Главная База знаний "Allbest" Маркетинг, реклама и торговля Проект создания структурного подразделения предприятия ООО "Сервисстрой" по производству и монтажу пластиковых окон

Проект создания структурного подразделения предприятия ООО "Сервисстрой" по производству и монтажу пластиковых окон

Описание продукции и оценка рынка сбыта предприятия. Оценка конкурентов и стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж пластиковых оконных блоков предприятия ООО "Сервисстрой". План производства, организационный, финансовый и юридический план.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 25.02.2009
Размер файла 381,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Налогооблагаемая прибыль

988153,46

995778,75

1000580,65

1003976,74

4788001,49

2077998,99

Налог на прибыль

237156,83

238986,90

240139,36

240954,42

1149120,36

498719,76

Чистая прибыль

750996,63

756791,85

760441,30

763022,32

3638881,13

1579279,23

ООО «Сервисстрой» начинают оказывать услуги с 01.06.06 года. Далее в таблице 13 рассмотрим движение денежных средств, которое включает в себя образование источников финансовых ресурсов и их исследование, и показывает, сколько средств имеется в наличии у подразделения.

Таблица 13

Таблица движения денежных средств (кеш-фло), руб.

Строка

6.2006

7.2006

8.2006

9.2006

10.2006

11.2006

12.2006

Поступления от продаж

540000,0

666366,44

789411,96

779315,02

769347,2

759506,9

749792,4

Затраты на материалы и комплектующие

115600,0

142649,43

168987,06

166822,89

164686,4

162577,3

160495,2

Суммарные прямые издержки

115600,0

142649,43

168987,06

166822,89

164686,4

162577,3

160495,2

Общие издержки

59500,00

58737,03

57983,84

57240,32

56506,32

55781,74

55066,45

Затраты на персонал

121000,0

119447,43

117914,78

116401,80

114908,2

113433,8

111978,3

Суммарные постоянные издержки

180500,0

178184,46

175898,63

173642,12

171414,5

169215,5

167044,7

Налоги

31460,00

88951,50

155122,65

189564,55

189814,7

184990,1

182744,1

Кэш-фло от операционной деятельности

212440,0

256581,05

289403,62

249285,46

243431,5

242723,8

239508,3

Затраты на приобретение активов

553000,0

Другие издержки подготовительного периода

95000,00

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-648000,0

Собственный (акционерный) капитал

Займы

500000,0

Выплаты в погашение займов

38461,54

37934,69

37415,05

36902,53

36397,03

35898,46

35406,72

Выплаты процентов по займам

6153,85

5563,75

4988,67

4428,30

3882,35

3350,52

2832,54

Кэш-фло от финансовой деятельности

455384,6

-43498,44

-42403,72

-41330,83

-40279,38

-39248,98

-38239,25

Баланс наличности на начало периода

19553,05

229716,82

473333,27

678439,2

878808,6

1079496,

Баланс наличности на конец периода

19824,62

232907,22

479907,12

687861,75

891013,8

1094488

1295757

Строка

1кв. 2007г.

2кв. 2007г.

3кв. 2007г.

4кв. 2007г.

2008 г.

1-5.

2009 г.

Поступления от продаж

2192325,31

2109274,12

2029768,63

1953454,70

7897591,85

3011217,95

Затраты на материалы и комплектующие

469258,19

451459,09

434413,52

418049,74

1689773,5

644067,49

Суммарные прямые издержки

469258,19

451459,09

434413,52

418049,74

1689773,57

644067,49

Общие издержки

160998,75

154884,36

149026,64

143402,37

521565,18

194834,82

Затраты на персонал

327387,65

314946,38

303017,68

291560,17

1060233,46

395974,28

Суммарные постоянные издержки

488386,40

469830,74

452044,32

434962,55

1581798,64

590809,10

Налоги

537377,79

517929,78

498934,62

480141,37

1947680,89

748758,24

Кэш-фло от операционной деятельности

697302,94

670054,51

644376,18

620301,03

2678338,76

1027583,12

Затраты на приобретение активов

Другие издержки подготовительного периода

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Собственный (акционерный) капитал

Займы

103336,59

99147,92

Выплаты в погашение займов

5523,95

1334,13

Выплаты процентов по займам

Кэш-фло от финансовой деятельности

-108860,54

-100482,05

Баланс наличности на начало периода

1278008,24

1858390,05

2420160,40

3055709,80

3667513,83

6309164,21

Баланс наличности на конец периода

1884200,17

2453772,63

3098148,81

3718449,84

6396788,60

7424371,72

В качестве источника средств обособленное подразделение использует собственные и заемные средства, которые возвращаются в течение проекта.

