Производство творожка
Бизнес-план организации производства творожка с вареной сгущенкой на предприятии пищевой промышленности. Описание продукции, оценка рынка сбыта и конкурентов. Стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж, оценка рисков, стратегия финансирования.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 20.01.2012 |
| Размер файла | 85,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство высшего и средне специального образования
Ташкентский Химико-Технологический институт
Факультет менеджмента и проф. образования
Кафедра менеджмента и экономики промышленности
Курсовая работа
По предмету: "Финансирование инвестиционных проектов"
На тему: "Производство творожка"
Выполнила: ст-ка гр.53-08 МТ
Матюш К.
Приняла: Усманова К.
Ташкент-2011
Резюме
- Резюме
- 1. Описание продукции
- 2. Оценка рынка сбыта
- 3. Оценка конкурентов
- 4. Стратегия и план маркетинга
- 5. Прогноз объемов продаж
- 7. Организационный план
- 8. Юридический план
- 9. Оценка рисков
- 10. Финансовый план
- 11. Стратегия финансирования
Резюме
В данном бизнес-плане планируется организовать производство творожка с вареной сгущенкой на предприятии - работающего в сфере производства пищевых продуктов на основе переработки молока.
Проектом предусматривается создание новой технологической линии по выпуску глазированных сырков. Выбор выпускаемого изделия объясняется, прежде всего, наличием большого спроса у потребителей, это товар, который обладает вкусными и полезными качествами.
Творожок представляют собой сладкую творожную массу, сверху покрытую шоколадной глазурью. Творожок представляет на рынке творожных продуктов достаточно узкий сегмент. В Европе и в Азии, по мнению экспертов, творожок не имеет такого успеха, объясняется это популярностью традиционного продукта - творога. Благодаря новейшим технологиям, его успешно применяют в кондитерской индустрии.
Сырьем для творожка служит творог, произведенный из доброкачественного молока, сливочное масло, сахар, готовая шоколадная глазурь, различные вкусовые и пищевые добавки.
Творожок со сгущенным молоком будет вырабатываться массой 45 г и расфасовываться в специальную пленку. Требования к качеству творожка определяются ТУ 9222-001-78529440-06.
Себестоимость производства 1 шт. составляет 130 сум.
Рынок творожка можно охарактеризовать как один из наиболее бурно развивающихся за последние несколько лет. Однако на местном рынке нет своих производителей, все продаваемые в магазинах республики творожок привозятся из других регионов.
Годовой оборот рынка творожок в Республике эксперты оценивают в 180 млн. сум. Поэтому для местного производителя есть возможность для выхода на рынок со своей продукцией и перспектива для расширения своей ниши.
На свою продукцию предприятие будет устанавливать низкую отпускную цену, за счет низких издержек производства, низкой себестоимости, а также минимальных транспортных расходов.
Предполагаемая средняя отпускная цена 1 шт. новой продукции - 380 сум. Продукция будет отгружаться в упаковках по 20 шт. Минимальная партия - 4 упаковки по цене 7600 сум.
Планируемый объем выпуска в год - 4 000 000 шт. В дальнейшем количество будет увеличиваться за счет наращивания мощности и расширения ассортимента.
Чтобы начать производство, предприятию необходимо закупить технологическое оборудование - линию для производства. Ее стоимость составляет 102000 тыс. сум. Затраты на технологическое обслуживание линии - 1360 тыс. сум. Затраты на обучение работников - 1020 000 руб. Потребность в оборотных средствах (в т. ч. сырья и материалов) - 408000 тыс. сум.
Общая потребность в инвестициях составляет 1025250 тыс. сум.
Рентабельность производства определяется небольшим объемом инвестиций и востребованностью продукта.
Руководство предприятия в своей деятельности ориентируется на изучение потребностей и запросов потребителей и в качестве одной из главных задач считает разнообразие ассортимента производимой продукции.
Общая характеристика предприятия
Среднесписочная численность персонала предприятия за 2008 г. - 117 человек. Это позволяет отнести его к числу средних предприятий.
Общество является коммерческой организацией, целью деятельности которого является получение прибыли путем переработки молока.
Основным предметом деятельности являются:
заготовка и переработка молока;
производство молочной продукции;
творожок бизнес план риск
формирование прямых хозяйственных связей между потребителями и поставщиками продукции, реализация которой осуществляется в порядке розничной и оптовой торговли на основе прямых договоров, контрактов, соглашений;
выпуск продукции народного потребления в соответствии с действующими стандартами и техническими условиями по основному виду деятельности;
оптовая и розничная торговля товарами продовольственной и непродовольственной группы, услуги агента на договорной основе.
Уставный капитал предприятия составляет 527000000 сум. Номинальная стоимость каждой акции - 54400 сум. В Обществе создан Резервный фонд в размере 20 % уставного капитала и составляет 100000 тыс. сум.
Основным сырьем при производстве продукции является молоко, поставщиками которого являются сельскохозяйственные производственные кооперативы республики.
Специализируется предприятие, в основном, на производстве сыров и цельномолочной продукции. Всего завод производит 3 вида сыра, Также завод выпускает масло и 10 видов цельномолочной продукции.
Крупные поставки продукции приходятся на рынки республик. Основными потребителями продукции являются физические и юридические лица (больницы, школы).
1. Описание продукции
Питание - один из основных факторов, определяющих здоровье и продолжительность жизни человека.
Структура питания населения Республики характеризуется недостаточностью потребления наиболее ценных в биологическом отношении пище продуктов. С учетом этого в настоящее время приобретенным направлением является производство продуктов, обогащенным биологически активными веществами, произведенными устранить или уменьшить их дефицит в рационе питания населения.
В данном бизнес-плане рассматривается проект производства творожка.
