости;

3. справка БТИ об оценке предмета залога;

4. копия договора аренды земельного участка, зарегистрированного в органе, осуществляющем государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, свидетельство о государственной регистрации права аренды;

5. согласие (уведомление) собственника земельного участка на залог прав аренды.

По залогу земельных участков (без зданий и сооружений) помимо документов, указанных выше, предоставляются:

1. копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на земельный участок;

2. копия плана (чертежа границ) участка, выданная комитетом по земельным ресурсам и землеустройству.

3. документ соответствующего органа государственной власти о нормативной цене передаваемого в залог земельного участка;

4. копия нормативного акта соответствующего органа местного самоуправления, устанавливающего минимальный размер земельного участка, меньше которого ипотека не допускается;

5. решение соответствующего органа государственной власти об отводе земельного участка.

* Здесь и далее по списку, если иное не уточнено дополнительно, под поручителем подразумевается поручитель-супруг и /или поручитель-участник.

** В зависимости от индивидуальных характеристик заемщика/поручителя данный список может быть расширен/сокращен.

*** За исключением главного бухгалтера в компании с численностью персонала не менее 50 человек. ВТБ 24 (ПАО). Генеральная лицензия Банка России № 1623.



ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 января 2014 года

Кредитной организации: Закрытое акционерное общество «ВТБ 24»

ЗАО «ВТБ 24» Почтовый адрес: 101100, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35. Код формы по ОКУД 0409806 Квартальная (Годовая) тыс. руб.

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I АКТИВЫ
1	Денежные средства	75 391 362	53 109 101
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	60 601 489	43 516 995
2.1	Обязательные резервы	17 389 242	15 415 602
3	Средства в кредитных организациях	11 230 202	6 468 180
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	18 368 420	30 472 489
5	Чистая ссудная задолженность	1 683 322 017	1 265 153 935
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	79 532 692	20 819 153
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1 576 872	1 464 005
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 830 670	2 748 475
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	24 250 867	15 845 294
9	Прочие активы	73 971 158	33 903 117
10	Всего активов	2 029 498 877	1 472 036 739
II ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	32 516 822	19 581 078
12	Средства кредитных организаций	110 300 419	69 496 027
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 677 433 384	1 189 826 285
13.1	Вклады физических лиц	1 338 778 438	982 659 358
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	49 610 457	48 058 247
16	Прочие обязательства	19 078 789	13 393 144
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	2 055 771	797 007
18	Всего обязательств	1 890 995 642	1 341 151 788
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	74 394 401	50 730 197
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	13 621 614	22 693 020
22	Резервный фонд	3 170 085	3 170 085
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-34 012	0
24	Переоценка основных средств	806 092	7 304
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	25 815 192	17 208 226
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	20 729 863	37 076 119
27	Всего источников собственных средств	138 503 235	130 884 951
IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	218 344 118	153 742 969
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	55 679 262	1 755 724
30	Условные обязательства некредитного характера	0	0



ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 января 2015 года

Кредитной организации: Публичное акционерное общество «ВТБ 24»

ПАО «ВТБ 24» Почтовый адрес: 101100, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35. Код формы по ОКУД 0409806 Квартальная (Годовая) тыс. руб.

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I АКТИВЫ
1	Денежные средства	138 341 245	75 391 362
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	92 758 502	60 601 489
2.1	Обязательные резервы	19 837 894	17 389 242
3	Средства в кредитных организациях	18 101 912	11 230 202
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 396 106	18 368 420
5	Чистая ссудная задолженность	2 162 160 038	1 683 322 017
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	136 827 802	79 532 692
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	5 966 734	1 576 872
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	96 420 683	2 830 670
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	27 071 711	24 250 867
9	Прочие активы	61 364 077	73 971 158
10	Всего активов	2 736 675 390	2 029 498 877
II ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	223 779 418	32 516 822
12	Средства кредитных организаций	278 675 940	110 300 419
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 996 398 067	1 677 433 384
13.1	Вклады физических лиц	1 524 505 464	1 338 778 438
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	55 270	0
15	Выпущенные долговые обязательства	32 039 942	49 610 457
16	Прочие обязательства	24 460 559	19 078 789
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	2 175 866	2 055 771
18	Всего обязательств	2 560 087 304	1 890 995 642
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	91 564 891	74 394 401
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	40 352 971	13 621 614
22	Резервный фонд	4 206 578	3 170 085
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	98 468 899	-34 012
24	Переоценка основных средств	150 488	806 092
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	20 700 251	25 815 192
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	28 081 806	20 729 863
27	Всего источников собственных средств	176 588 086	138 503 235
IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	211 032 784	218 344 118
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	57 388 987	55 679 262
30	Условные обязательства некредитного характера	0	0

Размещено на Allbest.ru