Таблица 14

Кредиты

Название

Дата

Сумма, руб.

Срок

Кредит

01.06.2006

500000

12 мес.

В течение периода оказания услуг, организация ООО «Сервисстрой» выплачивает следующие налоги (см. табл. 15).

Таблица 15

Налоги

Название налога

База

Период

Ставка

Налог на прибыль

Прибыль

Месяц

24%

НДС

Добавленная стоимость

Месяц

18

Пенсионный фонд

Зарплата

Месяц

20%

Мед. страхование

Зарплата

Месяц

2,8%

Соц. страхование

Зарплата

Месяц

3,2%

Налог на имущество

Имущество

Квартал

2%

Срок окупаемости, исходя из тенденции увеличения денежных средств, когда аккумулированная сумма денежного потока станет равна сумме затрат на инвестиции, равен 3 месяцам с учетом нормы дисконта 18%, когда ЧДД положителен. Следующая форма финансовой оценки является прогнозный баланс, который показывает насколько устойчиво финансовое положение (платежеспособность и ликвидность) подразделения в конкретный момент времени (см. табл. 16).

Таблица 16

Баланс (руб.)

Строка

6.2006

7.2006

8.2006

9.2006

10.2006

11.2006

12.2006

Денежные средства

19824,62

235866,61

489775,03

706515,04

921190,33

1139192,8

1357827,0

Суммарные текущиеактивы

19824,62

235866,61

489775,03

706515,04

921190,33

1139192,8

1357827,0

Основные средства

553000,00

553000,00

553000,00

553000,00

553000,00

553000,00

553000,00

Накопленная амортизация

6912,50

13825,00

20737,50

27650,00

34562,50

41475,00

Остаточная стоимость основныхсредств:

553000,00

546087,50

539175,00

532262,50

525350,00

518437,50

511525,00

Земля

Здания и сооружения

Оборудование

553000,00

546087,50

539175,00

532262,50

525350,00

518437,50

511525,00

Предоплаченные расходы

Строка

6.2006

7.2006

8.2006

9.2006

10.2006

11.2006

12.2006

Другие активы

СУММАРНЫЙ АКТИВ

572824,62

781954,11

1028950,03

1238777,54

1446540,3

1657630,3

1869352,0

Отсроченные налоговые платежи

58699,25

128856,20

167838,74

169010,58

167475,18

168624,27

169761,99

Краткосрочные займы

423076,92

423076,92

384615,38

346153,85

307692,31

269230,77

230769,23

Счета к оплате

Полученные авансы

Суммарные краткосрочные обязательства

481776,17

551933,12

552454,13

515164,43

475167,48

437855,04

400531,23

Долгосрочные займы

38461,54

Нераспределенная прибыль

52586,91

230020,98

476495,90

723613,11

971372,84

1219775,3

1468820,7

Суммарный собственный капитал

52586,91

230020,98

476495,90

723613,11

971372,84

1219775,3

1468820,7

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

572824,62

781954,11

1028950,03

1238777,54

1446540,3

1657630,3

1869352,0

Строка

1кв. 2007г.

2кв. 2007г.

3кв. 2007г.

4кв. 2007г.

2008 г.

1-5.

2009

Денежные средства

2014929,29

2677828,13

3459450,19

4243654,98

7993371,24

9612913,72

Суммарные текущиеактивы

2014929,29

2677828,13

3459450,19

4243654,98

7993371,24

9612913,72

Основные средства

553000,00

553000,00

553000,00

553000,00

553000,00

553000,00

Накопленная амортизация

62212,50

82950,00

103687,50

124425,00

207375,00

241937,50

Остаточная стоимость основныхсредств:

490787,50

470050,00

449312,50

428575,00

345625,00

311062,50

Земля

Оборудование

490787,50

470050,00

449312,50

428575,00

345625,00

311062,50

Предоплаченные расходы

Другие активы

СУММАРНЫЙ АКТИВ

2505716,79

3147878,13

3908762,69

4672229,98

8338996,24

9923976,22

Отсроченные налоговые платежи

170514,75

171268,86

171712,13

172157,09

200042,22

205742,96

Краткосрочные займы

115384,62

Счета к оплате

Полученные авансы

Суммарные краткосрочные обязательства

285899,37

171268,86

171712,13

172157,09

200042,22

205742,96

Долгосрочные займы

Нераспределенная прибыль

2219817,42

2976609,27

3737050,57

4500072,89

8138954,02

9718233,26

Суммарный собственный капитал

2219817,42

2976609,27

3737050,57

4500072,89

8138954,02

9718233,26

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

2505716,79

3147878,13

3908762,69

4672229,98

8338996,24

9923976,22

Показатели эффективности инвестиций рассчитываются путем определения дисконтированных потоков денежных средств. Их оценка осуществляется по следующим показателям:

срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования;

индекс прибыльности;

чистый приведенный доход;

внутренняя норма рентабельности.

На сколько влияет тот или иной фактор на финансовые результаты проекта можем определить на основе анализа чувствительности. Во время анализа рассчитываются финансовые результаты проекта при изменяющихся значениях одного параметра и фиксированных значениях других параметров. Чаще всего в качестве показателей, характеризующей финансовые результаты проекта, применяются показатели инвестиционной привлекательности. А среди них два показателя:

1.NPV - чистый приведенный доход;

2.IRR - внутренняя норма рентабельности.

Хотя показатель NPV абсолютный, тем не менее, является благоприятным при его положительном значении (см. табл. 17).

Таблица 17

Интегральные показатели

Показатель

Рубли

Ставка дисконтирования

18,00%

Период окупаемости

3 мес.

Дисконтированный период окупаемости

3 мес.

Средняя норма рентабельности

358,76%

Чистый приведенный доход

7385272

Индекс прибыльности

17,72

Внутренняя норма рентабельности

325,00%

Модифицированная внутренняя норма рентабельности

206,22%

Длительность

1,45 лет

Помимо рассчитанных таблиц, в бизнес-плане графически и аналитическим путем определяется точка безубыточности (порога рентабельности).

Анализ безубыточности проводится в целях определения объема продаж, при котором предприятие покрывает свои расходы, не имея прибыли, но и не неся убытков (точка безубыточности или порог рентабельности). Для определения этой точки независимо от применяемой методики необходимо прежде всего разделить прогнозируемые затраты на постоянные, не зависящие от изменения объема производства продукции, и переменные, величина которых изменяется с ростом или сокращением объема производства.

Для определения эффективности вложения средств и устойчивости самого проекта, необходимо рассчитать порог рентабельности, иначе точку безубыточности по формуле:

Постоянные расходы

ТБ = ------------------------

Цена - переменные расходы

В таблице 18 даны значения показателя безубыточности, а рис. 3 наглядно это показывает.

Таблица 18

Анализ безубыточности

Продукт

6-12.2006

2007 год

20028 год

1-5.2009

Оконный блок пластиковый, м2

250,99

234,66

233,49

233,11

Рис. 3. Точка безубыточности

Одной из задач анализа проекта является определение чувствительности показателей эффективности к изменениям различных параметров. Чем шире диапазон параметров, в котором показатели эффективности остаются в пределах приемлемых значений, тем выше "запас прочности" проекта, тем лучше он защищен от колебаний различных факторов, оказывающих влияние на результаты реализации проекта.

Анализ чувствительности проекта к следующим параметрам: объем сбыта, цена сбыта, прямые издержки, общие издержки, ставки налогов приведен в табл. 19.

Таблица 19

Анализ чувствительности

Параметр

-10%

-5%

0%

5%

10%

Ставки налогов

601316,78

583202,97

565465,51

548097,71

531093,04

Уровень инфляции

564298,39

564881,59

565465,51

566050,15

566635,51

Объем сбыта

471813,31

518639,41

565465,51

612291,61

659117,71

Цена сбыта

446317,29

505891,40

565465,51

625039,63

684613,74

Задержки платежей

565465,51

565465,51

565465,51

565465,51

565465,51

Прямые издержки

590961,54

578213,53

565465,51

552717,50

539969,49

Общие издержки

573843,44

569654,48

565465,51

561276,55

557087,58

Ставки по кредитам

565644,34

565554,92

565465,51

565376,10

565286,69

Анализ чувствительности показал, что проект по критерию «чистый приведенный доход (NPV)» наиболее чувствителен к следующим параметрам: объем сбыта, цена сбыта, ставки налогов. Следовательно, управлению организации следует обратить на прогноз значений именно этих параметров, чтобы избежать вероятность значительного ухудшения проекта.