Новая технологическая линия будет выпускать творожок с начинкой из вареной сгущенки, натурального творога, с добавлением сливочного масла, сахара, наполнителя - вареной сгущенки, и покрываться специальной шоколадной глазурью.
Творожок является вкусным и полезным продуктом питания разнообразного ассортимента, и представляют собой сладкую творожную массу, сверху покрытую шоколадной глазурью. Творожок представляют на рынке творожных продуктов достаточно узкий сегмент. В Европе и в Азии, по мнению экспертов, глазированные сырки не имеют такого успеха. Благодаря новейшим технологиям, его также успешно применяют в кондитерской индустрии.
Сырьем для творожка служит творог, произведенный из доброкачественного молока, сливочное масло, сахар, готовая шоколадная глазурь, различные вкусовые и пищевые добавки.
Молоко - богатый источник микронутриентов, имеющих высокое значение в регулировании метаболизма и защитных процессах в живом организме. Дефицит молочных белков восполняется введением белков растительного происхождения.
За счет использования фруктово-ягодного сырья можно оптимизировать минеральный и витаминный состав продуктов. Например, добавлять витамин С, который выполняет множество важных функций. Без его участия не обходится окислительно-восстановительные процессы в организме, под его влиянием повышается эластичность и прочность кровеносных сосудов. Помимо его значимости для здоровья, он необходим для увеличения продолжительности жизни, поскольку участвует в создании и оздоровлении соединительных тканей.
Состав продуктов для производства глазированных сырков:
творог 18%;
сливочное масло;
сахар;
кондитерская глазурь (сахар, заменитель какао-масла, какао-порошок, эмульгатор - лецитин, ароматизатор идентичный натуральному - ванилин);
начинка - вареное сгущенное молоко с сахаром.
Качество сырья должно отвечать требованиям соответствующей нормативно-технической документации. Контроль содержания токсичных элементов и пестицидов будет проводиться в установленном порядке и соответствующими организациями. При этом каждая партия сырья должна сопровождаться сертификатом качества.
Описание: творожок со сгущенным молоком. Масса нетто 45±2 г. Творожок будет расфасовываться по 45 г и упаковываться в специальную пленку.
Требования к качеству глазированных сырков определяются ТУ 9222-001-78529440-06.
Энергетический состав: белки 9,00 г; жиры 23,00 г; углеводы: 34,00 г.
Энергетическая ценность: 420,00 ккал.
Приведем калькуляцию себестоимости 1 шт. продукции, весом 45 г.
Таблица 1
Калькуляция себестоимости единицы творожка
|
Статьи расходов |
Ед. измерения |
Норма расхода |
Цена за единицу, сум. |
Итого, сум. |
|
|
Переменные затраты |
|||||
|
1. Сырье и материалы |
96.05 |
||||
|
- творог |
кг |
0,025 |
1700 |
42.5 |
|
|
- масло сливочное |
кг |
0,005 |
51000 |
25.5 |
|
|
- сахар |
кг |
0,002 |
1020 |
2.55 |
|
|
- глазурь |
кг |
0,008 |
2125 |
17 |
|
|
- начинка |
кг |
0,005 |
1700 |
8.5 |
|
|
2. Оплата труда производственных рабочих |
сум. |
10.2 |
|||
|
3. Отчисления на соц. нужды |
сум. |
3.4 |
|||
|
4. Топливо и электроэнергия |
сум. |
6.8 |
|||
|
Итого |
116.45 |
||||
|
Постоянные затраты |
|||||
|
5. Заработная плата АУП |
сум. |
5.1 |
|||
|
6. Отчисления |
сум. |
1.7 |
|||
|
7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, амортизацию |
сум. |
0.85 |
|||
|
8. Прочие производственные расходы |
сум. |
0.85 |
|||
|
9. Затраты на рекламу |
сум. |
0,85 |
|||
|
Итого |
9.35 |
||||
|
Себестоимость |
125.8 |
Таким образом, себестоимость 1 шт. составляет 125.8 руб.
В дальнейшей деятельности предприятия предусматривается расширение ассортимента выпускаемой продукции этого вида за счет разнообразия наполнителей.
2. Оценка рынка сбыта
Рынок молока и кисломолочной продукции, по оценкам специалистов, сформирован примерно на 90%. Так, на рынке творожок занимает всего 2-3%.
Рынок творожка можно охарактеризовать как один из наиболее бурно развивающихся за последние несколько лет.
Однако на местном рынке нет своих производителей, все продаваемые в магазинах республики творожок привозятся из других регионов.
По данным исследований, с августа 2009 по июль 2010 года объем рынка увеличился на 11% в стоимостном выражении по сравнению с аналогичным периодом 2008-2009 годов. В натуральном выражении продажи творожка увеличились на 14%. Годовой оборот рынка творожка в Республике эксперты оценивают в 212,5 млн. сум. Поэтому для местного производителя есть возможность для выхода на рынок со своей продукцией и перспектива для расширения своей ниши.
Главными потребителями продукта будет население Республики (примерно 350 тыс. чел.), которое приобретает данную продукцию через магазины. Реализация продукции будет производиться через посредников, оптовых продавцов.
Технические характеристики оборудования для производства сырков глазированных предусматривают производительность 2000 шт. в час.
На нашем предприятии в первый год существования предполагается односменный 8-часовой режим работы (40 часов в неделю). Поэтому объем производства составит 4 млн. штук в год. Однако надо учитывать, что это товар сезонный, и спрос на него колеблется в течение года.
3. Оценка конкурентов
Особенностью рынка творожка является то, что он практически полностью брэндирован. В последние три-четыре года на рынке возросла доля некоторых крупных брэндов. Из них лучше всего потребители знают производителя молочных продуктов “Danone”, за ней следует "Вимм-Билль-Данн" и др.
Все эти производители уже работают на рынке, где завод предполагает реализовывать свою продукцию в первую очередь. Объемы их продаж оцениваются следующим образом:
Danone - крупнейший производитель творожка (марка "Данон") на местном рынке (около 85 млн. сум. в год;
Вимм-Билль-Данн (марка "Рыжий Ап") - около 40 млн. сум. в год;
"Росагроэкспорт" (марка "Простоквашино") - около 30 млн. сум. в год. Компания "Ростагроэкспорт" использует оборудование литовской фирмы "PAKMA" - крупного производителя пищевого оборудования. На заводе "Ростагроэкспорта" имеется 10 линий для производства творожка, что позволяет выпускать до 50 т продукции ежедневно;
прочие более мелкие фирмы с совокупным оборотом около 22 млн. сум. в год.
Общие черты, характерные для всех фирм, действующих на рынке сырков:
одинаковый ассортимент предлагаемой продукции;
довольно высокая отпускная цена продукции (в пределах 425-760 сум. за 1 шт.).
Поэтому в плане цен у завода не будет серьезных конкурентов, так как предполагаемая средняя отпускная цена 1 шт. новой продукции - 380 сум.
Предполагается, что в первый год проблем со сбытом не будет, т.к. раньше спрос на этот товар был покрыт не полностью. Наш товар составит 5% от общего объема продаж всего рынка.
Завод имеет имидж надежного делового партнера и производителя, тщательно следящего за качеством как сырья, так и готовой продукции, четко выполняющего взятые на себя обязательства как среди взаимодействующих предприятий, так и потенциальных потребителей, за счет повышенного внимания к их нуждам и потребностям.
Таким образом, при наличии не менее 4 крупных конкурирующих в данной сфере производства фирм, и ввиду специфики самой продукции, когда фактор качества играет для потребителя такую же большую роль, как и цена, - потребитель отдаст предпочтение наиболее качественной, наиболее экологически безопасной продукции, а более привлекательная по сравнению с конкурентами цена окажется решающим фактором в процессе принятия решения.
4. Стратегия и план маркетинга
Спрос на предлагаемые товары зависит от следующих факторов:
от информированности потребителей о товаре, т.е. от успешной рекламной деятельности;
от методов стимулирования предлагаемых услуг.
Для внедрения и закрепления позиций на рынке необходимо проводить активный маркетинг, находить эффективные формы привлечения фирм, которым требуется новый товар для реализации.
Общая стратегия маркетинга
Под стратегией фирмы принято понимать набор правил и приемов, с помощью которых достигаются основополагающие цели развития. Стратегия маркетинга - это выбор наилучших путей достижения поставленных целей фирмы средствами маркетинга.
Если цель фирмы - получение максимальной прибыли, то необходимо найти такой путь, при котором данная цель будет достигнута. Но это можно сделать, снизив насколько можно издержки и сохранив тот же уровень цен или немного снизив цену, увеличить объем сбыта, таким образом, получить более высокий уровень рентабельности.
В настоящее время предприятие ставит перед собой ряд определенных целей производства и маркетинга:
как можно быстрее адаптировать хозяйственную деятельность и систему управления фирмой к изменяющимся внешним и внутренним экономическим условиям;
максимально сохранить коллектив специалистов и руководящих работников, имеющихся на фирме;
обеспечить стабильное финансовое и материальное положение фирмы в отрасли и на ее целевых рынках;
обеспечить увеличение общего объема продаж продукции предприятия;
производить - 4 млн. сырков в год;
в дальнейшем увеличить ассортимент выпускаемых сырков за счет разнообразия начинок.
Для решения их целей необходимы применить следующие маркетинговые стратегии:
максимально участвовать в государственных программах развития и производства изделий, дотируемых за счет бюджетных ассигнований;
вести постоянный поиск новых рынков, не только в пределах региона;
проанализировать спрос, определить перечень и организовать выпуск новых изделий, которые отвечают возможностям фирмы и могут распространяться среди населения непосредственно и через торговую сеть;
организовать эффективную рекламу всей продукции, в том числе нового продукта;
уменьшить производственные издержки и накладные расходы по производимым предприятием изделиям.
Схема распространения товара
Реализация творожка будет производиться как через собственную торговую сеть (для этого не нужно дополнительных затрат, такой сбыт является источником стабильных денежных поступлений и позволяет четко планировать свою деятельность), так и через оптовых посредников, отпуская им продукцию прямо со склада предприятия.
Транспортирование изделий из цеха по собственным магазинам будет производиться автотранспортом предприятия.
Ценообразование
В современных условиях рынка ценообразование является весьма сложным процессом, подвержено воздействию многих факторов. Выбор общей стратегии ценообразования рекомендуется производить на основе маркетинговых методов, т.к. определение цен на новые виды продукции и уже выпускаемые изделия и услуги для увеличения объемов продаж, товарооборота, повышения рентабельности и укрепления рыночных позиций предприятия является функцией маркетинга.
На свою продукцию завод будет устанавливать низкую отпускную цену, за счет низких издержек производства, низкой себестоимости, а также минимальных транспортных расходов.
Предполагаемая средняя отпускная цена 1 шт. новой продукции - 380 сум. Продукция будет отгружаться в упаковках по 20 шт. Минимальная партия - 4 упаковки по цене 7600 сум.
Реклама
Чтобы привлечь внимание клиентов, необходимо организовать рекламную кампанию, целью которой будет информирование торговых предприятий и населения о новом виде продукции.
Рекламная компания носит целенаправленный характер и ставит основной целью внушение доверия как к самому изготовителю, так и к производимым им изделиям, при этом в любой рекламе фирма старается подчеркнуть, что она всегда исходит из потребностей населения.
Завод отдает предпочтение рекламе в прессе (как более дешевой и доступной) и на радио (как более широко охватывающей). Также перед выпуском продукции в магазинах будут развешаны плакаты с рекламой нашего товара и т.д.
Необходимо создать благоприятное отношение к новому продукту предприятия, для этого будет поддерживаться связь с представителями средств массовой информации, помещаться статьи в газетах, пробные партии будут представлены в организации питания, санатории, дома отдыха, детские лагеря и сады, предприятие будет организовывать экскурсии на производство.
5. Прогноз объемов продаж
Прогнозирование продаж является начальной точкой финансовых расчетов в бизнес-плане, однако возможный объем продаж продукции оценить сложно, так как условия внешней и внутренней среды предприятия постоянно меняются.
Проанализировав ситуацию на рынке, можно сказать, что спрос на данную продукцию существует, однако он подвержен сезонным колебаниям.
В таблицах приведены планируемые цены на производимую продукцию и объем реализации (за год).
Таблица 2
Предполагаемый объем продаж в 2010-2012 гг.
|
Показатели |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
Всего |
|
|
Объем производства, т. шт. |
4 000 |
4 050 |
4 100 |
12 150 |
|
|
Стоимость произведенной продукции, т. сум. |
503200 |
601205 |
718250 |
1822570 |
Планируемый режим работы предполагает 1 смену при 8-часовом рабочем дне. Планируемый фонд рабочего времени - в среднем 21 день в месяц. Расчетная производительность линии после выхода на полную мощность: в смену: 16 000 шт.;
в месяц: 16 000 * 21 день = 336 000 в мес.;
в год: 336 000 * 12 мес. ? 4 000 000 шт. в год.
В дальнейшем количество будет увеличиваться за счет наращивания мощности и расширения ассортимента.
6. План производства
Техническое руководство проектом, вопросы материально-технического снабжения, производства и сбыта готовой продукции осуществляют заместители директора по производству и по сбыту.
Поставщиком молочного сырья являются те же сельхозпредприятия, которые в настоящее время поставляют молоко. Поставщиком других необходимых ингредиентов (глазури, сахара, наполнителя) будет являться ООО "Доктор Май", занимающийся оптовыми поставками сырья для пищевых производств. С этой фирмой будет заключен дополнительный контракт на поставку продуктов.
Чтобы начать производство, предприятию необходимо закупить технологическое оборудование - линию для производства творожка.
Описание машины для производства творожка: линия предназначена для производства творожных глазированных сырков, с начинкой или без нее. На данной линии производят штучно упакованные весом 40-50 г. Для упаковки используется многослойная пленка с полноцветным рисунком (по типу конфет "MARS").
Технические характеристики линии для производства творожка приведены в таблице.
Таблица 3
|
Производительность, шт/час: |
2000… 4000 |
|
|
Питание: |
380В, 50Гц |
|
|
Рабочее давление в пневмосистеме: |
0,6 МПа |
|
|
Размер творожка, мм: |
||
|
- длина |
50.80 |
|
|
- ширина |
25.30 |
|
|
- высота |
20.25 |
|
|
Масса творожка, гр: |
40.50 (± 2) |
|
|
Расход воздуха: |
100 л/мин |
|
|
Потребляемая мощность: |
до 30 кВт |
|
|
Габаритные размеры, мм: |
||
|
- длина |
11500 |
|
|
- ширина |
3290 |
|
|
- высота |
1400 |
|
|
Масса, кг: |
2870 |
|
|
Цена розничная сум.: |
102000000 |
Состав линии для производства творожка:
1. Формующая машина cо струнной резкой, с диафрагменной резкой. Готовая и охлажденная (от +6 до - 5°С) творожная масса подается в бункер автомата, который формирует творожок.
2. Станция подачи начинки. Начинка (джем, повидло, сгущенное молоко и т.п.) с помощью шестеренчатого насоса и перепускного, объемного, клапанного дозатора подается в середину творожка через специальную фильеру.
3. Глазировочная машина. Разогретая шоколадная глазурь шестеренчатым насосом подается в устройство полива. Сетчатый транспортер глазирующего автомата протягивает сырки через поток глазури, создаваемый устройством полива сырков. Для покрытия нижней части служит поддон под сеткой транспортера. Излишняя часть глазури удаляется струей теплого воздуха.
4. Охлаждающий тоннель. Покрытые горячей глазурью глазированные сырки передаются на ленточный транспортер. творожок перемещают в холодильную камеру, где глазурь охлаждается до твердого состояния.
5. Линейный роторный автоматический укладчик. Принимает охлажденные ряды творожок, ориентирует их и укладывает на упаковочную машину.
6. Упаковочная машина. Упаковывает готовые глазированные сырки в пленку. Тип упаковки: "Flow-Pack".
7. Стол - накопитель приемный.
Готовый творожок глазированный расфасованы в вакуумную упаковку по 45 граммов. Данная упаковка разработана с учетом потребительского спроса, и ориентирована на современные тенденции. Затем они расфасовываются в упаковки по 20 шт.
Срок реализации - до 60 суток.
Производимый с помощью данного оборудования ассортимент предлагаемой продукции обладает отличным качеством.
Благодаря высокой культуре производства вся молочная, масложировая, творожная продукция имеет великолепный вкус и гарантированно высокое качество.
Расстановка и монтаж оборудования производится согласно технологической схеме производства данной продукции.
Порядок установки оборудования, подготовка его к работе, порядок работы на нем, правила его технического обслуживания, меры по безопасности работы на оборудовании указываются в паспортах и инструкциях по эксплуатации оборудования, входящего в комплект.
Для того чтобы произвести глазированный сырок, необходимо подготовить все составляющие - творожную массу, масло сливочное, глазурь, сахар, наполнители. Затем начинается процесс приготовления творожного сырка.
Сначала готовят замес: обработанный творог закладывают в фаршемешалку (объем - 100 кг, температура - 10-15°С), включают ее и добавляют смешанный с ванилином или другим наполнителем сахарный песок. К полученной смеси добавляют сливочное масло. Все компоненты тщательно перемешивают 5-10 мин. Затем творожную массу охлаждают до нужной температуры.
После этого ее подают на формовку - охлажденная творожная масса, загруженная в бункер специальной дозировочно-формовочной машины, выходит из нее в виде больших кусков, которые автоматически разрезаются на отдельные. Затем начинку (наполнитель) экструзируют и завальцовывают.
Сформированные творожки транспортер доставляет в глазировочную машину, где они покрываются шоколадной глазурью сверху и с боков. Покрытие донышка происходит за счет волны глазури, протекающей через конвейер. творожок глазируются при температуре глазури не выше 38°С. Покрытые глазурью творожки, чтобы сдуть лишнюю глазурь и сделать их поверхность гладкой, обдуваются теплым воздухом.
После глазирования сырки по транспортеру поступают в воздушный охладитель, где при температуре от - 5°C до - 3°С глазурь застывает.
Из холодильного шкафа направляют на упаковку. Материалом для упаковки служит полипропиленовая пленка, на которую нанесен рисунок. Процесс упаковки происходит на горизонтальной упаковочной машине.
Упакованный творожок при необходимости доохлаждают в холодильной камере до температуры 4±2°С. Доохлаждение - это последний этап производства, после чего считается готовым к продаже.
Охлажденный сырок поступает на хранение. Творожки должны храниться при температуре 2-6°С.
Весь производственный процесс экологически чистый, что вызвано применением экологического топлива - электроэнергии, экологически безопасного сырья и материалов. В результате применения совершенного оборудования и технологического процесса никаких вредных выбросов ни в атмосферу, ни в виде промышленных стоков не производится.
Производственный процесс связан с относительно большим выделением тепла в атмосферу и в окружающую производственную сферу. Производственный процесс требует также наличия относительно значительных промышленных площадей и предъявляет требования к высоте помещения не менее 3,5 метров, что вызвано применением специального оборудования и последовательным движением продукции.
Исходя из данного производственного процесса, и требований, предъявляемых к размещению производственных предприятий линия по производству сырков будет находиться на территории предприятия, в специально отведенном помещении в здании одного из цехов предприятия.
Помещение не требует ремонта, а только оборудования рабочих мест.
Для организации процесса производства потребуются дополнительные затраты на покупку оборудования и других основных производственных фондов.
В таблице представлен расчет финансовых средств для закупки необходимого оборудования для инвестиционного проекта, с учетом годового объема производства, времени ремонта и техобслуживания.
Таблица 4
Расчет потребностей инвестиций в основные средства
|
Наименование оборудования |
Количество, шт. |
Цена за единицу |
Стоимость, тыс. сум. |
|
|
1. Линия по производству творожка |
1 |
102000000 |
102000000 |
|
|
2. Затраты на доставку и монтаж оборудования |
1360000 |
|||
|
ИТОГО |
103360000 |
Балансовая стоимость технологической линии - 102000 тыс. сум. Таким образом, объем капиталовложений в основной капитал составит 102000 + 1360 = 103360 тыс. сум.
В производственном плане также необходимо подсчитать годовую потребность в сырье и материалах, при заданном объеме производства продукции.
Рассчитаем величину оборотного капитала. Оборотный капитал необходим для финансирования производственных запасов, запасов НЗП, готовой продукции.
Таблица 5
Расчет потребности в оборотном капитале
|
Оборотные средства |
Норма запаса, дн. |
Число оборотов в год |
2010 год |
|
|
Производственные запасы |
||||
|
сырье и материалы |
21 |
14 |
4 480 000 |
|
|
незавершенное производство |
15 |
30 |
9 000 |
|
|
готовая продукция на складе |
15 |
30 |
4 500 |
|
|
Денежные средства |
2550 |
34000000 |
||
|
Итого оборотный капитал необходимый |
415947500 |
Потребность в оборотных средствах - 415990 тыс. сум.
Также при подготовке проекта необходимо произвести обучение 4 человек, занятых на основном оборудовании.
Стоимость обучения 1 рабочего - 255000 сум.
Всего затрат на обучение:
255000 сум. * 4 = 1020000 сум.
Общая потребность в инвестициях составляет:
103360 + 415990 +1020= 520370 тыс. сум.
7. Организационный план
Для организации нового производства планируется установить новую линию по изготовлению творожка, которую могут обслуживать 4 человека (технолог и 3 работника).
Рассчитаем численность работников основного, вспомогательного производства и АУП.
Средняя численность работников составит следующее количество.
Таблица 6
|
Профессия |
Описание выполняемой работы |
Форма привлечения |
Уровень квалификации |
|
|
начальник производства |
Производственные вопросы, проверка этапов производства |
Постоянная работа |
Со стажем работы в данной области не менее 3 лет |
|
|
технолог |
составление рецептуры, проверка этапов производства |
Постоянная работа |
Со стажем работы в данной области не менее 2 лет |
|
|
рабочие |
Непосредственное производство |
Постоянная работа |
Средне-специальное образование (стаж не менее 3 лет) |
|
|
уборщица |
Уборка производственного помещения |
Постоянная работа |
Любой квалификации |
Далее проведем расчет месячного фонда оплаты труда.
Таблица 7
Расчет месячного фонда з/п (сум.)
|
Персонал |
Численность |
З/п в мес. |
Фонд з/п в мес. |
|
|
Основные работники |
4 |
637500 |
2550000 |
|
|
Вспомогательные рабочие |
1 |
255000 |
255000 |
|
|
АУ |
1 |
1020000 |
1020000 |
|
|
Итого |
6 |
3825000 |
Таким образом, общие расходы на оплату труда составят 3825 тыс. сум.
Численность производственного персонала определяется, исходя из функциональной целесообразности, численности работников аналогичных производств, рекомендаций поставщика оборудования.
Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.
Для повышения квалификации персонала и обучения работе на новом оборудовании работники будут направлены на специальные курсы.
8. Юридический план
Общество является коммерческой организацией, целью деятельности которого является получение прибыли путем переработки молока.
Основным предметом деятельности являются:
заготовка и переработка молока;
производство молочной продукции;
формирование прямых хозяйственных связей между потребителями и поставщиками продукции, реализация которой осуществляется в порядке розничной и оптовой торговли на основе прямых договоров, контрактов, соглашений;
выпуск продукции народного потребления в соответствии с действующими стандартами и техническими условиями по основному виду деятельности;
оптовая и розничная торговля товарами продовольственной и непродовольственной группы, услуги агента на договорной основе.
Данное предприятие было создано с целью извлечение максимальной прибыли.
Общество реализует продукцию и услуги по ценам и тарифам, установленным самостоятельно или на договорной основе. Источником формирования финансовых ресурсов предприятия является прибыль, амортизационные отчисления, кредиты, а также другие поступления, не противоречащие закону. Прибыль после уплаты налогов, других обязательных платежей поступает в распоряжение общества.
Завод является юридическим лицом, отвечает по своим обязательствам своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности.
Завод самостоятельно планирует свою хозяйственную деятельность и определяет перспективы развития, исходя из спроса на работы и услуги и необходимости обеспечения производственного и социального развития предприятия.
9. Оценка рисков
В условиях рыночной экономики деятельность любой фирмы неизбежно связана с риском, вызванным как неопределенностью будущих условий работы, так и возможными ошибочными решениями, принимаемыми руководством фирмы. Значение этого раздела проекта состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.
Наиболее простым методом оценки риска является экспертный метод. Сначала опишем в таблице риски, возможные при осуществлении данного проекта. Рассмотрим оценку опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Ниже приведены примерные перечни простых рисков по стадиям.
Таблица 8
Перечень возможных рисков
|
Вид риска |
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта |
|
|
Подготовительная стадия |
||
|
Отношение местных властей |
Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта. |
|
|
Строительная стадия |
||
|
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции |
Рост стоимости строительства, затяжка с вводом мощностей |
|
|
Недостатки изыскательских работ |
Увеличение объема заемных средств |
|
|
Стадия функционирования (финансово-экономические риски) |
||
|
Снижение цен конкурентами |
Снижение цен |
|
|
Увеличение производства у конкурентов |
Падение продаж или снижение цен |
|
|
Рост цен на сырье, материалы, перевозки |
Снижение прибыли из-за роста цен |
|
|
(технические риски) |
||
|
Новизна технологий |
Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства |
Рассмотрев возможные риски, мы разработаем необходимые для этого мероприятия:
необходимо предоставить бизнес-план для администрации района, подтверждающего всю значимость проекта;
в планируемом году по нашему мнению инфляции не предвидится, но если нам понадобятся дополнительные заемные средства, мы в состоянии будем их погасить, как предполагает финансовый план;
рост стоимости строительства не предвидится, т.к. большое количество материалов уже закуплены и находятся на складе;
увеличение производства у конкурентов, приведет к необходимости расширения занимаемых рынков, большое значение будет отводиться качеству продукции. Потребитель предпочтет качественное изделие, хотя оно и будет дороже;
расширение взаимосвязей с поставщиками, для приобретения более качественного и дешевого сырья.
Таким образом, реальных рисков, которые могут серьезно повлиять на реализацию проекта, немного. Анализ возможных рисков, составленный на основе мнений экспертов, представлен в таблице. В ней сгруппированы различные виды простых рисков
Таблица 9
Экспертная оценка рисков
|
Критерий |
Вопрос |
Ответ |
Балл |
Оценка эксперта |
|
|
1. Риск рынка |
Как вы оцениваете вероятность риска потери вложенных средств в связи с проблемой сбыта продукции? |
1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий |
2 1 0 1 2 |
х |
|
|
2. Риск качества |
Как вы оцениваете риск выработки товара, не отвечающего требованиям потребителей? |
1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий |
2 1 0 1 2 |
х |
|
|
3. Экономи-ческий риск |
Как вы оцениваете риск падения объема продаж с ростом цены на услугу? |
1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий |
2 1 0 1 2 |
х |
|
|
Как вы оцениваете риск падения объема продаж с появлением продукта-заменителя или появлением альтернативного продукта? |
1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий |
2 1 0 1 2 |
х |
||
|
4. Социально - политичес-кий риск |
Как вы оцениваете риск снижения производительности труда из-за низкой заработной платы? |
1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий |
2 1 0 1 2 |
х |
|
|
Как вы оцениваете риск снижения качества продукта из-за низкой квалификации кадров? |
1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий |
2 1 0 1 2 |
х |
||
|
Как Вы оцениваете риск появления непредвиденных затрат из-за смены власти? |
1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий |
2 1 0 1 2 |
х |
||
|
5. Кримина-льный риск |
Как Вы оцениваете риск того, что эффективная работа предприятия будет невозможна вследствие каких-либо криминальных действий? |
1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий |
2 1 0 1 2 |
х |
Результирующий рейтинг каждой стадии рассчитывается как сумма баллов всех видов рисков. Он составил 20 баллов.
Следовательно, можно сделать вывод, что риск данного проекта относительно низкий, то есть существуют предпосылки для его успешной реализации.
10. Финансовый план
Финансовый план обобщает материалы предыдущих разделов и позволяет представить их в стоимостном выражении.
Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на трех базовых финансовых формах: таблице финансовых результатов, таблице движения денежных средств, прогнозном балансе.
Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.
Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в таблице финансовых результатов (табл.10). Из таблицы видно, что чистая прибыль предприятия за весь плановый период составит 1432335 т. сум.
Таблица движения денежных средств (табл.11) отражает информацию, характеризующую операции, связанные, во-первых, с образованием источников финансовых ресурсов, а, во-вторых, с использованием этих ресурсов.
Таблица 10
Финансовые показатели, т. сум.
|
Наименование показателя |
1 кв. 2010 г. |
2 кв. 2010 г. |
3 кв. 2010 г. |
4 кв. 2010 г. |
1 кв. 2011 г. |
2 кв. 2011 г. |
3 кв. 2011 г. |
4 кв. 2011 г. |
2012 г. |
|
|
Выручка от реализации продукции |
232730 |
232730 |
232730 |
232730 |
278120 |
278120 |
278120 |
278120 |
1328635 |
|
|
Себестоимость реализованной продукции |
125800 |
125800 |
125800 |
125800 |
150365 |
150365 |
150365 |
150365 |
650165 |
|
|
- материальные затраты |
95625 |
105910 |
105910 |
105910 |
114240 |
114240 |
114240 |
114240 |
494105 |
|
|
- оплата труда |
15130 |
16745 |
16745 |
16745 |
18020 |
18020 |
18020 |
18020 |
78030 |
|
|
- отчисления |
5015 |
5610 |
5610 |
5610 |
6035 |
6035 |
6035 |
6035 |
26010 |
|
|
- амортизация |
765 |
850 |
850 |
850 |
935 |
935 |
935 |
935 |
3910 |
|
|
- прочие затраты |
9350 |
10285 |
10285 |
10285 |
11135 |
11135 |
11135 |
11135 |
48110 |
|
|
Коммерческие расходы |
170 |
170 |
170 |
170 |
255 |
255 |
255 |
255 |
1190 |
|
|
Прибыль от реализации |
106760 |
106760 |
106760 |
106760 |
127500 |
127500 |
127500 |
127500 |
677280 |
|
|
Прочие операц. и внереализ. доходы |
||||||||||
|
Прочие операц. и внереализ. расходы |
||||||||||
|
Балансовая прибыль |
106760 |
106760 |
106760 |
106760 |
127500 |
127500 |
127500 |
127500 |
677280 |
|
|
Налог на прибыль |
89420 |
122400 |
162520 |
|||||||
|
Отвлеченные средства (дивиденды и пр.) |
||||||||||
|
Нераспределенная прибыль |
93160 |
93160 |
93160 |
3740 |
127500 |
127500 |
127500 |
5100 |
514760 |
|
|
Выплаты % за кредит |
||||||||||
|
Чистая прибыль |
93160 |
93160 |
93160 |
3740 |
127500 |
127500 |
127500 |
5100 |
514760 |
Таблица 11
Движение денежных средств, т. сум.
|
Наименование показателя |
12.2009 |
1 кв. 2010 г. |
2 кв. 2010 г. |
3 кв. 2010 г. |
4 кв. 2010 г. |
1 кв. 2011 г. |
2 кв. 2011 г. |
3 кв. 2011 г. |
4 кв. 2011 г. |
2012 г. |
|
|
1. Поступило денежных средств, всего |
520370 |
232730 |
232730 |
232730 |
232730 |
278120 |
278120 |
278120 |
278120 |
1328635 |
|
|
- выручка от реализации продукции |
232730 |
232730 |
232730 |
232730 |
278120 |
278120 |
278120 |
278120 |
1328635 |
||
|
- собственные средства |
520370 |
||||||||||
|
2. Направлено денежных средств, всего |
520370 |
139570 |
139570 |
139570 |
228990 |
150620 |
150620 |
150620 |
273020 |
813875 |
|
|
а) инвестиции, всего |
103360 |
||||||||||
|
- инвестиции в основной капитал |
103360 |
||||||||||
|
- инвестиции в оборотный капитал |
|||||||||||
|
б) производственные издержки, всего |
417010 |
139570 |
139570 |
139570 |
139570 |
150620 |
150620 |
150620 |
150620 |
651355 |
|
|
- сырье и материалы |
417010 |
105910 |
105910 |
105910 |
105910 |
114240 |
114240 |
114240 |
114240 |
494105 |
|
|
- оплата труда |
16745 |
16745 |
16745 |
16745 |
18020 |
18020 |
18020 |
18020 |
78030 |
||
|
- отчисления на соц. нужды |
5610 |
5610 |
5610 |
5610 |
6035 |
6035 |
6035 |
6035 |
26010 |
||
|
- прочие |
11305 |
11305 |
11305 |
11305 |
12325 |
12325 |
12325 |
12325 |
53210 |
||
|
в) налоги и прочие бюджетные платежи |
89420 |
122400 |
162520 |
||||||||
|
3. Сальдо денежных средств |
0 |
93160 |
93160 |
93160 |
3726,4 |
127500 |
127500 |
127500 |
5100 |
514760 |
|
|
4. Сальдо нарастающим итогом |
0 |
93160 |
186320 |
279480 |
283220 |
410720 |
538220 |
665720 |
670820 |
1185580 |
Прогнозный баланс отражает финансовое состояние предприятия в определенный момент времени.
Таблица 12
Укрупненный прогнозный баланс на 2010 год
|
АКТИВ |
Сумма |
ПАССИВ |
Сумма |
|
|
I Внеоборотные активы |
III Капитал и резервы |
|||
|
Основные средства |
102000 |
Уставный капитал |
48790 |
|
|
Итого по разделу I |
102000 |
Итого по разделу III |
48790 |
|
|
II Оборотные активы |
IV Долгосрочные обязательства |
|||
|
Запасы |
415990 |
Долгосрочные кредиты и займы |
0 |
|
|
Дебиторская задолженность |
0 |
Итого по разделу IV |
0 |
|
|
Денежные средства |
34000 |
V Краткосрочные обязательства |
||
|
Прочие оборотные активы |
Кредиторская задолженность |
503200 |
||
|
Итого по разделу II |
449990 |
Итого по разделу V |
||
|
Баланс |
551990 |
Баланс |
551990 |
Для оценки эффективности инвестиционного проекта необходимо проанализировать значения следующих показателей:
чистый дисконтированный доход (ЧДД);
индекс доходности (ИД);
внутренняя норма доходности (ВНД);
срок окупаемости проекта (Т);
коэффициент эффективности проекта (Е);
рентабельность авансированного капитала (Р).
Для определения ЧДД вычислим коэффициент дисконтирования по годам по формуле:
где r - реальная ставка процента, применяемая для пересчета будущих периодов (20%);
n - порядковый номер интервала планирования (года) реализации проекта.
ЧДС определяется по формуле:
,
где Кдi - коэффициенты дисконтирования;
ЧДПi - чистые денежные потоки;
К - капитальные вложения;
n - количество лет (4).
Таким образом, ЧДС будет равна:
Таким образом, чистый дисконтированный доход равен 10956.5 тыс. сум. Еще одним показателем эффективности инвестирования служит индекс прибыли (ИП), который рассчитывается путем определения ставки дисконтирования, при которой приведенная стоимость суммы будущих поступлений равняется приведенной стоимости затрат:
>1
Индекс прибыли является одним из показателей, на основании которых принимается решение о финансировании проекта. Его значение должно быть больше 1. Так как в данном случае ИП>1, то его значение устраивает инвесторов.
Срок окупаемости проекта время, за которое сумма поступлений от реализации проекта превысит сумму затрат (в годах или месяцах):
,
где Дсреднегод - среднегодовой доход.
Таким образом, срок окупаемости проекта составит примерно 2 года.
Коэффициент эффективности проекта определяется следующим образом:
где Пчср - среднегодовая чистая прибыль;
Кср - среднегодовые капитальные вложения.
Среднегодовая чистая прибыль - это среднегодовая прибыль за вычетом необходимых налоговых отчислений (24%) и равна:
Тогда коэффициент эффективности проекта равен:
Рассчитаем величину точки безубыточности проекта по формуле:
Таким образом, объем безубыточного производства равен 590036 шт., что примерно равно объему производства за 4 месяца.
Величина ЧДС больше 0.
Индекс прибыли больше 1.
Это говорит о том, что приведенные поступления за срок реализации проекта больше вложений в инвестиционный проект, и эта величина довольно значительна.
По всем показателям данный проект можно считать эффективным, и его можно рекомендовать к внедрению.
11. Стратегия финансирования
Для финансирования проекта, начиная с 1 декабря 2009 года, предприятие израсходует 1023570 тыс. сум.
Предполагается использовать средства на финансирование следующих операций: закупка, монтаж и наладка необходимого оборудования, обучение рабочих, закупка необходимого сырья, рекламные и иные мероприятия.
Финансирование данного проекта является выгодным как для предприятия так и для акционеров, так как решается вопрос увеличения эффективности работы предприятия, получения дополнительных доходов.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Качество сырья, кабельной продукции и оценка рынка сбыта. Анализ маркетинговой ситуации при оценке конъюнктуры рынка. Характеристика конкурентов, стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж, определение риска, страхование и финансовый план.
курсовая работа [51,3 K], добавлен 09.03.2009Описание товара. Оценка рынка сбыта. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Закупка сырья материалов комплектующих. Производственный цикл. Организационный план. Юридический план. Оценка рисков. Финансовый план и финансовая стратегия.
реферат [10,2 K], добавлен 13.01.2003Ваш продукт или услуга. Оценка рынка сбыта. Конкуренция. Стратегия маркетинга. План производства. Организационный план. Юридический план. Оценка риска и страхование. Финансовый план. Стратегия финансирования.
курсовая работа [42,8 K], добавлен 04.06.2002Описание продукции и оценка рынка сбыта предприятия. Оценка конкурентов и стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж пластиковых оконных блоков предприятия ООО "Сервисстрой". План производства, организационный, финансовый и юридический план.
бизнес-план [381,6 K], добавлен 25.02.2009Оценка рынка сбыта продукции фирмы. Конкуренция, стратегия маркетинга и план производства фирмы. Организационно-управленчиский план создания фирмы. Оценка риска и страхование. Финансовый план фирмы. Стратегия финансирования рынка. Юридический план фирмы.
бизнес-план [457,9 K], добавлен 13.12.2010Этапы разработки бизнес-плана: анализ рынка, план производства, стратегия маркетинга, охрана окружающей среды, оценка рисков, стратегия финансирования и инвестирования. Релизация бизнес-плана на примере предприятия по производству теплового оборудования.
дипломная работа [197,9 K], добавлен 03.07.2010Визитная карточка фирмы "Компьютер-сервис" и резюме. Описание услуг, оценка рынка сбыта и конкуренция на нем. Стратегия маркетинга фирмы и реклама. План производства продукции, организационный, юридический и финансовый план. Оценка рисков и страхование.
лабораторная работа [45,3 K], добавлен 12.02.2009Разработка бизнес-плана на примере магазина автозапчастей "Все для Toyota". Характеристика продукции, работ, услуг. Оценка рынка сбыта (потребителей). Анализ конкурентов как элемент бизнес-плана. Стратегии маркетинга, план производства, оценка рисков.
курсовая работа [226,0 K], добавлен 24.04.2012Описание перечня товаров и услуг, которые будет предоставлять предприятие. Оценка рынка сбыта и основных конкурентов. Прогноз объемов продаж, стратегия и технология производства. Юридическое, организационное и финансовое планирование и оценка риска.
бизнес-план [279,8 K], добавлен 28.07.2010Мюсли "Будьте здоровы", описание продукта. Основные поставщики сырья. Анализ рынка сбыта. Основная стратегия маркетинга. Анализ плана производства. Календарный, организационный и финансовый план предприятия ОАО "Амалия". Оценка рисков предприятия.
бизнес-план [30,0 K], добавлен 13.05.2010