11. Стратегия финансирования

На финансирование проекта необходимы инвестиции в сумме 648000 рублей, в том числе для покупки оборудования на сумму 553000 рублей; инвестиции в оборотный капитал - 95000 рублей.

Инвестиции осуществляются за счет средств кредита банка в сумме 500000 рублей; собственных средств предприятия (амортизационный фонд, нераспределенная прибыль) в сумме 148000 рублей.

Процентная ставка по кредиту составляет 16% годовых, вся величина кредита поступает одной суммой; условия выплаты процентов - ежемесячно равными суммами; возврат кредита производится регулярно равными долями с первого месяца. Срок погашения - 12 месяцев, тип кредита - краткосрочный. Оплата оборудования по договору купли продажи осуществляется разовой суммой - 553000 руб.

Страница:


Подобные документы

  • Организация малого предприятия по производству полуфабриката – основного компонента для производства пластиковых ёмкостей

    Титульный лист бизнес-плана. Резюме. Описание предприятия и его продукции. Оценка рынка сбыта. План производства. Организационный план. Юридический план предприятия. Оценка риска и страхование деятельности предприятия. Финансовый план предприятия.

    курсовая работа [152,8 K], добавлен 21.05.2003

  • Бизнес-план

    Описание товара. Оценка рынка сбыта. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Закупка сырья материалов комплектующих. Производственный цикл. Организационный план. Юридический план. Оценка рисков. Финансовый план и финансовая стратегия.

    реферат [10,2 K], добавлен 13.01.2003

  • Производство творожка

    Бизнес-план организации производства творожка с вареной сгущенкой на предприятии пищевой промышленности. Описание продукции, оценка рынка сбыта и конкурентов. Стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж, оценка рисков, стратегия финансирования.

    курсовая работа [85,5 K], добавлен 20.01.2012

  • Бизнес-план по производству шоколадного масла на Кемеровском молочном комбинате

    Ваш продукт или услуга. Оценка рынка сбыта. Конкуренция. Стратегия маркетинга. План производства. Организационный план. Юридический план. Оценка риска и страхование. Финансовый план. Стратегия финансирования.

    курсовая работа [42,8 K], добавлен 04.06.2002

  • Бизнес-план производства кабельных барабанов

    Качество сырья, кабельной продукции и оценка рынка сбыта. Анализ маркетинговой ситуации при оценке конъюнктуры рынка. Характеристика конкурентов, стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж, определение риска, страхование и финансовый план.

    курсовая работа [51,3 K], добавлен 09.03.2009

  • Бизнес-проект предприятия по производству мюсли

    Мюсли "Будьте здоровы", описание продукта. Основные поставщики сырья. Анализ рынка сбыта. Основная стратегия маркетинга. Анализ плана производства. Календарный, организационный и финансовый план предприятия ОАО "Амалия". Оценка рисков предприятия.

    бизнес-план [30,0 K], добавлен 13.05.2010

  • Бизнес-план предприятия по производству мебели ООО "Дион"

    Организация производства мебели (компьютерных столов) в г. Москве. Предприятие и отрасль. Анализ рынка. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Организационный план. План риска. Финансовый план. Показатели эффективности проекта.

    курсовая работа [28,0 K], добавлен 23.06.2004

  • Замена и тонирование автостекол

    Оценка рынка сбыта продукции фирмы. Конкуренция, стратегия маркетинга и план производства фирмы. Организационно-управленчиский план создания фирмы. Оценка риска и страхование. Финансовый план фирмы. Стратегия финансирования рынка. Юридический план фирмы.

    бизнес-план [457,9 K], добавлен 13.12.2010

  • Открытие фирмы по производству женского пальто

    Описание продукции и рынок сбыта продукции. Стратегия маркетинга предприятия. План производства женского пальто. Юридический план, порядок регистрации предпринимателей. Коммерческий, финансовый, производственный риск. Стратегия финансирования предприятия.

    бизнес-план [21,6 K], добавлен 22.05.2012

  • Проект предприятия по производству кондитерских изделий

    Бизнес-план развития кондитерского предприятия. Стратегия маркетинга, анализ потребителей, конкурентов и сегментация рынка. Прогнозируемый бюджет продаж. Финансовый результат деятельности, ожидаемая прибыль. Организационная структура ООО "Ясен".

    курсовая работа [67,0 K], добавлен 16.12.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены